CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA DCIN-83 DE 2004 

(Diciembre 16)

Hoja 10-00

Manual de Cambios Internacionales

Asunto 10: Procedimientos aplicables a las operaciones de cambio

(Nota: Reemplazada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN 83 del 24 de febrero de 2011 del Banco de la República)

Con esta circular se modifica la Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 de noviembre 21 de 2003, correspondiente a este asunto.

Principales modificaciones

Las principales modificaciones están relacionadas con:

a) Reestructuración del punto 1.1 relacionado con la compra y venta de divisas a través de sistemas electrónicos (Internet) y/o tarjetas débito y crédito internacionales.

b) Reestructuración del punto 1.2.1 “compra y venta de manera profesional de divisas y cheques de viajero”. Se requiere presentación de declaración de cambio para operaciones iguales o superior a USD200.00 o su equivalente en otras monedas.

c) Reestructuración de los puntos 1.7.1 “aclaraciones para fines estadísticos”, 2.4 “registros e informes” y 2.5 “transmisión vía electrónica de los formularios”.

d) Creación del punto 2.6 “informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo” (formulario 3A).

e) Reestructuración del punto 3 relacionado con los pagos de importaciones de bienes con tarjetas de crédito internacional.

f) Reestructuración de los puntos 3.2, 4.1 y 4.4. relacionados con el pago de importaciones y exportaciones de bienes en moneda legal colombiana y la venta de instrumentos de pago.

g) Inclusión de un criterio para verificar la condición de entidad financiera del exterior.

h) Reestructuración de los puntos 5.1.10 y 5.1.11 relacionados con la cancelación en moneda legal colombiana de créditos externos a cargo de la Nación y las excepciones a la canalización a través del mercado cambiario.

i) Modificación de los formularios 3A “informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo y 9 “registro de cuenta corriente de compensación” y de sus instructivos. Estos formularios deberán utilizarse a partir del 1º de enero de 2005.

j) Modificación de los instructivos de las declaraciones de cambio 1, 2, 3, 4 y 5 y de los formularios 6, 7, 8 y 15. Se anexan los formularios correspondientes, los cuales no se modifican.

k) Modificación del punto 7.1. y del instructivo del formulario 4 “Declaración de cambio por inversiones internacionales” en el caso de compra de divisas para el retorno de inversión de capital del exterior de portafolio, numeral cambiario 4561.

Hoja 10-00A

l) Reestructuración de los puntos 8.2 y 8.4 de cuentas corrientes de compensación relacionados con el registro, la cancelación del registro y la transmisión vía electrónica de los informes y formularios de declaraciones de cambio.

m) Reestructuración del punto 10.4 sobre los depósitos de residentes y de no residentes en moneda extranjera y de no residentes en moneda legal colombiana en intermediarios del mercado cambiario. La información se debe suministrar con el nuevo formato a partir de marzo de 2005.

n) Actualización de los anexos 1, 2, 3, 5 y 6 relacionados con “entidades financieras del exterior”, “códigos de los intermediarios del mercado cambiario”, “numerales cambiarios” “instructivo para la transmisión, vía electrónica de la información por parte de los intermediarios del mercado cambiario, de los titulares de cuentas corrientes de compensación y de usuarios de inversiones internacionales” y “acuerdo para utilizar los servicios electrónicos ofrecidos por el Banco de la República por conducto del departamento de cambios internacionales” .

o) Creación y reestructuración de numerales cambiarios. Se crean 12 numerales. Ingresos: 1710, 1711, 1712, 1713, 1714 y 1812. Egresos: 2909, 2913, 2914, 2915, 2916 y 2917. Se reestructuran los numerales cambiarios: Ingresos: 1540, 1601, 1703, 1704, 1706, 1707, 1810, 1815, 1840 y 5375. Egresos: 2014, 2015, 2137, 2270, 2800, 2850, 2900, 2903, 2904, 2906, 2907, 2910 y 5910.

Régimen transitorio de cuentas corrientes de compensación

i) Los titulares de cuenta corriente de compensación podrán enviar en documento físico o transmitir vía electrónica el formulario 10 “relación de operaciones cuenta corriente de compensación”, si se trata de movimientos correspondientes al mes de diciembre de 2004 y anteriores.

ii) A partir del 1º de enero de 2005, los titulares de cuenta corriente de compensación que no puedan transmitir electrónicamente la información de las operaciones de cambio realizadas a través de la misma, deberán cancelar el registro de la cuenta corriente de compensación, y tramitar sus operaciones a través de los intermediarios del mercado cambiario.

Para ello, deben enviar durante el mes de febrero de 2005, en documento físico, el formulario 10 “Relación de operaciones cuenta corriente de compensación”, correspondiente al reporte de los movimientos efectuados en enero de 2005, diligenciando las casillas del punto VII “cancelación del registro” y “fecha”.

Hoja 10-00B

iii) Para los titulares que no puedan transmitir electrónicamente la información de sus operaciones y no hayan cancelado el registro de la cuenta corriente de compensación en el mes de febrero, deberán cancelar este con el reporte del movimiento del mes en que se solicite la cancelación del registro acompañado de los formularios 10, correspondientes a los movimientos de los meses que no hayan informado.

Régimen transitorio de inversiones internacionales

i) Las aclaraciones a los formularios 13 “registro de inversión suplementaria al capital asignado y actualización de cuentas patrimoniales sucursales del régimen especial” y 15 “conciliación patrimonial-Empresas y sucursales del régimen general” correspondientes a los años de 2003 o anteriores, deberán presentarse en documento físico.

Las consultas sobre las nuevas modificaciones serán atendidas por la sección de apoyo básico cambiario en el call center 3430799 o a través del correo electrónico webCambInt@banrep.gov.co.

Hoja 10-1

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

1. Declaración de cambio

1.1. Aspectos generales

De conformidad con lo previsto en la Resolución Externa 8 de mayo 5 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la República publicada el 11 de mayo de 2000, en adelante Resolución Externa 8 J.D., y demás normas que la modifiquen o adicionen, los residentes en el país y los residentes en el exterior que efectúen cualquiera de las operaciones de cambio definidas en el artículo 1º del Decreto 1735 de septiembre 2 de 1993, deberán presentar y suscribir una declaración de cambio, en original y copia, ante los intermediarios del mercado cambiario de acuerdo con los formularios que se encuentran en el punto 11 de esta circular.

La declaración de cambio deberá suscribirse personalmente por quien realiza la operación, su representante, apoderado general o mandatario especial aunque no sea abogado. La calidad de representante, apoderado o mandatario se presumirá en quienes se anuncien como tal al momento de presentar la declaración de cambio. Se podrá otorgar mandato a los intermediarios del mercado cambiario para la presentación de las declaraciones de cambio. Los intermediarios del mercado cambiario también podrán actuar como agente oficioso, sujetos a las restricciones y formalidades que impone la ley.

La declaración de cambio por operaciones de cambio realizadas con o a través de los intermediarios del mercado cambiario, deberá presentarse ante los mismos al momento en que se efectúe la compra, venta o negociación de divisas.

Los intermediarios del mercado cambiario podrán recibir y conservar la información de las declaraciones de cambio por medios electrónicos siempre y cuando se ajuste a lo dispuesto por la Ley 527 de agosto 18 de 1999 y las normas que la modifiquen, sustituyan o reglamenten, en la forma y con los requisitos tecnológicos y de seguridad que el Banco de la República señale.

La declaración de cambio por operaciones realizadas a través de cuentas corrientes de compensación se transmitirá por el interesado o quien actúe en su nombre, directamente al Banco de la República, siguiendo los procedimientos previstos en el punto 8.4 de esta circular. Los titulares de cuentas de compensación deberán asignar a cada declaración de cambio un número de identificación, el cual no podrá repetirse en un mismo día.

La compra y venta de divisas a través de sistemas electrónicos (Internet) y/o con tarjetas débito y crédito internacionales se declarará de la siguiente manera:

Tarjetas débito y crédito:

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-2

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

1. Los intermediarios del mercado cambiario que manejen o administren dichos sistemas deben reportar semanalmente al Banco de la República el valor neto de la monetización o compra de divisas con la declaración de cambio “servicios, transferencia y otros conceptos, (formulario 5) utilizando el numeral cambiario 1601 para ingresos de divisas y el numeral 2904 para egresos de divisas.

2. Las entidades que no sean intermediarios del mercado cambiario que manejen o administren dichos sistemas deben presentar la declaración de cambio por “servicios, transferencias y otros conceptos” (formulario 5) utilizando el numeral cambiario 1601 para ingresos de divisas y el numeral 2904 para egresos de divisas, cada vez que realicen compras o ventas de divisas a través del mercado cambiario para pagar o reintegrar el pago que reciban producto del resultado neto consolidado de la administración de dichos sistemas.

Adicionalmente, las entidades señaladas en los puntos 1 y 2 anteriores, deben reportar semanalmente al Banco de la República a través del enlace dispuesto en la página http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales” “transmisión de información por parte de los intermediarios del mercado cambiario”, “otros movimientos” “envío de información tarjetas débito y crédito internacionales”, el monto diario de las operaciones realizadas por los titulares de tarjetas emitidas en el exterior. El mensaje tendrá el formato que el Banco de la República informará por la misma vía.

Así mismo deben suministrar la información y prestar la colaboración que requiera la UIAF y las demás autoridades para sus propósitos de prevención de actividades delictivas, control cambiario y cualquier otra de su competencia.

3. El registro de utilización del sistema por parte del tarjetahabiente o usuario del sistema constituye declaración de cambio y la información individual allí consignada deberá estar a disposición de las autoridades.

Sistemas electrónicos (Internet)

Previo cumplimiento a lo previsto en el punto 1.3 de esta circular, los intermediarios del mercado cambiario pueden realizar a través de Internet las operaciones de compra y venta de divisas por concepto de operaciones obligatoriamente canalizables por el mercado cambiario, así como de aquellas que no tienen obligación de canalizarse a través del mismo pero que voluntariamente se realicen por dicho mercado.

Los intermediarios del mercado cambiario que realicen operaciones de compra y/o venta de divisas por Internet deben solicitar la declaración de cambio respectiva en original y copia y remitir la información al Banco de la República dentro de los dos (2) días hábiles siguientes a la fecha de la declaración en los términos señalados en el anexo 5 de esta circular. Los numerales cambiarios

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-2A(Nota: Adicionada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-2B(Nota: Adicionada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-3

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 del 22 de Junio de 2007 del Banco de la República)

deben identificar el concepto por el cual se compran o venden las divisas (anexo 3 de esta circular).

1.2. Suministro de información al Banco de la República

Los intermediarios del mercado cambiario transmitirán, vía electrónica, al Banco de la República, dentro del plazo y procedimiento establecido en el anexo 5 de la presente circular la información consignada en los formularios que reciban de los residentes y no residentes en el país al momento de efectuar una operación de cambio.

La información de las declaraciones de cambio se transmitirá, vía electrónica, teniendo en cuenta la estructura establecida por el Banco de la República en la página web http://www.banrep.gov.co opción “servicios electrónicos de cambios internacionales” “transmisión de la información por los intermediarios del mercado cambiario”, “declaración de cambio”, “estructura de archivo”.

Cuando se trate de la transmisión de la información de las operaciones que realicen los intermediarios del mercado cambiario de que trata el artículo 59 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D., previa a la realización de las operaciones de cambio, deberán inscribirse en el departamento de cambios internacionales del Banco de la República para asignarles el código de operación. Para el efecto, deberán enviar solicitud suscrita por el representante legal de la entidad cuya firma y texto esté reconocida notarialmente, acompañada del certificado de representación legal expedido por la entidad que ejerce su control y vigilancia. Las sociedades comisionistas de bolsa, deberán cumplir previamente con las condiciones señaladas en el artículo 61 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D. Cuando la entidad deje de ser un intermediario del mercado cambiario, el representante legal de la entidad deberá informar este hecho al departamento de cambios internacionales del Banco de la República para que se suspenda el código de operación.

Los intermediarios del mercado cambiario que realicen operaciones de cambio diferentes a las autorizadas en su condición de intermediarios, deberán cumplir las obligaciones previstas en el régimen cambiario para los demás residentes, entre otras, diligenciar las declaraciones de cambio correspondientes.

Los intermediarios del mercado cambiario igualmente deberán remitir en forma detallada la información de las operaciones de compra y venta de divisas correspondiente a los siguientes numerales cambiarios: 1600, 2905, 5379, 5908, 8102 y 8106.

Cuando se trate de compraventa de divisas entre intermediarios del mercado cambiario (operaciones interbancarias), cada intermediario deberá diligenciar su propia declaración de cambio por “servicios, transferencias y otros conceptos” (formulario 5), el que compra con el numeral 8102 y el que vende con el numeral 8106. Cada intermediario deberá diligenciar el punto II “Identificación de la declaración” (formulario 5), numerarla, firmarla y conservarla. En el punto IV “Identificación de la empresa o persona natural que compra o vende divisas” (formulario 5), deberá anotar los datos del intermediario del mercado cambiario con quien realizó la operación. Cada intermediario conservará su declaración de cambio y no se deben intercambiar.

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 del 22 de Junio de 2007 del Banco de la República)

Hoja 10-4

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 del 22 de Junio de 2007 del Banco de la República)

Los intermediarios elaborarán tantas declaraciones de cambio como operaciones de compra y venta de divisas efectúen entre ellos. Sin embargo, cuando estas operaciones se realicen en un mismo día, podrán consolidar los numerales 8102 y 8106 (compra o venta), por intermediario y por fecha en una sola declaración de cambio. Lo anterior, sin perjuicio del cumplimiento del régimen tributario y demás normas que le sean aplicables.

Adicionalmente, cuando se trate de venta de divisas de las casas de cambio, el intermediario que compra las divisas deberá exigir la presentación del certificado del revisor fiscal de la casa de cambio donde conste que respecto de las divisas que se enajenan se dio cumplimiento a lo dispuesto en las normas legales aplicables.

1.2.1. Compra y venta de manera profesional de divisas y cheques de viajero

Sin perjuicio de las demás condiciones previstas en el artículo 75 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D. los residentes en el país que compren y vendan de manera profesional divisas y cheques de viajero, están obligados a exigir a sus clientes una declaración de cambio en original y copia que contenga, como mínimo, la información prevista en el formulario “Declaración de cambio por compra y venta de manera profesional de divisas y cheques de viajero” incluido en esta circular, cuando la operación sea igual o superior a doscientos dólares de los Estados Unidos de América (US$200), o su equivalente en otras monedas.

La información de las operaciones que realicen los residentes en el país que compren y vendan de manera profesional divisas y cheques de viajeros deberá conservarse y estar a disposición de la UIAF, DIAN y demás autoridades que la exijan, según su competencia. También deberá enviarse al Banco de la República la información que este solicite sobre tales operaciones, para efectos estadísticos.

1.3. Responsabilidad de los declarantes y de los intermediarios del mercado cambiario

El declarante será responsable de:

1. Presentar correctamente la declaración de cambio por las operaciones de cambio que realice.

2. La veracidad de la información consignada en esta.

3. Conservar en documento físico las declaraciones de cambio debidamente suscritas por el término previsto en el artículo 3º de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D. (período de caducidad o prescripción de la acción sancionatoria por infracción al régimen cambiario) cuya información fue reportada al Banco de la República por medios electrónicos. El reporte de información es

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 del 22 de junio de 2007 del Banco de la República)

Hoja 10-5

solo un indicador del contenido de la declaración de cambio y no la sustituye ni se constituye en prueba de esta.

El incumplimiento de estas obligaciones y de cualquier otra consignada en el régimen cambiario dará lugar a las sanciones previstas en las normas legales pertinentes, sin perjuicio de las sanciones tributarias, aduaneras y penales aplicables. También se deducirá responsabilidad en los términos de la ley, cuando la respectiva autoridad o un particular interesado desvirtúe la presunción que trata el inciso 4º del artículo 1º de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D.

Los intermediarios del mercado cambiario serán responsables de:

1. Conocer adecuadamente al cliente en ejercicio de los deberes de control y prevención a las actividades delictivas, para poder informar, en caso de ser requerido, a las autoridades de control y vigilancia del régimen cambiario sobre las características básicas de la operación cambiaria de la que son intermediarios, conforme a lo dispuesto en los artículos 102 a 107 del estatuto orgánico del sistema financiero sobre prevención de actividades delictivas, en los artículos 39 a 44 de la Ley 190 de 1995 y en los artículos 9º y 11 de la Ley 526 de 1999 y demás normas que las modifiquen o adicionen.

2. Rechazar los formularios tachados y/o enmendados.

3. Asignar a cada declaración de cambio que les sea presentada un número de identificación, el cual no puede repetirse a nivel nacional en un mismo día. Los intermediarios procesarán y conservarán el original de cada declaración y devolverán la copia debidamente numerada al declarante con constancia de recibo.

4. Verificar la identidad del declarante y que la cantidad de divisas que se declaren corresponda a las que se adquieren o venden por su conducto.

5. Exigir los documentos que señala el régimen cambiario.

6. Procesar la información consignada en las declaraciones de cambio y transmitirla, vía electrónica, cuando se requiera para fines estadísticos al departamento de cambios internacionales del Banco de la República. El incumplimiento dará lugar a las sanciones previstas en el artículo 5º de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D.

7. Transmitir, vía electrónica, al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, dentro del plazo y procedimiento establecido en el anexo 5 de la presente circular, la información consignada en las declaraciones de cambio que reciban de los residentes y no residentes en el país al momento de efectuar una operación de cambio.

Hoja 10-6

8. Conservar en documento físico o electrónicamente (cumpliendo los requisitos de la L. 527) las declaraciones de cambio debidamente suscritas por el término previsto en el artículo 3º de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D. (período de caducidad o prescripción de la acción sancionatoria por infracción al régimen cambiario) cuya información fue reportada al departamento de cambios internacionales del Banco de la República por medios electrónicos. El reporte de información es solo un indicador del contenido de la declaración de cambio y no la sustituye ni se constituye en prueba de esta.

El incumplimiento de estas obligaciones y de cualquier otra consignada en el régimen cambiario dará lugar a la imposición de sanciones por parte de la Superintendencia Bancaria o de la Superintendencia de Valores, dentro de sus competencias, tanto a la entidad como a los funcionarios responsables que desacaten estas disposiciones, de acuerdo con lo previsto en la Ley 9ª de 1991, el estatuto orgánico del sistema financiero y la Ley 27 de 1990, así como las demás disposiciones concordantes.

1.4. Diligenciamiento de declaraciones de cambio

Las declaraciones de cambio deberán diligenciarse en documento físico utilizando los formularios previstos en la presente circular, en el documento que contenga la misma información de dichos formularios, en la página web http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, “formularios” o, en las páginas disponibles de los intermediarios del mercado cambiario.

Declaración de cambio por importaciones de bienes (formulario 1)

Declaración de cambio por exportaciones de bienes (formulario 2)

Declaración de cambio por endeudamiento externo (formulario 3)

Declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4)

Declaración de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos (formulario 5)

Formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6)

Formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes (7)

Formulario-Relación de operaciones cuenta corriente de compensación (10)

Las declaraciones de cambio se diligenciarán de acuerdo con las instrucciones que aparecen en los formularios y con las que de manera particular se indican en la presente circular. Las instrucciones para el diligenciamiento electrónico de las declaraciones de cambio formularios 3, 4 y 10 que utilicen los titulares de cuentas corrientes de compensación, se encuentran en la página web http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, “formularios”.

Para la presentación de las declaraciones de cambio deberá tenerse en cuenta lo dispuesto en el punto 1.1 de esta circular.

Hoja 10-7

Los formularios información de endeudamiento externo otorgado a residentes e información de endeudamiento externo otorgado a no residentes (6 y 7) harán las veces de declaración de cambio únicamente cuando el reporte que con ellos se presente corresponda simultáneamente a la canalización a través de los intermediarios del mercado cambiario del desembolso de los préstamos pasivos o activos respectivamente.

1.5. Devoluciones

Cuando haya lugar a efectuar un giro al exterior para devolver divisas ya reintegradas y reportadas en una declaración de cambio anterior, o se reciba del exterior el valor de divisas giradas y reportadas en una declaración de cambio ya presentada, porque hubo, entre otros, devolución de cheques, o se presentó rechazo o pérdida de la mercancía, se deberá diligenciar una nueva declaración anotando en la sección “tipo de operación” el número 2 que corresponde a “devolución”. El formulario y el numeral cambiario deben corresponder a los mismos de la declaración inicial. Para todos los efectos el intermediario del mercado cambiario deberá exigir la declaración anterior, a fin de comprobar el plazo y los términos de la declaración.

No se requerirá autorización del Banco de la República para devoluciones de pagos anticipados de exportaciones cuando se trate de sumas que no sobrepasen el quince por ciento (15%) del valor reintegrado o cuando el depósito se encuentre en cero por ciento (0%). En los demás casos se requerirá autorización previa del Banco de la República.

En el caso de inversiones extranjeras no perfeccionadas para la devolución de las divisas se procederá de acuerdo con lo dispuesto en el punto 7.2.11 de la presente circular.

1.6. Correcciones a las declaraciones

La declaración de cambio podrá ser objeto de correcciones mediante el diligenciamiento de una nueva declaración de cambio que se entregará a la misma entidad a la cual se presentó la declaración inicial.

La corrección a una declaración deberá ser efectuada dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la fecha de la presentación de la declaración inicial y ante el mismo intermediario del mercado cambiario al cual se hizo entrega de la declaración correspondiente. La declaración que no se corrija dentro de este período se entenderá definitiva.

En el caso de las declaraciones que se presentan a través de las cuentas corrientes de compensación, el plazo de los quince (15) días hábiles para corregirlas se cuenta a partir de la fecha de integración de la transmisión electrónica del formulario 10 “relación de operaciones cuenta corriente de compensación”.

Hoja 10-8

Los campos correspondientes a NIT del intermediario del mercado cambiario o código de la cuenta corriente de compensación y el número y fecha de la declaración de cambio no podrán ser objeto de corrección.

Para efectuar las correcciones deberá tenerse en cuenta:

1.6.1. Cambio de formulario

Cuando el declarante haya utilizado un formulario diferente al cual corresponda la operación, o cuando deba ser reemplazado por varias declaraciones del mismo tipo.

Para el efecto deberá presentarse una o más declaraciones de cambio, según sea el caso, así:

1. Reemplazo de una declaración de cambio por otra diferente con igual valor en dólares americanos.

2. Reemplazo de una declaración de cambio por varias declaraciones de cambio del mismo tipo.

3. Reemplazo de una declaración de cambio por varias declaraciones de cambio de diferente tipo.

4. Reemplazo de una declaración de cambio por una o varias declaraciones del mismo tipo y una o varias de diferente tipo.

La sumatoria de los valores en dólares americanos de las diferentes declaraciones de cambio que reemplazan a la declaración de cambio inicial, debe ser igual al valor en dólares americanos de esta última.

El interesado diligenciará uno o varios formularios nuevos, que deberán corresponder al tipo correcto de operación cambiaria, en cuya parte superior derecha, sección “tipo de operación”, se indicará el número 3 que corresponde a la opción “cambio de formulario”. En la sección “identificación de la declaración”, se consignarán los datos de ciudad, NIT del intermediario del mercado cambiario o código de identificación asignado por el Banco de la República a la cuenta de compensación, fecha en que se solicitó el cambio de formulario y, el nuevo número asignado para identificar la declaración. En la sección “Identificación de la declaración de cambio anterior” se indicará los datos de la declaración objeto del cambio de formulario. El resto de la misma se diligenciará de conformidad con los requisitos del formulario, según el tipo de operación cambiaria de que se trate.

Los formularios correspondientes deberán reportarse conjuntamente con los movimientos a que se hizo referencia en el punto 1.2 de esta circular.

1.6.2. Modificación

Hoja 10-9

Se utiliza cuando el declarante deba modificar los datos de una declaración anterior.

Para el efecto, se deberá diligenciar una nueva declaración de cambio, utilizando el mismo tipo de formulario de la declaración inicial, y en su parte superior derecha, sección “tipo de operación”, se indicará el número 4 que corresponde a la opción “modificación”.

En la sección “identificación de la declaración”, se consignarán los datos de ciudad, NIT del intermediario del mercado cambiario, o código de identificación asignado por el Banco de la República a la cuenta de compensación, fecha en que se realiza la modificación y el nuevo número asignado para identificar la declaración de modificación. En la sección “identificación de la declaración de cambio anterior”, se indicarán los datos de la declaración de cambio que está siendo objeto de modificación. Como la nueva declaración corrige la anterior, el resto de la declaración también debe ser diligenciado en su totalidad, haciendo las correcciones pertinentes.

Cuando se trate de giros adicionales a una declaración de cambio ya presentada, o el reintegro de sumas adicionales a una operación anteriormente efectuada, deberá presentarse una nueva declaración de cambio por el valor respectivo. Estas operaciones no deben ser tratadas como modificación a la declaración inicial, sino como nuevas operaciones.

1.7. Aclaraciones para fines estadísticos y errores de digitación

1.7.1. Aclaraciones para fines estadísticos

1. Declaraciones de cambio

Los datos de una declaración de cambio podrán aclararse para fines estadísticos en cualquier tiempo.

Cuando se trate de aclaraciones a la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4), se efectuarán, de ser posible, a más tardar el 30 de junio del año siguiente a la fecha de la declaración de cambio.

No podrán ser objeto de aclaración los siguientes datos:

1. Fecha

2. Valor

3. Identidad del declarante y,

4. Concepto: entiéndese por “concepto” cada una de las operaciones para las cuales existen formularios de declaración de cambio. En consecuencia, no se pueden efectuar aclaraciones para fines estadísticos cuando impliquen cambio de formulario. Solamente podrá cambiarse el tipo de formulario dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la presentación de la declaración de cambio inicial conforme al punto 1.6 de esta circular.

Hoja 10-10

Las aclaraciones para fines estadísticos, se sujetarán a las siguientes reglas:

a) Aclaraciones de numerales cambiarios: (formularios 1, 2, 3, 4 y 5 )

i) Las aclaraciones de numerales cambiarios que correspondan a la misma declaración de cambio, deberán informarse por el declarante mediante comunicación escrita al intermediario del mercado cambiario a través del cual se presentó la declaración objeto de aclaración. El intermediario del mercado cambiario, dentro de los dos (2) días hábiles siguientes transmitirá electrónicamente las aclaraciones al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, utilizando el sitio web http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, “transmisión de información por parte de los intermediarios del mercado cambiario”, “solicitud de aclaración estadística”.

El Banco de la República generará de manera automática la respuesta a las aclaraciones en el caso de los formularios 1, 2 y 5. Para los formularios 3 y 4 la respuesta a las aclaraciones se generará por correo electrónico una vez el Banco de la República analice la operación.

ii) Las aclaraciones de numerales cambiarios que correspondan a los formularios 3 y 4 presentadas por los titulares de cuentas corrientes de compensación, deberán transmitirse por el titular vía electrónica, al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, utilizando el sitio web http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales” “transmisión de informes de cuentas de compensación”, “aclaraciones para fines estadísticos”.

Cuando se aclaren los numerales de los formularios 3 y 4 se debe aclarar el formulario 10.

La respuesta a las aclaraciones de los formularios 3 y 4 se generará por correo electrónico una vez el Banco de la República analice la operación. Los formularios aclarados se pueden consultar e imprimir a través de la página http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, “consultar movimientos”.

iii) Las aclaraciones de numerales cambiarios indicados en el formulario 10 “Relación de operaciones cuenta corriente de compensación”, deben corresponder a la misma declaración de cambio y deberán transmitirse por el titular de la cuenta corriente de compensación, vía electrónica, al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, utilizando el sitio web http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales” “transmisión de informes de cuentas de compensación”, “aclaraciones para fines estadísticos”.

Hoja 10-11

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

La respuesta a las aclaraciones del formulario 10 se generará por correo electrónico una vez el Banco de la República analice la operación. Los formularios aclarados se pueden consultar e imprimir a través de la páginahttp://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, “Consultar movimientos”.

Los documentos soporte de estas aclaraciones deberán conservarse para cuando sean requeridos por las autoridades de control y vigilancia.

b) Aclaraciones de datos de documentos aduaneros de operaciones de comercio exterior (formularios 1 y 2)

Las aclaraciones a los datos de los documentos aduaneros de importación o exportación, deberán informarse por el declarante mediante comunicación escrita al intermediario del mercado cambiario a través del cual se efectuó la operación, sin que se requiera la transmisión al departamento de cambios internacionales del Banco de la República. Cuando la canalización se efectúa a través de cuentas corrientes de compensación, el titular deberá conservar las aclaraciones a dichos documentos sin que se requiera su envío a los intermediarios del mercado cambiario o al departamento de cambios internacionales del Banco de la República.

c) Aclaraciones de datos de endeudamiento externo e inversiones internacionales (formularios 3 y 4)

i) Las aclaraciones de los números de los créditos relacionados equivocadamente en las declaraciones de cambio por endeudamiento externo (formulario 3), deberán informarse por el declarante mediante comunicación escrita al intermediario del mercado cambiario a través del cual se presentó la declaración objeto de aclaración.

ii) Las aclaraciones relacionadas con el destino de la inversión, la empresa receptora, los inversionistas extranjeros, el número de acciones o cuotas, entre otras, deberán informarse mediante comunicación escrita por el inversionista extranjero, su apoderado o quien represente sus intereses, al intermediario del mercado cambiario a través del cual se presentó la declaración objeto de aclaración.

El intermediario del mercado cambiario, en el caso de los puntos i), ii), deberá transmitir vía electrónica las aclaraciones dentro de los dos (2) días hábiles siguientes a la solicitud de aclaración por parte del cliente, al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, utilizando el sitio web http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales” “transmisión de información por parte de los intermediarios del mercado cambiario”, “solicitud de aclaración estadística”.

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-12

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

iii) Las aclaraciones a los formularios 3 y 4, presentadas por los titulares de cuentas corrientes de compensación, a que hacen referencia los literales i), ii) de este punto, deberán transmitirse por el titular, vía electrónica, al departamento de cambios internacionales del Banco de la República utilizando el sitio web http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, “transmisión de informes de cuentas de compensación”, “aclaraciones para fines estadísticos”.

La respuesta a las aclaraciones de los formularios 3 y 4 presentadas por los intermediarios del mercado cambiario y los titulares de cuenta corriente de compensación se generará por correo electrónico una vez el Banco de la República analice la operación.

2. Aclaraciones de los formularios 13 y 15

Las aclaraciones a los formularios 13 y 15 deberán enviarse por el usuario autorizado de la sucursal o de la empresa receptora de la inversión del exterior, mediante comunicación escrita o, transmitirse vía electrónica, al departamento de cambios internacionales del Banco de la República utilizando el sitio web http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, “transmisión de información de inversiones internacionales”, “aclaraciones para fines estadísticos”.

En el formulario 13, no podrán ser objeto de aclaración el año del ejercicio social a registrar y el concepto movimiento de la inversión suplementaria (punto II del formulario 13) y para el formulario 15, el año de las cuentas patrimoniales (punto III).

El Banco de la República generará de manera automática la respuesta a las aclaraciones de los formularios 13 y 15.

1.7.2. Errores de digitación

Cuando los intermediarios del mercado cambiario, incurran en errores de digitación al transcribir la información de las declaraciones de cambio, podrán corregirlos en cualquier tiempo, utilizando el sitio web http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales” opción “transmisión de información por parte de los intermediarios del mercado cambiario”, “solicitud de corrección a una declaración de cambio” (errores de digitación).

El Banco de la República generará de manera automática la respuesta a los errores de digitación.

Lo previsto en este punto se entiende sin perjuicio que por cualquier medio las autoridades encargadas de la vigilancia y control del cumplimiento del régimen cambiario puedan investigar si las correcciones y/o las aclaraciones, realizadas en los términos de los puntos 1.6 y 1.7 de esta circular se hicieron con

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-13

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2007 del Banco de la República).

fines fraudulentos o sin corresponder a la realidad de la operación declarada, caso en el cual proceden las sanciones pertinentes.

Las respuestas a las aclaraciones para fines estadísticos y los errores de digitación de los puntos 1.7.1 y 1.7.2 anteriores, se obtendrán de acuerdo con lo dispuesto en el punto 5 del anexo 5 de esta circular.

1.8. Depósito

Conforme a las resolución externas 6 y 8 de 2000 J.D., el depósito al endeudamiento externo es del cero por ciento (0%). En consecuencia, en todas aquellas operaciones de cambio en que se exija dicho requisito, no habrá lugar al cumplimiento de esa obligación hasta que se aumente el referido porcentaje.

2. Operaciones con el Banco de la República

Todas las operaciones a que se refiere este punto serán tramitadas ante el departamento de cambios internacionales del Banco de la República en Bogotá D.C., salvo que se indique otra área específicamente. En ningún caso la realización de estas operaciones requerirá el diligenciamiento de la declaración de cambio.

2.1. Giros al exterior

Los giros al exterior que tramiten ante el Banco de la República los intermediarios del mercado cambiario se efectuarán con cargo a sus cuentas en moneda extranjera en el Banco de la República, conforme a la reglamentación contenida en el asunto 1 del Manual de cambios internacionales que este expida.

2.2. Compra y venta de divisas con fines de intervención

De acuerdo con la Resolución Externa 8 de 2000 J.D. y sus modificaciones, el Banco de la República podrá intervenir en el mercado cambiario con el fin de evitar las fluctuaciones indeseadas tanto en la tasa de cambio como en el monto de las reservas internacionales de acuerdo con las directrices que establezca su junta directiva, mediante la compra o venta de divisas, directa o indirectamente, de contado y a futuro, a los bancos comerciales, bancos hipotecarios, corporaciones financieras, compañías de financiamiento comercial, cooperativas financieras, la Financiera Energética Nacional FEN y el Banco de Comercio Exterior de Colombia S.A. Bancóldex, así como a la Nación-Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

El procedimiento para intervenir en el mercado cambiario se encuentra señalado en el asunto 5 del Manual del Departamento de Operaciones y Desarrollo de Mercados.

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2007 del Banco de la República)

Hoja 10-14

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2007 del Banco de la República)

2.3. Operaciones de compra y venta de divisas a través de los convenios internacionales

Las operaciones que se realicen con cargo a los convenios de pago y crédito recíproco vigentes, deben necesariamente tramitarse por intermedio del Banco de la República, de conformidad con las instrucciones impartidas en el asunto 13 del Manual de Cambios Internacionales.

2.4. Registros e informes

En el caso de trámites ante el Banco de la República el sello de radicación o la aceptación de la transmisión vía electrónica de los formularios y comunicaciones dará constancia del registro o de su solicitud, de la prórroga, de las actualizaciones y del reporte de información, cuando a ello haya lugar, de acuerdo con la presente circular.

La transmisión de la información, vía electrónica, al departamento de cambios internacionales del Banco de la República podrá ser mediante formas electrónicas o archivos.

1. Formas electrónicas:

Cuando los usuarios y los intermediarios del mercado cambiario utilicen las formas electrónicas dispuestas por el Banco de la República para la transmisión de información, obtendrán de manera automática un número de radicación de trece (13) dígitos que aparecerá en la casilla inferior de los formularios denominada “Para uso exclusivo del Banco de la República”, el cual está conformado de la siguiente manera: Dos (2) caracteres que identifican el formulario que se transmite; dos (2) del año; dos (2) del mes; dos (2) del día en que se hace la transmisión y cinco (5) del consecutivo que maneja el departamento de cambios internacionales del Banco de la República.

Los usuarios que no sean intermediarios del mercado cambiario deberán imprimir, conservar y firmar la respuesta.

2. Archivos

Cuando los intermediarios del mercado cambiario transmitan la información a través de archivos, obtendrán la conformidad y/o rechazo de la información de acuerdo con lo dispuesto en el punto 4.1.2 del anexo 5 de esta circular.

Cuando los titulares de cuentas corrientes de compensación transmitan la información a través de archivos, obtendrán la conformidad y/o rechazo de la información de acuerdo con lo dispuesto en el punto 4.2 del anexo 5 de esta circular.

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2007 del Banco de la República)

Hoja 10-15

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de agosto 31 de 2010 del Banco de la República)

Los usuarios y los intermediarios del mercado cambiario adicionalmente podrán encontrar, durante un mes contado a partir de la fecha de transmisión, una copia de la forma electrónica o respuesta a los archivos transmitidos, vía electrónica, al Banco de la República en la página web http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, “buzón de respuestas” .

Para los casos en que esté permitido el envío de documentos físicos el Banco de la República podrá requerir al interesado explicaciones o información respecto del contenido de la información o registro en cuestión, cuando sea del caso, de acuerdo con la regulación correspondiente, dentro de los dos (2) meses siguientes a la radicación. Si pasados dos (2) meses desde el requerimiento, el interesado no allega las explicaciones o los documentos correspondientes, opera el desistimiento tácito, el banco archivará el expediente y se tendrá por no registrado o informado el acto en cuestión.

Sin perjuicio de lo anterior, y para efectos del registro de las operaciones de inversiones internacionales se aplicará lo dispuesto en el punto 7 de esta circular.

El interesado o su representante podrán solicitar al Banco de la República por intermedio del departamento de cambios internacionales información sobre la inscripción de los actos de su interés sujetos a registro, informe o actualización.

2.5. Transmisión vía electrónica de los formularios

Los usuarios del régimen cambiario que suministren directamente información al Banco de la República deberán transmitirla electrónicamente utilizando los formularios 3, 4, 9 y 10 para los titulares de cuentas corrientes de compensación y los formularios 13, 15 y 17 para operaciones de inversiones internacionales, dispuestos en el sitio web http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales” “formularios”.

Cuando los usuarios del régimen cambiario no dispongan de los medios electrónicos necesarios para transmitir la información, vía electrónica, no podrán registrar cuentas corrientes de compensación y deberán acudir a los intermediarios del mercado cambiario para la realización de sus operaciones de cambio. Adicionalmente, aquellos titulares que tengan cuentas corrientes registradas y no dispongan de los medios electrónicos necesarios para transmitir la información, deberán solicitar al departamento de cambios internacionales del Banco de la República la cancelación del registro de la cuenta corriente de acuerdo con lo señalado en el régimen transitorio de cuentas corrientes de compensación, hoja 10-00A de esta circular.

Previo a la transmisión vía electrónica de la información los usuarios deberán:

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de agosto 31 de 2010 del Banco de la República)

Hoja 10-16

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de agosto 31 de 2010 del Banco de la República)

— Suscribir electrónicamente un acuerdo para la transmisión de la información de los formularios 9, 10, 13 y 15 de conformidad con lo dispuesto en el anexo 6 de esta circular.

— Crear los usuarios según lo dispuesto en el anexo 5 de esta circular.

— En el caso del formulario 17 “Solicitud de prórroga para el registro de inversiones internacionales” no se requerirá la obtención de claves ni la suscripción del acuerdo.

Las instrucciones para el diligenciamiento electrónico de los formularios se encuentran en la página web http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales” “formularios”.

El formulario 9 “Registro de cuenta corriente de compensación” deberá transmitirse, vía electrónica, por los titulares de cuentas que ya tienen registrada por lo menos una cuenta de compensación o para aquellos que hayan enviado formularios 13 ó 15 de períodos anteriores. De lo contrario, el primer registro de una cuenta corriente de compensación deberá presentarse en documento físico. Posteriormente el titular de cuenta corriente de compensación deberá suscribir el convenio para la transmisión de la información.

Se deben remitir en documento físico los formularios 8 “registro de avales y garantías en moneda extranjera” y 11 “registro de inversiones internacionales”, por cuanto se requiere del envío de soportes documentales para su trámite.

2.6. Informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo (formulario 3A).

Los desembolsos de créditos en moneda extranjera podrán efectuarse directamente en el exterior de acuerdo con lo previsto en el punto 5.1.11 de esta circular.

El “Informe de desembolsos y pagos por endeudamiento externo” (formulario 3A), deberá transmitirse, vía electrónica, al departamento de cambios internacionales, a través del intermediario del mercado cambiario o directamente por el deudor o acreedor del crédito si es titular de cuenta corriente de compensación, utilizando el sitio web http://www.banrep.gov.co, opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, “formularios”.

En el caso de préstamos para prefinanciación de exportaciones cuando se efectúen las amortizaciones directamente en el exterior con el producto de las exportaciones se deberá transmitir, vía electrónica, el “informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo” (formulario 3A) al departamento de cambios internacionales del Banco de la República a través del intermediario del mercado cambiario o directamente por el deudor del crédito si es titular de cuenta corriente de compensación.

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de agosto 31 de 2010 del Banco de la República)

Hoja 10-17

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de agosto 31 de 2010 del Banco de la República)

En el caso de pagos anticipados de exportaciones que se consideren operaciones de endeudamiento externo, si la exportación se realiza una vez informado el endeudamiento al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, el exportador a través del intermediario del mercado cambiario o directamente en caso de ser titular de cuenta corriente de compensación deberá transmitir, vía electrónica, el “Informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo” (formulario 3A) al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, dentro de los dos (2) meses siguientes a la fecha de la declaración de exportación definitiva, utilizando el sitio web http://www.banrep.gov.co, opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, “formularios”.

En el caso de desembolsos en moneda legal colombiana de créditos en moneda extranjera otorgados por entidades públicas de redescuento, deberá transmitirse, vía electrónica, el “Informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo” (formulario 3A) al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, por el deudor a través del intermediario del mercado cambiario o directamente si es titular de cuenta corriente de compensación.

En el caso de desembolsos de giros financiados por importaciones de bienes, de sustitución de un crédito por otro o de fraccionamiento de créditos, no será necesario transmitir, vía electrónica, el “informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo” (formulario 3A) al departamento de cambios internacionales del Banco de la República.

En el caso de préstamos otorgados por los intermediarios del mercado cambiario a no residentes, si no existe compraventa de divisas, estos deberán transmitir, vía electrónica el “informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo” (formulario 3A) al departamento de cambios internacionales del Banco de la República.

Cuando se extingan obligaciones de endeudamiento externo y de financiación de importaciones y/o exportaciones de bienes mediante dación en pago, el deudor o acreedor, según el caso, deberá transmitir, vía electrónica, el “informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo” (formulario 3A) al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, a través del intermediario del mercado cambiario o directamente si es titular de cuenta corriente de compensación.

Salvo en el caso de pagos anticipados de exportaciones que se consideren operaciones de endeudamiento externo, la transmisión, vía electrónica del “Informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo” (formulario 3A) que acredite el desembolso o la amortización, deberá efectuarse dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la realización de la respectiva operación.

Cuando al diligenciar y/o transmitir, vía electrónica, este formulario se incurra en errores se deberá enviar una comunicación escrita al departamento de cambios internacionales del Banco de la República a través del intermediario del mercado cambiario o directamente si es titular de cuenta corriente de compensación, solicitando su anulación.

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de agosto 31 de 2010 del Banco de la República)

Hoja 10-18

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de agosto 31 de 2010 del Banco de la República)

3. Importaciones de bienes

Los residentes en el país deberán canalizar a través del mercado cambiario los pagos para cancelar el valor de sus importaciones. Para estos efectos deberán presentar la declaración de cambio por importaciones de bienes (formulario 1) utilizando, en cada caso, el numeral cambiario que corresponda.

En las importaciones pagadas con tarjetas de crédito internacional los importadores deberán presentar la declaración de cambio por importación de bienes (formulario 1), al momento de efectuar el pago al intermediario del mercado cambiario, o de canalizar al exterior por conducto de este o por cuenta de compensación.

1. Pagos con tarjeta de crédito internacional emitida en Colombia cobrada en moneda legal colombiana

Cuando se trate de pagos con tarjetas de crédito internacional emitidas en Colombia cobradas en moneda legal colombiana se deberá diligenciar la declaración de cambio por importación de bienes (formulario 1) solo cuando se trate de importaciones amparadas en declaraciones de importación por valor superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (USD10.000) o su equivalente en otras monedas, utilizando el numeral cambiario 2014 “importaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito emitida en Colombia cobrada en moneda legal colombiana”. La declaración de cambio debe diligenciarse con el primer pago, por el valor total de la importación, sin perjuicio de la financiación que le hubiere otorgado la entidad emisora de la tarjeta de crédito.

Cuando el monto de la importación sea igual o inferior a la suma antes mencionada, el comprobante de pago o registro donde conste el pago hará las veces de declaración de cambio. En todo caso, dicho comprobante deberá ser conservado para ser presentado ante las autoridades de control y vigilancia del régimen cambiario, en caso de que ellas lo requieran.

2. Pagos con tarjeta de crédito internacional emitida en el exterior o en Colombia cobrada en divisas. Cuando se trate de pagos con tarjetas de crédito emitida en el exterior o en Colombia cobrada en divisas, se deberá utilizar la declaración de cambio por importaciones de bienes (formulario 1), numeral cambiario 2015 “giro por importaciones de bienes ya embarcadas y por importaciones de bienes pagadas con tarjetas de crédito emitida en el exterior o en Colombia cobrada en divisas”, independientemente del monto. Las divisas para pagar los cargos de las tarjetas de crédito deben adquirirse a través del mercado cambiario.

La declaración de cambio por importaciones de bienes (formulario 1) deberá diligenciarse cada vez que se efectúe un abono para pagar el valor financiado, sin tener en cuenta si la financiación es o no superior a seis (6) meses contados a partir de la fecha del

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de agosto 31 de 2010 del Banco de la República)

Hoja 10-19

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 del 22 de Junio de 2007 del Banco de la República)

documento de embarque. En este evento, no hay lugar a informar la operación como endeudamiento externo.

Cuando el importador realice con recursos propios, pagos anticipados sobre futuras importaciones, deberá diligenciar la declaración de cambio por importaciones de bienes (formulario 1) numeral cambiario 2017 y dejar constancia de las condiciones de pago y de despacho de la mercancía acordadas con el proveedor del exterior.

En la declaración de cambio los importadores deberán dejar constancia de los datos relativos al documento de transporte (en adelante nos referiremos al documento de transporte y comprende documento marítimo, aéreo, terrestre o ferroviario) y a las declaraciones de importación, cuando estén disponibles en la fecha de la venta de las divisas. De no estar disponibles en esa fecha, una vez se cuente con ellos, los importadores deberán informar los datos al intermediario del mercado cambiario a través del cual se realizó la operación dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la fecha de autorización del levante de la mercancía y conservar copia de este informe en sus archivos. Cuando la operación se canalice a través de cuentas de compensación, tales documentos deberán conservarse anexos a la declaración de cambio para cuando los requieran las autoridades de control y vigilancia.

No será necesario diligenciar los campos correspondientes a la información indicada en el párrafo anterior en los casos en que las normas de comercio exterior no exijan estos documentos, de lo cual se dejará constancia en la casilla de observaciones.

Cuando se trate de importación por tráfico postal y envíos urgentes, se dejará constancia en la casilla de observaciones de la declaración de cambio que la importación se efectuó bajo esa modalidad.

El valor de los faltantes de mercancía embarcada sin haber sido nacionalizada, el de los decomisos administrativos y abandonos de mercancía a favor del Estado, que tengan obligación de giro al exterior, podrá cancelarse al exportador del exterior, siguiendo los procedimientos previstos en este punto y conservando los documentos que soporten la operación en caso que sean solicitados por las autoridades de vigilancia y control del régimen cambiario.

Cuando el importador no haya pagado la mercancía que resulta averiada, podrá descontar el valor del deterioro de la mercancía anotando en las casillas “valor moneda giro” y “valor USD” de la declaración de cambio por importaciones de bienes (formulario 1) el valor efectivamente pagado. Así mismo, podrá justificar en la casilla de observaciones la diferencia entre el precio consignado en la declaración de importación y el valor efectivamente girado.

Los importadores de bienes podrán descontar del valor a girar al exterior, los descuentos que concede el vendedor por defecto de la mercancía, por pronto pago o, por volumen de compras, siempre y cuando se trate del mismo proveedor y de prestaciones periódicas. En la declaración de cambio por importaciones de bienes (formulario 1), en la casilla de observaciones se dejará constancia de este hecho.

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 del 22 de Junio de 2007 del Banco de la República)

Hoja 10-20

Tanto en estos casos, como en cualquier otro en que el importador considere que no tiene la obligación de pagar, deberá conservar los documentos que justifiquen el hecho para efectos de vigilancia y control cambiario.

Si la importación fue pagada por el comprador residente y el proveedor del exterior debe reembolsar todo o parte del precio, el reembolso debe canalizarse mediante la declaración de cambio por importaciones de bienes (formulario 1) indicando el “tipo de operación 2”, es decir, “devolución” de pagos de importaciones.

Los intereses y comisiones en moneda legal colombiana que los intermediarios del mercado cambiario cobren a los clientes a quienes les hubieren abierto cartas de crédito para el pago de importaciones financiadas a un plazo inferior o igual a seis meses (6) no requerirán el diligenciamiento de la declaración de cambio.

3.1. Importaciones financiadas

Las importaciones podrán estar financiadas por el proveedor de la mercancía, los intermediarios del mercado cambiario y las entidades financieras del exterior según los términos de la operación, entre otros, por su valor FOB, CIF o C&F.

3.1.1. Importaciones pagaderas a plazo

Las importaciones pagaderas a plazo, es decir, aquellas pagadas en fecha posterior a la del documento de transporte se consideran financiadas y no están sujetas al requisito del depósito de que trata el artículo 26 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D. Dentro de esta categoría deberán incluirse también las importaciones pagadas en fecha posterior a la del documento de transporte como consecuencia de procesos ante autoridades judiciales, arbitrales o administrativas, de la controversia del pago por el importador directamente ante el proveedor, de la mora en el pago o de las prórrogas concedidas por el exportador.

Las importaciones pagaderas a plazo superior a seis (6) meses contados a partir de la fecha del documento de transporte, deberán informarse al Banco de la República por conducto de los intermediarios del mercado cambiario dentro de los seis (6) meses siguientes a la fecha del mencionado documento. Para tal efecto, los importadores deberán diligenciar y presentar el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” en los términos previstos en punto 5.1 de esta circular.

Para efectos de lo previsto en el inciso anterior, cuando una misma importación requiera de transbordos para llegar al país, se debe tener en cuenta la fecha del primer documento de transporte. En el caso de mercancías que ingresen al país bajo el régimen de importación temporal de corto plazo, que originen obligación de pago del bien, el plazo para informar se contará a partir de la nacionalización del bien. Para las importaciones temporales de largo plazo, que originen obligación de pago del bien, el

Hoja 10-21

término para informar se contará a partir de la fecha del documento de transporte, sin perjuicio de las disposiciones aplicables a las importaciones temporales financiadas mediante arrendamiento financiero.

Solo la financiación de importaciones amparadas en declaraciones de importación por valor superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (USD 10.000) o su equivalente en otras monedas requiere informe al Banco de la República. Para efectos de esta circular se entiende por valor de la declaración de importación la suma de los valores FOB USD correspondientes a las subpartidas arancelarias declaradas.

La financiación de los pagos anticipados de importaciones de bienes presupone la entrega directa de los recursos al proveedor del exterior y requerirá que los importadores informen por conducto de los intermediarios del mercado cambiario al Banco de la República los préstamos obtenidos para este propósito, para lo cual se ha debido acreditar previamente la constitución del depósito de que trata el artículo 26 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D. El depósito no se exigirá en el caso de pagos anticipados de futuras importaciones de bienes de capital de acuerdo con lo dispuesto en el punto 10.5 de esta circular.

Cuando los intermediarios del mercado cambiario castiguen la financiación de una importación de bienes, no informada como endeudamiento externo por el importador, contra provisiones realizadas, la entidad deberá suscribir la declaración de cambio por importaciones de bienes (formulario 1), a nombre propio como quiera que la cancelación proviene del castigo de su provisión en moneda legal colombiana, señalando el numeral cambiario 2015 “giro por importaciones de bienes ya embarcados y por importaciones de bienes pagados con tarjetas de crédito emitidas en el exterior o en Colombia cobrada en divisas”. El intermediario está obligado a reportar esta operación a la autoridad de control y vigilancia correspondiente.

3.1.2. Arrendamiento financiero

Las importaciones temporales podrán financiarse bajo la modalidad de arrendamiento financiero cuando su plazo sea superior a doce (12) meses y se trate de bienes de capital definidos por la Junta Directiva del Banco de la República.

Para realizar el pago de la financiación de importaciones temporales bajo la modalidad de arrendamiento financiero, se deberá diligenciar la declaración de cambio por endeudamiento externo (formulario 3) siguiendo las instrucciones establecidas en el punto 5.1 de esta circular, indicando el número de identificación del crédito que le fue asignado en su momento por el intermediario del mercado cambiario ante el cual se diligenció el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” el cual debe presentarse junto con el contrato respectivo antes de la realización del primer giro al exterior vinculado con el mismo.

Hoja 10-22

En la casilla declaración de importación (valor USD) del formulario 6 “información de endeudamiento externo otorgado a residentes” se debe relacionar el valor FOB estimado del bien a importar temporalmente.

Una vez informada la financiación no será necesario efectuar modificaciones a los montos informados como consecuencia del aumento o disminución en el valor del arrendamiento por haberse pactado un canon variable, sin perjuicio que en las declaraciones de cambio se consigne el valor total a girar por concepto del arrendamiento.

En las declaraciones de cambio por endeudamiento externo (formulario 3) se debe indicar el valor total del canon sin discriminar entre el capital y los costos financieros.

3.2. Pago de importaciones en moneda legal

El pago de importaciones en moneda legal se debe efectuar:

3.2.1. Canalizando a través de los intermediarios del mercado cambiario mediante abono a las cuentas en moneda legal colombiana abiertas por los proveedores del exterior o por entidades financieras del exterior. En este caso, la declaración de cambio por importaciones de bienes (formulario 1), deberá presentarla el importador ante el banco donde se efectúa la consignación de los recursos para pagar la importación.

3.2.2. Mediante el giro de cheque para cobro por ventanilla a nombre del proveedor del exterior cuando este no tenga cuenta corriente o de ahorros en moneda legal colombiana. En este caso, la declaración de cambio por importaciones de bienes (formulario 1), deberá presentarla el importador ante el banco donde tiene su cuenta.

En la declaración de cambio por importaciones de bienes (formulario 1) se deberá indicar en la casilla 16 el valor en pesos colombianos y en la casilla 17 su equivalente en dólares que se pague por concepto de cada importación. Este tipo de operaciones se identificará bajo el numeral cambiario 2060 “Pago de importaciones de bienes en moneda legal colombiana”. En la sección reservada para observaciones se anotará el nombre y dirección del exportador del exterior. Si la importación que se cancela fue financiada a un plazo superior a seis (6) meses y por tanto informada al Banco de la República se utilizará la declaración de cambio por endeudamiento externo (formulario 3) y se anotará el numeral cambiario 2063 “Pago de importaciones de bienes en moneda legal colombiana (financiadas a más de seis (6) meses)”.

Los residentes en el exterior podrán adquirir divisas en el mercado cambiario con el producto en moneda legal colombiana recibida por sus exportaciones. Para tal efecto, deberán diligenciar la declaración de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos (formulario 5) en la cual consignarán el numeral cambiario 2910.

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4. Exportaciones de bienes

Los residentes en el país deberán canalizar a través del mercado cambiario, las divisas provenientes de sus exportaciones, incluidas las que reciba en efectivo directamente del comprador del exterior, dentro de los seis (6) meses siguientes a la fecha de su recibo, correspondientes tanto a exportaciones ya realizadas como a las recibidas en calidad de pago anticipado por futuras exportaciones de bienes. Se considera que se recibieron divisas por concepto de anticipo, si estas son canalizadas a través del mercado cambiario, antes del embarque de la mercancía.

Conforme a la Resolución Externa 8 de 2000 J.D. los residentes deberán canalizar a través del mercado cambiario las divisas por concepto de garantías otorgadas en desarrollo de sus exportaciones. De igual manera, deberán canalizarse las devoluciones por concepto de exportaciones de bienes cuando el comprador extranjero rechace total o parcialmente la mercancía.

Los exportadores de bienes podrán descontar del valor a reintegrar los descuentos que conceden a los compradores del exterior por defecto de la mercancía, por pronto pago o, por volumen de compras cuando se trate del mismo comprador y de prestaciones periódicas.

Si se efectúan titularizaciones en Colombia de los flujos de fondos futuros de exportaciones de bienes, los reintegros podrán ser efectuados directamente por el patrimonio autónomo y no por el exportador de los bienes. Para los reintegros que efectúe el patrimonio autónomo este deberá presentar la declaración de cambio por exportaciones de bienes (formulario 2). Los exportadores de bienes deberán diligenciar la declaración de cambio por exportaciones de bienes (formulario 2) en el momento de reintegrar las divisas, bien sea mediante su venta a los intermediarios del mercado cambiario o su consignación en las cuentas corrientes de compensación, utilizando el numeral cambiario que corresponda, de acuerdo con las instrucciones establecidas para el diligenciamiento de la misma.

En la declaración de cambio, los exportadores dejarán constancia de los datos relativos a la (s) declaración (es) de exportación definitiva (s), cuando estén disponibles en la fecha del reintegro de las divisas, así como de los valores efectivamente reintegrados, de los gastos en que se haya incurrido y de las deducciones acordadas, si las hubiera. Tal información no será procesada ni remitida al Banco de la República, pero deberá conservarse para cuando sea requerida por las autoridades de control y vigilancia. De no estar disponibles en esa fecha, una vez se cuente con ellos, los exportadores deberán informar los datos al intermediario del mercado cambiario a través del cual se realizó la operación dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la fecha en que obtengan la declaración de exportación definitiva y conservar copia de los mismos en sus archivos. Cuando la operación se canalice a través de cuentas de compensación, tales documentos deberán conservarse anexos a la declaración de cambio para cuando los requieran las autoridades de control y vigilancia.

Hoja 10-24

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 del 22 de Junio de 2007 del Banco de la República)

Cuando se trate de exportación por tráfico postal y envíos urgentes, únicamente se dejará constancia en la casilla de observaciones de la declaración de cambio que la exportación se efectuó bajo esa modalidad.

Tanto en estos casos, como en cualquier otro en que el exportador considere que no tiene la obligación de reintegrar, deberá conservar los documentos que justifiquen el hecho para efectos de vigilancia y control cambiario.

En las exportaciones pagadas con tarjeta de crédito internacional los exportadores deberán seguir el siguiente procedimiento:

a) Si el pago de la exportación es en moneda legal colombiana, el exportador deberá presentar al intermediario del mercado cambiario, dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a la canalización del pago mediante el abono en cuenta, la declaración de cambio por exportaciones de bienes (formulario 2), con el numeral cambiario 1061 “Pago de exportaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito internacional”.

b) Si el pago de la exportación es en divisas, el exportador debe canalizarlas mediante el abono en una cuenta de compensación, conforme a las instrucciones señaladas de manera general en este punto y en el 8 de esta circular, reflejando el ingreso en los formularios 2 y 10 con el numeral cambiario 1040 “Reintegro por exportaciones de bienes diferentes de café, carbón, ferroníquel, petróleo y sus derivados y por exportaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito internacional”.

c) Si el plazo para efectuar la exportación que se pagó con tarjeta de crédito internacional es superior a cuatro (4) meses siguientes al abono en la cuenta, el anticipo constituye una operación de endeudamiento externo. Dicha operación debe ser informada al departamento de cambios internacionales del Banco de la República en los términos previstos en el punto 4.3.1 de esta circular.

4.1. Pago de exportaciones en moneda legal

Los residentes en el país podrán recibir el pago de sus exportaciones en moneda legal colombiana únicamente a través de los intermediarios del mercado cambiario.

El exportador deberá presentar al intermediario del mercado cambiario donde se abonan los recursos en pesos producto del pago de la exportación de los bienes, la declaración de cambio por exportaciones de bienes (formulario 2), dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a la canalización del pago mediante el abono en cuenta.

El exportador en dicha declaración de cambio deberá indicar el valor en dólares que se entiende reintegrado de cada declaración de exportación bajo el numeral cambiario 1060 “Pago de

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 del 22 de Junio de 2007 del Banco de la República)

Hoja 10-25

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de diciembre 22 de 2010 del Banco de la República)

exportaciones de bienes en moneda legal colombiana”. Si la exportación que se cancela hubiese sido financiada a un plazo superior a doce (12) meses contados a partir de la fecha de la declaración de exportación definitiva y en consecuencia, el respectivo crédito se informó al Banco de la República, se utilizará la declaración de cambio por endeudamiento externo (formulario 3) y se anotará el numeral cambiario 1063 “Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana (financiadas a más de doce (12) meses)”.

4.2. Créditos activos concedidos por los exportadores

Los residentes colombianos podrán conceder plazo para la cancelación de sus exportaciones a los compradores del exterior.

Si el plazo otorgado es superior a doce (12) meses o el pago de la exportación por las circunstancias previstas en el artículo 15 de la Resolución Externa 8 de 2000 J. D., excede dicho plazo contado a partir de la fecha de la declaración de exportación definitiva, la operación debe ser informada al Banco de la República cuando el monto de la declaración de exportación supere la suma de diez mil dólares de los Estados Unidos de América (USD10.000) o su equivalente en otras monedas.

La obligación de informar debe cumplirse por el exportador dentro de los doce (12) meses siguientes a la fecha de la declaración de exportación definitiva presentando, directamente ante un intermediario del mercado cambiario que el exportador utilice voluntariamente, el formulario 7 “Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes” junto con la declaración de exportación definitiva de acuerdo con las instrucciones del punto 5.2 de esta circular.

4.3. Créditos recibidos para financiación de exportaciones

4.3.1. Pagos anticipados

Las divisas recibidas por los exportadores sobre futuras exportaciones de bienes, no pueden constituir una obligación financiera con reconocimiento de intereses, ni generar para el exportador obligación diferente a la entrega de la mercancía. La correspondiente exportación deberá efectuarse dentro de los cuatro (4) meses siguientes a la canalización de las divisas en el mercado cambiario. La declaración de cambio que se presente y suscriba en el momento de reintegrar las divisas, deberá contener las condiciones de pago y de despacho de la mercancía.

Si el plazo para efectuar la exportación es superior al señalado en el párrafo anterior, el anticipo constituye una operación de endeudamiento externo. Dicha operación debe ser informada al Banco de la República en los términos señalados en el punto 5.1 de esta circular, por conducto de un intermediario del mercado cambiario. El informe deberá presentarse dentro de los cuatro (4) meses siguientes a la fecha de la canalización de las divisas al mercado cambiario, diligenciando para el efecto el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”, antes de la

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de diciembre 22 de 2010 del Banco de la República)

Hoja 10-26

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de diciembre 22 de 2010 del Banco de la República)

presentación del informe deberá constituirse el depósito de que trata el artículo 26 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D. sobre el saldo del anticipo recibido y aún no exportado, salvo que se trate de exportaciones de bienes de capital.

Si la exportación se realiza una vez informada la operación al Banco de la República, el exportador a través del intermediario del mercado cambiario o directamente en caso de ser titular de cuenta corriente de compensación, deberá, transmitir, vía electrónica, el formulario 3A “Informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo”, al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, dentro de los dos (2) meses siguientes a la fecha de la declaración de exportación definitiva.

De otra parte, aquellos exportadores que por causas excepcionales ajenas a su voluntad no hayan podido realizar la correspondiente exportación dentro de los cuatro (4) meses siguientes a la fecha del reintegro de las divisas, o solo la hayan efectuado parcialmente, deberán solicitar al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, autorización para adquirir divisas en el mercado cambiario por el equivalente a la suma reintegrada como pago anticipado, o por el remanente una vez descontado el valor efectivamente exportado, con el fin de devolverlas al exterior. La solicitud deberá indicar el motivo de la devolución, la actividad del exportador, la clase de mercancía a exportar, el volumen de exportaciones en dólares de los doce meses anteriores a la solicitud y las proyecciones para los doce meses siguientes. Así mismo, se deberá acompañar copia de la declaración de cambio por exportaciones de bienes (formulario 2) que se diligenció al momento del reintegro de las divisas. No se requerirá autorización del Banco de la República cuando se trate de sumas que no sobrepasen el quince por ciento (15%) del valor reintegrado o cuando el depósito se encuentre en cero por ciento (0%).

4.3.2. Prefinanciación de exportaciones

Los exportadores podrán obtener préstamos provenientes de entidades financieras del exterior o de los intermediarios del mercado cambiario para prefinanciar sus exportaciones de bienes, incluidas las de bienes de capital, los cuales constituyen una operación de endeudamiento externo que debe ser informada al Banco de la República antes de su desembolso, mediante el diligenciamiento del formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” de conformidad con el procedimiento previsto en el punto 5.1 de esta circular, previa la constitución del depósito a que se refiere el numeral 2º del artículo 16 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D., con excepción de los bienes de capital.

1. Canalización de divisas y pago del endeudamiento externo

a) Desembolso de divisas

Los residentes en el país que obtengan préstamos para prefinanciar exportaciones, a los que se refiere el artículo 16 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D., deberán canalizar por el mercado cambiario los desembolsos de los mismos para lo cual se anotará en la declaración de cambio el numeral cambiario 4022 para operaciones del sector cafetero y el 4024 para los desembolsos de cualquier otro sector.

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de diciembre 22 de 2010 del Banco de la República)

Hoja 10-27

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

b) Pago total o parcial del endeudamiento externo

La prefinanciación de exportaciones se podrá pagar con el producto de exportaciones realizadas con posterioridad a la fecha de la prefinanciación o con divisas adquiridas en el mercado cambiario (amortización del préstamo, pago de intereses y demás gastos bancarios).

Si el pago se efectúa directamente en el exterior con el producto de las exportaciones se deberá transmitir, vía electrónica, el formulario 3A “informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo” al Banco de la República, por el intermediario del mercado cambiario o directamente por el deudor del crédito si es titular de cuenta corriente de compensación, dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la fecha en que se efectuó la operación. Si el pago se efectúa con divisas del mercado cambiario se deberá diligenciar la declaración de cambio por endeudamiento externo (formulario 3). En el mismo se anotará el numeral cambiario 4522 para prefinanciaciones del sector cafetero y el 4524 para los demás sectores. Este formulario se transmitirá al Banco de la República vía electrónica de acuerdo con el procedimiento establecido en el anexo 5 de esta circular por los intermediarios del mercado cambiario o con el informe del movimiento de la cuenta de compensación. En los casos en que se efectúe la exportación deberá diligenciarse la declaración de cambio por exportaciones de bienes (formulario 2) una vez se produzca efectivamente el reintegro.

4.3.3. Restitución del depósito

El procedimiento para la constitución, liquidación y restitución anticipada del depósito se sujetará a lo dispuesto en el asunto 44 del Manual de Fiduciaria y Valores.

4.4. Venta de instrumentos de pago

Los residentes podrán vender, con o sin responsabilidad de su parte, a entidades financieras del exterior o a los intermediarios del mercado cambiario, los instrumentos de pago en moneda extranjera recibidos del comprador del exterior por sus exportaciones. Cuando esta operación haga referencia a créditos que hayan sido informados al Banco de la República en los términos señalados en el punto 5.2 de esta circular, deberá comunicarse del hecho a esta entidad dentro de la semana siguiente a su realización a fin de proceder a la cancelación del crédito reportado.

Al momento del reintegro de las divisas, el exportador deberá diligenciar la declaración de cambio por exportaciones de bienes (formulario 2) o la declaración de cambio por endeudamiento externo (formulario 3) si ha sido financiado. El valor del descuento que se pacte en la negociación del instrumento de pago no puede tratarse como descuento por gastos sino como un menor valor de la exportación.

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-28

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Los instrumentos de pago derivados de exportaciones también podrán ser vendidos en moneda nacional a intermediarios del mercado cambiario. Al momento de recibir el pago de la exportación por parte del comprador del exterior se deberá diligenciar la declaración de cambio por exportaciones de bienes (formulario 2). En esta consignará, en la casilla “identificación del exportador”, el nombre del exportador a quien le adquirieron el instrumento, y en el espacio destinado a “condiciones de pago” anotarán su propio nombre y la frase: “reintegro de instrumento de pago adquirido a ... (nombre o razón social del exportador)”.

Cuando la operación que dio lugar al instrumento de pago a que se refiere el párrafo anterior haya sido informada al Banco de la República por constituir endeudamiento externo, deberá reportarse su venta a dicha entidad, dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la fecha en que se realizó la operación, a fin de efectuar el cambio de acreedor.

Cuando el reintegro de las divisas no se efectúe por el 100% del valor de la exportación sino por un menor valor, debido a la venta con descuento del instrumento de pago recibido por el exportador, este descuento por no corresponder a fletes, seguros portuarios y de aeropuerto, numeral cambiario 2016, no se puede anotar en el renglón 15 de la declaración. En consecuencia, se debe llenar la casilla “valor reintegrado USD” con el valor efectivamente recibido por la venta del instrumento de pago.

Si la venta del instrumento se hizo con responsabilidad del exportador y el comprador del exterior no paga el instrumento, para devolver las divisas al adquirente del instrumento, el exportador deberá tramitar una devolución de la primera operación. Para el efecto deberá diligenciar dos (2) declaraciones de cambio, a saber:

a) formulario 2 “declaración de cambio por exportaciones de bienes” indicando en la casilla I tipo de operación, el número 2 “devolución” para devolver los recursos a quien adquirió el instrumento o, un formulario 3 “declaración de cambio por endeudamiento externo”, indicando en la casilla I tipo de operación, el número 2 “devolución”, si se reintegró como endeudamiento externo.

b) Un formulario 5 “Declaración de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos”, para atender el pago del costo financiero que asumió el intermediario o la entidad financiera del exterior al adquirir el instrumento operación que se identificará con el numeral de egresos 2904 “otros conceptos”.

5. Endeudamiento externo

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-29

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 del 22 de Junio de 2007 del Banco de la República)

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2007 del Banco de la República)

El endeudamiento externo está clasificado en créditos pasivos y créditos activos. Los primeros corresponden a créditos obtenidos por residentes en Colombia y los segundos a créditos otorgados por tales residentes en el país a no residentes en él.

Todos los ingresos y egresos de divisas por concepto de créditos en moneda extranjera obtenidos u otorgados por residentes en el país deberán canalizarse obligatoriamente a través del mercado cambiario. Se exceptúan de esta obligación las operaciones descritas en el punto 5.1.11 de esta circular.

5.1. Créditos pasivos

5.1.1. Autorización

Los residentes en el país y los intermediarios del mercado cambiario solo pueden obtener créditos en moneda extranjera de entidades financieras del exterior, de los intermediarios del mercado cambiario, directamente o con cargo a recursos de las entidades públicas de redescuento, así como mediante la colocación de títulos en los mercados internacionales de capitales. Dichos créditos podrán utilizarse para financiar cualquier actividad o propósito y su plazo será el que libremente se acuerde con el acreedor. Para el efecto el artículo 81 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D. se consideran como entidades públicas de redescuento aquellas entidades con capital público que tengan autorización legal para descontar o redescontar créditos y que no sean intermediarios del mercado cambiario.

Las entidades reaseguradoras del exterior, los fondos financieros multilaterales de fomento y los fondos de capital de riesgo del exterior se consideran entidades financieras del exterior en los términos previstos en el punto 5 de la presente circular.

5.1.2. Diligenciamiento de la declaración de cambio

Para reportar los ingresos provenientes de desembolsos de financiación en moneda extranjera se utilizará el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” si se realizan en forma simultánea con el informe del crédito. En caso contrario se utilizará la declaración de cambio por endeudamiento externo (formulario 3). Cada vez que se realice un desembolso se diligenciará un nuevo formulario.

El egreso de divisas para atender el servicio de la deuda por concepto de financiaciones en moneda extranjera, deberá soportarse diligenciando la declaración de cambio por endeudamiento externo (formulario 3).

5.1.3. Obligación de reporte de la información de las operaciones de endeudamiento externo

1. Presentación del informe y constitución del depósito

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2007 del Banco de la República)

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 del 22 de Junio de 2007 del Banco de la República)

Hoja 10-30

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2007 del Banco de la República)

El endeudamiento externo y los créditos regulados en el artículo 45 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D., deberán informarse al Banco de la República a través de los intermediarios del mercado cambiario.

Dicha información deberá presentarse diligenciando el formulario 6 “información de endeudamiento externo otorgado a residentes”, en original y una copia. El intermediario exigirá la presentación de los documentos previstos para cada tipo de operación y verificará contra el formulario la correcta presentación del contenido, incluyendo los datos y monto del depósito de que trata el artículo 26 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D., cuando haya lugar a su constitución.

En los casos en que se requiera el depósito, el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” deberá presentarse ante el mismo intermediario a través del cual se constituyó el depósito.

También deberán informarse al Banco de la República, los créditos estipulados en moneda extranjera otorgados por la banca multilateral a entidades estatales y desembolsados a través del Banco de la República.

Los titulares de las cuentas corrientes de compensación que canalicen el desembolso de los créditos obtenidos en moneda extranjera a través de las mismas, también deberán acreditar la constitución del depósito utilizando el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”.

Entidades públicas de redescuento

Los créditos que obtengan las entidades públicas de redescuento de las entidades financieras del exterior estarán exentos de la presentación del informe de endeudamiento externo y de la constitución del depósito únicamente si se destinan a otorgar o redescontar préstamos a residentes en el país.

Con cargo a dicha financiación, las entidades públicas de redescuento podrán otorgar créditos a residentes en el país en moneda extranjera. También podrán otorgarlos en moneda legal colombiana.

Si el desembolso de dichos créditos se hace en moneda extranjera, los residentes que obtengan los créditos deberán informarlos con el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” en los términos de esta circular, acreditando la constitución del depósito cuando haya lugar. El depósito podrá constituirlo la entidad pública de redescuento o el beneficiario final del crédito.

Si el desembolso de dichos créditos se hace en moneda legal colombiana, las entidades públicas de redescuento que los otorguen deberán informarlos, a través de los intermediarios del mercado cambiario, con el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”.

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2007 del Banco de la República)

Hoja 10-31

Adicionalmente el deudor, a través del intermediario del mercado cambiario o directamente si es titular de cuenta corriente de compensación, deberá transmitir, vía electrónica, el “Informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo” (formulario 3A), al departamento de cambios internacionales del Banco de la República para acreditar el desembolso o la amortización, dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la realización de la respectiva operación.

Las entidades públicas de redescuento podrán poseer y manejar cuentas corrientes en el exterior para el normal desarrollo de sus actividades de intermediación de crédito externo. Estas cuentas no estarán sujetas a registro en el Banco de la República.

La venta a los intermediarios del mercado cambiario de los saldos de estas cuentas se hará utilizando el numeral cambiario 5397, “Compra de divisas a entidades públicas de redescuento”-Ingresos. La compra de divisas a los intermediarios del mercado cambiario para alimentar estas cuentas se hará utilizando el numeral cambiario 5870 “Venta de divisas a entidades públicas de redescuento” Egresos.

Los créditos obtenidos por las entidades públicas de redescuento para fines diferentes de los anteriormente mencionados deberán ser informados por dichas entidades al Banco de la República, a través de los intermediarios del mercado cambiario, con el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”, previa constitución del depósito, si a ello hay lugar. Las divisas correspondientes serán canalizadas a través del mercado cambiario con la declaración de cambio por endeudamiento externo, formulario 3.

2. Verificación de la condición de entidad financiera del exterior

Los residentes en Colombia y los intermediarios del mercado cambiario que obtengan créditos en moneda extranjera de entidades financieras del exterior, solo podrán contratarlos cuando estas cumplan alguno de los siguientes criterios:

a) Que sean entidades financieras del exterior con oficina de representación en Colombia autorizada por la Superintendencia Bancaria;

b) Que sean entidades reaseguradoras del exterior inscritas en el registro que lleva la Superintendencia Bancaria. En este caso, el deudor debe tener la calidad de entidad aseguradora o reaseguradora colombiana;

c) Que se encuentren en la lista anexa a la presente circular. La lista se conformará con las siguientes entidades:

• Los organismos internacionales y/o multilaterales de crédito;

• Los fondos de capital de riesgo del exterior que acrediten al Banco de la República que realizan actividades de crédito en distintos países y que dichas operaciones las efectúan en colaboración con organismos internacionales y/o multilaterales de crédito;

Hoja 10-32

• Los fondos financieros multilaterales de fomento creados por convenios internacionales suscritos por el gobierno colombiano.

• Las entidades financieras del exterior que acrediten al Banco de la República dicha condición con el certificado de la entidad especializada de supervisión financiera equivalente a la Superintendencia Bancaria de Colombia.

• Las agencias y sucursales de intermediarios del mercado cambiario ubicadas en el exterior.

Cualquier interesado podrá solicitar mediante comunicación escrita al departamento de cambios internacionales del Banco de la República la inclusión en la lista de estas entidades previa la acreditación de los mencionados criterios. En todo caso, el Banco de la República podrá no autorizar la inclusión o eliminar de la lista a cualquier entidad.

Las entidades inscritas en la lista deberán cumplir permanentemente alguno de los criterios antes mencionados. El Banco de la República podrá revisar la lista periódicamente y exigir la actualización de la información con la que se acredita el cumplimiento de dichos criterios.

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

3. Identificación del crédito y envío de información

El intermediario del mercado cambiario deberá asignar al formulario 6 información de endeudamiento externo otorgado a residentes la fecha de presentación y el número de identificación del crédito, el cual consta de once (11) dígitos, distribuidos así:

Los dos (2) dígitos iniciales identifican el tipo de endeudamiento, según se señala a continuación; los tres (3) siguientes corresponden al código de compensación o de traspaso asignado a cada intermediario (Ver anexo 2) y los seis (6) números restantes pertenecen a la secuencia asignada de manera independiente por cada intermediario, la cual puede establecerse separadamente por tipo de préstamo o de manera general. Es importante señalar que este número de identificación del crédito debe ser único a nivel nacional dentro de la misma institución, y por cada tipo de préstamo debe elegirse esta diferenciación.

Tipo de préstamo:

01-Deuda externa pública.

02-Deuda privada residente.

04-Deuda privada no residentes (créditos activos).

07-Créditos redescontados por el Banco de Comercio Exterior de Colombia S.A. Bancóldex para financiar exportaciones con plazo igual o inferior a un año.

09-Prefinanciación de exportaciones.

Los intermediarios del mercado cambiario deberán transmitir al Banco de la República, vía electrónica, la totalidad de los datos contenidos en los formularios 6 “información de endeudamiento externo otorgado a residentes” recibida de sus clientes a nivel nacional, dentro de los

Hoja 10-33

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2007 del Banco de la República)

dos (2) días hábiles siguientes a la fecha de presentación, de acuerdo con las instrucciones señaladas en el anexo 5 de esta circular.

5.1.4. Verificación de los documentos y de la información por parte de los intermediarios del mercado cambiario

Los intermediarios del mercado cambiario deberán:

1. Exigir la presentación del formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” debidamente diligenciado, en original y una copia.

2. Verificar el valor y la fecha de la constitución del depósito ante el Departamento de Fiduciaria y Valores a que se refieren los artículos 16 y 26 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D., según corresponda.

3. Exigir copia del documento donde conste el contrato de préstamo y sus modificaciones y, cuando se trate de importaciones, copia del documento de transporte y copia de la declaración de importación cuando se encuentre disponible.

4. Acreditar, si a ello hay lugar, la calidad de la entidad financiera del exterior. En el caso de entidad reaseguradora del exterior, verificar que se encuentra inscrita en el registro que lleva la Superintendencia Bancaria.

5. Exigir copia de los convenios de emisión, colocación y pago de los títulos y de la autorización expedida por la Superintendencia de Valores para efectuar la emisión y colocación de los títulos en el exterior, cuando a ello haya lugar. La adquisición de bonos obligatoriamente convertibles en acciones recibe el tratamiento de inversiones de capital del exterior en Colombia y se rige por lo dispuesto en el punto 7.2.1 de esta circular.

El incumplimiento a los términos de solicitud y envío de información de acuerdo con lo previsto en la presente circular será puesto en conocimiento de las entidades de control y vigilancia.

5.1.5. Información de créditos de capital de trabajo otorgados por el Banco de Comercio Exterior de Colombia S.A. Bancóldex para financiar exportaciones con plazo inferior o igual a un año

Los créditos en moneda extranjera para financiar exportaciones con plazo inferior o igual a un (1) año, concedidos por los intermediarios del mercado cambiario con cargo a recursos del Banco de Comercio Exterior de Colombia S.A., Bancóldex, dentro del cupo establecido por la Junta Directiva del Banco de la República, deberán ser informados al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, de acuerdo con la metodología señalada en este punto, mediante el diligenciamiento del formulario 6 “Información de endeudamiento externo

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2007 del Banco de la República)

Hoja 10-34

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2007 del Banco de la República)

otorgado a residentes”. Para el efecto, el intermediario del mercado cambiario a través del cual se efectúa el redescuento del préstamo, le deberá asignar el número de identificación del crédito a cada uno de los préstamos precedidos por los dígitos 07.

En caso de prórrogas, si el plazo total del crédito es superior a un año, deberá diligenciarse el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”, con arreglo a lo dispuesto en el punto 5.1.8 de esta circular. Cuando a ello hubiere lugar, deberá constituirse el depósito correspondiente sobre el saldo del crédito.

5.1.6. Depósito en divisas para la canalización y desembolso de créditos en moneda extranjera

De conformidad con lo establecido en el artículo 26 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D., como requisito para el desembolso y la canalización de los créditos en moneda extranjera que obtengan los residentes, se deberá constituir previamente a cada desembolso, en los casos en que haya lugar y por los montos, plazos y condiciones señalados por la Junta Directiva del Banco de la República, un depósito de acuerdo con el procedimiento fijado en el asunto 44 del Manual de Fiduciaria y Valores.

En el evento en que los desembolsos de los créditos en moneda extranjera no se canalicen a través del mercado cambiario, conforme a las excepciones establecidas en el punto 5.1.11, la constitución del depósito deberá efectuarse ante el Banco de la República por conducto del intermediario del mercado cambiario elegido para realizar el reporte del crédito, mediante la presentación de los documentos y formularios correspondientes, en forma previa al desembolso.

5.1.7. Servicio de las obligaciones derivadas de créditos en moneda extranjera y financiación de importaciones

Las divisas requeridas para atender el servicio de los préstamos externos y la financiación de importaciones a un plazo superior a seis (6) meses contados a partir del documento de transporte se negociarán por conducto de los intermediarios del mercado cambiario o se canalizarán a través de las cuentas de compensación. Para el efecto, se presentará la declaración de cambio por endeudamiento externo (formulario 3) en donde se anotará, en la casilla 10 el número de identificación del crédito asignado por el intermediario del mercado cambiario en el momento de remitir la información al Banco de la República.

La amortización de las prefinanciaciones de exportaciones deberá ceñirse a los procedimientos señalados en el punto 4.3.2 de esta circular.

Para la negociación de las divisas, los intermediarios del mercado cambiario deben exigir copia del formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” debidamente aprobado y numerado por un intermediario del mercado cambiario y de las modificaciones al mismo si se hubieren presentado, y verificar que los datos consignados en la declaración de cambio, relacionados con el número de identificación del crédito, los nombres del acreedor y del deudor,

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2007 del Banco de la República)

Hoja 10-35

correspondan fielmente con los del formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” que se hubieren presentado ante el mismo intermediario que tramitó la solicitud inicial. Para préstamos registrados antes del 21 de mayo de 1997 se exigirá copia del formulario de registro debidamente aprobado por el Banco de la República.

Los titulares de las cuentas corrientes de compensación deberán relacionar de manera precisa en las declaraciones de cambio el número de identificación del crédito que le hubiere asignado el intermediario del mercado cambiario en el momento de suministrar la información del crédito contratado y los nombres del acreedor y deudor, tal y como se encuentran reportados en el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”.

5.1.8. Modificaciones a los créditos

Cuando se presenten modificaciones a las condiciones de un crédito o una financiación de importaciones que ya hubiere sido informada al Banco de la República, o registrada tratándose de créditos anteriores al 21 de mayo de 1997, relacionadas con el cambio de deudor, acreedor, monto, plazo, o tasa de interés, se tendrá que diligenciar ante un intermediario del mercado cambiario un nuevo formulario 6 “información de endeudamiento externo otorgado a residentes” marcando la casilla “modificación” y se anotará la información relacionada con la fecha, el número de identificación del crédito asignado por el intermediario del mercado cambiario en el formulario inicial, la fecha en que se acordó la respectiva modificación y la identidad del deudor.

Además, se diligenciarán únicamente los campos correspondientes a las modificaciones.

Las modificaciones de las condiciones de los créditos en los aspectos señalados deberán ser reportadas por los interesados al correspondiente intermediario del mercado cambiario dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la ocurrencia de las mismas, acompañadas de los documentos que las acrediten, los cuales deberán ser verificados por dichos intermediarios.

Los datos contenidos en los formularios 6 “información de endeudamiento externo otorgado a residentes” relacionados con el reporte de las modificaciones, deberán ser transmitidos, vía electrónica, al Banco de la República por el intermediario del mercado cambiario ante el cual se tramitan, a más tardar el segundo día hábil siguiente a la fecha de su presentación, ajustándose al procedimiento señalado en el anexo 5 de esta circular.

El fraccionamiento de créditos informados dará lugar a la cancelación del saldo del crédito original y al informe de los créditos resultantes del fraccionamiento mediante la presentación del formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” diligenciando la casilla X. La suma de los nuevos créditos deberá ser igual al monto del saldo del crédito cancelado. Para el efecto, no será necesario transmitir el formulario 3A “informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo”.

Hoja 10-36

En el caso de prepago parcial o total de créditos informados no se requerirá la modificación del plan de amortización.

5.1.9. Tasas de interés

La tasa de interés para créditos en moneda extranjera al sector privado o en el caso de la financiación de importaciones podrá ser acordada libremente entre las partes.

La tasa de interés, así como la de mora, estipuladas en los créditos en moneda extranjera y en la financiación de importaciones que obtengan la Nación, las entidades territoriales y las entidades descentralizadas de todas ellas, no podrán exceder las tasas máximas establecidas en el artículo 28 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D. y en el asunto 4 del Manual de Operaciones de Mercado.

5.1.10. Cancelación de créditos

Las obligaciones originadas en operaciones de endeudamiento externo se extinguen mediante el pago de divisas a través del mercado cambiario, lo cual se demuestra con el diligenciamiento de las declaraciones de cambio que los obligados deben presentar ante el intermediario del mercado cambiario que canalice la operación o, ante el Banco de la República cuando se efectúe el pago directamente en el exterior por parte del titular de una cuenta corriente de compensación.

La extinción de las obligaciones mediante el pago en moneda legal configura una operación no autorizada por el régimen cambiario y se informará a las entidades de control y vigilancia. Se exceptúan las obligaciones expresamente autorizadas en el régimen cambiario y las obligaciones de la Nación originadas en créditos externos otorgados por agencias de cooperación internacional que de acuerdo con lo establecido en el contrato se paguen en moneda legal colombiana. Esta última excepción requiere autorización previa del Banco de la República.

Cuando se pretenda extinguir las obligaciones de endeudamiento externo y de financiación de importaciones y/o exportaciones de bienes a un plazo igual o inferior a seis (6) meses o doce (12) meses, respectivamente, mediante dación en pago, se requerirá autorización previa del Banco de la República en cada caso. Para el efecto, el interesado deberá presentar la solicitud al departamento de cambios internacionales, anexando la información sobre las condiciones en que se va a desarrollar la operación. Una vez acreditada y perfeccionada la dación el deudor a través del intermediario del mercado cambiario o directamente si es titular de cuenta corriente de compensación, transmitirá, vía electrónica, el “Informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo” (formulario 3A) al departamento de cambios internacionales del Banco de la República a fin de aplicar el monto resultante de esta negociación a la cancelación del crédito si este fue informado o registrado como endeudamiento externo.

Los interesados deberán conservar los documentos que acrediten la cancelación de la obligación en los términos del oficio de autorización.

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Cuando obtenida la autorización de dación en pago se entregue un bien diferente al que aparece en la solicitud podrá cancelarse el registro de la deuda sin necesidad de una nueva autorización, mediante información al Banco de la República.

El deudor no podrá utilizar dicha autorización para extinguir las obligaciones derivadas de otro crédito.

En el caso que el establecimiento de crédito, intermediario del mercado cambiario, castigue la deuda contra las provisiones realizadas, a efectos de cancelar el registro y/o informe de deuda externa, la entidad deberá suscribir la declaración de cambio por endeudamiento externo (formulario 3) a nombre propio como quiera que la cancelación proviene del castigo de su provisión en pesos colombianos, señalando el numeral cambiario 4500 “Amortización de créditos-Deuda privada otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a residentes en el país” o 4615 “amortización créditos —deuda pública— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público”.

Respecto de obligaciones insolutas no castigadas pero catalogadas como de difícil cobro o incobrables la cancelación del registro o informe de endeudamiento externo requiere necesariamente que se canalicen las divisas por el mercado cambiario y por lo tanto que se genere una declaración de cambio por endeudamiento externo (formulario 3), numeral cambiario 4500 “Amortización de créditos —deuda privada— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a residentes en el país” o 4615 “amortización créditos —deuda pública— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público”. Dicha canalización y declaración de cambio correspondiente puede ser realizada y suscrita por el establecimiento de crédito en representación de sus clientes o por ellos en nombre propio como resultado de una nueva relación de crédito autorizada por estos denominada en moneda legal colombiana.

5.1.11. Excepciones a la canalización a través del mercado cambiario

Los desembolsos de créditos en moneda extranjera podrán efectuarse directamente en el exterior previa la constitución del depósito, cuando a él haya lugar, en los siguientes casos:

1. Para atender los pagos de compromisos y obligaciones con acreedores no residentes por concepto de importaciones de bienes.

2. Cuando se trate de créditos obtenidos para realizar inversiones colombianas en el exterior.

3. Las deducciones que efectúe el acreedor al momento del desembolso del crédito por concepto de intereses, impuestos y/o servicios vinculados directamente con el préstamo.

4. Cuando se trate de la sustitución de un crédito por otro.

Hoja 10-38

5. Cuando se trate de créditos contratados por entidades del sector público con la banca multilateral.

6. Cuando se trate de créditos contratados por residentes en el país para cubrir las obligaciones derivadas de la compra a entidades públicas colombianas de acciones de sociedades colombianas o derechos de suscripción preferencial de las mismas o de la remuneración correspondiente a contratos de concesión o licencia.

7. Cuando se trate de créditos obtenidos para los propósitos previstos en el artículo 45 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D.

El deudor previo a la fecha del desembolso deberá presentar la “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” (formulario 6), acreditando la constitución del depósito de que trata el artículo 26 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D. dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la fecha del desembolso, el deudor deberá transmitir, vía electrónica, el “informe de desembolsos y pagos por endeudamiento externo” (formulario 3A), a través del intermediario del mercado cambiario o directamente al Banco de la República si es titular de cuenta corriente de compensación.

Cuando el desembolso se realice directamente en el exterior, el deudor deberá presentar ante el intermediario del mercado cambiario, además del “informe de desembolsos y pagos por endeudamiento externo” (formulario 3A), la nota de desembolso elaborada por la entidad financiera acreedora o el documento que haga sus veces, los soportes correspondientes de las deducciones efectuadas, así como la declaración de importación que se diligencia para efectos de trámites aduaneros, cuando se trate del pago de obligaciones por concepto de importaciones de bienes.

5.2. Créditos activos

5.2.1. Autorización

Los residentes en el país y los intermediarios del mercado cambiario podrán conceder créditos en moneda extranjera a residentes en el exterior, independientemente del plazo y destino de las divisas.

5.2.2. Suministro de información

El suministro de la información al Banco de la República de los créditos activos deberá efectuarse mediante el diligenciamiento del formulario 7 “información de endeudamiento externo otorgado a no residentes” el cual se presentará ante cualquier intermediario del mercado cambiario en original y una copia, en forma simultánea con el desembolso del respectivo crédito. Si el endeudamiento externo se origina en el plazo otorgado por un exportador colombiano a su comprador en el exterior en los términos señalados en el artículo 15 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D., el formulario 7 “información de endeudamiento externo otorgado a no residentes” se tramitará dentro de los doce

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(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

(12) meses siguientes a la fecha de la declaración de exportación definitiva, siempre y cuando el monto de la operación supere los diez mil dólares de los Estados Unidos de América (USD10.000) o su equivalente en otras monedas.

El procedimiento para asignar el número de identificación del crédito y el envío de la información al Banco de la República por parte de los intermediarios del mercado cambiario se realizará en forma similar a la señalada en el punto 5.1 de esta circular para los créditos pasivos. No obstante, para efectos de la identificación del tipo de crédito se deberá asignar a los dos primeros dígitos la secuencia 04 (deuda privada no residentes).

La financiación de créditos activos no está sujeta a la constitución del depósito de que trata el artículo 26 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D. Los intermediarios del mercado cambiario revisarán los datos del formulario 7 “Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes” contra la declaración de exportación cuando se trate de créditos de proveedor y en el caso de préstamos de capital de trabajo deberán exigir la presentación de la copia del contrato respectivo o de la correspondencia entre las partes que demuestren las condiciones de la financiación.

Las modificaciones a los créditos activos incluidos los registrados antes del 21 de mayo de 1997, deberán informarse dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la fecha en que se acuerden utilizando la casilla “modificación” del formulario 7 “Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes” cuando se trate de endeudamiento externo informado a través de los intermediarios del mercado cambiario.

En el caso de prepago parcial o total de créditos informados no se requerirá la modificación del plan de amortización.

5.2.3. Canalización de las divisas

Los ingresos y egresos de divisas originados en operaciones de préstamos de residentes en el país a no residentes, deberán canalizarse a través de los intermediarios del mercado cambiario o de las cuentas corrientes de compensación. Solamente cuando se complete el trámite y se asigne el número de identificación del crédito se podrá efectuar la venta de las divisas por parte del intermediario del mercado cambiario o el correspondiente cargo en la cuenta corriente de compensación.

Si los préstamos son otorgados por los intermediarios del mercado cambiario a no residentes, y no existe compraventa de divisas, estos deberán transmitir, vía electrónica al Banco de la República el “informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo” (formulario 3A), dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la fecha del desembolso o pago del préstamo, utilizando el sitio web www.banrep.gov.co, opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, “formularios”.

6. Avales y garantías en moneda extranjera

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

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(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Sin perjuicio de lo dispuesto en el párrafo segundo del punto 6.1 de esta circular, la compra y venta de divisas relacionadas con los avales y garantías de que trata el presente numeral, deberá efectuarse diligenciando la declaración de cambio por endeudamiento externo (formulario 3) la cual se presentará y suscribirá ante el intermediario del mercado cambiario. En el mismo deberán anotar el número de registro expedido por el Banco de la República.

Las modificaciones a los avales y garantías en moneda extranjera deberán informarse al Banco de la República, en original y una copia, utilizando la casilla “modificación” del formulario 8 “registro de avales y garantías en moneda extranjera”. Estas modificaciones se entenderán presentadas de acuerdo con lo previsto en el punto 2.4 de esta circular, siempre y cuando cumpla con los requisitos establecidos.

6.1. Otorgados por residentes en el país

Los residentes en el país podrán otorgar avales y garantías en moneda extranjera para respaldar cualquier clase de obligación derivada de una operación de cambio.

En el evento de hacerse exigible la garantía, para la venta de las divisas deberá presentarse la declaración de cambio en el mismo tipo de formulario correspondiente a la operación principal garantizada, dejando constancia del garante que cubre la obligación. La negociación de las divisas dará lugar a la cancelación de la operación de cambio objeto de garantía.

6.2. Otorgados por intermediarios del mercado cambiario

Los intermediarios del mercado cambiario están autorizados para respaldar obligaciones derivadas de operaciones de cambio que deban canalizarse a través del mercado cambiario y para los demás propósitos señalados en el literal e) del numeral 1º del artículo 59 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D.

Así mismo, los intermediarios del mercado cambiario, autorizados para ello, podrán otorgar créditos de contingencia a favor de sus respectivas filiales o sucursales en el exterior.

6.3. Otorgados por residentes en el exterior

Las entidades financieras y otros residentes del exterior podrán otorgar avales y garantías para respaldar el cumplimiento de las obligaciones derivadas de operaciones de cambio y de las operaciones internas previstas en el artículo 39 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D. Deberán ser registradas con anterioridad al vencimiento parcial o total de la obligación avalada o garantizada, mediante la presentación en original y una copia del formulario 8 “Registro de avales y garantías en moneda extranjera” y copia del documento de garantía correspondiente. De hacerse efectivo el aval, se diligenciará la declaración de cambio por endeudamiento externo (formulario 3) en la cual se

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

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consignará el número de registro del aval, tanto para el desembolso como para su posterior pago al exterior.

En los casos en los cuales la operación avalada o garantizada no esté sujeta a depósito, la canalización de las divisas a través del mercado cambiario con las cuales se reembolse lo pagado por quien ha otorgado el aval o garantía, requerirá la constitución del depósito de que trata el artículo 26 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D.

En caso de avales otorgados para respaldar el cumplimiento de operaciones sujetas a informe al Banco de la República (ej. operaciones de endeudamiento externo para capital de trabajo o financiación de importaciones) se entenderá registrado el aval otorgado por el residente en el exterior, con la presentación del documento que acredite el otorgamiento del aval o garantía, junto con el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”. Las compras o ventas de divisas que esta operación genere se harán utilizando la declaración de cambio por endeudamiento externo (formulario 3) en el cual se indicará el número asignado por el intermediario del mercado cambiario al endeudamiento principal garantizado.

7. Inversiones internacionales

7.1. Aspectos generales y procedimientos de registro

1. Aspectos generales

De acuerdo con lo dispuesto en el régimen de inversiones internacionales y normas que lo adicionen, modifiquen, sustituyan o complementen, en esta circular se determinan los procedimientos para efectuar el registro de las inversiones internacionales y sus movimientos.

Se consideran como inversiones internacionales las inversiones de capital del exterior en territorio colombiano, incluidas las zonas francas, por parte de personas no residentes en Colombia y las inversiones realizadas por un residente del país en el extranjero o en zona franca colombiana.

Los créditos y operaciones que impliquen endeudamiento no constituyen inversión extranjera y el Banco de la República se abstendrá de realizar este registro.

Para calificar una operación como inversión de capital del exterior en Colombia se deberá tener en cuenta a la fecha de la inversión, que el inversionista cumpla la condición de no residente en el país, que los aportes correspondan a cualquiera de las modalidades autorizadas en las normas respectivas y que los recursos efectivamente se destinen a la realización de la inversión, condiciones que se deberán demostrar ante las entidades de control y vigilancia, cuando ellas se las requieran.

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Se entiende por residente y no residente lo establecido en el artículo 2º del Decreto 1735 de 1993. La calidad de residente y no residente se presumirá de quienes actúen como inversionistas internacionales en los formularios de registro.

Las inversiones internacionales deberán registrarse en el Banco de la República por el inversionista su apoderado o quien represente sus intereses.

Para la canalización de divisas a través del mercado cambiario, deberá diligenciarse la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4). La declaración de cambio deberá presentarse personalmente por el inversionista, apoderado o quien represente sus intereses ante los intermediarios del mercado cambiario o transmitirse, vía electrónica, al departamento de cambios internacionales del Banco de la República en el caso de canalización a través de cuentas corrientes de compensación.

Se presumirá que quien suscriba los formularios de inversiones internacionales como apoderado de los inversionistas internacionales o como representante de sus intereses, está facultado para actuar como tal.

Las sucursales del régimen especial y los representantes legales de las empresas receptoras de inversión extranjera, incluidas las sucursales del régimen general, deberán suscribir de manera electrónica un acuerdo para la transmisión, vía electrónica de la información de los formularios 13 y 15 de acuerdo con lo dispuesto en el anexo 5 de esta circular o, presentarlos en documento físico, conforme a lo previsto en los puntos 7.2.4 literal b) y 7.2.8 de esta circular.

Las relaciones entre mandante y mandatario se regirán por el contrato de mandato y por las disposiciones correspondientes. El Banco de la República carece de facultades para establecer las obligaciones, derechos y efectos de tales contratos.

El titular de las inversiones internacionales, su apoderado o quien represente sus intereses, deberá conservar y mantener a disposición del Banco de la República y de las entidades encargadas del control y vigilancia, los documentos que prueben la realización de las inversiones y sus movimientos.

Para el reembolso de capital por liquidación, venta o disminución de la inversión extranjera o del giro al exterior de utilidades o dividendos, deberá presentarse a los intermediarios del mercado cambiario, certificado del revisor fiscal o contador público de la empresa receptora, sobre el pago de los impuestos correspondientes. Cuando el giro se realice a través de cuentas corrientes de compensación, deberá conservarse esta información a disposición de la autoridad tributaria, sin que se requiera su envío al Banco de la República.

Para el retorno de inversión de capital del exterior de portafolio, numeral 4561, deberá diligenciarse en la declaración de cambio por inversiones internacionales, formulario 4, el punto III

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(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

“Identificación de la declaración de cambio anterior”, cuando el retorno corresponda a inversiones realizadas a partir del 15 de diciembre de 2004. Si corresponde al retorno de capital por inversiones efectuadas antes del 15 de diciembre de 2004, en el campo 7 del formulario 4 deberá escribirse el código 99999, dejando en blanco los campos 8 y 9.

2. Procedimientos de registro

El registro de las inversiones internacionales tendrá los siguientes procedimientos, según la clase de inversión y las modalidades de aportes previstas en el Decreto 2080 de 2000 y sus modificaciones:

a) Registro automático con la presentación de la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4).

Sin perjuicio de lo establecido en los siguientes literales, como regla general este registro aplica para aportes en divisas de inversiones extranjeras directas o de portafolio, incluyendo la inversión suplementaria al capital asignado de las sucursales de sociedades extranjeras del régimen general. Así mismo, para las inversiones colombianas en el exterior directas o las inversiones financieras y en activos en el exterior cuando se efectúen con divisas del mercado cambiario.

b) Registro automático con la presentación de la solicitud en debida forma (formulario 11-Archivo plano).

Este registro aplica para las inversiones extranjeras directas y de portafolio de sumas con derecho a giro. Así mismo, para las inversiones colombianas de sumas con obligación de reintegro y aportes en divisas provenientes de préstamos externos desembolsados directamente en el exterior.

c) Registro con demostración del cumplimiento de los requisitos de inversión (formularios 11-13).

Este registro aplica para las inversiones extranjeras en patrimonios autónomos e inmuebles cualquiera que sea la modalidad de aporte, para los aportes de actos o contratos sin participación en el capital y en el caso de inversión suplementaria al capital asignado de las sucursales de sociedades extranjeras del régimen especial.

Adicionalmente, este procedimiento se aplica cuando la inversión extranjera se efectúa bajo la modalidad de aportes en especie (tangibles o intangibles).

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

Hoja 10-44

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

En el caso de inversiones colombianas en el exterior este procedimiento aplica cuando se trate de aportes en especie (tangibles o intangibles), vinculación de recursos en el exterior y para los aportes que no computan en el capital.

No se considerarán registradas ni podrá solicitarse el registro cuando se canalicen las divisas con una declaración de cambio distinta de la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4), salvo las excepciones previstas en el Decreto 2080 de 2000 y sus modificaciones.

El registro únicamente genera los derechos y obligaciones previstas en las normas sobre inversiones internacionales y cambios internacionales y no sanea el origen de los recursos.

(Nota: Véase Circular Reglamentaria DCIN-83 de 2005del Banco de la República)

7.2. Registro de las inversiones de capital del exterior en Colombia

7.2.1. Registro automático con la presentación de la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4)

Directa y de portafolio-Divisas (formulario 4)

El registro de las inversiones directas y de portafolio se realizará por el inversionista, su apoderado o quien represente sus intereses, con la presentación de la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4) a los intermediarios del mercado cambiario. En el caso de canalización a través de las cuentas corrientes de compensación se entienden registradas con el abono en la cuenta y la elaboración de la respectiva declaración de cambio.

Las inversiones en divisas que se entienden registradas con la presentación de la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4), son las destinadas a:

a) Inversiones directas:

— Adquisición de participaciones, acciones, cuotas sociales, aportes representativos del capital de una empresa, incluidas las destinadas al capital asignado de sucursales de sociedades extranjeras del régimen general o especial;

— Bonos obligatoriamente convertibles en acciones;

— Inversiones suplementarias al capital asignado de las sucursales de sociedades extranjeras del régimen general

b) Inversiones de portafolio:

— Adquisición de acciones y bonos obligatoriamente convertibles en acciones, y

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

Hoja 10-45

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2007del Banco de la República)

— Adquisición de otros valores inscritos en el registro nacional de valores, de acuerdo con lo establecido en el título III, capítulo III del Decreto 2080 de 2000 y sus modificaciones.

La fecha de la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4) será considerada como la fecha de registro de la inversión. Cuando la canalización de las divisas se realice a través de los intermediarios del mercado cambiario, la fecha de la declaración de cambio es la de compra de las divisas por parte del intermediario del mercado cambiario. Cuando la canalización de las divisas se realice a través de cuentas corrientes de compensación, la fecha de la declaración de cambio es la fecha en que se realiza el abono a la cuenta corriente de compensación.

La incorporación del registro en las bases de datos de inversiones internacionales del Banco de la República se efectuará cuando se transmitan, vía electrónica, por parte de los intermediarios del mercado cambiario, los datos de la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4) o, en el caso en que la operación se canalice a través de cuentas corrientes de compensación, cuando se transmita, vía electrónica, al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, utilizando el sitio web http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, en este último caso, en los términos señalados en el punto 8.4.1. de esta circular.

Cuando se trate de inversiones directas para la adquisición de participaciones, acciones, cuotas sociales, aportes representativos del capital de una empresa, en la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4), deberá indicarse el número de acciones o cuotas sociales pagadas en cada operación. Se entiende que la operación se realiza por el valor comercial de la acción o cuota, incluyendo la prima en colocación de aportes. Cuando se haya pactado el pago a plazos solo se deberá registrar el número de acciones o cuotas sociales efectivamente pagadas en cada operación.

Empresas en constitución

Si en la fecha de presentación de la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4), la empresa receptora de la inversión no se encuentra constituida, el inversionista de capital del exterior, su apoderado o quien represente sus intereses, antes del 30 de junio del año siguiente al de la realización de la inversión, deberá informar mediante comunicación escrita al intermediario del mercado cambiario a través del cual se presentó la declaración de cambio, el número y la fecha de la declaración y el NIT, nombre, código ciudad, teléfono, código CIIU, número de acciones, participaciones o cuotas adquiridas en esa operación de la empresa receptora.

El intermediario del mercado cambiario deberá remitir al departamento de cambios internacionales del Banco de la República esta información de acuerdo con lo dispuesto en el punto 1.7.1., literal c), ii) de esta circular.

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2007del Banco de la República)

Hoja 10-46

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2007del Banco de la República)

7.2.2. Registro automático con la presentación de la solicitud en debida forma (formulario 11 y archivo plano)

1. Sumas con derecho a giro-Inversión directa (formulario 11)

El registro se realizará por el inversionista, su apoderado o quien represente sus intereses con la presentación al departamento de cambios internacionales del Banco de la República del formulario 11 “Registro de inversiones internacionales”, debidamente diligenciado, acompañado de los documentos que se indican a continuación:

— Certificado del revisor fiscal o contador público de la empresa receptora donde conste el concepto, fecha y valor de la capitalización.

— Cuando se trate de capitalización de sumas con derecho a giro correspondientes a importaciones reembolsables financiadas no sujetas a información al Banco de la República, en el certificado del revisor fiscal o contador público deberá constar, adicionalmente, el número y fecha del documento de transporte. En el caso de operaciones con zona franca, indicar el número y fecha de los formularios movimiento de mercancías en zona franca. En el caso de importaciones temporales de corto plazo, el número y fecha de la declaración de importación y fecha de nacionalización del bien.

— Cuando se trate de capitalización de deuda externa sujeta a informe al Banco de la República, en el certificado del revisor fiscal o contador público deberá constar, adicionalmente, el número de identificación del crédito informado. El registro de la inversión extranjera dará lugar a la cancelación del crédito informado y no será necesario diligenciar el formulario 3A “Informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo”.

El formulario de registro deberá presentarse a más tardar el 31 de marzo del año siguiente a la fecha del comprobante contable de capitalización. Este plazo no es prorrogable. El formulario que se presente con posterioridad al 31 de marzo, se entenderá extemporáneo.

El sello de radicación en el Banco de la República dará constancia del registro. Cuando el formulario 11 “Registro de inversiones internacionales” no esté debidamente diligenciado y acompañado de los respectivos documentos, conforme a lo dispuesto en esta circular y en el formulario, el departamento de cambios internacionales del Banco de la República podrá revocar el registro.

2. Sumas con derecho a giro-Inversión de capital del exterior de portafolio (archivo plano)

El registro se realizará con la transmisión por el administrador local del fondo al departamento de cambios internacionales del Banco de la República del archivo plano de acuerdo con las instrucciones dispuestas en el sitio web del Banco de la República http://www.banrep.gov.co opción “servicios electrónicos de cambios internacionales” “transmisión de informes de

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2007del Banco de la República)

Hoja 10-46A (Nota: Adicionada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2007del Banco de la República)

Hoja 10-46B (Nota: Adicionada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2007del Banco de la República)

Hoja 10-47

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

Inversiones internacionales, “transmisión de archivos”, “envío de informes-Administradores locales de fondos de inversión”. En esta dirección también se encuentran ayudas para la generación y envío del archivo, vía Internet.

El registro deberá presentarse dentro del mes siguiente al de realización de la inversión. Este plazo no es prorrogable.

La aceptación de la transmisión electrónica por parte del Banco de la República dará constancia del registro de acuerdo con lo dispuesto en el punto 2.4 de esta circular.

7.2.3. Registro con demostración del cumplimiento de los requisitos de inversión (formulario 11)

La solicitud de registro deberá presentarse por el inversionista, su apoderado o quien represente sus intereses al departamento de cambios internacionales del Banco de la República con el formulario 11 “Registro de inversiones internacionales”, debidamente diligenciado y acompañado de los respectivos documentos.

El registro se realizará una vez se presente la solicitud correspondiente y el Banco de la República establezca el cumplimiento de los requisitos señalados en el Decreto 2080 de 2000 y sus modificaciones y en esta circular.

El plazo para solicitar el registro es de tres (3) meses contados a partir de las fechas que se indican a continuación, según la clase o modalidad del aporte. A solicitud del interesado este plazo podrá ser prorrogado hasta por un término que no exceda tres (3) meses, siempre y cuando se solicite antes del vencimiento del plazo de registro, de acuerdo con lo dispuesto en el punto 7.2.6 de esta circular.

Este registro aplica para las inversiones en patrimonios autónomos e inmuebles, aportes en especie (tangibles e intangibles) y actos o contratos sin participación en el capital, de acuerdo con el siguiente procedimiento:

1. Patrimonios autónomos e inmuebles

El término para solicitar el registro es de tres (3) meses contados a partir de la fecha de la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4).

Al formulario 11 “Registro de inversiones internacionales”, se deberán anexar los siguientes documentos:

a) Patrimonios autónomos:

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

Hoja 10-48

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 del 22 de Junio de 2007 del Banco de la República)

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

Certificado emitido por el representante legal de la entidad fiduciaria en el que conste que la adquisición de derechos en patrimonios autónomos constituidos mediante contrato de fiducia se hace como medio para desarrollar una empresa o para la compra, venta y administración de participaciones en empresas que no estén registradas en el Registro Nacional de Valores e Intermediarios.

b) Inmuebles:

— Certificado de tradición y libertad del bien adquirido en el que figure el valor del mismo y la propiedad del inversionista extranjero.

— Cuando se trate de la compra de inmuebles a plazo en proyectos de construcción, el contrato de promesa de compraventa, acompañado de la certificación del representante legal del constructor, con indicación del número de radicación de los documentos ante la alcaldía correspondiente, para acreditar la autorización de salida a ventas en el mercado.

— En caso de la adquisición de títulos de participación emitidos como resultado de un proceso de titularización inmobiliaria de un inmueble o de proyectos de construcción o a través de fondos inmobiliarios, documento de la entidad emisora de los mismos que pruebe la adquisición de los títulos de participación.

2. Aportes en especie (tangibles e intangibles)

El término para solicitar el registro es de tres (3) meses contados a partir de:

— La fecha de nacionalización o del levante de las importaciones ordinarias no reembolsables.

— La fecha en que se convierten las importaciones temporales en ordinarias (la fecha de nacionalización o del levante de la importación ordinaria.)

— La fecha de contabilización de intangibles en el capital de la empresa.

— La fecha del formulario movimiento de mercancías en zona franca-Ingreso de mercancías, expedido por el usuario operador en el caso de bienes internados que se aportan al capital de una empresa situada en zona franca.

Al formulario 11 “Registro de inversiones internacionales”, se deberán anexar los siguientes documentos:

— Certificado del revisor fiscal o contador público de la empresa receptora en el que conste la fecha y valor de la inversión.

— Cuando se trate de importaciones de bienes, en el certificado del revisor fiscal o contador público deberá constar adicionalmente el número de las declaraciones de importación respectivas y la fecha de nacionalización o de levante.

— Cuando se trate de ingreso de mercancía a zona franca, certificado del revisor fiscal o contador público en el que conste la fecha del formulario movimiento de mercancías en zona franca-Ingreso de mercancía.

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 del 22 de Junio de 2007 del Banco de la República)

Hoja 10-49

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

3. Actos o contratos sin participación en el capital artículo 3º, literal a) ordinal 4º Decreto 2080 de 2000 (formulario 11)

El término para solicitar el registro es de tres (3) meses contados a partir de la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4), mediante la cual se canalicen las divisas en desarrollo del acto o contrato de aporte. En modalidades distintas a divisas dicho plazo se contará a partir de la fecha de contabilización del aporte.

Al formulario 11 “Registro de inversiones internacionales”, se deberán anexar copia del acto o contrato y certificado del revisor fiscal o contador público de la empresa receptora en el que conste el concepto, fecha y monto del aporte.

7.2.4. Registro de inversiones en sucursales de sociedades extranjeras

1. Capital asignado de las sucursales del régimen general y especial (sector de hidrocarburos y minería)

El registro de las inversiones en el capital asignado de las sucursales de sociedades extranjeras del régimen general y del especial se efectuará siguiendo el procedimiento del punto 7.2.1 a 7.2.3 de esta circular, según la clase o modalidad del aporte.

2. Inversión suplementaria al capital asignado

a) Régimen general

El registro de la inversión suplementaria al capital asignado se efectuará siguiendo el procedimiento previsto en el punto 7.2.1, de esta circular.

b) Régimen especial (sector de hidrocarburos y minería)-formulario 13

La solicitud de registro podrá presentarse en documento físico o transmitirse, vía electrónica, por el representante legal de las sucursales de sociedades extranjeras del régimen especial al departamento de cambios internacionales del Banco de la República con el formulario 13 “Registro de inversión suplementaria al capital asignado y actualización de cuentas patrimoniales-Sucursales del régimen especial”, debidamente diligenciado.

El término para solicitar el registro es de tres (3) meses contados a partir del cierre del ejercicio anual a 31 de diciembre.

A solicitud del interesado este plazo podrá ser prorrogado en los términos del numeral 7.2.6 de esta circular.

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

Hoja 10-50

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

Cuando se registre la inversión suplementaria al capital asignado de sucursales del régimen especial, formulario 13 “Registro de inversión suplementaria al capital asignado y actualización de cuentas patrimoniales-Sucursales del régimen especial”, se deberá informar simultáneamente la actualización de las cuentas patrimoniales.

7.2.5. Registro de inversiones en el sector financiero y de seguros

De conformidad con las disposiciones financieras, las inversiones de capital del exterior en el sector financiero y de seguros solo pueden hacerse bajo las modalidades de divisas y de sumas con derecho a giro. Así mismo, las disposiciones financieras requieren en algunos casos la autorización previa de la Superintendencia Bancaria de Colombia para la constitución u organización de entidades y/o adquisición de acciones de instituciones vigiladas por dicha superintendencia.

Tratándose de inversiones en divisas, estas deben canalizarse por conducto del mercado cambiario cuando la empresa receptora no sea intermediario del mercado cambiario, presentando el formulario 4. Las inversiones en instituciones financieras que tengan la calidad de intermediarios del mercado cambiario podrán canalizarse por conducto de los mismos, sin necesidad de diligenciar dicho formulario.

El registro de las inversiones de capital del exterior en instituciones financieras se realizará de la siguiente manera:

1. Inversiones en divisas

a) En instituciones financieras que tienen la categoría de intermediarios del mercado cambiario.

El registro se realizará conforme al procedimiento previsto en el punto 7.2.2 de esta circular. Al formulario 11 “Registro de inversiones internacionales” se deberá anexar los siguientes documentos:

— Certificado del revisor fiscal o contador público de la empresa receptora donde conste el concepto, fecha y valor de la capitalización.

— Autorización de la Superintendencia Bancaria de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 18 del Decreto 2080 de 2000 y sus modificaciones, cuando sea del caso.

b) En instituciones financieras y de seguros que no son intermediarios del mercado cambiario.

El registro se realizará conforme al procedimiento previsto en el punto 7.2.1 de esta circular. En el momento de la canalización de las divisas deberá presentarse al intermediario del mercado cambiario la autorización de la Superintendencia Bancaria correspondiente.

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

Hoja 10-51

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

2. Inversiones de sumas con derecho a giro

El registro se realizará conforme al procedimiento previsto en el punto 7.2.2 de esta circular, en cuanto le resulte aplicable.

En materia de inversión de capital del exterior en instituciones financieras se aplicarán las demás reglas generales del punto 7.2 de esta circular.

7.2.6. Prórrogas (formulario 17)

Cuando esté autorizada conforme a esta circular, la prórroga al plazo de registro de las inversiones de capital del exterior en Colombia deberá solicitarse antes del vencimiento del plazo por el inversionista, su apoderado o quien represente sus intereses al departamento de cambios internacionales del Banco de la República con el formulario 17 “Solicitud de prórroga para el registro de inversiones internacionales”, en documento físico o transmitirse, vía electrónica, utilizando el sitio web http://www.banrep.gov.co opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, “formularios”.

Hay lugar a solicitar prórroga al plazo de registro cuando se trate de inversiones de capital del exterior en Colombia, en:

1. Patrimonios autónomos

2. Inmuebles

3. Aportes en especie

4. Actos o contratos sin participación en el capital

5. Inversión suplementaria al capital asignado de sucursales del régimen especial.

Para cada una de estas modalidades se deberá remitir en documento físico o transmitirse, vía electrónica, una “Solicitud de prórroga para el registro de inversiones internacionales” (formulario 17). La prórroga de registro de inversiones extranjeras no podrá exceder de tres (3) meses y se entenderá autorizada desde la fecha de la constancia de recibo del documento físico con el cual se haya solicitado o, desde la integración de la transmisión vía electrónica. La respuesta contiene un número de radicación.

(Nota: Véase Circular Reglamentaria DCIN-83 de 2005del Banco de la República)

7.2.7. Extemporaneidad

De acuerdo con lo estipulado en el régimen de inversiones internacionales los inversionistas de capital del exterior que no hayan registrado la inversión en los plazos de registro allí establecidos, podrán hacerlo siempre que cumplan con las condiciones del registro de acuerdo con lo previsto en el artículo 9º del Decreto 2080 de 2000 y sus modificaciones y en esta circular. Lo anterior, sin perjuicio de lo dispuesto por el Decreto-Ley 1746 de 1991 y demás normas que lo sustituyen o complementen.

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

Hoja 10-52

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

7.2.8. Actualización de la inversión:

1. Conciliación patrimonial-Empresas y sucursales del régimen general (formulario 15)

Con el fin de mantener actualizada la información de las inversiones extranjeras, las empresas receptoras de inversión extranjera del régimen general, incluidas las sucursales de sociedades extranjeras del régimen general, deberán enviar en documento físico o transmitir, vía electrónica, el formulario 15 “Conciliación patrimonial-Empresas y sucursales del régimen general” al departamento de cambios internacionales del Banco de la República después de la fecha de realización de la asamblea general ordinaria y, a más tardar el 30 de junio del año siguiente al del ejercicio social si se transmite vía electrónica. Si se presenta en documento físico se deberá enviar a más tardar el 30 de abril del año siguiente al del ejercicio social. Estos plazos no son prorrogables.

Las sucursales de sociedades extranjeras sometidas al régimen general, comenzarán a utilizar el formulario 15 “Conciliación patrimonial-Empresas y sucursales del régimen general”, a partir del informe correspondiente al ejercicio social de 2004.

En las inversiones directas destinadas a patrimonios autónomos e inmuebles y actos o contratos sin participación en el capital, no se requerirá la transmisión, vía electrónica de este formulario ni la presentación en documento físico.

El usuario que transmita por primera vez la información, vía electrónica, deberá ingresar a la página http://www.banrep.gov.co, opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, enlace “suscribir acuerdo”. Una vez leído y aceptado el texto del acuerdo, se deberá tener en cuenta el procedimiento señalado en el anexo 5 de esta circular.

El usuario que ya suscribió el acuerdo y transmita vía electrónica la actualización deberá ingresar a la página http://www.banrep.gov.co, opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, “formularios”.

2. Sucursales de sociedades extranjeras del régimen especial (formulario 13)

Las sucursales de sociedades extranjeras del régimen especial deberán enviar en documento físico o transmitir, vía electrónica, el formulario 13 “Registro de inversión suplementaria al capital asignado y actualización de cuentas patrimoniales-Sucursales del régimen especial” al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, a más tardar el 30 de junio del año siguiente al del ejercicio social, en los términos del punto 7.2.4, literal b) de esta circular. Este plazo no es prorrogable.

La actualización se debe efectuar aún si no se realizó inversión suplementaria al capital asignado.

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

Hoja 10-53

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de julio 17 de 2009 del Banco de la República)

El usuario que transmita por primera vez la información, vía electrónica, deberá ingresar a la página http://www.banrep.gov.co,-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, enlace “suscribir acuerdo”. Una vez leído y aceptado el texto del acuerdo, se deberá tener en cuenta el procedimiento señalado en el anexo 5 de esta circular.

El usuario que ya suscribió el acuerdo y transmita la actualización vía electrónica deberá ingresar a la página http://www.banrep.gov.co, opción “servicios electrónicos de cambios internacionales” “formularios”.

3. Información patrimonial de portafolio (archivo plano)

Con el fin de mantener actualizada la información de la inversión de capital del exterior de portafolio, el administrador local del fondo deberá informar el valor en pesos del patrimonio del fondo al cierre del mes anterior, dentro del mes siguiente, discriminando el saldo de las inversiones de renta fija y de renta variable. La información deberá ser transmitida mediante archivo plano de acuerdo con las instrucciones dispuestas en el sitio web del Banco de la República http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales” “transmisión de información de inversiones internacionales”, “transmisión de archivos”, “envío de informes-Administradores locales de fondos de inversión”. En esta dirección también se encuentran ayudas para la generación y envío del archivo vía Internet.

7.2.9. Movimientos de capital

1. Sustitución

Se entiende por sustitución cualquiera de los siguientes cambios:

— Cambio de los titulares de la inversión extranjera por otros inversionistas extranjeros

— Cambio en la destinación

— Cambio en la empresa receptora de la inversión.

La sustitución de la inversión extranjera deberá registrarse por el inversionista, su apoderado o quien represente sus intereses ante el departamento de cambios internacionales del Banco de la República, con la presentación de una comunicación escrita, a más tardar el 31 de marzo del año siguiente al de la realización de la sustitución. Este plazo no es prorrogable.

La comunicación escrita que debe enviarse al departamento de cambios internacionales del Banco de la República para la sustitución del inversionista deberá contener NIT de la empresa receptora, nombre y NIT o código del cedente, nombre y NIT o código y país del cesionario, número de acciones o cuotas sociales, la fecha de la cesión y el siguiente texto: El inversionista, su apoderado o quien represente sus intereses quien suscriba esta comunicación manifiesta su consentimiento expreso

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de julio 17 de 2009 del Banco de la República)

Hoja 10-54

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de julio 17 de 2009 del Banco de la República)

para que el Banco de la República pueda revocar el registro de que trata el artículo 8º, literal e) del Decreto 2080 de 2000 y sus modificaciones, cuando la solicitud no se presente en debida forma.

A la comunicación escrita se deberán anexar los siguientes documentos, cuando se trate de:

— Cambio de titular de la inversión por venta, fusión o escisión en el exterior: certificado del revisor fiscal o contador público de la empresa receptora en el que conste los nombres de los inversionistas registrados, y el número de acciones o cuotas canceladas en libros si a ello hay lugar; NIT (si ya lo obtuvo), nombre y país de los nuevos inversionistas, el número de acciones o cuotas recibidas, si a ello hay lugar, y la nueva composición de capital.

— Cambio de empresa receptora, incluidas las fusiones o escisiones en el país: formulario 11 “Registro de inversiones internacionales” debidamente diligenciado que refleje la inversión en la nueva empresa. Adicionalmente, en el caso de fusión o escisión, la escritura pública mediante la cual se perfeccione el acto.

Esta operación dará lugar a la cancelación parcial o total del registro y a un nuevo registro.

— Cambio en la razón social del inversionista del exterior: comunicación del inversionista, su apoderado o el representante legal de la empresa receptora informando sobre tal hecho.

El registro se realizará con la presentación de la comunicación en debida forma con los anexos antes mencionados.

2. Cancelación

La cancelación de la inversión extranjera deberá informarse por el inversionista, su apoderado o quien represente sus intereses al departamento de cambios internacionales del Banco de la República mediante comunicación escrita, a más tardar el 31 de marzo del año siguiente al de la cancelación de la inversión. Este plazo no es prorrogable.

El registro se cancelará total o parcialmente:

a) Por liquidación total o parcial de la inversión que puede presentarse en los siguientes casos:

— Venta a residentes en el país

— Fusión internacional

— Escisión

— Disminución de capital, incluido el asignado a las sucursales de empresas extranjeras

— Readquisición de acciones o cuotas sociales

— Venta de inmuebles

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de julio 17 de 2009 del Banco de la República)

Hoja 10-55

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 del 22 de Junio de 2007 del Banco de la República)

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2007 del Banco de la República)

— Terminación de los actos o contratos sin participación en el capital

— Terminación del contrato de fiducia para la constitución del patrimonio autónomo

La comunicación escrita para la cancelación del registro que debe enviarse al departamento de cambios internacionales del Banco de la República deberá contener el NIT de la empresa receptora y por cada cancelación informar el NIT o código del inversionista, motivo de la cancelación, la fecha de la cancelación, el número de acciones o cuotas sociales y el valor en pesos. La cancelación se efectuará una vez se cumplan los requisitos señalados.

A la comunicación escrita se deberán anexar los siguientes documentos, cuando se trate de:

— Venta a residentes en el país, fusión internacional, disminución de capital o readquisición de acciones o cuotas, certificado del revisor fiscal o contador público de la empresa receptora, en el que conste la cancelación de las acciones o cuotas del inversionista extranjero registrado o la disminución de capital, el origen de la operación, la fecha de la misma y la nueva composición de capital.

— Terminación de los actos o contratos sin participación en el capital o, del contrato de fiducia, certificado del representante legal de la empresa receptora en el que conste la terminación de los actos o contratos o del contrato fiducia.

— Liquidación de la empresa receptora, constancia de inscripción de la cuenta final de liquidación.

— Venta de inmuebles a nacionales, certificado de libertad y tradición en el que conste tal hecho.

Cuando se trate de disminución de la inversión suplementaria al capital asignado de sucursales de sociedades extranjeras del régimen ordinario o especial, no debe enviarse solicitud de cancelación ya que la misma se reflejará en las cuentas patrimoniales de los formularios 15 y 13, que deben presentar en el año inmediatamente siguiente a la cancelación.

b) Cuando se establezca por parte de la autoridad de control competente que en el momento de la canalización de las divisas estas fueron declaradas como inversión extranjera, pero dicho capital del exterior no fue invertido efectivamente en el país, el Banco de la República procederá a la cancelación del registro.

Para efectos fiscales se deberá tener en cuenta el cumplimiento de lo señalado por la regulación tributaria.

7.2.10. Recomposición de capital

Las reformas a la composición del capital que impliquen un aumento o disminución de acciones o cuotas, por cambio de su valor nominal, deberán informarse por el revisor fiscal de la empresa receptora de la inversión, al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, mediante comunicación escrita en la cual se indique la fecha de la reforma estatutaria, el valor

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2007 del Banco de la República)

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 del 22 de Junio de 2007 del Banco de la República)

Hoja 10-56

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2007 del Banco de la República)

nominal de la acción y la composición de capital antes y después de la reforma. Esta información deberá enviarse dentro del mes siguiente a la reforma de la composición de capital.

7.2.11. Inversiones no perfeccionadas

De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 33 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D., podrá girarse al exterior el equivalente en moneda extranjera de las sumas en moneda legal originadas en los reintegros de divisas efectuados con el fin de realizar inversiones extranjeras en Colombia, cuando la inversión no se haya perfeccionado, de acuerdo con el siguiente procedimiento:

1. Cuando se gire a más tardar el 30 de junio del año siguiente al reintegro de las divisas, se utilizará la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4), relacionando el numeral cambiario 4565 “Inversión extranjera no perfeccionada”, tipo de operación inicial. Así mismo, se deberá diligenciar el punto III “Identificación de la declaración de cambio anterior”, indicando los datos de la declaración con que se efectuó el reintegro y el número de acciones o cuotas sociales no adquiridas por el inversionista, casilla 29.

2. Cuando se gire con posterioridad al 30 de junio del año siguiente al reintegro de las divisas las devoluciones de inversiones no perfeccionadas se realizarán siguiendo el procedimiento del numeral 1º anterior, pero sujetas a la constitución previa del depósito de que trata el artículo 26 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D., antes de efectuar el correspondiente giro, salvo que se obtenga autorización previa del Banco de la República.

3. Cuando se trate de sumas correspondientes al diferencial cambiario generado por la negociación de las divisas reintegradas y el aporte efectivo en el capital de la sociedad receptora, que no supere el cinco por ciento (5%) del valor en pesos originalmente canalizado por conducto del mercado cambiario, se utilizará la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4) como declaración inicial, relacionando el numeral cambiario 4635 “Retorno de excedentes en inversión extranjera”. No debe relacionarse en la casilla 29, número de acciones o cuotas sociales.

Cuando se trate de sumas correspondientes al diferencial cambiario generado por la negociación de las divisas reintegradas y el aporte efectivo en el capital de la sociedad receptora que supere el cinco por ciento (5%) del valor en pesos originalmente canalizado por conducto del mercado cambiario, se utilizará la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4) como declaración inicial, relacionando el numeral cambiario 4635 “Retorno de excedentes en inversión extranjera”. No debe relacionarse en la casilla 29, número de acciones o cuotas sociales. En este caso, el correspondiente giro estará sujeto a la previa constitución del depósito de que trata el artículo 26 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D., salvo que se obtenga autorización del Banco de la República.

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2007 del Banco de la República)

Hoja 10-57

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de enero 28 de 2011 del Banco de la República)

4. Cuando se establezca por parte de la autoridad de control competente que, en el momento de la canalización de las divisas, estas fueron declaradas como inversión extranjera pero dicho capital del exterior no fue invertido efectivamente en el país, el giro al exterior de las sumas respectivas se deberá efectuar con la declaración de cambio por “servicios, transferencias y otros conceptos” (formulario 5), utilizando el numeral 2904 “otros conceptos”, pero sujeto a la constitución previa del depósito de que trata el artículo 26 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D. antes de ejecutar el correspondiente giro, salvo cuando se obtenga autorización del Banco de la República.

Mientras el depósito se encuentre en el cero por ciento (0%), no se requerirá de autorización del Banco de la República.

7.2.12. Calificación como inversionistas nacionales

El Banco de la República calificará como inversionistas nacionales a las personas naturales extranjeras que así lo soliciten, de acuerdo con lo previsto en el Régimen de Inversiones Internacionales. Para el efecto, es necesario el envío de certificación expedida por el Departamento Administrativo de Seguridad, DAS, en la cual conste su permanencia en el país por un período no inferior al previsto en el Decreto 1735 de 1993 y carta mediante la cual quede constancia de su renuncia a los derechos cambiarios que tenga o pueda llegar a tener.

7.2.13. Transferencia de divisas entre una sociedad extranjera y su sucursal en Colombia

Las transferencias de divisas entre una sociedad extranjera y su sucursal en Colombia solo podrán efectuarse en los siguientes casos:

— Transferencia de capital asignado o suplementario.

— Reembolso de utilidades y capital asignado o suplementario-Pago por concepto de operaciones reembolsables de comercio exterior de bienes, de conformidad con las normas aduaneras y tributarias.

— Pago por concepto de servicios, de conformidad con las normas tributarias.

Cuando las sociedades extranjeras transfieran divisas al país para enjugar pérdidas de su sucursal, deberán canalizarlas a través del mercado cambiario como inversión suplementaria al capital asignado y luego cancelar las pérdidas contra esta cuenta.

7.3. Registro de las inversiones colombianas en el exterior

7.3.1. Registro automático con la presentación de la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4)

Directa-Divisas (formulario 4)

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de enero 28 de 2011 del Banco de la República)

Hoja 10-58

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de enero 28 de 2011 del Banco de la República)

El registro se realizará por el inversionista, su apoderado o quien represente sus intereses con la presentación de la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4) a los intermediarios del mercado cambiario. En el caso de canalización a través de cuentas corrientes de compensación, se entiende registrada con el cargo en la cuenta y la elaboración de la respectiva declaración de cambio.

Las inversiones directas en divisas que se entienden registradas con la presentación de la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4), son las destinadas a la adquisición de participaciones, acciones, cuotas sociales o aportes representativos del capital de una empresa y las que no se computen al capital de la empresa.

La fecha de la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4), será considerada como la fecha de registro de la inversión. Cuando la canalización de las divisas se realice a través de los intermediarios del mercado cambiario, la fecha de la declaración de cambio es la de venta de las divisas por parte del intermediario del mercado cambiario. Cuando la canalización de las divisas se realice a través de cuentas corrientes de compensación, la fecha de la declaración de cambio es la fecha del cargo en la cuenta.

La incorporación del registro en las bases de datos de inversiones internacionales del Banco de la República se efectuará cuando se transmitan, vía electrónica, por parte de los intermediarios del mercado cambiario, los datos de la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4) o, en el caso en que la operación se canalice a través de cuentas corrientes de compensación, cuando se informe al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, mediante comunicación escrita o vía electrónica, utilizando el sitio web http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, en este último caso, en los términos señalados en el punto 8.4.1 de esta circular.

En la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4), deberá indicarse el número de acciones o cuotas sociales pagadas en cada operación. Se entiende que la operación se realiza por el valor comercial de la acción o cuota, incluyendo la prima en colocación de aportes.

Cuando se haya pactado el pago a plazos solo deberán registrar el número de acciones o cuotas sociales efectivamente pagadas en cada operación.

Empresas en constitución

Si en la fecha de presentación de la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4), la empresa receptora de la inversión colombiana no se encuentra constituida, el inversionista colombiano, su apoderado o quien represente sus intereses, dentro del mes siguiente a la constitución, deberá informar mediante comunicación escrita al intermediario del mercado cambiario a través del cual se presentó la declaración de cambio, el número y fecha de la

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de enero 28 de 2011 del Banco de la República)

Hoja 10-59

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de enero 28 de 2011 del Banco de la República)

declaración de cambio y los datos de nombre, código país y código CIIU de la empresa receptora, el número de acciones, participaciones o cuotas sociales adquiridas en esa operación.

Cuando la canalización se haya efectuado a través de cuenta corriente de compensación, los mismos datos mencionados en el párrafo anterior, deberán informarse por el titular al departamento de cambios internacionales del Banco de la República.

El intermediario del mercado cambiario o el titular de cuenta corriente de compensación deberá remitir al departamento de cambios internacionales del Banco de la República esta información de acuerdo con lo dispuesto en el punto 1.7.1 literal c., (ii) de esta circular.

7.3.2. Registro automático con la presentación de la solicitud en debida forma (formulario 11)

1. Sumas con obligación de reintegro y aportes en divisas provenientes de préstamos externos desembolsados directamente en el exterior.

El registro se realizará por el inversionista colombiano, su apoderado o quien represente sus intereses con la presentación al departamento de cambios internacionales del Banco de la República del formulario 11 “Registro de inversiones internacionales”, debidamente diligenciado y acompañado de los documentos que se indican a continuación:

— Certificado del representante legal de la empresa receptora o de quien haga sus veces en el que conste el valor de la inversión y el número de acciones o cuotas sociales recibidos por el inversionista colombiano, la fecha de contabilización, así como el concepto de la suma capitalizada.

— Cuando se trate de capitalización de sumas con obligación de reintegro correspondiente a exportaciones, además del certificado del representante legal de la empresa receptora se deberán relacionar los números, fecha y valor de las declaraciones de exportación definitiva.

— Cuando se trate de la capitalización de deuda externa, además del certificado del representante legal de la empresa receptora, deberán informar el número de identificación del crédito asignado por el intermediario del mercado cambiario que reportó la operación, precisando el monto a capitalizar. El registro de la inversión colombiana en el exterior, dará lugar a la cancelación del crédito informado y no será necesario diligenciar el formulario 3A “Informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo”.

— Cuando se trate de aportes provenientes de desembolsos de créditos externos para inversión colombiana en el exterior, se deberá presentar el certificado del representante legal de la empresa receptora e informar el número de identificación del crédito asignado por el intermediario del mercado cambiario que reportó la operación, precisando el monto a capitalizar.

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de enero 28 de 2011 del Banco de la República)

Hoja 10-60

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de enero 28 de 2011 del Banco de la República)

El formulario de registro deberá presentarse a más tardar el 31 de marzo del año siguiente al de la realización de la inversión. Este plazo no es prorrogable.

El formulario de registro que se presente con posterioridad al 31 de marzo, se entenderá extemporáneo.

El sello de radicación en el Banco de la República dará constancia del registro. Cuando el formulario 11 “Registro de inversiones internacionales” no esté debidamente diligenciado y acompañado de los respectivos documentos, conforme a lo dispuesto en esta circular y en el formulario, el departamento de cambios internacionales del Banco de la República podrá revocar el registro.

7.3.3. Registro con demostración del cumplimiento de los requisitos de inversión (formulario 11)

La solicitud de registro deberá presentarse por el inversionista colombiano, su apoderado o quien represente sus intereses al departamento de cambios internacionales del Banco de la República con el formulario 11 “registro de inversiones internacionales”, debidamente diligenciado y acompañado de los respectivos documentos.

El registro se realizará una vez se presente la solicitud correspondiente y el Banco de la República establezca el cumplimiento de los requisitos señalados en el Decreto 2080 de 2000 y sus modificaciones y en esta circular.

El plazo para solicitar el registro es de tres (3) meses contados a partir de las fechas que se indican en el Decreto 2080 de 2000 y sus modificaciones, según la modalidad del aporte. A solicitud del interesado este plazo podrá ser prorrogado hasta por un término que no exceda tres (3) meses, siempre y cuando se solicite antes del vencimiento del plazo de registro, de acuerdo con lo dispuesto en el punto 7.3.5 de esta circular.

Este registro aplica para las inversiones en aportes en especie (tangibles e intangibles), vinculación de recursos en el exterior y aportes que no computen en el capital.

1. Aportes en especie-Tangibles

Al formulario 11 “Registro de inversiones internacionales”, se deberán anexar los siguientes documentos:

— Certificado del representante legal de la empresa receptora sobre el monto capitalizado, el número de acciones o cuotas sociales recibidos por el inversionista colombiano y la fecha de realización del aporte y,

— Certificado del inversionista colombiano, su apoderado o quien represente sus intereses en el que conste números y fechas de las declaraciones de exportación definitivas, cuando se trate de bienes

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de enero 28 de 2011 del Banco de la República)

Hoja 10-61

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de enero 28 de 2011 del Banco de la República)

tangibles tales como maquinaria, equipos u otros bienes físicos aportados al capital de una empresa como exportaciones sin reintegro.

2. Aportes en especie de intangibles, vinculación de recursos en el exterior y aportes que no computan en el capital

Al formulario 11 “Registro de inversiones internacionales”, se deberán anexar los siguientes documentos:

— Certificado del representante legal de la empresa receptora sobre el monto capitalizado o invertido, el número de acciones o cuotas sociales recibidos por el inversionista colombiano, si a ello hay lugar, la fecha de contabilización, así como el concepto de la suma capitalizada o invertida.

— En el caso de aportes que no computan en el capital de la empresa deberán anexar el acto o contrato y certificado del representante legal de la empresa receptora en el exterior en el que conste el concepto, fecha y monto del aporte.

7.3.4. Registro de inversiones en el sector financiero y de seguros del exterior

Conforme al Decreto 2080 de 2000 y sus modificaciones, las inversiones de capital de las instituciones financieras vigiladas por la Superintendencia Bancaria de Colombia en entidades financieras y de seguros del exterior requieren la autorización previa de dicha Superintendencia. Para el registro de las inversiones se aplicarán los procedimientos previstos en esta circular según la modalidad y clase del aporte, acreditando, adicionalmente, la autorización antes mencionada.

7.3.5. Prórrogas (formulario 17)

Cuando esté autorizada conforme a esta circular, la prórroga al plazo de registro de las inversiones colombianas en el exterior deberá solicitarse antes del vencimiento del plazo por el inversionista, su apoderado o quien represente sus intereses al departamento de cambios internacionales del Banco de la República con el formulario 17 “Solicitud de prórroga para el registro de inversiones internacionales”, en documento físico o transmitirse, vía electrónica, utilizando el sitio web http://www.banrep.gov.co“servicios electrónicos de cambios internacionales” “formularios”

Hay lugar a solicitar prórroga al plazo de registro cuando se trate de inversiones colombianas, en:

1. Aportes en especie de bienes tangibles.

2. Aportes en especie de bienes intangibles.

3. Vinculación de recursos en el exterior.

4. Aportes que no computan en el capital de la empresa.

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de enero 28 de 2011 del Banco de la República)

Hoja 10-62

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de enero 28 de 2011 del Banco de la República)

Para cada una de estas modalidades se deberá remitir en documento físico o transmitir, vía electrónica, una “Solicitud de prórroga para el registro de inversiones internacionales” (formulario 17). La prórroga de registro de inversiones colombianas en el exterior no podrá exceder de tres (3) meses y se entenderá autorizada desde la fecha de la constancia de recibo del documento físico con el cual se haya solicitado o, desde la integración de la transmisión vía electrónica. La respuesta contiene un número de radicación.

7.3.6. Extemporaneidad

Los inversionistas de capital colombiano en el exterior que no hayan registrado la inversión en los plazos establecidos podrán hacerlo cumpliendo con las condiciones del registro de inversión colombiana previstas en el artículo 47 del Decreto 2080 de 2000 y sus modificaciones y en esta circular. Lo anterior sin perjuicio de lo dispuesto por el Decreto-Ley 1746 de 1991 y demás normas que lo sustituyen y complementen.

7.3.7. Movimientos de capital

1. Sustitución

Se entiende por sustitución cualquiera de los siguientes cambios:

— Cambio de los titulares de la inversión colombiana por otros inversionistas colombianos

— Cambio en la destinación

— Cambio en la empresa receptora de la inversión

La sustitución de la inversión colombiana en el exterior, deberá registrarse por el inversionista colombiano, su apoderado o quien represente sus intereses ante el departamento de cambios internacionales del Banco de la República, con la presentación de una comunicación escrita, a más tardar el 31 de marzo del año siguiente al de la realización de la sustitución. Este plazo no es prorrogable.

La comunicación escrita que debe enviarse al departamento de cambios internacionales del Banco de la República deberá contener el código y nombre de la empresa receptora en el exterior, nombre del inversionista cedente y número de identificación y nombre de los nuevos inversionistas (cesionarios), número de acciones, la fecha de la cesión y el siguiente texto: El inversionista, su apoderado o quien represente sus intereses quien suscriba esta comunicación manifiesta su consentimiento expreso para que el Banco de la República pueda revocar el registro de que trata el artículo 46, literal d) del Decreto 2080 de 2000 y sus modificaciones, cuando la solicitud no se presente en debida forma.

A la comunicación escrita se deberán anexar los siguientes documentos cuando se trate de:

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de enero 28 de 2011 del Banco de la República)

Hoja 10-63

— Cambio de titular de la inversión por venta, fusión o escisión en Colombia, documento en el que conste el contrato de enajenación de la inversión o la escritura de fusión o escisión, y certificado del representante legal de la receptora sobre la composición del capital después de la sustitución.

— Cambio de la empresa receptora, incluida la que se derive de fusión o escisión en el exterior o cambio en la destinación de la inversión, solicitud de cancelación de la inversión original indicando el código y nombre de la empresa receptora en el exterior, nombre del inversionista colombiano, número de acciones y la fecha de la operación. Simultáneamente se deberá solicitar un nuevo registro, siguiendo el procedimiento previsto en el punto 7.3.2 de esta circular.

El registro se realizará con la presentación de la comunicación en debida forma con los anexos antes mencionados.

2. Cancelación

La cancelación de la inversión colombiana en el exterior deberá informarse por el inversionista colombiano, su apoderado o quien represente sus intereses al departamento de cambios internacionales del Banco de la República mediante comunicación escrita a más tardar el 31 de marzo del año siguiente al de la cancelación de la inversión. Este plazo no es prorrogable.

El registro se cancelará total o parcialmente:

a) Por liquidación total o parcial de la inversión, que puede presentarse en los siguientes casos:

— Venta a residentes en el exterior

— Fusión o escisión en el exterior

— Disminución de capital

— Readquisición de acciones o cuotas sociales

La comunicación escrita para la cancelación del registro que debe enviarse al departamento de cambios internacionales del Banco de la República deberá contener el código y nombre de la empresa receptora en el exterior, nombre del inversionista colombiano, número de acciones o cuotas sociales y la fecha de la cancelación. La cancelación se efectuará una vez se cumplan los requisitos señalados.

A la comunicación escrita se deberán anexar los siguientes documentos cuando se trate de:

— Cambio de titular por la enajenación de la inversión, liquidación de la empresa receptora, escisión o fusión de la empresa en el exterior: certificado del inversionista colombiano donde conste tal hecho.

— Disminución de capital o readquisición de acciones o cuotas: certificado del representante legal de la empresa receptora donde conste tal hecho.

Hoja 10-64

b) Cuando se establezca por parte de la autoridad de control competente que en el momento de la canalización de las divisas estas fueron declaradas como inversión colombiana en el exterior, pero dicho capital del exterior no fue invertido efectivamente en el extranjero, el Banco de la República procederá a la cancelación del registro.

7.3.8. Inversiones colombianas no perfeccionadas

Cuando una inversión colombiana en el exterior no se hubiere realizado, el inversionista colombiano deberá reintegrar al país las sumas giradas por ese concepto, para lo cual se diligenciará la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4) como una operación de devolución, con el numeral cambiario 4580 “Inversión colombiana directa en el exterior”.

7.3.9. Conservación de documentos

El titular de la inversión colombiana en el exterior mantendrá a disposición del Banco de la República una copia de los estados financieros de la empresa inversionista y la receptora de la inversión colombiana en el exterior, correspondiente al ejercicio social.

7.3.10. Inversiones financieras y en activos en el exterior

Los residentes en el país deberán canalizar a través del mercado cambiario las operaciones previstas en el artículo 36 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D., salvo cuando estas se efectúen en el exterior con divisas que no deban canalizarse a través de dicho mercado de acuerdo con lo previsto en el artículo 76 de la misma resolución.

Cuando las inversiones financieras y en activos en el exterior se efectúen con divisas a través del mercado cambiario, el registro se realizará por el inversionista, su apoderado o quien represente sus intereses con la presentación de la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4) a los intermediarios del mercado cambiario. En el caso de canalización a través de cuentas corrientes de compensación, se entiende registrada con el cargo en la cuenta y se deberá tener en cuenta lo dispuesto en el punto 8.3.3 de esta circular.

Cuando las inversiones financieras y en activos en el exterior se efectúen con divisas que no deben canalizarse a través del mercado cambiario, será necesario efectuar el registro de las mismas antes del 30 de junio del año siguiente al de su realización, cuando su monto acumulado al cierre del año anterior sea igual o superior a quinientos mil dólares de los Estados Unidos de América (US$500.000) o su equivalente en otras monedas. Para el efecto deberá presentarse el formulario de registro de inversiones internacionales (11) debidamente diligenciado.

Si la inversión financiera se efectúa con divisas que no deben canalizarse a través del mercado cambiario, su redención puede canalizarse voluntariamente a través del mismo. Si la inversión

Hoja 10-65

financiera se efectúa con divisas provenientes del mercado cambiario, su redención, debe realizarse obligatoriamente a través de este mercado.

La sustitución del inversionista financiero registrado por otro inversionista nacional deberá informarse al departamento de cambios internacionales del Banco de la República por el cesionario, mediante comunicación escrita a más tardar dentro del mes siguientes a la realización de la sustitución.

La comunicación escrita que debe enviarse al departamento de cambios internacionales del Banco de la República deberá contener el nombre y NIT del cedente, nombre y NIT del cesionario y monto y fecha de realización de la sustitución.

Las partes deberán conservar los documentos que demuestren dicha operación.

8. Cuentas corrientes de compensación

8.1. Mecanismo de compensación

Los residentes en el país que, en desarrollo de su actividad, manejen ingresos y/o egresos derivados de operaciones sujetas al requisito de canalización por conducto del mercado cambiario, podrán hacerlo a través de cuentas corrientes en moneda extranjera en entidades financieras del exterior, las cuales deberán ser registradas en el Banco de la República bajo el mecanismo de compensación.

A través de la cuenta corriente de compensación solo podrán canalizarse ingresos y/o egresos de operaciones de cambio propias del titular, con excepción de lo previsto en el punto 4 de esta circular respecto de titularizaciones en Colombia de los flujos de fondos futuros de exportaciones de bienes. Cuando se trate de patrimonios autónomos la cuenta corriente de compensación deberá registrarse a nombre del patrimonio e identificarse con el NIT del mismo. Las operaciones que se canalicen a través de estas cuentas deberán corresponder a operaciones propias del patrimonio.

(Nota: Modificado el punto 8.1 por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

8.2. Registro ante el Banco de la República

El registro de las cuentas corrientes de compensación deberá efectuarse directamente por el interesado en el Banco de la República a más tardar dentro del mes siguiente a la fecha de apertura de las mismas, o de la realización de una operación que deba canalizarse a través del mercado cambiario cuando se trate de cuentas corrientes ya establecidas en virtud de la autorización prevista en el artículo 55 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D. Para este propósito, deberán transmitir, vía electrónica, el formulario 9 “Registro de cuenta corriente de compensación”.

El formulario 9 “Registro de cuenta corriente de compensación” deberá transmitirse, vía electrónica, por los titulares de cuentas que ya tienen registrada por lo menos una cuenta de compensación o para aquellos que hayan enviado formularios 13 ó 15 de períodos anteriores.

Hoja 10-66

De lo contrario, el primer registro de una cuenta corriente de compensación deberá presentarse en documento físico. Posteriormente el titular de cuenta corriente de compensación deberá suscribir el convenio para la transmisión de la información.

Las instrucciones para el diligenciamiento electrónico de los formularios se encuentran en la página web http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales” “formularios”.

Las modificaciones a los datos consignados en el formulario 9 “Registro de cuenta corriente de compensación” se transmitirán vía electrónica al Banco de la República con el mismo formulario 9, marcando la casilla “Modificación”.

La cancelación del registro de una cuenta corriente mecanismo de compensación se transmitirá, vía electrónica, al departamento de cambios internacionales del Banco de la República con el mismo formulario 10 “Relación de operaciones cuenta corriente de compensación”, marcando las casillas del punto VII “cancelación del registro” y “fecha”.

El titular de la cuenta corriente de compensación tiene como plazo máximo para reportar la cancelación del registro de la cuenta ante esta entidad, hasta el último día del mes siguiente al de la fecha de cancelación señalada en el formulario 10.

La obligación de informar los movimientos de la cuenta corriente de compensación al departamento de cambios internacionales del Banco de la República se mantiene hasta que se cancele el registro de la cuenta ante esta entidad.

La apertura y el mantenimiento del registro de las cuentas corrientes de compensación queda condicionado a que el titular de ellas no hubiere sido sancionado por infracciones al régimen cambiario, por infracciones administrativas aduaneras, por violación a las disposiciones de control sobre lavado de activos, o cuando se les hubiere suspendido el reconocimiento del beneficio tributario del CERT.

El Banco de la República podrá ordenar la cancelación o no realización del respectivo registro cuando establezca que las cuentas no han sido manejadas adecuadamente, o cuando los titulares de las cuentas no pongan a disposición del Estado la información requerida por el régimen cambiario dentro de la oportunidad que las normas fijan para ello. En virtud de la cancelación del registro, el titular queda obligado a la venta de los saldos de la cuenta al mercado cambiario. No obstante, el Banco de la República de manera excepcional y previo análisis de la naturaleza y alcance de la falta cometida y de los antecedentes de la persona que hace la solicitud podrá autorizar o mantener el registro de la cuenta de compensación.

Hoja 10-67

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa 83 de febrero 16 de 2009 del Banco de la República)

En el evento que el solicitante se encuentre dentro de los casos señalados en el párrafo anterior no operará el registro automático. Las solicitudes de apertura o mantenimiento de cuentas corrientes de compensación deberán presentarse debidamente sustentadas y motivadas indicando la necesidad de abrir o mantener la cuenta y, acompañadas de:

1. Fotocopia simple del acto administrativo expedido por la entidad que impuso la sanción.

2. Fotocopia del recibo oficial del pago del valor de la infracción.

3. Breve reseña de las actividades realizadas por el cuentahabiente y de las operaciones del mercado cambiario que realice la empresa con indicación del volumen y sus valores.

8.3. Operaciones que se pueden canalizar a través de las cuentas corrientes de compensación

8.3.1. Ingresos

Los ingresos de las cuentas corrientes de compensación pueden provenir tanto de operaciones derivadas del mercado cambiario como de aquellas que no tengan la obligación de canalizarse a través del mismo. El ingreso de las divisas a estas cuentas configura el reintegro al mercado cambiario.

Adicionalmente, a las cuentas pueden ingresar divisas adquiridas a los intermediarios del mercado cambiario. También podrán ingresar divisas adquiridas a residentes en el país que posean divisas que no deban canalizarlas a través del mercado cambiario, o mediante compra a otros titulares de cuentas de compensación.

Cuando las compras se hagan a los intermediarios del mercado cambiario, será necesario presentar ante ellos la declaración de cambio servicios, transferencias y otros conceptos (formulario 5) debidamente diligenciada. Si las compras se efectúan a otros titulares de cuentas de compensación, deberán seguirse las instrucciones señaladas en el punto 8.4.1 de esta circular.

Cuando a través de las cuentas se canalicen ingresos por concepto de exportaciones, se deberá diligenciar simultáneamente la declaración de cambio por exportaciones de bienes (formulario 2) o un documento que contenga la misma información de dicho formulario que no se enviará al Banco de la República pero deberá conservarse en los archivos del titular de la cuenta, para el evento en que las entidades de control y vigilancia lo requieran. En ellos debe anotarse la fecha efectiva de ingreso de las divisas a la cuenta.

8.3.2. Egresos

Con cargo a estas cuentas se podrán atender obligaciones correspondientes a operaciones de cambio que deban o no canalizarse a través del mercado cambiario.

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa 83 de febrero 16 de 2009 del Banco de la República)

Hoja 10-68

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa 83 de febrero 16 de 2009 del Banco de la República)

Únicamente podrán venderse divisas de las cuentas corrientes de compensación a los intermediarios del mercado cambiario o a otros titulares de cuentas de compensación. Cuando las ventas se efectúen a los intermediarios del mercado cambiario, se debe presentar ante ellos la declaración de cambio servicios, transferencias y otros conceptos (formulario 5) debidamente diligenciada.

Cuando las ventas se realicen a otros titulares de cuentas de compensación, deberán seguirse las instrucciones señaladas en el punto 8.4.1 de esta circular.

Cuando a través de las cuentas se canalicen pagos por concepto de importaciones, se deberá diligenciar simultáneamente la respectiva declaración de cambio por importaciones de bienes (formulario 1) o un documento que contenga la misma información de dicho formulario, que no se enviará al Banco de la República pero deberá conservarse en los archivos del titular de la cuenta, para el evento en que las entidades de control y vigilancia lo requieran. En ellos debe anotarse la fecha efectiva del pago de la obligación.

8.3.3. Uso de los saldos disponibles

Los saldos disponibles de las cuentas podrán utilizarse para efectuar inversiones financieras en el exterior. Los movimientos de las inversiones financieras deberán ser reportados en el formulario 10 “Relación de operaciones cuenta corriente de compensación”. La canalización de las inversiones financieras, su redención y sus rendimientos no requieren del diligenciamiento de la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4). El reporte mensual hará las veces de declaración de cambio y de registro automático.

8.4. Suministro de información

8.4.1. Transmisión vía electrónica de informes y formularios de declaraciones de cambio

Los titulares de las cuentas de compensación deberán transmitir, vía electrónica, al departamento de cambios internacionales del Banco de la República la información correspondiente a las operaciones efectuadas a través de las mismas durante el mes inmediatamente anterior, dentro del mes calendario siguiente, con el formulario 10 “Relación de operaciones cuenta corriente de compensación” en forma consolidada. Para este efecto, se deberán tener presentes las codificaciones de los conceptos de ingreso y egreso que se detallan en la tabla de numerales cambiarios del anexo 3 y las condiciones previstas en los anexos 5 y 6 de esta circular.

Para la transmisión, vía electrónica, de la información de las cuentas corrientes de compensación, se deberá suscribir previamente el acuerdo previsto en el anexo 6 de esta circular, por el titular de la cuenta o su representante legal, utilizando el sitio web http://www.banrep.gov.co“servicios electrónicos de cambios internacionales”, opción “suscribir acuerdo”.

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa 83 de febrero 16 de 2009 del Banco de la República)

Hoja 10-69

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Para la transmisión de la información, vía electrónica, el usuario deberá ingresar al sitio web http://www.banrep.gov.co, opción “servicios electrónicos de cambios internacionales” “formularios” (formularios 3, 4 y 10).

Para obtener las respuestas se deberá tener en cuenta lo dispuesto en el punto 5 del anexo 5 de esta circular.

Para consultar movimientos de la cuenta corriente de compensación el usuario deberá digitar el código asignado a la cuenta por el Banco de la República y el período, ingresando por el sitio web http://www.banrep.gov.co, opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, consulta de movimientos de cuentas de compensación.

Las declaraciones de cambio por endeudamiento externo (formulario 3) e inversiones internacionales (formulario 4) debidamente diligenciadas de acuerdo con lo señalado en el respectivo instructivo y que correspondan a los numerales cambiarios 4030, 4035, 4040, 4565 y 4580 deberán ser transmitidas, vía electrónica, por los titulares de las cuentas corrientes de compensación al Banco de la República con anterioridad a la transmisión de la “Relación de operaciones cuenta corriente de compensación”, formulario 10.

Las declaraciones de cambio por inversiones internacionales relacionadas con numerales cambiarios distintos a los anteriores no deberán transmitirse al Banco de la República, pero deberán conservarse para cuando sean requeridas por la entidad de control y vigilancia. Los titulares de cuenta corriente de compensación que reciben desembolsos de créditos externos, previo al abono en cuenta, deben atender el procedimiento descrito en el punto 8.4.2 de esta circular, de constituir el depósito previsto para el endeudamiento, si a ello hay lugar, salvo cuando el depósito al endeudamiento externo se encuentre en cero por ciento (0%) y haber diligenciado el formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6).

La obligación de transmitir mensualmente tal información debe atenderse sin perjuicio de que la cuenta haya presentado o no movimiento, o que las operaciones efectuadas a través de la misma no correspondan a aquellas señaladas como de obligatoria canalización por conducto del mercado cambiario.

Los titulares de cuentas corrientes de compensación que efectúen compras y ventas de los saldos entre sí o con los intermediarios del mercado cambiario deberán dejar constancia de tales transacciones con los numerales correspondientes en el formulario 10 “Relación de operaciones cuenta corriente de compensación”, identificando al comprador o vendedor con el tipo y número de documento de identificación, código asignado a este por el Banco de la República y monto de la operación. Cuando se trate de compra y venta con los intermediarios del mercado cambiario, deberán indicar el NIT y el monto de la operación.

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-70

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Para las operaciones de cambio que no correspondan al mercado cambiario el formulario 10 “Relación de operaciones cuenta corriente de compensación”, hará las veces de declaración de cambio.

Para la compra de divisas con destino a la apertura de cuentas de compensación en el exterior o la consignación de estas en las mismas, se utilizará la declaración de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos (formulario 5). En la casilla descripción de la operación se deberá anotar el numeral cambiario según corresponda, así como para reportar la venta de saldos de tales cuentas exclusivamente a los intermediarios del mercado cambiario.

Cuando se trate del pago de obligaciones mediante cheque para determinar a qué mes corresponde una operación se deberá tener en cuenta la fecha de contabilización del pago por el titular de la cuenta corriente de compensación aunque los cheques se presenten al cobro en una fecha distinta.

Si el cheque es devuelto el titular de la cuenta corriente de compensación deberá diligenciar una nueva declaración de cambio anotando en la sección “tipo de operación” el número 2 que corresponde a “devolución”. Si el titular de la cuenta corriente de compensación para la misma operación gira nuevamente un cheque deberá diligenciar en la fecha del pago una nueva declaración de cambio de acuerdo con el tipo de operación.

Cuando se trate del pago de importaciones de bienes mediante cheque y hay lugar a su devolución, se deberá tener en cuenta si la financiación ha superado el plazo de seis (6) meses contados a partir de la fecha del documento de transporte para dar cumplimiento al requisito de informar la operación como endeudamiento externo, de acuerdo con lo previsto en el punto 3.1.1 de esta circular.

El Banco de la República podrá solicitar la información que estime necesaria.

Cuando los usuarios del régimen cambiario no tengan los medios electrónicos necesarios para transmitir la información, vía electrónica, no podrán registrar cuentas corrientes de compensación y deberán acudir a los intermediarios del mercado cambiario para la realización de sus operaciones de cambio. Adicionalmente, aquellos titulares que tengan cuentas corrientes registradas y no dispongan de los medios electrónicos necesarios para transmitir la información, deberán solicitar al departamento de cambios internacionales del Banco de la República la cancelación del registro de la cuenta corriente, presentando en documento físico el formulario 10 “Relación de operaciones cuenta corriente de compensación”, diligenciando el punto VII casillas de “cancelación del registro” y “fecha”.

8.4.2. Trámite ante los intermediarios del mercado cambiario para operaciones de endeudamiento externo

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-71

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

De conformidad con el procedimiento señalado en la presente circular, cuando los titulares de cuentas corrientes de compensación efectúen operaciones de endeudamiento externo, sujetas a depósito, este deberá constituirse ante los intermediarios del mercado cambiario previo al desembolso en la cuenta corriente de compensación, salvo cuando el depósito al endeudamiento externo se encuentre en cero por ciento (0%). Así mismo, presentarán ante dichos intermediarios el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”.

En el evento que las operaciones de endeudamiento externo no estén sujetas a la constitución de depósito, los titulares de cuentas de compensación deberán presentar, previo al desembolso, el mismo formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” con la información del crédito a un intermediario del mercado cambiario, para que remita tal información al Banco de la República de conformidad con los procedimientos aquí señalados.

Los usuarios de cuentas corrientes de compensación que reciban desembolsos (abonos en cuenta) por concepto de préstamos externos acreditarán la constitución del depósito consignando el número, fecha y valor del mismo en el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”, salvo cuando el depósito al endeudamiento externo se encuentre en cero por ciento (0%).

El desembolso se deberá informar con la declaración de cambio por endeudamiento externo (formulario 3) que se transmite, vía electrónica, previamente a la transmisión del formulario 10 “Relación de operaciones cuenta corriente de compensación”.

8.5. Manejo de recursos en moneda extranjera del Fondo Nacional del Café

Las cuentas corrientes en moneda extranjera a través de las cuales se manejen recursos asignados para la ejecución del presupuesto en moneda extranjera del Fondo Nacional del Café, deben registrarse en el Banco de la República de conformidad con lo previsto en el punto 8.2 y cumplir las demás obligaciones de que trata este capítulo.

Para efectos de remisión de la información relativa a las operaciones efectuadas con cargo al presupuesto en moneda extranjera del Fondo Nacional del Café, se deberá presentar mensualmente, al Banco de la República, antes del último día hábil de cada mes, el movimiento del mes anterior, en el formulario 10 “Relación de operaciones de cambio efectuadas a través de cuenta corriente de compensación”, diligenciado en la siguiente forma: Se agregará el total de ingresos y gastos efectuados en todas las cuentas registradas, correspondientes a cada uno de los numerales cambiarios que se presentan en el anexo 3 de esta circular.

8.6. Cuentas corrientes de compensación especiales para manejo de operaciones internas

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-72

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Los residentes en el país podrán efectuar y recibir pagos en moneda extranjera correspondientes al cumplimiento de obligaciones derivadas de operaciones internas, si así lo acuerdan, siempre y cuando estos se realicen por conducto de una cuenta corriente de compensación abierta para el efecto, de conformidad con lo establecido en el parágrafo 5º del artículo 79 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D.

8.6.1. Condiciones de las cuentas establecidas por quien efectúa un pago por obligaciones entre residentes

La cuenta corriente de compensación que se utilice para estos propósitos, deberá ser constituida especialmente con tal fin, en instituciones financieras del exterior, y sus ingresos únicamente podrán provenir de operaciones que obligatoriamente deban canalizarse a través del mercado cambiario, previstas en el artículo 7º de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D.

Las divisas consignadas en estas cuentas deberán utilizarse para efectuar los pagos de las obligaciones entre residentes. Los saldos podrán venderse a los intermediarios del mercado cambiario y a los titulares de otras cuentas de compensación.

8.6.2. Condiciones de las cuentas establecidas por quien recibe un pago por obligaciones entre residentes

La cuenta corriente de compensación que se utilice para estos propósitos, deberá ser constituida especialmente con tal fin, en instituciones financieras del exterior, y sus ingresos únicamente podrán provenir del pago de obligaciones entre residentes.

Los recursos provenientes de estos pagos podrán recibirse en una o varias cuentas de compensación especiales o efectuarse traslados entre las mismas. En todo caso, las divisas consignadas en estas cuentas solo podrán utilizarse para realizar operaciones que deban canalizarse obligatoriamente a través del mercado cambiario previstas en el artículo 7º de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D., y los saldos podrán venderse a los intermediarios del mercado cambiario y a los titulares de otras cuentas de compensación.

8.6.3. Requisitos de las cuentas especiales

1. Registro. Estas cuentas deberán registrarse ante el Banco de la República directamente por el interesado mediante la utilización del formulario 9 “Registro de cuenta corriente de compensación” en los mismos términos señalados en el punto 8.2 de esta circular. El Banco de la República le asignará un código de identificación diferente que la distinguirá de las demás cuentas corrientes de compensación.

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-73

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa 83 de abril 29 de 2008 del Banco de la República)

2. Identificación de las operaciones. Quien efectúa un pago en moneda extranjera de obligaciones entre residentes deberá registrar el egreso de las divisas bajo el numeral cambiario 3500 denominado “Egreso por pago de obligaciones derivadas de operaciones internas” y quien recibe el ingreso deberá registrarlo bajo el numeral cambiario 3000 denominado “ingreso por pago de obligaciones derivadas de operaciones internas”.

3. Obligaciones. Estas cuentas están sometidas a las obligaciones previstas en el artículo 56 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D. y por tanto, deben suministrar la información al Banco de la República en los términos señalados en el punto 8.4 de esta circular, para lo cual se utilizará el formulario 10 “Relación de operaciones cuenta corriente de compensación”. En este formulario deberá diligenciarse en la casilla de código, el número asignado por el Banco de la República.

El titular de la cuenta corriente de compensación deberá cumplir con todas las obligaciones tributarias provenientes de las operaciones que se manejen en estas cuentas.

9. Zonas francas

Conforme a la Resolución Externa 8 de 2000 J.D., las siguientes reglas se aplicarán en las zonas francas industriales:

1. Los usuarios industriales de bienes instalados dentro del perímetro de las zonas francas industriales, no estarán obligados a reintegrar al mercado cambiario las divisas que obtengan por exportaciones u otras operaciones de cambio. No obstante, dichas empresas podrán canalizar a través del mercado cambiario las divisas que requieran para atender sus gastos en moneda legal colombiana o extranjera.

2. Los usuarios instalados dentro del perímetro de las zonas francas industriales de bienes podrán obtener financiación de parte de sus proveedores, de los intermediarios del mercado cambiario y de entidades financieras del exterior, para comprar mercancías, sin la obligación de constituir el depósito de que trata el artículo 26 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D. Los usuarios que obtengan dicha financiación, deberán suministrar al Banco de la República la información a que se refiere el punto 3.1 de la presente circular. En este último caso, el plazo de seis meses previsto en dicho numeral se contará a partir de la fecha del primer documento de transporte. Solo la financiación de mercancías amparadas en facturas comerciales por valor superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (USD10.000) o su equivalente en otras monedas, requiere informe al Banco de la República.

3. Las importaciones y exportaciones de bienes y servicios que se realicen entre residentes en el país y usuarios industriales de bienes instalados en zonas francas industriales, se podrán pagar en divisas o en moneda legal colombiana.

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa 83 de Abril 29 de 2008 del Banco de la República)

Hoja 10-74

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa 83 de Abril 29 de 2008 del Banco de la República)

Para determinar las reglas en materia de cambios internacionales aplicables a las operaciones entre cualquiera de los usuarios de zona franca, otros residentes en Colombia y el resto del mundo, se tendrá en cuenta la calificación de la naturaleza de dichas operaciones que se realice en las normas de aduanas, tratándose de operaciones de comercio exterior y en las normas de inversiones internacionales, cuando se trate de inversiones de capital extranjero o inversiones colombianas en el exterior.

La financiación de importaciones provenientes de zona franca debe informarse al Banco de la República por conducto de los intermediarios del mercado cambiario dentro de los seis (6) meses siguientes a la fecha del formulario movimiento de mercancías en zonas francas-Salida de mercancías expedido por el usuario operador.

10. Generalidades sobre operaciones del mercado cambiario

10.1. Residentes y no residentes

Los consorcios, las uniones temporales, y las sociedades de hecho, a pesar de estar inscritos en el registro único tributario y en algún caso contar con el certificado de existencia expedido por la cámara de comercio, para efectos del régimen cambiario, no se consideran como residentes en el país, por cuanto no reúnen las condiciones previstas en el artículo 2º del Decreto 1735 de 1993.

Por lo tanto las organizaciones mencionadas no podrán efectuar operaciones de cambio, ni registrar cuentas de compensación. Cualquier operación de cambio que realicen debe figurar a nombre de cada uno de sus integrantes quienes serán responsables solidarios. Para efectos de los registros y la transmisión de la información correspondiente al Banco de la República se deberá colocar el nombre de los partícipes y su NIT, explicando entre paréntesis que se trata de un consorcio, unión temporal o sociedad de hecho, indicando adicionalmente el nuevo NIT asignado en el registro tributario.

10.2. Servicios, transferencias y otros conceptos

Los residentes en el país podrán efectuar la compra y venta de divisas por concepto de servicios, transferencias y otros, mediante la presentación de la declaración de cambio servicios, transferencias y otros conceptos (formulario 5) a los intermediarios del mercado cambiario.

Este formulario también se utilizará para la compra de divisas con destino a la apertura de cuentas corrientes de compensación en el exterior, en los términos del punto 8.4.1 de esta circular.

10.3. Reintegro de divisas de misiones diplomáticas y consulares

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa 83 de Abril 29 de 2008 del Banco de la República)

Hoja 10-75

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Las misiones diplomáticas y consulares acreditadas ante el Gobierno de Colombia, las organizaciones multilaterales y los funcionarios de estas entidades que deseen efectuar reintegros de divisas, podrán hacerlo directamente con un intermediario del mercado cambiario. Para el efecto, deberá diligenciarse la declaración de cambio servicios, transferencias y otros conceptos (formulario 5).

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

10.4. Depósitos de residentes y de no residentes en moneda extranjera y de no residentes en moneda legal colombiana, en intermediarios del mercado cambiario

(Nota: Véase Circular Reglamentaria DCIN-83 de 2005del Banco de la República)

10.4.1. Depósitos en moneda extranjera

Conforme al numeral 1º, literal d) del artículo 59 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D., los intermediarios del mercado cambiario autorizados pueden recibir depósitos en moneda extranjera de:

1. Personas naturales y jurídicas no residentes en el país;

2. Misiones diplomáticas y consulares acreditadas ante el Gobierno de Colombia y sus funcionarios;

3. Organizaciones multilaterales y sus funcionarios;

4. Entidades públicas o privadas que estén ejecutando programas de cooperación técnica internacional con el Gobierno Nacional en las cuantías efectivamente desembolsadas por los organismos externos de cooperación;

5. Empresas ubicadas en zonas francas, empresas de transporte internacional, agencias de viaje y turismo, almacenes y depósitos francos y entidades que presten servicios portuarios y aeroportuarios.

Las operaciones de cambio obligatoriamente canalizables por conducto del mercado cambiario no pueden pagarse con recursos depositados en estas cuentas.

Estos depósitos no requieren registro en el Banco de la República.

10.4.2. Depósitos en moneda legal

Conforme al numeral 1º, literal d) del artículo 59 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D., los intermediarios del mercado cambiario pueden recibir depósitos en moneda legal colombiana de personas naturales y jurídicas no residentes en el país.

Los recursos que pueden ingresar o salir de la cuenta, son: Ingresos:

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

Hoja 10-76

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

La moneda legal colombiana depositada debe ser producto de:

— La venta de divisas a los intermediarios del mercado cambiario que provengan de transferencias del exterior cuyo beneficiario sea el titular de estos depósitos en moneda legal colombiana.

Cuando se transfieran divisas y se haya acordado su negociación con el intermediario del mercado cambiario para ser abonados en pesos en estas cuentas, la canalización se efectuará con la declaración de cambio por “servicios transferencias y otros conceptos” (formulario 5), numerales de ingresos 1601 “otros conceptos” o, 1812 “Remesa de trabajadores para la adquisición de vivienda”.

— Del pago de importaciones de bienes en moneda legal colombiana, de acuerdo con lo dispuesto en el punto 3.2.1 “pagos de importaciones en moneda legal” de la presente circular.

Egresos:

Estos depósitos deberán utilizarse exclusivamente para:

— Pagar obligaciones originadas en la exportación de bienes en moneda legal colombiana, de acuerdo con lo dispuesto en el punto 4.1 “pagos de exportaciones en moneda legal” de la presente circular.

— Pagar parte o la totalidad del precio de compra de vivienda. Así mismo, podrán utilizarse para pagar los créditos que se concedan para la compra de vivienda.

— Adquirir divisas para ser transferidas al exterior. En este caso el titular del depósito debe presentar al intermediario del mercado cambiario la declaración de cambio por servicios transferencias y otros conceptos, (formulario 5), numeral de egresos 2910 “Donaciones, transferencias y remesas de trabajadores no residentes que no generan contraprestación” personalmente o a través de apoderado, conforme a lo previsto en el artículo 1º de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D. y en la presente circular.

La moneda legal depositada no podrá utilizarse para ningún otro fin, incluida la inversión de capital del exterior de portafolio, las cuales deben hacerse por medio de un fondo de inversión de capital extranjero que tendrá por único objeto realizar transacciones en el mercado público de valores, según lo dispone el artículo 26 del Decreto 2080 del 2000 y sus modificaciones.

Estos depósitos no requieren registro en el Banco de la República.

10.4.3. Suministro e información al Banco de la República:

Los intermediarios del mercado cambiario, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 60, numeral 5º de la Resolución Externa 8 de 20000 J.D. modificado por la Resolución Externa 1 de 2003 J.D., informarán trimestralmente, al

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-77

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

cierre de los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre al Banco de la República sobre la constitución y movimiento de los depósitos en moneda extranjera y en moneda legal colombiana.

Para estos efectos, deberán enviar a través de su oficina principal un archivo con la información correspondiente, dentro de los quince (15) días hábiles siguientes al cierre del respectivo trimestre, de la siguiente manera:

1. Construir el archivo plano y remitirlo en los términos y condiciones previstos en las especificaciones sobre el envío de la información al Banco de la República dispuestos en el sitio web: http://www.banrep.gov.co“transmisión por parte de los intermediarios del mercado cambiario” “otros movimientos” “estructura de archivos depósitos de residentes y no residentes”.

2. Transmitir la información, ingresando a http://www.banrep.gov.co, opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, enlace “transmisión de información por parte de los intermediarios del mercado cambiario”, enlace “otros movimientos” y enlace “enviar archivo de depósitos de residentes y no residentes”.

(Nota: Modificado el punto 10.4 por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

10.5. Bienes de capital

Para efecto de la presente circular se consideran como bienes de capital la maquinaria y equipos clasificados como tales por los listados expedidos por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN y el Consejo Superior de Comercio Exterior.

Tienen el mismo tratamiento los libros, revistas, folletos o coleccionables seriados, todos ellos de carácter científico o cultural, incluidos en la partida 49.01 del arancel de aduanas y las publicaciones diarias incluidas en la partida 49.02.

10.6. Derivados

Sin perjuicio de lo dispuesto en esta circular, se deberá tener en cuenta para estas operaciones lo dispuesto en el asunto 6 del Manual del Departamento de Operaciones y Desarrollo de Mercados.

11. Formularios, instructivos y anexos

En las hojas siguientes se encuentran los formularios e instructivos correspondientes a las declaraciones de cambio y solicitudes de registro de las operaciones de inversiones internacionales, avales y cuentas corrientes de compensación, y para el suministro de información de las operaciones de endeudamiento externo y de cuentas corrientes de compensación.

En la dirección: http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, se encuentra los enlaces para la transmisión vía electrónica de las declaraciones de cambios e informes al Banco de la República por parte de los intermediarios del mercado cambiario,

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-77A (Nota: Adicionada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-78

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

los titulares de cuentas corrientes de compensación y los inversionistas, representantes de empresas receptoras de inversión extranjera y demás usuarios del régimen cambiario.

Las instrucciones para el diligenciamiento electrónico de las formularios se encuentran en la dirección: http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales” “formularios”.

1. Importaciones de bienes

Declaración de cambio por importaciones de bienes. Formulario 1 Declaración de cambio por endeudamiento externo. Formulario 3 Información de endeudamiento externo otorgado a residentes. Formulario 6

2. Exportaciones de bienes

Declaración de cambio por exportaciones de bienes. Formulario 2

Declaración de cambio por endeudamiento externo. Formulario 3

Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes. Formulario 7

3. Endeudamiento externo

Declaración de cambio por endeudamiento externo. Formulario 3 Informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo. Formulario 3A.

Información de endeudamiento externo otorgado a residentes. Formulario 6

Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes. Formulario 7

4. Inversiones internacionales

Declaración de cambio por inversiones internacionales. Formulario 4

Registro de inversiones internacionales formulario 11

Registro de inversión suplementaria al capital asignado y actualización de cuentas patrimoniales-Sucursales del régimen especial. Formulario 13

Conciliación Patrimonial-Empresas y sucursales del régimen general, formulario 15

Solicitud de prórroga para el registro de inversiones internacionales. Formulario 17

5. Servicios, transferencias y otros conceptos

Declaración de cambio servicios, transferencias y otros conceptos. Formulario 5

6. Avales y garantías

Registro de avales y garantías en moneda extranjera. Formulario 8

7. Cuentas corrientes de compensación

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-79

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Registro de cuenta corriente de compensación. Formulario 9

Relación de operaciones cuenta corriente de compensación. Formulario 10 (anexar formularios 3 y 4).

8. Declaración de cambio por compra y venta de manera profesional de divisas y cheques de viajero

N. del D.: Esta circular va dirigida a oficina principal y sucursales del Banco de la República, intermediarios del mercado cambiario, personas naturales y jurídicas que efectúen operaciones de cambio.

Anexos

Anexo 1 Entidades financieras del exterior que han acreditado esta calidad ante el Banco de la República.

Anexo 2 Códigos de los intermediarios del mercado cambiario

Anexo 3 Numerales cambiarios

Anexo 4 Códigos de monedas

Anexo 5. Instructivo para la transmisión, vía electrónica, de la información (formas electrónicas o archivos) por parte de los intermediarios del mercado cambiario, y de los titulares de cuentas corrientes de compensación y de los usuarios de inversiones internacionales.

Anexo 6. Acuerdo para utilizar los servicios electrónicos ofrecidos por el Banco de la República por conducto del departamento de cambios internacionales.

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-F1-1

 

Declaración de cambio por importaciones de bienes

Instructivo para el diligenciamiento del formulario 1

Diligencie en original y copia.

Los apellidos, nombres o razón social que se deban relacionar, son los que figuran en el documento de identidad o en el certificado de existencia y representación vigente.

I. Tipo de operación

1. Consigne el número de operación que se realiza:

1. Inicial. Cuando es una operación de compra de divisas para pago de importaciones.

2. Devolución. Cuando es una operación de venta de divisas por devolución de pagos de importaciones.

3. Cambio de formulario. Corresponde al reemplazo de una declaración de cambio presentada erróneamente.

4. Modificación. Cuando el declarante deba modificar una declaración presentada anteriormente, debe diligenciar una nueva declaración del mismo tipo de formulario. No se puede modificar el punto de II “Identificación de la declaración”, campos 3, 4 y 5.

II. Identificación de la declaración

2. Ciudad donde se efectúa la operación.

3. Espacio reservado para que el intermediario del mercado cambiario indique su NIT. Si la operación se canaliza a través de cuenta de compensación, escriba el código de identificación asignado por el Banco de la República.

4. Fecha en que se efectúa la compra de las divisas al intermediario del mercado cambiario o fecha en que se realiza el pago de la obligación a través de la cuenta de compensación. En este último caso debe coincidir con el período que se reporte en el formulario 10. Cuando se trate de cambio de formulario o modificación indicar la fecha en que se solicita.

5. Espacio reservado para que el intermediario del mercado cambiario o el titular de la cuenta de compensación, según sea el caso, indique el número consecutivo de identificación asignado a la declaración.

III. Identificación de la declaración de cambio anterior.

6. Indique el NIT del intermediario ante el cual se realizó la declaración objeto de cambio de formulario o de modificación. Si la operación se canaliza a través de cuenta de compensación, escriba el código de identificación asignado por el Banco de la República.

7. Consigne la fecha de la declaración de cambio objeto de cambio de formulario o de modificación. Este dato es inmodificable.

8. Indique el número de la declaración de cambio objeto de cambio de formulario o de modificación. Este dato es inmodificable

IV. Identificación del importador

9. Tipo de identificación así: CC= cédula de ciudadanía, CE= cédula de extranjería, NI= NIT, PB= pasaporte y RC= registro civil.

10. Número de identificación del importador. DV: Dígito de verificación. La casilla DV se debe diligenciar solo en caso de NIT, de lo contrario deje en blanco.

11. Nombre o razón social completo del importador.

12. Ciudad de domicilio del importador.

V. Descripción de la operación

13. Código de la moneda de giro al exterior, según tabla del anexo 4 de esta circular.

14. Tipo de cambio para la conversión de la moneda de giro a dólares de los Estados Unidos de América expresado en unidades por dólar, ejemplo: en el caso de yenes japoneses deberá reportarse como 111,85682, o, libra esterlina 0,61839.

15. Consigne el código de numeral cambiario, dependiendo del tipo de operación así:

2014Importaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito emitida en Colombia, cobrada en moneda legal colombiana.
2015Giro por importaciones de bienes ya embarcados y por importaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito emitida en el exterior, o en Colombia cobrada en divisas.
2016Gastos de importación de bienes incluidos en la factura de proveedores y/o contrato de compraventa de bienes o en la declaración de exportación. Gastos de exportación.
2017Pago anticipado de futuras importaciones de bienes, efectuado con recursos propios de los importadores residentes en Colombia.
2019Giro por importaciones de bienes adquiridos y pagados a usuarios de zona franca.
2060Pago de importaciones de bienes en moneda legal colombiana

16. Escriba el valor a pagar en la moneda de giro.

17. Escriba el equivalente en dólares del monto relacionado en la casilla número 16. Si se trata de USD relacione el mismo valor.

VI. Información documentos de importación

18. Indique el año de presentación y el número del autoadhesivo (sticker) o de la aceptación de la declaración de importación.

19. Escriba el valor en dólares de los Estados Unidos de América, para cada declaración de importación, que se entiende pagado del valor FOB con esta operación. Si se presenta discrepancia originada en diferencias de cambio entre el valor girado en USD (casilla 17) y el valor en USD (casilla 19) que se entiende pagado con esta operación, para cada declaración de importación, se debe conservar los documentos que las justifiquen.

20. Escriba la fecha y el número del documento de transporte o la fecha de nacionalización del bien (en el caso de importaciones temporales de corto plazo) o la fecha y el número de autorización de salida del formulario movimiento de mercancías en zonas francas-salida de mercancías.

En el caso de pagos anticipados al embarque de la mercancía indique las condiciones de pago y de despacho de la mercancía acordadas con el vendedor del exterior en los espacios correspondientes. Cuando se trate del pago de importaciones en moneda legal colombiana, anotar el nombre y dirección del exportador del exterior en el espacio para observaciones.

Esta misma declaración deberá utilizarse para el caso de giros correspondientes a faltantes parciales o totales, decomisos y abandonos de mercancía a favor del Estado.

VII. Identificación del declarante

21 a 23. Nombre completo, número de identificación y firma del declarante.

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa 83 de septiembre 19 de 2008 del Banco de la República)

Hoja 10-F2-1 

 

Declaración de cambio por exportaciones de bienes

Instructivo para el diligenciamiento del formulario 2

Diligencie en original y copia.

Los apellidos, nombres o razón social que se deban relacionar, son los que figuran en el documento de identidad o en el certificado de existencia y representación vigente.

I. Tipo de operación

1. Consigne el número de operación que se realiza:

1. Inicial. Cuando es una operación de venta de divisas por pago de exportaciones.

2. Devolución. Cuando es una operación de compra de divisas por devolución de pagos de exportaciones.

3. Cambio de formulario. Corresponde al reemplazo de una declaración de cambio presentada erróneamente.

4. Modificación. Cuando el declarante deba modificar una declaración presentada anteriormente, debe diligenciar una nueva declaración del mismo tipo de formulario. No se puede modificar el punto de II “Identificación de la declaración”, campos 3, 4 y 5.

II. Identificación de la declaración

2. Ciudad donde se efectúa la operación.

3. Espacio reservado para que el intermediario del mercado cambiario indique su NIT. Si la operación se canaliza a través de cuenta de compensación, escriba el código de identificación asignado por el Banco de la República.

4. Fecha en que se efectúa la venta de las divisas al intermediario del mercado cambiario o fecha en que se realiza el abono de la obligación a través de la cuenta de compensación. En este último caso debe coincidir con el período que se reporte en el formulario 10. Cuando se trate de cambio de formulario o modificación indicar la fecha en que se solicita.

5. Espacio reservado para que el intermediario del mercado cambiario o el titular de la cuenta de compensación, según sea el caso, indique el número consecutivo de identificación asignado a la declaración.

III. Identificación de la declaración de cambio anterior.

6. Indique el NIT del intermediario ante el cual se realizó la declaración objeto de cambio de formulario o de modificación. Si la operación se canaliza a través de cuenta de compensación, escriba el código de identificación asignado por el Banco de la República.

7. Consigne la fecha de la declaración de cambio objeto de cambio de formulario o de modificación. Este dato es inmodificable.

8. Indique el número de la declaración de cambio objeto de cambio de formulario o de modificación. Este dato es inmodificable.

IV. Identificación del exportador

9. Tipo de identificación así: CC = cédula de ciudadanía, CE = cédula de extranjería, NI = NIT, PB = pasaporte y RC = registro civil.

10. Número de identificación del exportador. DV: Dígito de verificación. La casilla DV se debe diligenciar solo en caso de NIT, de lo contrario deje en blanco.

11. Nombre o razón social completo del exportador.

V. Descripción de la operación

12. Código de la moneda de reintegro según tabla del anexo 4 de esta circular.

13. Escriba el valor total a reintegrar en la moneda de la casilla número 12.

14. Tipo de cambio para la conversión de la moneda de reintegro a dólares de los Estados Unidos de América expresado en unidades por dólar, ejemplo: en el caso de yenes japoneses deberá reportarse como 111,85682, o, libra esterlina 0,61839.

VI. Información declaraciones de exportación definitivas

Para una misma declaración de exportación definitiva no puede repetirse igual numeral cambiario. Si en el momento del reintegro de las divisas la Aduana no ha hecho entrega de la declaración de exportación definitiva no diligencie las casillas 15, 16 y 17.

15. Número de la declaración de exportación definitiva a la cual se le aplican las divisas reintegradas.

16. Fecha de la declaración de exportación definitiva.

17. Ciudad de aduana de la declaración de exportación definitiva.

18. Relacionar el numeral cambiario según el caso, así:

NumeralConceptoNumeralConcepto
1000Reintegro por exportaciones de café.1045Anticipo por exportaciones de café.
1010Reintegro por exportaciones de carbón incluidos los anticipos.1050Anticipo por exportaciones de bienes diferentes de café, carbón, ferroníquel, petróleo y sus derivados.
1020Reintegro por exportaciones de ferroníquel incluidos los anticipos.1060Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana.
1030Reintegro por exportaciones de petróleo y sus derivados incluidos los anticipos.1061Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana con tarjeta de crédito internacional.
1040Reintegro por exportaciones de bienes diferentes de café, carbón, ferroníquel, petróleo y sus derivados y por exportaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito internacional.1510Gastos de exportación de bienes incluidos en la declaración de exportación definitiva.
1041Reintegro por exportaciones de bienes vendidos a usuarios de zona franca.  

19. Valor reintegrado en dólares de los Estados Unidos de América de la declaración de exportación definitiva.

20. Suma de los valores FOB de los numerales cambiarios diferentes al numeral 1510.

21. Suma del valor de los gastos (num. 1510).

22. Valor en dólares utilizado para cancelar directamente en el exterior los fIetes, seguros y demás gastos asociados a la exportación con el producto del pago de las mismas (num. 2016). Los descuento que se originan en la venta de instrumentos de pago, o por pronto pago, no se deben incluir como deducciones, sino que corresponden a un menor valor reintegrado de la exportación.

23. Reintegro neto (valor FOB más gastos menos deducciones). Es decir, corresponde al valor efectivamente vendido al intermediario del mercado cambiario o el equivalente en dólares de los Estados Unidos de América del valor indicado en la casilla 13.

En el caso de pagos anticipados por exportaciones indique las condiciones de pago y de despacho de la mercancía acordadas con el comprador del exterior en los espacios correspondientes.

VII. Identificación del declarante

24. a 26. Nombre completo, número de identificación y firma del declarante.

(Nota: La presente hoja fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa 83 de septiembre 19 de 2008 del Banco de la República)

Hoja 10-F3-1

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de agosto 31 de 2010 del Banco de la República)

 

 

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de agosto 31 de 2010 del Banco de la República)

Declaración de cambio por endeudamiento externo

Instructivo para el diligenciamiento del formulario 3

Página 1 de 3

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de agosto 31 de 2010 del Banco de la República)

Diligencie en original y una copia.

Los apellidos, nombres o razón social que se deban relacionar, son los que figuran en el documento de identidad o en el certificado de existencia y representación vigente.

I. Tipo de operación

1. Consigne el número de operación que se realiza:

1. Inicial. Cuando es una operación de compra o venta de divisas por créditos en moneda extranjera.

2. Devolución. Cuando es una operación de compra o venta de divisas por créditos en moneda extranjera.

3. Cambio de formulario. Corresponde al reemplazo de una declaración de cambio presentada erróneamente.

4. Modificación. Cuando el declarante deba modificar una declaración presentada anteriormente, debe diligenciar una nueva declaración del mismo tipo de formulario. No se puede modificar el punto de II “identificación de la declaración” campos 4, 5 y 6.

2. Indique con la letra I o E si se trata de una operación de:

I Ingreso de divisas.

E Egreso de divisas.

II. Identificación de la declaración

3. Ciudad donde se efectúa la operación.

4. Espacio reservado para que el intermediario del mercado cambiario indique su NIT. Si la operación se canaliza a través de cuenta de compensación, escribir el código de identificación asignado por el Banco de la República.

5. Fecha en que se efectúa la venta o compra de las divisas al intermediario del mercado cambiario o fecha en que se realiza el abono o cargo a la cuenta de compensación. En este último caso debe coincidir con el período que se reporte en el formulario 10. Cuando los IMC efectúen cambio de formulario o modificación, indicar la fecha en que se solicita. Cuando el titular de cuenta corriente de compensación efectúa una modificación, indicar en esta casilla la fecha de la declaración de cambio inicial.

6. Espacio reservado para que el intermediario del mercado cambiario o el titular de la cuenta de compensación, según sea el caso; indique el número consecutivo de identificación asignado a la declaración.

III. Identificación de la declaración de cambio anterior

7. Indique el NIT del intermediario ante el cual se realizó la declaración objeto de cambio de formulario o de modificación. Si la operación se canaliza a través de cuenta de compensación, escriba el código de identificación asignado por el Banco de la República.

8. Consigne la fecha de la declaración de cambio objeto de cambio de formulario o de modificación. Este dato es inmodificable.

9. Indique el número de la declaración de cambio objeto de cambio de formulario o de modificación. Este dato es inmodificable.

IV. Identificación de la operación

10. Número de identificación del crédito asignado por el Banco de la República o por el intermediario del mercado cambiario.

11. Tipo de identificación así: CC = cédula de ciudadanía, CE = cédula de extranjería, NI = NIT, PB = pasaporte y RC = registro civil.

12. Número de identificación de la persona natural o jurídica residente en el país que figura como deudor si el crédito es pasivo o del acreedor si el crédito es activo, o de quien compra o vende divisas por concepto de operaciones de avales y garantías.

DV. Dígito de verificación. La casilla DV se debe diligenciar solo en caso de NIT, de lo contrario se debe dejar en blanco.

13. Nombre o razón social de la persona natural o jurídica indicada en el campo 12.

14. Código de la moneda contratada, según tabla del anexo 4 de esta circular.

15. Valor pagado o desembolsado con esta operación en la moneda contratada. Sumatoria de los valores de la casilla 24.

16. Código de la moneda de pago o desembolso, según tabla del anexo 4 de esta circular.

17. Valor total en la moneda de pago o desembolso en que se realiza esta operación. Sumatoria de los valores de la casilla 23.

18. Número de días utilizados como base para la liquidación de intereses (360 ó 365).

19. Tipo de cambio para la conversión de la moneda de negociación a dólares americanos.

20. Valor total de la declaración en dólares de los Estados Unidos de América. Sumatoria de los valores de la casilla 25.

21. Nombre o razón social del acreedor si es crédito pasivo o del deudor si es crédito activo.

V. Información de numerales y liquidación de intereses

22. Indique el numeral cambiario que corresponda al ingreso o egreso según la tabla de la página siguiente.

23. Relacione el valor pagado o desembolsado correspondiente al numeral cambiario de la casilla 22.

24. Relacione el equivalente del valor expresado en la casilla 23 en la moneda contratada.

25. Diligencie el equivalente en dólares americanos del valor de la casilla 23. Si el valor de la casilla 23 es en dólares americanos, escriba el mismo valor.

26. Saldo insoluto de la deuda sobre el cual se calculan los intereses en la moneda señalada en la casilla 14.

27. Fecha a partir de la cual se calculan los intereses.

28. Fecha hasta la cual se calculan los intereses.

29. Número exacto de días correspondientes al período sobre el cual se liquidan los intereses.

30. Tasa de interés utilizada para la liquidación.

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de agosto 31 de 2010 del Banco de la República)

Declaración de cambio por endeudamiento externo

Instructivo para el diligenciamiento del formulario 3

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(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de agosto 31 de 2010 del Banco de la República)

VI. Información declaraciones de exportación definitivas

Las casillas correspondientes a los ítem 31 a 38 solamente deben ser diligenciadas, cuando se trate de operaciones de endeudamiento externo derivadas de la financiación de exportaciones.

31. Número de la declaración de exportación definitiva.

32. Fecha de la declaración de exportación definitiva.

33. Ciudad de aduana de la declaración de exportación definitiva.

34. Numeral cambiario. Colocar el numeral cambiario al cual se le aplica el reintegro de las divisas dependiendo del tipo de producto, así: 1000 = Café, 1010 = Carbón, 1020= Ferroníquel, 1030 = Petróleo y sus derivados, 1040 = Demás productos, 1060 = Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana o con tarjeta de crédito internacional y 1510= Gastos de exportación (incluidos en la declaración de exportación).

35. Valor en dólares americanos reintegrados según el numeral cambiario correspondiente a la posición arancelaria de la declaración de exportación definitiva o a los gastos asociados al mismo.

36. Suma de los valores FOB de los numerales cambiarios diferentes al 1510.

37. Suma de los valores de los gastos (num. 1510).

38. Valor en dólares utilizado para cancelar directamente en el exterior los fletes, seguros y demás gastos asociados a la exportación con el producto del pago de las mismas (num. 2016). Los descuentos que se originan en la venta de instrumento de pago y por pronto pago no se deben incluir como deducciones sino que corresponden a un menor valor reintegrado de la exportación:

VII. Identificación del declarante

39 a 41. Nombre completo, número de identificación y firma del declarante.

Numerales cambiarios.

Egresos por pago o compra de divisas del declarante sector privado

Sector privado

NumeralConcepto
2063Pago de importaciones de bienes en moneda legal colombiana (financiadas a más de seis (6) mes.
2125Intereses de créditos —deuda privada— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país.
2135Intereses de créditos —deuda privada— otorgados por EFE o proveedores a residentes en el país.
2230Comisiones y otros gastos por créditos —deuda privada— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país.
2240Comisiones y otros gastos de créditos —deuda privada— otorgados por EFE a residentes en el país.
2616Restitución de avales y garantías en moneda extranjera.
2620Intereses y comisiones por avales y garantías en moneda extranjera otorgados por no residentes.
4500Amortización de créditos —deuda privada— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país.
4501Prepago de créditos —deuda privada— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país.
4505Amortización de créditos —deuda privada— otorgados por EFE o proveedores a residentes en el país.
4506Prepago de créditos —deuda privada— otorgados por EFE o proveedores a residentes en el país.
4520Desembolso de créditos otorgados por residentes en el país a no residentes.
4522Amortización de créditos —prefinanciación de exportaciones de café— otorgados por IMC o EFE a residentes en el país.
4524Amortización de créditos —prefinanciación de exportaciones de bienes diferentes de café— otorgados por IMC o EFE a residentes en el país.

Sector público

 

NumeralConcepto
2155Intereses de créditos —deuda pública— otorgados por EFE o proveedores al Gobierno Nacional a través de la DTN.
2165Intereses de créditos —deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público.
2175Intereses de créditos —deuda pública— otorgados por EFE o proveedores a entidades del sector público.
2250Comisiones y otros gastos por créditos —deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público.
2260Comisiones y otros gastos por créditos —deuda pública— otorgados por EFE a entidades del sector público.
4605Amortización de créditos —deuda pública— otorgados por EFE o proveedores al Gobierno Nacional. A través de la DTN.
4610Prepago de créditos —deuda pública— otorgados por EFE o proveedores al Gobierno Nacional a través de la DTN.
4615Amortización de créditos —deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público.
4616Prepago de créditos —deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público.
4625Amortización de créditos —deuda pública— otorgados por EFE o proveedores a entidades del sector público.
4626Prepago de créditos —deuda pública— otorgados por EFE o proveedores a entidades del sector público.

Ingresos o ventas de dividas del declarante

 

Numeral Concepto
1063Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana (financiadas a más de doce (12) meses).
1630Intereses y comisiones por créditos otorgados por residentes en el país a no residentes.
1642Ejecución de avales y garantías en moneda extranjera otorgados por no residentes.
4000Desembolso de créditos —deuda privada— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país.
4005Desembolso de créditos —deuda privada— otorgados por EFE a residentes en el país.

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de agosto 31 de 2010 del Banco de la República)

Declaración de cambio por endeudamiento externo

Instructivo para el diligenciamiento del formulario 3

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4020Amortización de créditos otorgados por residentes en el país a no residentes.
4022Desembolso de créditos —prefinanciación de exportaciones de café— otorgados por IMC o EFE a residentes en el país.
4024Desembolso de créditos —prefinanciación de exportaciones de bienes diferentes de café— otorgados por IMC o EFE a residentes en el país.
4075Desembolso de créditos —deuda pública— otorgados por EFE al Gobierno Nacional a través de la DTN
4080Desembolso de créditos —deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público.
4085Desembolso de créditos —deuda pública— otorgados por EFE a entidades del sector público.
 IMC = Intermediario del mercado cambiario
 EFE = Entidades financieras del exterior
 DTN = Dirección del Tesoro Nacional
 Direcciones de código, ciudad, país y CIIU. En estas direcciones encontrará los códigos respectivos
 http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIlU.html
 http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRPaises.html
 http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRAduanas.html

(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de agosto 31 de 2010 del Banco de la República)

Hoja 10-F3A-1

 

 

Informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo

Instructivo para el diligenciamiento del formulario 3A

Nota: Este formulario deberá diligenciarse cuando el desembolso de los recursos o el pago se efectúe DIRECTAMENTE EN ELEXTERIOR, sin que se canalicen las divisas a través del mercado cambiario (Intermediarios del mercado cambiario o cuenta corriente decompensación). También en aquellos casos en que la extinción de la obligación se dé en todo o en parte por motivos como la cancelación del crédito por la realización de la exportación, en créditos originados en el anticipo de futuras exportaciones, o, en general, cuando se dé uno de los eventos válidos de extinción de las obligaciones según la presente circular y sus modificaciones.

Los apellidos, nombres o razón social que se deban relacionar, son los que figuran en el documento de identidad o en el certificado de existencia y representación vigente.

I. Tipo de operación

1. Consigne el tipo de operación que se realiza:

1. Inicial: Cuando se trate de informar pagos o desembolsos de créditos en moneda extranjera, mediante mecanismos autorizados distintos a su canalización al mercado cambiario.

2. Modificación: Cuando al diligenciar y/o transmitir, vía electrónica, este formulario se incurra en errores se deberá enviar comunicación escrita a través del intermediario del mercado cambiario o directamente si es titular de cuenta corriente de compensación al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, solicitando su anulación.

2. Indique con la letra I o E si se trata de una operación de:

I Ingreso de divisas.

E Egreso de divisas

II. Identificación del informe

3. Ciudad donde se realizó la operación.

4. Fecha en que se efectuó la operación. Indique la fecha del pago de la cuota a cancelar si se trata de giros de principal o la fecha de desembolso si se trata de la utilización de préstamos externos.

5. Indique el número consecutivo asignado por el usuario para identificar el informe.

III. Descripción de la operación

6. Número de identificación del crédito asignado por el Banco de la República o por el intermediario del mercado cambiario, según el caso, el cual se encuentra en el formulario 6.

7. Tipo de identificación así: CC = cédula de ciudadanía, CE = cédula de extranjería, NI = NIT, PB = pasaporte y RC = registro civil.

8. Número de identificación. DV: Dígito de verificación. La casilla DV se debe diligenciar solo en caso de NIT, de lo contrario deje en blanco

9. Nombre o razón social de la persona natural o jurídica residente en el país que figura como deudor si es crédito pasivo o del acreedor si es crédito activo.

10. Nombre o razón social de la persona natural o jurídica que figura como acreedor si el crédito es pasivo o del deudor si el crédito es activo.

11. Código de la moneda contratada.

12. Monto total de la operación de cambio en la moneda señalada en la casilla 11.

13. Valor total en dólares.

IV. Razón por la cual el desembolso o el pago no generó declaración de cambio

Marque con X la razón por la cual el pago no generó declaración de cambio.

V. Información de numerales

14. Indique el numeral cambiario que corresponda al ingreso o egreso según la tabla del instructivo de diligenciamiento de la declaración de cambio 3.

15. Relacione la suma en la moneda contratada a que asciende la operación según el numeral.

16. Diligencie el valor equivalente en dólares americanos si la moneda contratada es diferente a esta.

VI. Identificación del declarante

17 a 23. Nombre, número de identificación, firma, dirección, teléfono, correo electrónico y código de la ciudad del declarante.

Direcciones de código, ciudad, país y CIIU. En estas direcciones encontrará los códigos respectivos http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCiudadesDane.html.

http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html.

http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRPaises.html.

Hoja 10-F4-1

 

Declaración de cambio por inversiones internacionales 

Instructivo para el diligenciamiento del formulario 4

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(Nota: Modificado por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

Diligencie en original y copia

Los apellidos, nombres o razón social que se deban relacionar son los que figuran en el documento de identidad o en el certificado de existencia y representación vigente.

I. Tipo de operación

1. Seleccione la operación que realiza:

1. Inicial. Cuando es una operación de compra o venta por inversiones internacionales.

2. Devolución. Cuando se trate de una operación de giro al exterior para devolver divisas ya reintegradas, o cuando se reciba del exterior el valor de divisas giradas en caso de inversión colombiana no perfeccionada.

3. Cambio de formulario. Corresponde al reemplazo de una declaración de cambio presentada erróneamente.

4. Modificación. Cuando el declarante deba modificar una declaración presentada anteriormente debe diligenciar una nueva declaración del mismo tipo de formulario. No se puede modificar el punto de II “Identificación de la declaración” campos 4, 5 y 6.

2. Indique si se trata de una operación de:

I Ingreso de divisas.

E Egreso de divisas

II. Identificación de la declaración

3. Ciudad donde se efectúa la operación.

4. Espacio reservado para que el intermediario del mercado cambiario indique su NIT. Si la operación se canaliza a través de cuenta de compensación, escribir el código de identificación asignado por el Banco de la República.

5. Fecha en que se efectúa la venta o compra de las divisas al intermediario del mercado cambiario o fecha en que se realiza el abono o cargo a la cuenta de compensación. En este último caso debe coincidir con el período que se reporte en el formulario 10. Cuando los IMC efectúen cambio de formulario o modificación indicar la fecha en que se solicita. Cuando el titular de cuenta corriente de compensación efectúa una modificación indicar en esta casilla la fecha de la declaración de cambio inicial.

6. Espacio reservado pata que el intermediario del mercado cambiario o el titular de la cuenta de compensación, según sea el caso, indique el número consecutivo de identificación asignado a la declaración.

III. Identificación de la declaración de cambio anterior

Indique la información de la declaración de cambio anterior en los siguientes casos: a) para los tipos de operación 3 y 4, b) cuando se trate de declaración inicial para el numeral 4565 y c) para el retorno de inversión de capital del exterior de portafolio, numeral 4561. En este último caso, deberán diligenciarse estas casillas cuando el retorno corresponda a inversiones realizadas a partir del 15 de diciembre de 2004. Si corresponde al retorno de capital por inversiones efectuadas antes del 15 de diciembre de 2004, en el campo 7 deberá escribirse el código 99999 dejando en blanco los campos de las casillas 8 y 9.

7. Indique el NIT del intermediario ante el cual se realizó la declaración objeto de cambio de formulario o de modificación. Si la operación se canaliza a través de cuenta de compensación, escribir el código de identificación asignado por el Banco de la República.

8. Consigne la fecha de la declaración de cambio objeto de cambio de formulario o de modificación. Este dato es inmodificable.

9. Indique el número de la declaración objeto de cambio de formulario o de modificación. Este dato es inmodificable.

IV. Destino de la inversión

Marque un solo destino según se trate de inversión extranjera en Colombia o de inversión colombiana en el exterior.

V. Identificación de la empresa receptora o administrador local del fondo de inversión (portafolio)

A. En caso de inversión extranjera en Colombia: Para adquisición de inmuebles no diligenciar las casillas 10 a 16. Cuando se trate de empresas en constitución solo diligencie la casilla 10.

10. Tipo de identificación así: NI= NIT o EC= Empresa en constitución.

11. Número de identificación de la empresa colombiana que recibe la inversión o administrador local del fondo de inversión. DV: Dígito de verificación. La casilla DV, se debe diligenciar solo en caso de NIT de lo contrario deje en blanco.

12. Nombre o razón social completo de la empresa colombiana que recibe la inversión (sociedad, fiduciaria, sucursal, entidades sin ánimo de lucro, etc.) o del fondo de inversión.

13. Código del país. No diligenciar.

14. Código ciudad de la empresa colombiana que recibe la inversión o administrador local del fondo de inversión. Ver al final dirección en Internet.

15. Número telefónico de la empresa colombiana que recibe la inversión o fondo de inversión.

16. Código CIIU de la empresa colombiana que recibe la inversión o fondo de inversión. Indique el CIIU de la actividad principal. Ver al final dirección en Internet.

B. En caso de inversión colombiana en el exterior: Para inversiones financieras o en activos en el exterior no diligenciar las casillas 10 a 16.

10. Tipo de identificación así: Señale SE = Sociedad extranjera.

11. Número de identificación. Utilice el código asignado por el Banco de la República. Si no lo conoce, deje en blanco.

12. Nombre o razón social completo de la empresa en el exterior que recibe la inversión.

13. Código del país donde está ubicada la empresa en el exterior que recibe la inversión. Ver al final dirección en Internet.

14. Código ciudad. No diligenciar.

15. No diligenciar.

16. Indique el código CIIU de la actividad principal de la empresa en el exterior que recibe la inversión. Ver al final dirección en Internet.

VI. Identificación del inversionista (nacional o extranjero) o fondo de inversión (portafolio).

A. En caso de inversión extranjera en Colombia:

17. Tipo de documento de identificación, así: CC = cédula de ciudadanía, CE = cédula de extranjería, PB = pasaporte o Ni = NIT, si ya lo obtuvo. De lo contrario, indique IE = Inversionista extranjero.

18. Número de identificación del inversionista extranjero o fondo de inversión. Cuando se indique IE, utilice el código asignado por el Banco de la República; si no conoce el código, dejar en blanco. Para personas naturales extranjeras indique el número del pasaporte, y para personas naturales colombianas no residentes en el país indique la cédula de ciudadanía. DV: Dígito de verificación. La casilla DV, se debe diligenciar solo en caso de NIT; de lo contrario dejar en blanco.

19. Nombre o razón social completo del inversionista extranjero o fondo de inversión.

20. Código del país de residencia del inversionista extranjero o fondo de inversión. Ver al final dirección en Internet.

21. Código CIIU. No diligenciar.

(Nota: Modificado por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

Declaración de cambio por inversiones internacionales

Instructivo para el diligenciamiento del formulario 4

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(Nota: Modificado por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

B. En caso de inversión colombiana en el exterior:

17. Tipo de documento de identificación, así: CC = cédula de ciudadanía, CE = cédula de extranjería, Ni = NIT, PB = pasaporte, RC = registro civil y TI = Tarjeta de identidad.

18. Número de identificación del inversionista colombiano.

DV: Dígito de verificación. La casilla DV, se debe diligenciar solo en caso de NIT; de lo contrario dejar en blanco.

19. Nombre o razón social completa del inversionista colombiano.

20. Código país. No diligenciar.

21. Código CIIU del inversionista colombiano. Indique el CIIU de la actividad principal. Ver al final dirección en Internet.

VII. Descripción de la operación

22. Clasifique la operación según los numerales cambiarios de la tabla que aparece a continuación.

23. Código de la moneda de giro o reintegro. El código USD corresponde al dólar de los Estados Unidos de América. Si es en otra moneda consulte la tabla del anexo 4 de esta circular.

24. Valor en la moneda de giro o reintegro.

25. Tipo de cambio para la conversión de la moneda de giro o reintegro a dólares de los Estados Unidos de América expresado en unidades por dólar, ejemplo: en el caso de yenes japoneses deberá reportarse como 111,85682, libra esterlina 0,61839.

26. Valor en USD (si la casilla 24 es en dólares americanos, escriba el mismo valor o su equivalente cuando la negociación es en una moneda diferente al dólar de los Estados Unidos de América).

27. Tipo de cambio para la conversión de los dólares americanos a pesos colombianos, o la pactada entre las partes cuando la operación se realice a través de cuentas de compensación.

28. Valor de la operación en pesos colombianos.

29. Número de acciones o cuotas sociales pagadas por el inversionista con la presente operación. Para el registro solo se tendrán en cuenta las acciones o cuotas sociales efectivamente pagadas. Diligencie este campo cuando se trate de inversión extranjera no perfeccionada, numeral 4565. No diligencie si se trata de retorno de excedentes en inversión extranjera, numeral 4635.

30. Marque con X cuando en la adquisición de las acciones o cuotas sociales se haya pactado el pago a plazos.

VIII. Identificación del declarante

31. Nombre completo del declarante.

32. Tipo de documento de identificación así: CC = cédula de ciudadanía, CE = cédula de extranjería y PB = pasaporte

33. Número de identificación del declarante.

34. Firma del declarante.

35. Número telefónico del declarante

36. Dirección completa del declarante.

37. Código ciudad del declarante. Ver al final dirección en Internet.

38. Correo electrónico del declarante

Numerales cambiarios - ingresos
NumeralConcepto
1585Rendimientos de inversión financiera y en activos en el exterior-Sector público
1590Rendimientos de inversión colombiana directa en el exterior
1595Rendimientos de inversión financiera y en activos en el exterior-Sector privado
4025Inversión extranjera directa al capital-Sector hidrocarburos y minería
4030Inversión de capital del exterior de portafolio
4035Inversión extranjera directa-Sectores diferentes de hidrocarburos y minería
4055Retorno de la inversión colombiana directa en el exterior
4058Retorno de la inversión financiera-Sector privado
4095Retorno de la inversión financiera-Sector público
Inversión suplementaria al capital asignado
NumeralConcepto
1310Inversión suplementaria al capital asignado-Exploración y explotación de petróleo
1320Inversión suplementaria al capital asignado-Servicios inherentes al sector de hidrocarburos
1390Inversión suplementaria al capital asignado-Gas natural, carbón, ferroníquel y uranio
4040Inversión suplementaria al capital asignado-Sectores diferentes de hidrocarburos y minería
Numerales cambiarios-Egresos
NumeralConcepto
2073Utilidades y rendimiento de la inversión extranjera directa y de portafolio
4560Retorno de la inversión extranjera directa y suplementaria al capital asignado
4561Retorno de inversión de capital del exterior de portafolio
4565Inversión extranjera no perfeccionada
4635Retorno de excedentes en inversión extranjera
4580Inversión colombiana directa en el exterior.
4585Inversión financiera-Sector privado-Títulos emitidos y activos en el exterior
4590Inversión financiera-Sector privado-Por compra con descuento de deuda externa registrada o informada
4630Inversión financiera-Sector público-Títulos emitidos y activos radicados en el exterior

Direcciones de código, ciudad, país y CIIU. En estas direcciones encontrará los códigos respectivos

http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCiudadesDane.htmI.

http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html.

http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRPaises.html.

(Nota: Modificado por la Circular Reglamentaria Externa 83 de 2005del Banco de la República)

Hoja 10-F5-1

Declaración de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos

Instructivo para el diligenciamiento del formulario 5

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(Nota: Actualizado por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Diligencie en original y una copia.

Advertencia. Este formulario no debe ser utilizado para operaciones de importación de bienes, exportación de bienes, endeudamiento externo e inversiones internacionales, que deban ser canalizadas utilizando los formularios 1, 2, 3 ó 4. La incorrecta selección de este formulario podría generar inconvenientes con las autoridades de control y vigilancia o la pérdida de derechos cambiarios, como en el caso de inversiones internacionales que se canalicen equivocadamente con este formulario.

Recuerde que en el caso de cuentas de compensación la información consignada en el formulario 10 hace las veces de este formulario.

Los apellidos, nombres o razón social que se deban relacionar son los que figuran en el documento de identidad o en el certificado de existencia y representación vigente.

I. Tipo de operación

1. Consigne el número de operación que se realiza:

1. Inicial. Cuando es una operación de compra o venta de divisas por servicios, transferencias y otros conceptos.

2. Devolución. Cuando se trate de una operación originada en un exceso en el ingreso o egreso en una declaración de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos presentada anteriormente.

3. Cambio de formulario. Corresponde al reemplazo de una declaración de cambio presentada erróneamente.

4. Modificación. Cuando el declarante deba modificar una declaración presentada anteriormente, debe diligenciar una nueva declaración del mismo tipo de formulario. No se pueden modificar el punto de II “identificación de la declaración” (campos 4, 5 y 6).

2. Indique con la letra I o E si se trata de una operación de:

I Ingreso de divisas

E Egreso de divisas.

II. Identificación de la declaración

3. Ciudad donde se efectúa la operación.

4. Espacio reservado para que el intermediario del mercado cambiario indique su NIT. Si la operación se canaliza a través de cuenta de compensación, no debe diligenciar este formulario. El formulario 10 hace las veces de declaración de cambio.

5. Fecha en que se efectúa la venta o compra de las divisas al intermediario del mercado cambiario. Cuando se trate de cambio de formulario o modificación indicar la fecha en que se solicita.

6. Espacio reservado para que el intermediario del mercado cambiario, indique el número consecutivo de identificación asignado a la declaración.

III. Identificación de la declaración de cambio anterior

7. Indique el NIT del intermediario ante el cual se realizó la declaración objeto de cambio de formulario o de modificación.

8. Consigne la fecha de la declaración de cambio objeto de cambio de formulario o de modificación. Este dato es inmodificable.

9. Indique el número de la declaración objeto de cambio de formulario o de modificación. Este dato es inmodificable.

IV. Identificación de la empresa o persona natural que compra o vende divisas

10. Tipo de identificación así: CC = cédula de ciudadanía, CE = cédula de extranjería, NI = NIT, PB = pasaporte y RC = registro civil.

11. Número de identificación de la empresa o persona natural. DV: Dígito de verificación. Se debe diligenciar solo en caso de NIT, de lo contrario la casilla DV, se debe dejar en blanco.

12. Nombre o razón social completa.

13. Número telefónico.

14. Dirección completa.

15. Ciudad de domicilio.

V. Descripción de la operación

16. Código de la moneda de giro o reintegro. El código USD corresponde al dólar de los Estados Unidos de América. Si se trata de otra moneda consulte la tabla del anexo 4 de esta circular.

17. Valor en la moneda de giro o reintegro.

18. Tipo de cambio para la conversión de la moneda de giro a dólares de los Estados Unidos de América expresado en unidades por dólar, ejemplo: en el caso de yenes japoneses deberá reportarse como 111,85682, o libra esterlina 0,61839.

19. Valor total en dólares de los Estados Unidos de América. (Si el valor de la casilla 17 es en dólares de los Estados Unidos de América escriba el mismo valor).

VI. Información de la(s) operación(es)

20. Anotar el numeral que corresponda a la operación.

21. Escriba el valor en dólares de los Estados Unidos de América que corresponda a cada numeral o su equivalente cuando la moneda de giro o reintegro sea diferente a esta.

VII. Identificación del declarante

22. a 24. Nombre completo, número de identificación y firma del declarante.

Declaración de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos

Instructivo para el diligenciamiento del formulario 5

(Nota: Actualizado por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

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(Nota: Actualizado por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Ingresos

NumeralConcepto
1070Venta de petróleo crudo y gas natural de producción nacional.
1510Gastos de exportación de bienes no incluidos en la declaración de exportación definitiva.
1520Servicios portuarios y de aeropuerto.
1530Turismo.
1535Servicio de transporte por tubería de petróleo crudo y gas natural.
1536Contratos de asociación-Ingresos
1540Servicios financieros
1600Compra a residentes que compran y venden divisas de manera profesional.
1601Otros conceptos.
1631*Intereses por la emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana.
1695Servicios culturales, artísticos y deportivos.
1696Pasajes.
1703Servicios de comunicaciones.
1704Comisiones no financieras.
1706Viajes de negocios, gastos educativos, pagos laborales a residentes, seguridad social.
1707Servicios diplomáticos, consulares y organismos internacionales.
1708Comercialización de mercancías de usuarios de zona franca.
1809Remesas de trabajadores.
1710Servicios médicos, quirúrgicos y hospitalarios.
1711Suscripciones, cuotas de afiliación y aportes periódicos.
1712Venta de mercancías no consideradas de exportación
1713Arrendamiento operativo
1714Servicios de publicidad
1812Remesas de trabajadores para la adquisición de vivienda.
1810Donaciones y transferencias que no generan contraprestación.
1811*Redención por la emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana.
1815Marcas, patentes y regalías.
1840Servicios empresariales profesionales y técnicos.
1980Seguros y reaseguros.
5366**Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación de Ecopetrol.
* 
5370**Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación de la DTN.
* 
5375Operaciones de derivados o por el pago de margen o prima.
5378©Traslados entre cuentas corrientes de compensación de un mismo titular. Ingresos
5379**Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación del —sector privado—.
* 
5381*Compra de saldos de cuentas en moneda extranjera en intermediarios del mercado cambiario —sector privado—.
5382Compra de saldos de cuentas corrientes en el exterior —sector privado—.
5383*Compra de saldos de cuentas en moneda extranjera en intermediarios del mercado cambiario —sector público—.
5384Compra de saldos de cuentas corrientes en el exterior —sector público—.
5390**Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación del resto del sector público.
* 
5395**Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación de la Federación Nacional de Cafeteros.
* 
5397Compra de divisas a entidades públicas de redescuento-Ingresos
5405©Operaciones overnight.
8102*Compra de divisas entre intermediarios del mercado cambiario.

Declaración de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos

Instructivo para el diligenciamiento del formulario 5

(Nota: Actualizado por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

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(Nota: Actualizado por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Egresos

NumeralConcepto
2016Gastos de importación y/o exportación de bienes no incluidos en la factura de proveedores y/o contrato de compraventa de bienes o en la declaración de importación o de exportación.
2018Compra de petróleo crudo y gas natural de producción nacional.
2030Servicios portuarios y de aeropuerto.
2040Turismo.
2126Intereses por financiación de importaciones —deuda privada— otorgadas por IMC.
2136Intereses por financiación de importaciones —deuda privada— otorgadas por EFE o proveedores.
2137Intereses por financiación de importaciones —deuda pública—
2215*Intereses deuda de la banca comercial.
2270Servicios financieros.
2621©Contratos de asociación-Egreso
2800Servicios de comunicaciones.
2850Comisiones no financieras
2895Servicios culturales, artísticos y deportivos.
2896Pasajes.
2900Viajes de negocios, gastos educativos, pagos laborales a residentes, seguridad social.
2903Marcas, patentes y regalías.
2904Otros conceptos.
2905*Venta a residentes que compran y venden divisas de manera profesional.
2906Servicios empresariales, profesionales y técnicos.
2907Servicios diplomáticos y consulares y de organismos internacionales.
2908Comercialización de mercancías de usuarios de zona franca.
2909Servicios de transporte por tubería de petróleo crudo y gas natural.
2910Donaciones, transferencias y remesas de trabajadores no residentes que no generan contraprestación..
2911*Emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana.
2913Servicios médicos, quirúrgicos y hospitalarios.
2914Suscripciones, cuotas de afiliación y aportes periódicos.
2915Ventas de mercancías no consideradas importación.
2916Arrendamiento operativo.
2917Servicios de publicidad.
2950Seguros y reaseguros.
4650Pago de afiliación y cuotas a organismos internacionales.
5870Venta de divisas a entidades públicas de redescuento-Egresos.
5896***Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación de Ecopetrol.
5897***Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación de la Federación Nacional de Cafeteros.
5900***Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación de la Dirección del Tesoro Nacional DTN.
5908***Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación del sector privado.
5910Operaciones de derivados o por el pago de margen o prima.
5912©Traslados entre cuentas corrientes de compensación de un mismo titular. Egresos.
5913*Depósitos en cuentas corrientes en el exterior-Sector privado.
5916*Depósitos en cuentas corrientes en el exterior-Sector público.
5920***Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación del resto del sector público.
5930©Operaciones overnight.
8106*Venta de divisas entre intermediarios del mercado cambiario.

IMC = Intermediarios del mercado cambiario

EFE = Entidades financieras del exterior

DTN = Dirección del Tesoro Nacional

Hoja 10- F6-1

(Nota: Actualizado por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Información de endeudamiento externo otorgado a residentes

Instructivo para el diligenciamiento del formulario 6

Página 1 de 2

Diligencie en original y una copia.

Los apellidos, nombres o razón social que se deban relacionar son los que figuran en el documento de identidad o en el certificado de existencia y representación vigente.

I. Tipo de operación

1. Número: Consigne el número de operación que se realiza:

1. Inicial. Cuando se presente para primer informe una operación de endeudamiento externo.

2. Modificación. Cuando se trate de modificar una operación de endeudamiento externo registrada por el Banco de la República o informada por un intermediario del mercado cambiario.

2. Fecha. Cuando se trate de operación inicial la fecha corresponde a la de presentación del informe ante el intermediario del mercado cambiario. Si se trata de operación Modificación la fecha es la de la respectiva modificación.

3. Número préstamo. Si se trata de una operación inicial, este campo debe ser diligenciado por el intermediario del mercado cambiario. Cuando se trate de modificación, relacionar además del número de identificación del deudor, el número del préstamo registrado por el Banco de la República o informado por el intermediario del mercado cambiario.

Cuando se utilice el formulario para reportar modificaciones diligenciar el punto 3.1 Número de identificación del deudor; de las demás casillas del formulario diligenciar únicamente aquellas que presenten variación.

II. Identificación de la declaración

Las casillas 4, 5, 6, 7, 7.1, y 7.2 se deben diligenciar para préstamos en los cuales las divisas producto del desembolso del crédito se canalicen a través de los intermediarios del mercado cambiario (IMC) en la misma fecha de presentación de este informe: Esta información debe ser transmitida por el IMC de acuerdo con las instrucciones contenidas en el anexo 5 de esta circular.

4. Marque con X el recuadro para indicar que el desembolso se realizó simultáneamente con el informe.

5. Número consecutivo asignado a la declaración de cambio por el intermediario del mercado cambiario.

6. Indique el numeral cambiario que corresponda al ingreso de divisas por concepto del desembolso del crédito, de acuerdo con las instrucciones del formulario 3.

7. Código de la moneda de negociación o desembolso. El código USD corresponde a dólares de los Estados Unidos de América. Si es otra moneda consulte el anexo 4 de la presente circular.

7.1. Valor total en la moneda de negociación o desembolso.

7.2. Indique el valor equivalente en dólares americanos del valor consignado en el campo 7.1.

III. Identificación del prestatario o deudor

8 a 10 Tipo de identificación así: CC = cédula de ciudadanía, CE = cédula de extranjería, Ni = NIT, PB = pasaporte y RC = registro civil, número de identificación, DV: Dígito de verificación. La casilla DV se debe diligenciar solo en caso de NIT, de lo contrario se debe dejar en blanco. Nombre o razón social de la persona natural o jurídica residente en Colombia que actúa como deudor.

11. Código ciudad de domicilio del deudor. Ver al final dirección en Internet.

12 a 14. Dirección, teléfono, dirección de correo electrónico.

15. Código CIIU del deudor. Indique el CIIU de la actividad principal. Ver al final dirección en Internet.

IV. Identificación del prestamista o acreedor.

16. Nombre o razón social de la persona natural o jurídica que actúa como acreedor de la obligación.

17. Código país de domicilio del prestamista o acreedor. Ver al final dirección en Internet.

V. Descripción del préstamo

18.Escriba el código de acuerdo con la tabla relacionada a continuación:

CódigoDescripción del propósito
2Arrendamiento financiero
3Exportaciones
4Inversión colombiana en el exterior
5Capital de trabajo
7Titularización
8Anticipo de exportaciones de bienes de utilización inmediata e intermedios
10Operación de derivados artículo 45, Resolución Externa 8 de 2000
11Bienes de utilización inmediata e intermedios
12Bienes de capital
13Giros financiados anticipados de bienes de utilización inmediata e intermedios
14Prefinanciación exportaciones-Café
15Prefinanciación exportaciones-Bienes
16Compra bienes de capital-Zona franca
17Compra bienes de utilización inmediata-Zona franca
18Anticipo de exportaciones de bienes de capital
19Giros financiados anticipados de bienes de capital

19. Código moneda. Ver anexo 4 de esta circular.

20. Monto contratado. Para los préstamos destinados a exportaciones, inversión colombiana en el exterior, capital de trabajo, titularización y prefinanciación de exportaciones, dicho monto debe corresponder con el valor del desembolso.

21. Tasa de interés. Este campo es obligatorio en caso de financiación de los intermediarios del mercado cambiario y entidades financieras del exterior.

Información de endeudamiento externo otorgado a residentes

Instructivo para el diligenciamiento del formulario 6

Página 2 de 2

1. Prime rate, 2. libor, 3. fija, 4. otra y 5 sin intereses. En el campo spread o valor indique el spread convenido. Si la tasa es fija indique el porcentaje.

22. Indique el número de meses que corresponde a la periodicidad de pago acordada.

23. Señale en el recuadro correspondiente si los intereses se pagan anticipados o vencidos.

VI. Depósito por financiaciones

24. Número de expedición del depósito, si las normas del régimen cambiario lo exigen. Relacionar los 20 dígitos.

25. Valor del depósito en dólares americanos o en pesos colombianos según corresponda.

26. Diligencie en el evento que el préstamo se contrate en una moneda diferente al dólar americano. Tipo de cambio de compra de la moneda en que se contrató el préstamo, anunciada por el Banco de la República para el día en que el prestatario entrega los recursos en moneda nacional al intermediario del mercado cambiario para proceder a la constitución del depósito.

27. Indique la fecha de vencimiento del depósito y el porcentaje correspondiente.

VII. Fecha del documento de transporte (en caso de anticipo de exportaciones indique la fecha de la declaración de cambio)

Para préstamos destinados al pago de importaciones de bienes y gastos asociados, relacionar la fecha de los documentos de transporte o de los formularios movimientos de mercancías en zonas francas salida de mercancías, salvo que se trate de giros financiados anticipados. En el caso de anticipo de exportaciones esta casilla deberá ser utilizada para relacionar la fecha de la declaración de cambio (formulario 2) con la cual se reintegraron anticipadamente las divisas.

VIII. Información declaración de importación

Indique el año de presentación, el número del autoadhesivo (sticker) o de la aceptación de la declaración de importación y el valor FOB en dólares de los Estados Unidos de América aplicado a cada uno de estos documentos. Importante: Para el caso de arrendamiento financiero, relacionar el valor FOB estimado del bien a importar temporalmente. Si se presenta discrepancia entre el valor utilizado en USD y el valor en USD de la declaración de importación originada en diferencias de cambio, se debe conservar los documentos que la justifique.

IX. Plan de amortización (cuotas)

Indique la fecha y el valor de las cuotas del principal del plan de amortización. Cuando se trate de modificaciones deben relacionarse las fechas y los montos tanto de las cuotas canceladas como de las cuotas pendientes de pago. Diligenciar anexo para planes de amortización con más de 15 cuotas.

X. Número de créditos anteriores (solo para sustitución o fraccionamiento de créditos)

28. Señale si el presente crédito corresponde a la sustitución de un crédito.

29. Señale si el presente crédito corresponde al fraccionamiento de un crédito.

30. Número del crédito anterior que está siendo objeto de sustitución o fraccionamiento.

31. Código de la moneda del crédito anterior que está siendo objeto de sustitución o fraccionamiento.

32. Valor a sustituir o fraccionar en la moneda señalada en el punto anterior.

XI. Identificación del declarante

33 a 35. Nombre completo, número de identificación y firma del declarante

Direcciones de código ciudad, país y CIIU. En estas direcciones encontrará los códigos respectivos

http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2BRCiudadesDane.html. http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCllU.html. http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2BRPaises.html.

Hoja 10-F7-1

 

Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes

Instructivo para el diligenciamiento del formulario 7

Página 1 de 2

Diligencie en original y una copia.

Los apellidos, nombres o razón social que se deban relacionar son los que figuran en el documento de identidad o en el certificado de existencia y representación vigente.

I. Tipo de operación.

1. Consigne el número de operación que se realiza:

1. Inicial. Cuando se presente para primer informe una operación de endeudamiento externo.

2. Modificación. Cuando se trate de modificar una operación de endeudamiento externo registrada por el Banco de la República o informada por un intermediario del mercado cambiario.

2. Cuando se trate de operación inicial la fecha corresponde a la de presentación del informe ante el intermediario del mercado cambiario. Si se trata de operación modificación la fecha es la de la respectiva modificación.

3. Número préstamo. Si se trata de una operación inicial, este campo debe ser diligenciado por el intermediario del mercado cambiario. Cuando se trate de modificación, relacionar además del número de identificación del deudor, el número del préstamo registrado por el Banco de la República o informado por el intermediario del mercado cambiario.

Cuando se utilice el formulario para reportar modificaciones, diligenciar: 3. Número préstamo y 3.1 Número de identificación del acreedor; de las demás casillas del formulario diligenciar únicamente aquellas que presenten variación.

II. Identificación de la declaración

Las casillas 4, 5, 6, 7, 7.1 y 7.2 se deben diligenciar para préstamos en los cuales las divisas producto del desembolso del crédito se canalicen a través de los intermediarios del mercado cambiario (IMC) en la misma fecha de presentación de este informe. Esta información debe ser transmitida por el IMC de acuerdo con las instrucciones contenidas en el anexo 5 de esta circular.

4. Marque con X el recuadro para indicar que el desembolso se realizó simultáneamente con el informe.

5. Número consecutivo asignado a la declaración de cambio por el intermediario del mercado cambiario.

6. Indique el numeral cambiario que corresponda al egreso de divisas por concepto del desembolso del crédito, de acuerdo con las instrucciones del formulario 3.

7. Código de la moneda de negociación o desembolso. El código USD corresponde a dólares de los Estados Unidos de América. Si es otra moneda consulte el anexo 4 de la presente circular.

7.1. Valor total en la moneda de negociación o desembolso.

7.2. Indique el valor equivalente en dólares americanos del valor consignado en el campo 7.1.

III. Identificación del prestamista o acreedor

8 a 10. Tipo de identificación así: CC = cédula de ciudadanía, CE = cédula de extranjería, NI = NIT, PB = pasaporte y RC= registro civil, número de identificación, DV: Dígito de verificación. La casilla DV se debe diligenciar solo en caso de NIT, de lo contrario se debe dejar en blanco. Nombre o razón social de la persona natural o jurídica residente en Colombia que actúa como acreedor.

11. Código ciudad de domicilio del acreedor. Ver al final dirección en Internet. 12 a 14. Dirección, teléfono, dirección de correo electrónico.

15. Código CIIU del acreedor. Indique el CIIU de la actividad principal. Ver al final dirección en Internet.

IV. Identificación del prestatario o deudor

16. Nombre o razón social de la persona natural o jurídica que actúa como deudor de la obligación.

17. Código país de domicilio del deudor. Ver al final dirección en Internet.

V. Descripción del préstamo

18 Escriba el código de acuerdo con la tabla relacionada a continuación:

Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes

Instructivo para el diligenciamiento del formulario 7

Página 2 de 2

Código Descripción del propósito
33Exportaciones-Activo
34Créditos de contingencia
35Capital de trabajo-Activo

19. Código moneda. Ver anexo 4 de esta circular.

20. Monto contratado. Para los préstamos destinados a capital de trabajo-Activo, dicho monto debe corresponder con el valor del desembolso.

21. Tasa de interés. Este campo es obligatorio en caso de financiación de los intermediarios del mercado cambiario y entidades financieras del exterior.

1. Prime rate, 2. libor, 3. fija, 4. otra y 5. sin intereses. En el campo spread o valor indique el spread convenido. Si la tasa es fija indique el porcentaje.

22. Indique el número de meses que corresponde a la periodicidad de pago acordada.

23. Señale en el recuadro correspondiente si los intereses se pagan anticipados o vencidos.

VI. Información declaración de exportación definitiva

24 a 26. Número, fecha y código ciudad de aduana de la declaración de exportación definitiva. Ver al final dirección en Internet.

VII. Plan de amortización (cuotas)

Indique la fecha y el valor de las cuotas del principal del plan de amortización. Cuando se trate de modificaciones deben relacionarse las fechas y los montos tanto de las cuotas canceladas como de las cuotas pendientes de pago. Diligenciar anexo para planes de amortización con más de 15 cuotas.

VIII. Identificación del declarante

27 a 29. Nombre completo, número de identificación y firma del declarante.

Direcciones de código ciudad, país y CIIU. En estas direcciones encontrará los códigos respectivos.

http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCiudadesDane.html.

http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html.

http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRPaises.html.

http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRAduanas.html.

Hoja 10-F8-1

(Nota: Sustituido por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de diciembre 22 de 2010 del Banco de la República)

Registro de avales y garantías en moneda extranjera

Instructivo para el diligenciamiento del formulario 8

Diligencie en original y una copia.

Los apellidos, nombres o razón social que se deban relacionar son los que figuran en el documento de identidad o en el certificado de existencia y representación vigente.

I. Tipo de operación

1. Número. Consigne el número de operación que se realiza:

1. Inicial. Cuando se presente para registro inicial el aval o garantía en moneda extranjera.

2. Modificación. Cuando se trate de modificación, relacione el número de registro del aval o garantía asignado por el Banco de la República en el formulario inicial, y diligencie únicamente los campos que presenten variación.

2. Fecha. Fecha de la respectiva modificación.

3. Número registro. En caso de registro inicial, este espacio es reservado para el Banco de la República. Cuando se trate de una modificación a un aval ya registrado, relacionar el número asignado por el Banco de la República y en el punto 3.1 el número de documento de identificación del deudor.

II. Identificación del deudor de la obligación principal

4 a 6. Tipo de identificación así: CC= Cédula de ciudadanía, CE= Cédula de extranjería, NI= NIT, PB= Pasaporte y RC= Registro civil, número de identificación, DV: Dígito de verificación. La casilla DV se debe diligenciar solo en caso de NIT, de lo contrario se debe dejar en blanco. Nombre o razón social de la persona natural o jurídica residente en Colombia que actúa como deudor.

7. Código ciudad de domicilio del deudor. Ver al final dirección en Internet.

8 a 10. Dirección, teléfono, dirección de correo electrónico.

11. Código CIIU del deudor. Indique el CIIU de la actividad principal. Ver al final dirección en Internet.

III. Identificación del acreedor de la obligación principal

12. Nombre o razón social del acreedor de la obligación principal que está siendo avalada o garantizada.

13. Código país del acreedor de la obligación principal.

IV. Identificación del avalista o garante

14. Nombre o razón social de la persona natural o jurídica que otorga el aval o garantía.

15. Código país de domicilio del avalista o garante.

V. Descripción del aval o garantía

16. Número o identificación del documento de aval o garantía.

17. Fecha de expedición del documento de aval o garantía.

18. Fecha de vencimiento del aval o garantía.

19. Porcentaje de la comisión de garantía, en caso de existir.

20. Código de la moneda de garantía según documento de aval o garantía (ver anexo 4 de esta circular).

21. Monto garantizado en moneda extranjera. Si se trata de avales o garantías por montos globales, indicar únicamente el valor en moneda extranjera equivalente a las obligaciones principales determinadas al momento del registro. En la medida en que se generen nuevas obligaciones principales con cargo al mismo aval, se debe presentar una modificación al monto inicialmente reportado en esta casilla.

VI. Identificación de la obligación principal

22. Señale con X el recuadro que identifique la obligación avalada o garantizada.

Si se trata de respaldar obligaciones en moneda extranjera, diligenciar las casillas 24 a 26.

Si se trata de respaldar obligaciones en moneda legal colombiana, diligenciar las casillas 27 a 30.

VII. Obligación en moneda extranjera

23. Si se trata de respaldar un crédito en moneda extranjera registrado o informado al Banco de la República, indicar el número del crédito externo asignado por el intermediario del mercado cambiario o el Banco de la República.

24. Fecha de vencimiento de la obligación principal.

25. Código de la moneda de la obligación principal (ver anexo 4 de esta circular).

26. Monto garantizado de la obligación principal.

VIII. Obligación en moneda legal colombiana

27. Número(s), si lo(s) hay, del(los) contrato(s) de préstamo(s) o pagaré(s) suscrito(s) en moneda legal colombiana.

28. Fecha(s) de suscripción del(los) contrato(s) de préstamo(s) o pagaré(s).

29. Monto garantizado de la obligación en moneda legal colombiana.

30. Fecha del vencimiento final de la obligación principal, indicando AAAA-MM-DD; si se tienen previstas cuotas parciales detallar en documento anexo.

VII. (SIC) Identificación del declarante

31 a 34. Nombre completo, número de identificación, firma y dirección para notificación del declarante.

Direcciones de código ciudad, país y CIIU. En estas direcciones encontrará los códigos respectivos

http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCiudadesDane.html.

http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html.

http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRPaises.html.

Hoja 10-F9-1

 

(Nota: Sustituido por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de diciembre 22 de 2010 del Banco de la República)

Registro de cuenta corriente de compensación

Instructivo para el diligenciamiento del formulario 9

Diligencie en original y una copia.

Los apellidos, nombres o razón social que se deban relacionar son los que figuran en el documento de identidad o en el certificado de existencia y representación vigente.

Seleccione una de las dos casillas según se trate de:

Cuenta corriente de compensación

Cuenta corriente de compensación especial

I. Tipo de operación

1. Consigne el número de operación que realiza

1. Inicial. Cuando se presenta el formulario por primera vez.

2. Modificación. Cuando se trate de modificar un formulario de cuenta de compensación registrado por el Banco de la República. Las instrucciones para efectuar modificaciones a este formulario se encuentran en www.banrep.gov.co“servicios electrónicos de cambios internacionales” “formularios” “instructivos electrónicos”.

2. Fecha de la respectiva modificación.

Código asignado: “para uso exclusivo del Banco de la República”: Corresponde al código interno asignado por el Banco de la República a la cuenta registrada.

II. Identificación del titular de la cuenta

3 a 5. Tipo de identificación así: CC = Cédula de ciudadanía, CE = Cédula de extranjería, NI = NIT, PB = pasaporte y RC = Registro civil, número de identificación, DV: Dígito de verificación. La casilla DV se debe diligenciar solo en caso de NIT, de lo contrario se debe dejar en blanco. Nombre o razón social de la persona natural o jurídica residente en Colombia titular de la cuenta.

6. Código ciudad de domicilio del titular de la cuenta. Ver al final dirección en Internet.

7 a 11. Relacione la dirección, apartado aéreo, teléfono, fax y correo electrónico, nombre completo del titular de la cuenta.

12. Código CIIU del deudor. Indique el CIIU de la actividad principal. Ver al final dirección en Internet.

III. Consorcio, unión temporal o sociedad de hecho

13 a 15. Tipo de identificación así: CC= Cédula de ciudadanía, CE= Cédula de extranjería, NI= NIT, PB= Pasaporte y RC= Registro civil, número de identificación, DV: Dígito de verificación. La casilla DV se debe diligenciar solo en caso de NIT, de lo contrario se debe dejar en blanco. En el caso de consorcios, uniones temporales, sociedades de hecho, diligencie el nombre de los socios. Las sociedades fiduciarias que en desarrollo de su objeto social tengan la calidad de fiduciario podrán abrir y registrar cuentas de compensación a su nombre indicando en una extensión el nombre del fideicomiso o encargo fiduciario.

IV. Identificación de la cuenta corriente

16. Nombre completo del establecimiento bancario del exterior donde se mantiene la cuenta.

17. Código país del establecimiento bancario del exterior. Ver al final dirección en Internet.

18. Indique el nombre de la ciudad en donde se encuentra el establecimiento bancario del exterior.

19. Número de cuenta asignado por el establecimiento bancario del exterior.

20. Código moneda en que se maneja la cuenta, según tabla del anexo 4 de esta circular.

21 y 22. Señale con una X la casilla correspondiente dependiendo si el registro se efectúa teniendo en cuenta la fecha de apertura o la fecha de realización de la primera operación que deba canalizarse a través del mercado cambiario. Si se trata de cuenta corriente de compensación especial, la fecha consignada en esta casilla debe ser igual o superior a octubre 6 de 1997.

V. Cuenta corriente de compensación especial. Propósito de la cuenta

Señale con X una de las dos casillas según se trate de:

23. Efectuar pago de obligaciones entre residentes.

24. Recibir pago de operaciones entre residentes.

VI. Identificación del representante legal o del titular de la cuenta

25 a 27. Nombre, número de identificación y firma.

Direcciones de código ciudad, país y CIIU . En estas direcciones encontrará los códigos respectivos

http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCiudadesDane.html

http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html

http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRPaises.html

Hoja 10-F15-1

 

Conciliación patrimonial

Empresas y sucursales del régimen general

Instructivo para el diligenciamiento del formulario 15

Diligencie en original y copia.

Los apellidos, nombres o razón social que se deben relacionar son los que figuran en el documento de identidad o en el certificado de existencia y representación vigente.

I. Identificación de la empresa receptora

1. Tipo documento de identificación así: NI = NITO.

2. Número de identificación de la empresa colombiana que recibió la inversión. DV = Dígito de verificación.

3. Razón social completa de la empresa colombiana.

4. Dirección de la empresa colombiana que recibió la inversión.

5. Código ciudad de la empresa colombiana que recibió la inversión. Ver al final dirección en Internet.

6. Teléfono de la empresa colombiana que recibió la inversión.

7. Correo electrónico de la empresa colombiana que recibió la inversión.

8. Código CIIU de la empresa colombiana que recibió la inversión. Indique el CIIU de la actividad principal. Ver al final dirección en Internet.

9. Indique la clase de empresa receptora de la inversión, así: S.A. (Sociedad anónima), LTDA. (Sociedad limitada), E.U. (Empresa unipersonal) o sucursal.

10. Nombre del representante legal de la empresa colombiana que recibió la inversión.

II. Utilidades distribuidas después de la asamblea

11. Indique el valor en pesos de las utilidades distribuidas después de la asamblea.

III. Cuentas patrimoniales a 31 de diciembre

12. Corresponde al año inmediatamente anterior.

13. Indique los saldos de las cuentas patrimoniales a 31 de diciembre del año inmediatamente anterior.

14. Indique el valor de la sumatoria de las cuentas patrimoniales.

V. (SIC) Composición de capital pagado a 31 de diciembre

15. Corresponde al año inmediatamente anterior.

16. Indique los datos de identificación y el código país (ver al final dirección en Internet) del inversionista extranjero.

17. Indique si el inversionista tuvo o no movimientos durante el año inmediatamente anterior. Indique en caso de sucursales si tuvo movimiento en la cuenta de capital asignado.

18. Indique el número de acciones o cuotas sociales que cada inversionista tiene a 31 de diciembre del año inmediatamente anterior. En caso de sucursales o empresas unipersonales, no diligencie.

19. Indique el porcentaje de participación de cada inversionista dentro del capital social. En caso de sucursales o empresas unipersonales, no diligencie.

20. Indique el total de la sumatoria de cada una de las casillas 18 y 19.

21. Indique el número de acciones o cuotas sociales y el porcentaje de participación dentro del capital social de los inversionistas nacionales más aportes propios readquiridos. En caso de sucursales o empresas unipersonales, no diligencie.

22. Indique el total de las casillas 20 y 21

En caso que el espacio sea insuficiente porque la empresa receptora tiene un número mayor de inversionistas extranjeros, pueden presentar un anexo con las mismas características de este formato.

23 al 26. Nombre completo, número de identificación, firma y dirección en el país a donde se puede notificar

Direcciones de código ciudad, país y CIIU. En estas direcciones encontrará los códigos respectivos

http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCiudadesDane.html.

http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html.

http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRPaises.html.

Hoja 10-A1-1

Anexo 1

Alemania

Aka Ausfurkredit Gesellschaft

Banco Real S.A. Frankfurt

Banque Paribas (Deutschland) O.H.G.

Bayerische Landesbank Girozentrale

Bayerische Hypo-Und Vereinsbank Aktiengesellschaf

Bhf Bank Aktiengesellschaft

Bhf-Bank Berliner Handels Und Frankfurter

Chase Bank A.G.

Commerzbank Filiale Kassel

Credit Comercial de France

Deustche Girozentrale

Deutsche Aussenhandels Bank A.G.

Deutsche Bank A.G.

Deutsche Investitions Und Entiwinklungesllschaft

Dresdner Bank Aktiengessellschaft

Dresdner Bank Lateinamerika A.G.

Dg Bank Deutsche Genossenschafts Bank

Dresdner Bank

Ibero Platina Bank (Antes Ibero American Bank)

International Nederlanden Bank

Jpmorgan Chase Bank

K.F.W. Kreditanstalft Fur Wideraufbau

Maple Bank Gmbh, de Frankfurt

M.M. Warburg Bank

Schoroder Munchmeyer Henngst y Co. Bank

Solmser Bank Eg

Westdeutsche Landesbank Girozentrale.

Antillas Holandesas

Abn Amro Bank, Curacao

Banco Latino N.V.

Banco Mercantil Venezolano N.V.

Banco Tequendama Curazao N.V.

Hoja 10-A1-2

Citibank N.V.

Ebna Bank N.V.

Ing Bank

Ing Postbank Groep N.V.

Internationale Nederlanden Bank N.V.

Laad Americas N.V. Curacao.

Nmb Postbank Groep N.V.

Argentina

Banco Bansud

Banco Tornquist Credit Lyonnais

Citibank N.V.

Austria

Bank Austria Aktiengesellschaf

Girozentrale Und Bank de Austria

Osterreischische Laenderbank

Bahamas

Austrobank Overseas Limited, Nassau

Banco Andino Nassau Limited

Banco Atlántico (Bahamas) Bank & Trust Limited (Cambio de razón social antes Iberatlantico Bank & Trust.)

Banco de Bogotá (Limited)

Banco de Caldas Nassau Limited

Banco del Pichincha Limited

Banco Mercantil de Colombia Ltd

Banco Popular Internacional Ltda

Banco de Crédito Overseas Limited

British Bank Nassau Limited

British Bank of Latin America

Citibank Colombia (Nassau) Limited

Citibank Nassau Limited

Citibank Na Nassau Branch

Citicorp Banking Corporation, Nassau Branch

Colombian Santander Bank (Nassau)

Colonial Internacional Banking Corp. Limited

Cofivalle Finance Limited

Credit Suisse

Demanchy Worms & Co. International

Hoja 10-A1-3

Bankboston National Association (Bankboston N.A.)

Handelsfinanz Ccf Bank Int Limited

Ing Bank

International Merchant Bank Limited

Jp Morgan Chase Bank

Latin American Investmen Bank Bahamas

Lloyds Bank International

Occidental Bank and Trust International Limited

Overseas Union Bank and Trust Limited

Royal Bank Of Canadá Nassau

Santander Central Hispano Bank and Trust (Bahamas) Limited

Santander Investment Bank Limited

Socimer International Bank Ltd

Bahrain

Citibank N.A.

Barbados

Royal Bank of Canada (Caribbean) Corporation

Unión Bank Limited

Bolivia

Banco Bisa S.A.

Banco Santacruz S.A.

Bélgica

Banco Europeo para América Latina

Banco Europeo de Inversiones de Luxemburgo

Banque Bruxelles Lambert

Barclays Bank Plc

Commerzbank International S.A.

Credit Agricole Indosuez

Credit Comercial de France

Dresdner Bank Luxembourg S.A.

Fortis Bank

Generale Bank

Hypobank Internt. S.A. Luxemburgo

Santander Central Hispano Benelux S.A. Bsch Be

Societe Europeene de Banque

Hoja 10-A1-4

Brasil

Banco Cidade S.A.

Banco Credibanco S.A.

Banco del Brasil S.A. Cacex

Banco Industrial E Comercial

Banco Lar Brasileiro S.A.

Banco Real S.A. Sao Pablo

Banco Sogeral S.A.

Comex Comercio Exterior S.A.

Deutsche Bank S.A. (Proex)

Canadá

Canadian Imperial Bank of Commerce

Export Development Corp.

Northstar Trade Finance Inc.

The Bank of Nova Scotia

The Toronto Dominion Bank

Royal Bank of Canada-Canada

Costa Rica

Banco Elca S.A.

Chile

Banco de Chile

China

Banco de China

Royal Bank of Canada, Beijing Branch

Dinamarca

Landesbank Schleswig Holstein Girozentrale, Copenhagen Branch

Ecuador

Banco Amazonas S.A.

Banco Cofiec

Banco Continental

Banco de Colombia

Banco de la Producción

Banco de Préstamos

Banco del Austro

Hoja 10-A1-5

Banco del Pacífico

Banco del Pichincha Ecuador

Banco Inca S.A.

Banco Internacional, Guayaquil

Banco La Previsora

Banco Popular del Ecuador S.A.

Banco Soc. General de Crédito

Banco Tungurahua S.A.

Lloyds Bank (Blsa)

Multibanco Banco de Guayaquil

Produbanco

España

Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A.

Banco de Bilbao S.A.

Banco Sabadell S.A.

Banco Exter. de Los Andes y de España–Extebandes

Banco Exterior de España S.A.

Banco Hispanoamericano S.A.

Banco Popular Español, S.A.

Banco Santander Central Hispano

Banco Urquijo S.A.

Banque Bruxelles Lambert S.A.

Caixa D’estalvis de Cataluyna, Barcelona

Deutsche Bank S.A. Española

ICO-Instituto de Crédito Oficial

Midland Bank Plc

Royal Bank of Canada, Madrid Branch

Estados Unidos

A.I.D.

Abn Amro Bank

Algemene Amro Bank

American Express Bank International

Ameriloan Financial Corp.

Amsouth Bank, Alabama

Antrade International Bank of Georgia

Argentaria Caja Postal y Banco Hipotecario S.A.

AT&T Capital Corporation

Atlantic Security Bank

Hoja 10-A1-6

Bac Florida Bank, de Miami

Bancaja Miami Agency

Banco Bilbao Vizcaya

Banco Cafetero Internacional Corp.

Banco Central Hispano

Bancolombia, Miami, Agency

Banco Colpatria Federal

Banco de Bogotá S.A. Bogotá Colombia, de Miami

Banco de Bogotá, New York , Agency

Banco de Crédito e Inversiones, S.A. Agencia de Miami

Banco de Venezuela Internacional

Banco Español de Crédito

Banco Exter. de los Andes y de España-Extebandes

Banco Exterior de España S.A.

Banco Ganadero Miami Agency

Banco Hapoalim B.M. , Miami Office

Banco Latino Internacional

Banco Latinoamericano de Exportaciones

Banco Mercantil C.A. S.A.C.A.

Banco Mercantil de Colombia C.A.S.A. C.A.

Banco Real

Banco Sabadell, S.A.

Banco Santander Central Hispano, Miami

Banco Santander S.A., New York

Banco Santander Central Hispano (New York)

Banesto Banco Español de Crédito

Banesto Banking Corporation

Bank Iv Wichita N.A.

Bank of America NT and S.A.

Bankamerica International

Bankamerica Trust and Banking

Bankboston National Association (Bankboston N.A.)

Banque Nationale de París

Banque Sudameris

Barclays Bank Plc

Barnert Bank of South Florida

Bayerische Vereinsbank A.G.

Berliner Handels und Frakfurter Bank

Bid

Birf y Sus Organismos Asociados

Brown Brothers Harriman & Co.

Canadian Imperial Bank of Commerce

Hoja 10-A1-7

C.B.G. Compagnie Bancaire Geneve

Central National

Chase Bank International

Citadel Bank

Citibank N.A.

Citibank Nassau

Cole Taylor Bank, Condado de Cook Chicago Illinois

Colonial International Bank

Commercebank, National Association

Commercial Bank of New York

Connecticut Bank of Commerce

Corporación Interamericana de Inversiones

Coutts & Co. International

Credistanstalt Corporate Finance Inc

Credit Lyonnais

Credit Suisse First Boston, New York

Creditanstalt Bankverein

Delta National Bank and Trust Co.

Den Norske Creditbank

Deustsche Bank Trust Company Americas

DG Bank Deutsche Genossenschaftbank

Dresdner Bank A.G.

Dresdner Bank Lateinamerica A.G.

Eagle National Bank of Miami

Eastern National Bank

Eximbank

Espirito Santo Bank, Miami

Federal Financing Bank

First Bank National, Association

First Chicago International

First Interstate Bank of California

First Interstate Bank of de Texas

First Interstate International Bank

Firstmerit Bank National Association, de Akron Ohio

First Security Bank of Utah

First Union Bank International, New York Branch

First Wisconsin National Bank

Firstar Bank Milwaukee N.A.

Fleet Bank

Florida International Bank

Helm Bank

Hoja 10-A1-8

Hewlett Packard Financial Services Corporation

Hsbc Private Bank International

Hypovereinsbank

Ibj Schroder International Bank

Instituto Bancario San Paolo Di Torino

Intercredit Bank N.A.

International Finance Corporation Ifc

Israel Discount Bank Limited, Miami Agency

Jpmorgan Chase Bank New York

Key Biscayne Bank and Trust Co.

Lloyds Bank Plc

Manufacturers and Traders Trust Company , de New York

Megabank

Merill Lynch International Bank Limited

Media Development Loan Fund (Mdlf), New York.

Midland Bank Plc

Midland International Trade Services

Mitsubishi Bank Limited (The Bank of Tokyo Mitsibishi)

Limited

Morgan Guaranty Int. Bank

Mtb Bank

Nationsbank, N.A., Miami

Natexis Banque of New York

Occidental Finance Corporation

Overseas Private Investment

Ocean Bank of Miami

Pacific National Bank

Panamerican Bank

Pinebank National Association, Miami

Plus International Bank, Miami

Pnc International Bank

Pnc Bank, National Association, Pittsburgh, Pennsylvania

Private Expor Funding Corporation

Rabobank Nederland New York B.

Safra National Bank de New York

Societe Generale, New York Branch

Southeast Bank N.A.

Standard Chartered Bank

Suntrust Bank Miami N.A.

Svenska Handelsbanken, New York Branch, USA

Texas Commerce Bank National Associatión

Textron Financial Corporación

Hoja 10-A1-9

The Bank of New York

The Bank of Nova Scotia

The Bank of Tokyo Mitsubishi Limited

The Dai Ichi Kangyo Bank Ltd New York

The First Bank of the Américas

The First National Bank of Chicago

The Fuji Bank Limited Ny Branch

The International Bank of Miami, National Association

The Philadelphia Trust Company, Pennsylvania

The Rittenhouse Trust Company

The Royal Bank of Canada

The Shizuoka Bank Limited

The Sumitomo Bank Limited

The Tokai Bank Limited

Unibank, Coral Gables, Florida

Union Bank California, National Association, San Francisco

Ubs Ag, Stamford

Wachovia Bank National Association

West Merchant Bank Limited

Westdeutsche Landesbank Girozentrale

Finlandia

Nordic Development (Ndf)

Nordic Investment Bank

Nordiska Investeringbanken

Sampo Credit Plc, Helsinki (Antes Sampo Bank Plc)

Francia

Banco Internacional para el Africa Occidental

Banco Santander Central Hispano (Bsch).

Banque de L Union Europeenne

Banque de París Et Des País Bas

Banque Francaise Du Commerce Exterieur

Banque Nationale de París

Banque Paribas

Banque Sudameris

Banque Worms de París

Caisse Nationale de Credit Agricole

Calyon

Credit Comercial de Francia

Credit Industriel et Commercial, “Cic”

Hoja 10-A1-10

Credit Lyonais

Credit National

Royal Bank of Canada, Paris Branch

Electro Banque, Paris

Societe Europeenne de Banque

Societe Generale

Holanda

Abn Amro Bank

Algemene Bank Nederland N.V.

Bp Capital B.V.

Hollandsche Bank-Unie N.V. (Hbu)

International Nederlanden Bank

Nederlanse Financierings F.M.O.

Rbc Finance Bv

Sanvik Finance B.V.

Honduras

Banco Centroamericano de Integración Económica-Bcie, Tegucigalpa

Hong Kong

Royal Bank of Canada, Hong Kong Branch

Inglaterra

Banca Comerciale Italiana

Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A., Londres

Banco Santander Central Hispano, Londres

Bank of America N.A. de Londres

Banque de L´Union Europeenne

Barclays Bank Plc

Brithis Bank of Latin America

Canadian Imperial Bank of Commerce

Cariplo Cassa Di Risparmio

Citibank International Plc, Londres

Citibank N.V.

Credit Suise First Boston International

Eurolatin American Bank

Finnish Export Credit Ltda

Hscb International Trade Finance

Jpmorgan Chase Bank

Hoja 10-A1-11

Lloyds Bank Plc 004

Marubeni Europe Plc

Merill Lynch International Bank Limited

Midland Bank Plc

Morgan Grenfell & Co.

Park Air Electronics Limited

Prudential-Bache International Bank Limited

Royal Bank of Canada (Europe) Ltd.

Estandard Bank London Limited

Samuel Montagu

Schroders (C.I.) Limited, Isla Guernsey

Union Bank of Finland Limited

West Merchant Bank

Irlanda

Cemex Internacional Finance Company-Cifco, de Irlanda

Construction Funding Corporation Cfc

Ibm International Treasury Ser

Kosmoid Finance de Irlanda

Islas Antigua Barbuda

Investech International Bank Limited

Islas Cayman

Atlantic Security Bank

Banco Abc Brasil, S.A. Islas Cayman

Banco Bilbao Viscaya Argentaria

Banca Unione Di Credito Cayman Ltd.

Banco Colpatria Cayman Inc

Bancolombia Cayman

Banco Nacional de París, Gran Cayman

Baninsa International Limited

Bank of America Nt

Banque Sudameris

Bipa Bank

CIBC Bank and Trust Company

Credit Bank and Trust Company

Delta Bank & Trust Co.

Dresdner Bank Lateinamerika A.G.

Midland Bank

Norfolk and Hampton Bank

Hoja 10-A1-12

Royal Bank of Canada

Towerbank, Ltd, Islas Cayman

Islas Monserrat

Banco del Comercio Internacional

Italia

Banca Comerciale Italiana

Banca Nazionale de Lavoro

Banca Sella S.P.A.

Banco Ambrosiano Veneto

Banco Santander, Milan

Fida-Fondo Int. de Desarrollo Agricola

Medio Crédito Centrale the Inst. Centrale Per Il

Japón

Banque Paribas, sucursal Tokio

Citibank N.A. Tokio

Eximbank

Ing Bank

Internationale Nederlanden Bank

Japan Bank for International Cooperation

Marubeni Corporation

Mizuho Corporate Bank Limited

Royal Bank of Canada, Tokyo Branch

Sanwa Bank

The Bank of Tokyo Mitsubishi Ltd.

The Sanwa Bank Limited

The Sumitomo Bank

Yasuda Trust and Banking Co.

Korea

Royal Bank of Canada, Seul Branch

Luxemburgo

Deutsche Bank Luxembourg S.A.

Dexia Banque Internationale A Luxembourg, Luxemburgo

Hoja 10-A1-13

Dexia Micro-Credito Fund, Luxemburgo

México

Banco Internacional S.N.C.

Banco Nacional de México-Banamex

Noruega

Agencia Noruega para el Desarrollo-Norad

A/S Eksportfinans

Nera Finans As

Panamá

Abn Amro Bank

Austrobank Overseas Panamá S.A.

Banco Alemán Panameño S.A.

Banco Alemán Platina S.A.

Banco Aliado S.A.

Banco Bilbao Vizcaya Panamá

Banco Cafetero

Banco Santander

Banco Santander Central Hispano S.A.

Banco Continental de Panamá

Banco de Bilbao

Banco de Bogotá S.A.

Banco de Boston

Banco de Crédito Panamá S.A.

Banco de Crédito del Perú, sucursal Panamá

Banco Atlántico Panamá

Banco de Latinoamérica Bancola

Banco de Occidente

Banco del Centro, S.A.

Banco del Comercio S.A. Panamá

Banco del Istmo

Banco del Pacífico Panamá S.A.

Banco do Brasil S.A.

Banco Exterior S.A. G. Argentaria

Banco Ganadero S.A.

Bancolombia (Panamá) S.A.

Banco Interoceánico de Panamá

Hoja 10-A1-14

Banco Latino Americano de Exportación

Banco Panamericano S.A.

Banco Real S.A.

Banco Unión

Bankboston National Association (Bankboston N.A.)

Bnp Paribas Panamá S.A.

Banque Anval S.A.

Banque Sudameris

Itochu Latin America, S.A.

Credit Agricola Indosuez

Credit Lyonais

Dresdner Bank Lateinamerica A.G.

Financiera Rockefeller S.A.

GNB Sudameris Bank.

HSBC Investment Corporation

HSBC Bank (Panamá) S.A.

International Comercial Bank of China, de Panamá

Korea Exchange Bank

Laad Panamá S.A.

Latin Devolopment Corporation

Libra Internacional Bank

Lloyds Bank Plc

Marubeni Panamá Int.

Midland Bank

Multi Credit Bank Inc. Panamá

Societe Generale

UBS AG

The Bank of Tokyo Mitsubishi Ltd.

Towerbank International, Inc.

Wall Street Bank S.A.

Perú

Banco Continental

Banco de Crédito del Perú

Banco de Lima

Banco del Libertador

Banco del Sur del Perú

Banco Interamericano de Finanzas

Banco Internacional del Perú

Banco Latino

Hoja 10-A1-15

Banco Mercantil del Perú

Banco Regional del Norte

Banco Santander Central Hispano

Banco Standard Chartered, Perú

Banco Sudamericano

Banco Wiese Limited

Portugal

Banco Bilbao Vizcaya (Portugal) S.A.

Banco Internacional de Crédito

Puerto Rico

Banco Corfinsura Internacional, Inc

Citibank N.A. Puerto Rico

Santander Overseas Bank Inc, Puerto Rico

San Vicente y Las Granadinas

Triton Capital Bank{

Suecia

A.B. Svensk Exportkredit

AB LM Ericsson Finance

Abn Amro Bank N.V.

Nordbanken

PK Banken

Skandinaviscaenskilda Banquen

Svenka Handelsbanken

Suiza

August Roth AG Bankgeschaft

Bbv Privanza Bank (Switzerland) Ltda.

Banca Unione di Credito

Banco Exterior Suiza S.A.

Banco Santander Suisse S.A.

Bank Julius Bar & Co. Ag

Banque de Financement Et D Inv.

Banque Paribas (Suisse) S.A.

Berenberg Bank (Suiza) A.G. de Zurich

Bhf Bank Switzerland Limited

Hoja 10-A1-16

SG Private Banking (Suisse) S.A.

Citibank N.A.-Zurich

Credit Suisse

Deutche Bank (Suisse)

Dryden Bank S.A.

EFG Bank Group (antes Banque de Depots)

Intesabci Bank, Suiza

J. Henry Schoroder Bank A.G.

Merill Lynch S.A.

Royal Bank of Canada (Suisse) SA

Union Bancaire Privee

Ubs Ag

United Overseas Bank

Suráfrica

ABSA Bank Limited

Firstrand Bank Limited

Taiwan

Royal Bank of Canada, Taipei Branch

Uruguay

Banco Sudameris

Banco Andino

Venezuela

Banco Central de Venezuela

Banco de Venezuela S.A.I.C.A

Banco Exterior de los Andes y de España-Extebandes

Banco Mercantil

Banco Nacional de Crédito C.A. de Venezuela

Banco Provincial, S.A. Banco Universal

Citibank N.A.

Corporación Andina de Fomento-CAF

Ing. Bank

Adicionalmente, se deberá tener en cuenta las instituciones financieras del exterior que cuenten con oficina de representación en Colombia autorizada por la Superintendencia Bancaria.

Hoja 10-A1-17

Cuando la financiación sea otorgada por una entidad reaseguradora del exterior deberá acreditarse que esta se encuentra inscrita en el registro de reaseguradores del exterior que lleva la Superintendencia Bancaria. Esta información puede consultarse en la página web de dicha entidad, en la siguiente dirección: www.superbancaria.gov.co

Haga click en el botón nuestra organización.

Haga click en el ícono “vigilados”.

Haga click, dentro del sector “sector asegurador” en registro de reaseguradores y corredores de reaseguros del exterior.

Hoja 10-A2-1

Códigos de los intermediarios del mercado cambiario

Anexo 2

Código operaciónNITNombre entidad
0018600029644Banco de Bogotá
0028600077389Banco Popular
0058600029621Bancafé
0068909039370Banco Santander Colombia S.A.
0078909039388Bancolombia S.A.
0088600517052Abn Amro Bank Colombia S.A.
0098600511354Citibank
0108600509309Lloyds TSB Bank S.A.
0128600507501Banco Sudameris Colombia
0138600030201Banco Bilbao Viscaya Argentaria, Colombia
0148600076603Banco de Crédito
0198600345941Banco Colpatria-Red Multibanca Colpatria S.A.
0208915000159Banestado S.A.
0228600509237Banco Unión Colombiano
0238903002794Banco de Occidente
0248605066485Banco Standard Chartered Colombia
0298600475494Banco Tequendama
0318001499236Bancóldex-Banco de Comercio Exterior de Colombia
0328600073354Banco Caja Social
0348600316295Banco Superior
0368600349215Megabanco S.A.
0378002403821Bankboston S.A.
0408000378008Banco Agrario de Colombia
0518600343137Banco Davivienda
0528600358275AV Villas
0548600341338Banco Granahorrar
0558909133414Banco Comercial y de Ahorros Conavi
0578600387177Banco Colmena S.A.
0618600052475Corporación Financiera Colombiana
0628901003755Corporación Financiera del Norte
0638908001863Corporación Financiera del Café-Corficafé S.A.
0648909038523Corporación Financiera Suramericana
0668903006536Corporación Financiera del Valle
0738600219788Corporación Financiera Ganadera
0758999990887Instituto de Fomento Industrial-IFI ’
0838605090229Financiera Energética Nacional-FEN
0938300109459Ing. Corporación Financiera
2518002354265Colcorp-Corporación Financiera S.A.
2538909270349Coltefinanciera

Hoja 10-A2-2

Código operaciónNITNombre entidad
2678600659139Compañía Financiera Internacional
2698902007567Inversora Pichincha
2828600450573Financiera Mazda Crédito S.A. C.F.C.
3038600067979Giros & Finanzas S.A. C.F.C.
3228600545311Confinanciera S.A. C.F.C.
3388909211292Banco Aliadas
5018600681825Correval S.A. Sociedad Comisionista de Bolsa
5028000198072Compañía de Profesionales de Bolsa S.A.
5038600511759Afin S.A. Sociedad Anónima Comisionista de Bolsa
5048909267491Inversionistas de Colombia S.A. Comisionista de Bolsa
5058001153248Bolsa & Banca S.A. Comisionista de Bolsa
5068001201843Ultrabursátiles S.A. Comisionista de Bolsa
5078001034989Interbolsa S.A. Comisionista de Bolsa
5088000734932Acciones de Colombia
5098600791743Corredores Asociados S.A.
5108600715621Acciones & Valores S.A.
5118909386377Inter Valores S.A.
5128001556458Interacción S.A.
5138600001854Alianza Valores Comisionista de Bolsa S.A.
5158600099345Promotora Bursátil de Colombia S.A.-Comisionista de Bolsa
5168909053750Serfinco S.A. Comisionista de Bolsa
5178001287358Compañía Suramericana de Valores S.A. Suvalor-Comisionista de Bolsa
5188909316099Asesores en Valores S.A. Comisionista de Bolsa
5198001497680Comisionista de Colombia S.A. Comisionista de Bolsa
5208605037481Helm Securities S.A. Comisionista de Bolsa
5218301181205Suma Valores S.A. Comisionista de Bolsa
8018001734891Cambios Country S.A.
8028300063669Casa de Cambios Unidas S.A.
8038001694968Intercambio 1a S.A.
8048000797429Titan Intercontinental S.A.
8058000391468Casa de Cambio Girar S.A.
8068050114942Univisa S.A. Casa de Cambio
8078050010155Cambios y Capitales S.A.
8088001630760Cambio Exacto S.A. Casa de Cambio
8098001881781Pagos Internacionales S.A. Casa de Cambio
8108001494529Cambiamos S.A.
8118300637087Mercurio Internacional S.A. Casa de Cambio
8128300663901Giro América S.A. Casa de Cambio

Hoja 10-A3-1

Códigos de los intermediarios del mercado cambiario

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Anexo 3

Numerales cambiarios

Ingresos

Formulario 2  Página
1000 Reintegro por exportaciones de café.A3-7
1010 Reintegro por exportaciones de carbón incluidos los anticipos.A3-7
1020 Reintegro por exportaciones de ferroníquel incluidos los anticipos.A3-7
1030 Reintegro por exportaciones de petróleo y sus derivados, incluidos los anticipos.A3-7
1040 Reintegro por exportaciones de bienes diferentes de café, carbón, ferroníquel, petróleo y sus derivados y por exportaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito internacional.A3-7
1041 Reintegro por exportaciones de bienes vendidos a usuarios de zona franca.A3-7
1045 Anticipos por exportaciones de café.A3-7
1050 Anticipos por exportaciones de bienes diferentes de café, carbón, ferroníquel, petróleo y sus derivados.A3-7
1060*Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana.A3-8
1061 Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana con tarjeta de crédito internacionalA3-8
1510 Gastos de exportación de bienes incluidos en la declaración de exportación definitiva.A3-8
Formulario 3  Página
1063*Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana (financiadas a más de doce (12) meses).A3-14
1630 Intereses y comisiones por créditos otorgados por residentes en el país a no residentes.A3-8
1642 Ejecución de avales y garantías en moneda extranjera otorgados por no residentes.A3-14
4000 Desembolso de créditos —deuda privada— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país.A3-9
4005 Desembolso de créditos —deuda privada— otorgados por EFE a residentes en el país.A3-9
4020 Amortización de créditos otorgados por residentes en el país a no residentes.A3-8
4022 Desembolso de créditos —prefinanciación de exportaciones de café— otorgados por IMC o EFE.a residentes en el país.A3-13
4024 Desembolso de créditos —prefinanciación de exportaciones de bienes diferentes de café— otorgados por IMC o EFE a residentes en el país.A3-13
4075 Desembolso de créditos —deuda pública— otorgados por EFE al Gobierno Nacional a través de la DTNA3-12
4080 Desembolso de créditos —deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público.A3-10
4085 Desembolso de créditos —deuda pública— otorgados por EFE a entidades del sector público.A3-11
Formulario 4  Página
1310 Inversión suplementaria al capital asignado-Exploración y explotación de petróleo.A3-14
1320 Inversión suplementaria al capital asignado-Servicios inherentes al sector de hidrocarburosA3-15
1390 Inversión suplementaria al capital asignado-Gas natural, carbón, ferroníquel y uranio.A3-15
1585 Rendimientos de inversión financiera y en activos en el exterior —Sector público—.A3-17
1590 Rendimientos de inversión colombiana directa en el exterior.A3-16
1595 Rendimientos de inversión financiera y en activos en el exterior —Sector privado—.A3-16
4025 Inversión extranjera directa al capital —Sector de hidrocarburos y minería—.A3-14
4030 Inversión de capital del exterior de portafolio.A3-15
4035 Inversión extranjera directa —sectores diferentes de hidrocarburos y minería—.A3-15
4040 Inversión suplementaria al capital asignado —sectores diferentes de hidrocarburos y minería—.A3-15
4055 Retorno de la inversión colombiana directa en el exterior.A3-16
4058 Retorno de la inversión financiera —Sector privado—.A3-16
4095 Retorno de la inversión financiera —Sector público—A3-17

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-A3-2

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Formulario 5  Página
1070 Venta de petróleo crudo y gas natural de producción nacional.A3-17
1510 Gastos de exportación de bienes no incluidos en la declaración de exportación definitiva.A3-17
1520 Servicios portuarios y de aeropuerto.A3-17
1530 Turismo.A3-17
1535 Servicio de transporte por tubería de petróleo crudo y gas natural.A3-17
1536©Contratos de asociación–IngresosA3-17
1540 Servicios financierosA3-18
1600 Compra a residentes que compran y venden divisas de manera profesional.A3-20
1601 Otros conceptos.A3-20
1631*Intereses por la emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana.A3-18
1695 Servicios culturales, artísticos y deportivos.A3-18
1696 PasajesA3-18
1703 Servicios de comunicaciones.A3-19
1704 Comisiones no financieras.A3-19
1706 Viajes de negocios, gastos educativos, pagos laborales a residentes, seguridad social.A3-19
1707 Servicios diplomáticos, consulares y organismos internacionales.A3-19
1708 Comercialización de mercancías de usuarios de zona franca.A3-20
1809 Remesas de trabajadores.A3-18
1710 Servicios médicos, quirúrgicos y hospitalariosA3-19
1711 Suscripciones, cuotas de afiliación y aportes periódicosA3-19
1712 Venta de mercancías no consideradas exportaciónA3-19
1713 Arrendamiento operativoA3-19
1714 Servicios de publicidadA3-19
1812 Remesas de trabajadores para la adquisición de viviendaA3-18
1810 Donaciones y transferencias que no generan contraprestaciónA3-18
1811*Redención por la emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana.A3-18
1815 Marcas, patentes y regalías.A3-18
1840 Servicios empresariales, profesionales y técnicosA3-18
1980 Seguros y reaseguros.A3-20
5366***Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación de Ecopetrol.A3-20
5370***Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación de la DTN.A3-20
5375 Operaciones de derivados o por el pago de margen o prima.A3-21
5378©Traslados entre cuentas corrientes de compensación de un mismo titular. IngresosA3-21
5379***Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación del —sector privado—.A3-21
5381*Compra de saldos de cuentas en moneda extranjera en intermediarios del mercado cambiario —sector privado—.A3-21
5382 Compra de saldos de cuentas corrientes en el exterior —sector privado—.A3-21
5383*Compra de saldos de cuentas en moneda extranjera en intermediarios del mercado cambiario —Sector público—A3-21
5384 Compra de saldos de cuentas corrientes en el exterior —sector público—.A3-21
5390***Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación del resto del sector público.A3-20
5395***Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación de la Federación Nacional de Cafeteros.A3-20
5397 Compra de divisas a entidades públicas de redescuento —Ingresos—.A3-21
5405©Operaciones overnight.A3-27
8102*Compra de divisas entre intermediarios del mercado cambiario.A3-22

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-A3-3

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Formulario 10  Página
5380©Compra de divisas a otros titulares de cuentas corrientes de compensaciónA3-27
3000**Ingreso por pago de obligaciones derivadas de operaciones internas.A3-27
* Estos numerales no pueden ser utilizados por los titulares de cuentas corrientes de compensación 
** Numeral de uso exclusivo de titulares de cuentas corrientes de compensación especial R.E. 11/97 J.D. 
*** Los titulares de cuentas corrientes de compensación (tradicional y especial) deben relacionar en el formulario 10 (casilla 17) estos numerales como un egreso. 
© Numerales de uso exclusivo de titulares de cuentas corrientes de compensación tradicional. 

IMC = Intermediario del mercado cambiario

EFE = Entidades financieras del exterior

DTN = Dirección del Tesoro Nacional

Códigos de los intermediarios del mercado cambiario

Egresos

Formulario 1  Página
2014 Importaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito emitida en Colombia cobrada en moneda legal colombiana.A3-6
2015 Giro por importaciones de bienes ya embarcados y por importaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito emitida en el exterior o en Colombia cobrada en divisas.A3-6
2016 Gastos de importación de bienes incluidos en la factura de proveedores y/o contrato de compraventa de bienes. Gastos de exportación.A3-6
2017 Pago anticipado de futuras importaciones de bienes, efectuado con recursos propios de los importadores residentes en Colombia.A3-6
2019 Giro por importaciones de bienes adquiridos y pagados a usuarios de zona franca.A3-6
2060*Pago de importación de bienes en moneda legal colombiana.A3-7
Formulario 3  Página
2063*Pago de importaciones de bienes en moneda legal colombiana (financiadas a más de seis (6) meses).A3-14
2125 Intereses de créditos —deuda privada— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país.A3-9
2135 Intereses de créditos —deuda pública— otorgados por EFE o proveedores a residentes en el país.A3-9
2155 Intereses de créditos —deuda pública— otorgados por EFE o proveedores al Gobierno Nacional a través de la DTN.A3-12
2165 Intereses de créditos —deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público.A3-10
2175 Intereses de créditos —deuda pública— otorgados por EFE o proveedores a entidades del sector público.A3-11
2230 Comisiones y otros gastos por créditos —deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país.A3-9
2240 Comisiones y otros gastos de créditos —deuda privada— otorgados por EFE a residentes en el país.A3-10
2250 Comisiones y otros gastos por créditos —deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público.A3-11
2260 Comisiones y otros gastos por créditos —deuda publica— otorgados por EFE a entidades del sector público.A3-11
2616 Restitución de avales y garantías en moneda extranjera.A3-14
2620 Intereses y comisiones por avales y garantías en moneda extranjera otorgados por no residentes.A3-14
4500 Amortización de créditos —deuda privada— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país.A3-9
4501 Prepago de créditos —deuda privada— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país.A3-10
4505 Amortización de créditos —deuda privada— otorgados por EFE o proveedores a residentes en el país.A3-9
4506 Prepago de créditos —deuda privada— otorgados por EFE o proveedores a residentes en el país.A3-10
4520 Desembolso de créditos otorgados por residentes en el país a no residentes.A3-8
4522 Amortización de créditos —prefinaciación de exportaciones de café— otorgados por IMC o EFE a residentes en el país.A3-13
4524 Amortización de créditos —prefinaciación de exportaciones de bienes diferentes de café— –otorgados por IMC. o EFE a residentes en el país.A3-13
4605 Amortización de créditos —deuda pública— otorgados por EFE o proveedores al Gobierno Nacional. A través de la DTN.A3-12

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-A3-4

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

4610 Prepago de créditos —deuda pública— otorgados por EFE o proveedores al Gobierno Nacional a través de la DTN.A3-13
4615 Amortización de créditos —deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público.A3-10
4616 Prepago de créditos —deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público.A3-12
4625 Amortización de créditos —deuda pública— otorgados por EFE o proveedores a entidades del sector público.A3-11
4626 Prepago de créditos —deuda pública— otorgados por EFE o proveedores a entidades del sector público.A3-12
Formulario 4  Página
2073 Utilidades y rendimientos de la inversión extranjera directa y de portafolio.A3-15
4560 Retorno de la inversión extranjera directa y suplementaria al capital asignado.A3-15
4561 Retorno de inversión de capital del exterior de portafolio.A3-15
4565 Inversión extranjera no perfeccionada.A3-15
4635 Retorno de excedentes en inversión extranjeraA3-16
4580 Inversión colombiana directa en el exteriorA3-16
4585 Inversión financiera —sector privado— títulos emitidos y activos en el exterior.A3-16
4590 Inversión financiera —sector privado— por compra con descuento de deuda externa registrada o informada.A3-16
4630 Inversión financiera —sector público— títulos emitidos y activos en el exterior.A3-17
Formulario 5  Página
2016 Gastos de importación y/o exportación de bienes no incluidos en la factura de proveedores y/o contrato de compraventa de bienes o en la declaración de importación o de exportación.A3-22
2018 Compra de petróleo crudo y gas natural de producción nacional.A3-22
2030 Servicios portuarios y de aeropuerto.A3-22
2040 Turismo.A3-22
2126 Intereses por financiación de importaciones —deuda privada— otorgadas por IMC.A3-22
2136 Intereses por financiación de importaciones —deuda privada— otorgadas por EFE o proveedores.A3-22
2137 Intereses por financiación de importaciones —deuda pública—A3-22
2215*Intereses deuda de la banca comercial.A3-23
2270 Servicios financieros.A3-23
2621©Contratos de asociación–EgresoA3-23
2800 Servicios de comunicaciones.A3-23
2850 Comisiones no financierasA3-24
2895 Servicios culturales, artísticos y deportivos.A3-24
2896 PasajesA3-24
2900 Viajes de negocios, gastos educativos, pagos laborales a residentes, seguridad social.A3-24
2903 Marcas, patentes y regalías.A3-23
2904 Otros conceptosA3-24
2905*Venta a residentes que compran y venden divisas de manera profesional.A3-25
2906 Servicios empresariales, profesionales y técnicos.A3-23
2907 Servicios diplomáticos y consulares y de organismos internacionales.A3-25
2908 Comercialización de mercancías de usuarios de zona franca.A3-25
2909 Servicio de transporte por tubería de petróleo crudo y gas naturalA3-22
2910 Donaciones, transferencias y remesas de trabajadores no residentes que no generan contraprestación.A3-23
2911*Emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana.A3-23
2913 Servicios médicos quirúrgicos y hospitalariosA3-24
2914 Suscripciones, cuotas de afiliación y aportes periódicosA3-24
2915 Venta de mercancías no consideradas importaciónA3-24
2916 Arrendamiento operativoA3-24
2917 Servicios de publicidadA3-24
2950 Seguros y reaseguros.A3-25

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-A3-5

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

4650 Pago de afiliación y cuotas a organismos internacionales.A3-25
5870 Venta de divisas a entidades públicas de redescuento-EgresosA3-26
5896***Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación de Ecopetrol.A3-25
5897***Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación de la Federación Nacional de Cafeteros.A3-25
5900***Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación de la Dirección del Tesoro Nacional DTN.A3-25
5908***Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación del sector privado.A3-26
5910 Operaciones de derivados o por el pago de margen o prima.A3-26
5912©Traslados entre cuentas corrientes de compensación de un mismo titular. EgresosA3-26
5913*Depósitos en cuentas corrientes en el exterior —sector privado—A3-26
5916*Depósitos en cuentas corrientes en el exterior —sector público—A3-26
5920***Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación del resto del sector público.A3-26
5930©Operaciones overnight.A3-27
8106*Venta de divisas entre intermediarios del mercado cambiario.A3-26
Formulario 10  Página
5909©Venta de divisas a otros titulares de cuentas corrientes de compensaciónA3-27
3500**Egreso por pago de obligaciones derivadas de operaciones internas.A3-27
* Estos numerales no pueden ser utilizados por los titulares de cuentas corrientes de compensación 
** Numeral de uso exclusivo de titulares de cuentas corrientes de compensación especial R.E. 11/97 J.D. 
*** Los titulares de cuentas corrientes de compensación tradicional deben relacionar en el formulario 10 (casilla 15) estos numerales como un ingreso. 
© Numerales de uso exclusivo de titulares de cuentas corrientes de compensación 
  IMC = Intermediario del mercado cambiario 
  EFE = Entidades financieras del exterior 
  DTN = Dirección del tesoro nacional 

Numerales cambiarios y definiciones

Objetivo

Definir los numerales cambiarios que deben utilizar los residentes y no residentes en el país, al diligenciar las declaraciones de cambio (formularios 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 y 10), por operaciones de cambio, o las operaciones cambiarias autorizadas en moneda legal colombiana.

Los numerales cambiarios mencionados en la presente circular son utilizados por el Banco de la República para fines estadísticos.

Por numeral cambiario se entiende el código asignado por el Banco de la República para identificar las operaciones de cambio que se canalicen a través del mercado cambiario.

Divisas canalizadas a través del mercado cambiario.

Ingresos

Se entiende por ingresos toda compra de divisas efectuada por los intermediarios del mercado cambiario, así como las consignaciones que los residentes en Colombia efectúen en las cuentas corrientes de compensación en moneda extranjera que poseen en entidades financieras del exterior.

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-A3-6

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Anexo 3

Egresos

Se entiende por egresos toda venta de divisas efectuada por los intermediarios del mercado cambiario, así como los retiros que los residentes en Colombia efectúen de las cuentas corrientes de compensación en moneda extranjera que poseen en entidades financieras del exterior.

Descripción de los numerales cambiarios

Importación de bienes —Declaración de cambio— formulario 1.

2014-Importaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito emitida en Colombia cobrada en moneda legal colombiana.

Este numeral comprende el pago de importaciones de bienes con tarjeta de crédito emitida en Colombia, cuando el valor de la importación supere los diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$ 10.000) o su equivalente en otras monedas.

2015-Giro por importaciones de bienes ya embarcados y por importaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito emitida en el exterior o en Colombia cobrada en divisas.

Egreso de divisas para pagar los bienes adquiridos en el exterior cuando su pago se efectúe en un plazo igual o inferior a seis (6) meses contados a partir de la fecha del documento de transporte o de la fecha del formulario movimiento de mercancías en zona franca-salida de mercancías.

Este numeral comprende el pago de importaciones de bienes con tarjeta de crédito emitida en el exterior cuando el valor de la importación supere los diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$ 10.000) o su equivalente en otras monedas.

2016-Gastos de importación de bienes incluidos en la factura de proveedores y/o contrato de compraventa de bienes. Gastos de exportación.

Egreso de divisas para atender los pagos adicionales al valor de los bienes importados incluidos en la factura de proveedores y/o contrato de compraventa de bienes como: fletes, seguros, comisiones y otros gastos, cuando los términos de la operación sean, entre otros, por valor CIF o C&F.

Este numeral debe utilizarse en el formulario 2 cuando del reintegro de la exportación se deduzca en el exterior el valor de los fletes, seguros, comisiones y otros gastos asociados a la exportación. Este numeral no incluye gastos bancarios.

2017-Pago anticipado de futuras importaciones de bienes, efectuado con recursos propios de los importadores residentes en Colombia.

Egreso de divisas para el pago antes de la fecha del documento de transporte o de la fecha del formulario movimiento de mercancías en zona franca–Salida de mercancías.

2019-Giro por importaciones de bienes adquiridos y pagados a usuarios de zona franca.

Egreso de divisas para pagar los bienes adquiridos a los usuarios de zona franca, cuando su pago se efectúe a los mismos en un plazo igual o inferior a seis meses contados a partir de la fecha del formulario movimiento de mercancías en zona franca-Salida de mercancías.

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-A3-7

2060-Pago de importación de bienes en moneda legal colombiana.

Pago efectuado a través de los intermediarios del mercado cambiario, en un plazo igual o inferior a seis (6) meses contados a partir de la fecha del documento de transporte o de la fecha del formulario movimiento de mercancías en zona franca-Salida de mercancías. Este numeral incluye las importaciones desde zonas francas industriales que se cancelen en moneda legal colombiana.

Si la importación en moneda legal colombiana ha sido informada al Banco de la República, se debe diligenciar la declaración de cambio por endeudamiento externo (formulario 3), numeral cambiario 2063.

Exportación de bienes-Declaración de cambio-formulario 2

1000-Reintegro por exportaciones de café.

Ingreso de divisas por el pago de exportaciones de café, después de efectuado el embarque.

1045-Anticipo por exportaciones de café.

Ingreso de divisas por el pago anticipado de exportaciones de café antes de efectuarse el embarque. Este numeral no incluye ingresos por prefinanciaciones de exportaciones de café.

1010-Reintegro por exportaciones de carbón incluidos los anticipos.

Ingreso de divisas por el pago de exportaciones de carbón o por anticipos. Este numeral no incluye ingresos por prefinanciaciones de exportaciones de carbón.

1020-Reintegro por exportaciones de ferroníquel incluidos los anticipos.

Ingreso de divisas por el pago de exportaciones de ferroníquel o por anticipos. Este numeral no incluye ingresos por prefinanciaciones de exportaciones de ferroníquel.

1030-Reintegro por exportaciones de petróleo y sus derivados, incluidos los anticipos.

Ingreso de divisas por el pago de exportaciones de petróleo y sus derivados o por anticipos. Este numeral no incluye ingresos por prefinanciaciones de exportaciones de petróleo y sus derivados.

1040-Reintegro por exportaciones de bienes diferentes de café, carbón, ferroníquel, petróleo y sus derivados y por exportaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito internacional.

Ingreso de divisas por el pago de las exportaciones definitivas de bienes diferentes de café, carbón, ferroníquel, petróleo y sus derivados después de efectuado el embarque.

Este numeral comprende el pago de exportaciones de bienes con tarjeta de crédito internacional.

1041-Reintegro por exportaciones de bienes vendidos a usuarios de zona franca.

Ingreso de divisas por el pago de las exportaciones de bienes diferentes de café, carbón, ferroníquel, petróleo y sus derivados después de efectuado el embarque a usuarios de zona franca.

1050-Anticipo por exportaciones de bienes diferentes de café, carbón, ferroníquel, petróleo y sus derivados.

Hoja 10-A3-8

Ingreso de divisas por el pago anticipado de exportaciones de bienes diferentes de café, carbón, ferroníquel, petróleo y sus derivados antes de efectuarse el embarque. Este numeral no incluye ingresos por prefinanciaciones de exportaciones.

1510-Gastos de exportación de bienes incluidos en la declaración de exportación definitiva.

Ingreso de divisas para atender los pagos adicionales al valor de los bienes exportados como: fletes, seguros, comisiones y otros gastos, cuando estos valores estén incluidos en la declaración de exportación definitiva.

Si los pagos adicionales al valor de los bienes exportados no están incluidos en la declaración de exportación definitiva, debe diligenciarse la declaración de cambio por servicios transferencias y otros conceptos (formulario 5), numeral cambiario 1510.

1060-Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana.

Pago efectuado a través de los intermediarios del mercado cambiario, en un plazo igual o inferior a doce (12) meses contados a partir de la fecha de declaración de exportación definitiva. Este numeral incluye las exportaciones a zonas francas industriales que se cancelen en moneda legal colombiana.

Si la exportación en moneda legal colombiana ha sido informada al Banco de la República, se debe diligenciar la declaración de cambio por endeudamiento externo (formulario 3), numeral cambiario 1063.

1061-Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana con tarjeta de crédito internacional.

Este numeral comprende el pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana con tarjeta de crédito internacional.

Endeudamiento externo —declaración de cambio— formulario 3

Créditos activos

4520-Desembolso de créditos otorgados por residentes en el país a no residentes.

Egreso de divisas por el otorgamiento de créditos activos en moneda extranjera.

4020-Amortización de créditos otorgados por residentes en el país a no residentes.

Ingreso de divisas por el pago total o parcial del capital de créditos activos otorgados en moneda extranjera.

1630-Intereses y comisiones por créditos otorgados por residentes en el país a no residentes.

Ingreso de divisas por intereses corrientes, de mora y comisiones derivados de créditos activos en moneda extranjera.

Hoja 10-A3-9

Créditos pasivos —deuda privada— otorgados por intermediarios del mercado cambiario (IMC).

4000-Desembolso de créditos —deuda privada— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a residentes en el país.

Ingreso de divisas por el desembolso de créditos en moneda extranjera.

4500-Amortización de créditos —deuda privada— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a residentes en el país.

Egreso de divisas para el pago total o parcial del capital de créditos en moneda extranjera.

2125-Intereses de créditos —deuda privada— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a residentes en el país.

Egreso de divisas para el pago de intereses corrientes y de mora por créditos en moneda extranjera. Este numeral incluye los intereses derivados de la financiación de importaciones informadas al Banco de la República e intereses de prefinanciación de exportaciones.

Si la importación que se cancela no requiere ser informada, se debe diligenciar la declaración de cambio por servicios transferencias y otros conceptos (formulario 5), numeral cambiario 2126.

2230-Comisiones y otros gastos por créditos —deuda privada— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a residentes en el país.

Egreso de divisas para el pago de comisiones y otros gastos por créditos en moneda extranjera.

Créditos pasivos —deuda privada— otorgados por entidades financieras del exterior (EFE) y proveedores

4005-Desembolso de créditos —deuda privada— otorgados por entidades financieras del exterior a residentes en el país.

Ingreso de divisas por el desembolso de créditos en moneda extranjera.

4505-Amortización de créditos —deuda privada— otorgados por entidades financieras del exterior o proveedores a residentes en el país.

Egreso de divisas para el pago total o parcial del capital de créditos en moneda extranjera. Este numeral incluye la financiación de importación de bienes y el arrendamiento financiero, informados al Banco de la República.

2135-Intereses de créditos —deuda privada— otorgados por entidades financieras del exterior o proveedores a residentes en el país.

Egreso de divisas para el pago de intereses corrientes y de mora por créditos en moneda extranjera. Este numeral incluye los intereses de financiación de importación de bienes

Hoja 10-A3-10

informados al Banco de la República. Este numeral también incluye intereses por prefinanciación de exportaciones.

Si la importación financiada no requiere ser informada, se debe diligenciar la declaración de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos (formulario 5), numeral cambiario 2136.

2240-Comisiones y otros gastos de créditos —deuda privada— otorgados por entidades financieras del exterior a residentes en el país.

Egreso de divisas para el pago de comisiones y otros gastos por créditos en moneda extranjera.

Créditos pasivos —deuda privada— prepagos a intermediarios del mercado cambiario (IMC), entidades financieras del exterior (EFE) o proveedores.

4501-Prepago de créditos —deuda privada— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a residentes en el país.

Egreso de divisas para el pago total o parcial del capital de créditos en moneda extranjera, antes del vencimiento de los plazos acordados.

4506-Prepago de créditos —deuda privada— otorgados por entidades financieras del exterior o proveedores a residentes en el país.

Egreso de divisas para el pago total o parcial del capital de créditos en moneda extranjera antes del vencimiento de los plazos acordados. Este numeral incluye la financiación de importaciones de bienes y el arrendamiento financiero, informados al Banco de la República.

Créditos pasivos —deuda pública— otorgados por intermediarios del mercado cambiario (IMC) a entidades del sector público.

Diferentes de la Dirección del Tesoro Nacional (DTN)

4080-Desembolso de créditos —deuda pública— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público.

Ingreso de divisas por el desembolso de créditos en moneda extranjera. Este numeral no incluye los desembolsos efectuados al Gobierno Nacional a través de la Dirección del Tesoro Nacional (DTN).

4615-Amortización de créditos —deuda pública— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público.

Egreso de divisas para el pago total o parcial del capital de créditos en moneda extranjera. Este numeral no incluye las amortizaciones pagadas por el Gobierno Nacional a través de la Dirección del Tesoro Nacional (DTN).

2165-Intereses de créditos —deuda pública— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público.

Hoja 10-A3-11

Egreso de divisas para el pago de intereses corrientes y de mora por créditos en moneda extranjera. Este numeral no incluye los intereses pagados por el Gobierno Nacional a través de la Dirección del Tesoro Nacional (DTN).

2250-Comisiones y otros gastos por créditos —deuda pública— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público.

Egreso de divisas para el pago de comisiones y otros gastos por créditos en moneda extranjera.

Este numeral no incluye las comisiones pagadas por Gobierno Nacional a través de la Dirección del Tesoro Nacional (DTN).

Créditos pasivos —deuda pública— otorgados por entidades financieras del exterior (EFE) o proveedores a entidades del sector público diferentes de la Dirección del Tesoro Nacional (DTN)

4085-Desembolso de créditos —deuda pública— otorgados por entidades financieras del exterior a entidades del sector público.

Ingreso de divisas por el desembolso de créditos en moneda extranjera. Este numeral no incluye los desembolsos efectuados al Gobierno Nacional a través de la Dirección del Tesoro Nacional (DTN).

4625-Amortización de créditos —deuda pública— otorgados por entidades financieras del exterior o proveedores a entidades del sector público.

Egreso de divisas para el pago total o parcial del capital de créditos en moneda extranjera. Este numeral incluye la financiación de importaciones de bienes y el arrendamiento financiero, informados al Banco de la República. Este numeral no incluye las amortizaciones pagadas por el Gobierno Nacional a través de la Dirección del Tesoro Nacional (DTN).

2175-Intereses de créditos —deuda pública— otorgados por entidades financieras del exterior o proveedores a entidades del sector público.

Egreso de divisas para el pago de intereses corrientes y de mora de créditos en moneda extranjera.

Este numeral incluye los intereses de financiación de importaciones de bienes informadas al Banco de la República. Este numeral no incluye los intereses pagados por el Gobierno Nacional a través de la Dirección del Tesoro Nacional (DTN).

Si la importación financiada no requiere ser informada, se debe diligenciar la declaración de cambio por servicios transferencias y otros conceptos (formulario 5), numeral cambiario 2137.

2260-Comisiones y otros gastos por créditos —deuda pública— otorgados por entidades financieras del exterior a entidades del sector público.

Hoja 10-A3-12

Egreso de divisas para el pago de comisiones y otros gastos por créditos en moneda extranjera de entidades del sector público. Este numeral incluye los pagos por comisiones y otros gastos a través de la Dirección del Tesoro Nacional (DTN).

Créditos pasivos —deuda pública— otorgados por entidades financieras del exterior (EFE) o proveedores a través de la Dirección del Tesoro Nacional (DTN)

4075-Desembolso de créditos —deuda pública— otorgados por entidades financieras del exterior al Gobierno Nacional a través de la Dirección del Tesoro Nacional (DTN).

Ingreso de divisas por el desembolso de créditos en moneda extranjera.

4605-Amortización de créditos —deuda pública— otorgados por entidades financieras del exterior o proveedores al Gobierno Nacional a través de la Dirección del Tesoro Nacional (DTN).

Egreso de divisas para el pago total o parcial del capital de créditos en moneda extranjera. Este numeral incluye la financiación de importaciones de bienes y el arrendamiento financiero, informados al Banco de la República.

2155-Intereses de créditos —deuda pública— otorgados por entidades financieras del exterior o proveedores al Gobierno Nacional a través de la Dirección del Tesoro Nacional (DTN).

Egreso de divisas para el pago de intereses corrientes y de mora por créditos en moneda extranjera. Este numeral incluye los intereses de financiación de importaciones de bienes informadas al Banco de la República.

Si la importación que se cancela no requiere ser informada, se debe diligenciar la declaración de cambio por servicios transferencias y otros conceptos (formulario 5), numeral cambiario 2137.

Créditos pasivos —deuda pública— prepagos a intermediarios del mercado cambiario (IMC), entidades financieras del exterior (EFE) o proveedores

4616-Prepago de créditos —deuda pública— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público.

Egreso de divisas para el pago total o parcial del capital de créditos en moneda extranjera, antes del vencimiento de los plazos acordados. Este numeral incluye la financiación de importaciones de bienes informada al Banco de la República. Este numeral no incluye los prepagos efectuados por el Gobierno Nacional a través de la Dirección del Tesoro Nacional (DTN).

4626-Prepago de créditos —deuda pública— otorgados por entidades financieras del exterior o proveedores a entidades del sector público.

Hoja 10-A3-13

Egreso de divisas para el pago total o parcial del capital de créditos en moneda extranjera, antes del vencimiento de los plazos acordados. Este numeral incluye la financiación de importaciones de bienes y el arrendamiento financiero, informados al Banco de la República. Este numeral no incluye los prepagos efectuados por el Gobierno Nacional a través de la Dirección del Tesoro Nacional (DTN).

4610-Prepago de créditos —deuda pública— otorgados por entidades financieras del exterior o proveedores al Gobierno Nacional a través de la Dirección del Tesoro Nacional (DTN).

Egreso de divisas para el pago total o parcial del capital de créditos en moneda extranjera antes del vencimiento de los plazos acordados. Este numeral incluye la financiación de importaciones de bienes y el arrendamiento financiero, informados al Banco de la República.

Otros créditos pasivos —prefinanciación de exportaciones— otorgados por intermediarios del mercado cambiario (IMC) o entidades financieras del exterior (EFE).

4022-Desembolso de créditos —prefinanciación de exportaciones de café— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades financieras del exterior a residentes en el país.

Ingreso de divisas por el desembolso de prefinanciación en moneda extranjera de exportaciones de café, antes de efectuarse el embarque.

4522-Amortización de créditos —prefinanciación de exportaciones de café— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades financieras del exterior a residentes en el país.

Egreso de divisas para el pago total o parcial del capital del crédito externo por prefinanciación de exportaciones de café.

4024-Desembolso de créditos —prefinanciación de exportaciones de bienes diferentes de café— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades financieras del exterior a residentes en el país.

Ingreso de divisas por el desembolso de prefinanciación en moneda extranjera de exportaciones de bienes diferentes de café, antes de efectuarse el embarque.

4524-Amortización de créditos —prefinanciación de exportaciones de bienes diferentes de café— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades financieras del exterior a residentes en el país.

Egreso de divisas para el pago total o parcial del capital del crédito externo por prefinanciación en moneda extranjera de exportaciones de bienes distintos de café.

Otros créditos pasivos o activos-importación o exportación en moneda legal colombiana

Hoja 10-A3-14

2063-Pago de importaciones de bienes en moneda legal colombiana (financiadas a más de seis (6) meses).

Pago efectuado a través de los intermediarios del mercado cambiario cuando la importación fue informada al Banco de la República.

1063-Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana (financiadas a más de doce (12) meses).

Pago efectuado a través de los intermediarios del mercado cambiario cuando la exportación fue informada al Banco de la República.

Avales y garantías en moneda extranjera

1642-Ejecución de avales y garantías en moneda extranjera otorgados por no residentes.

Ingreso de divisas, originados en la ejecución de avales o garantías registrados en el Banco de la República, que respaldan obligaciones principales. Este numeral cambiario no debe utilizarse cuando la operación pueda canalizarse por el numeral cambiario correspondiente a la obligación principal avalada o garantizada.

2616-Restitución de avales y garantías en moneda extranjera.

Egreso de divisas, por parte de los residentes en Colombia para restituir al avalista o garante del exterior el valor desembolsado de un aval o garantía, registrado en el Banco de la República.

Cuando la obligación principal avalada corresponda a inversión extranjera, deuda externa o importaciones de bienes, el pago deberá efectuarse con el numeral cambiario correspondiente a esas operaciones.

2620-Intereses y comisiones por avales y garantías en moneda extranjera otorgados por no residentes.

Egreso de divisas para el pago de intereses y comisiones por avales y garantías en moneda extranjera registrados en el Banco de la República.

Inversiones internacionales —declaración de cambio— formulario 4 .

Inversión de capital del exterior

Inversión extranjera directa

4025-Inversión extranjera directa al capital —sector de hidrocarburos y minería—.

Ingreso de divisas al capital de las empresas del sector de hidrocarburos y minería.

1310-Inversión suplementaria al capital asignado —exploración y explotación de petróleo—.

Hoja 10-A3-15

Ingreso de divisas a la inversión suplementaria al capital asignado.

1320-Inversión suplementaria al capital asignado —servicios inherentes al sector de hidrocarburos—.

Ingreso de divisas a la inversión suplementaria al capital asignado.

1390-Inversión suplementaria al capital asignado —gas natural, carbón, ferroníquel y uranio—.

Ingreso de divisas a la inversión suplementaria al capital asignado.

4035-Inversión extranjera directa —sectores diferentes de hidrocarburos y minería—.

Ingreso de divisas para realizar inversiones directas en sectores diferentes de hidrocarburos y minería. Este numeral no incluye inversiones de capital del exterior de portafolio.

4040-Inversión suplementaria al capital asignado —sectores diferentes de hidrocarburos y minería—.

Ingreso de divisas a la inversión suplementaria al capital asignado.

4560-Retorno de la inversión extranjera directa y suplementaria al capital asignado.

Egreso de divisas por la liquidación total o parcial, venta o disminución de la inversión extranjera.

Inversión de capital del exterior de portafolio

4030-Inversión de capital del exterior de portafolio.

Ingreso de divisas para realizar inversiones de portafolio.

4561-Retorno de inversión de capital del exterior de portafolio.

Egreso de divisas por la liquidación total o parcial de la inversión de capital del exterior de portafolio.

Inversión extranjera —utilidades y rendimientos—.

2073-Utilidades y rendimientos de la inversión extranjera directa y de portafolio.

Egreso de divisas para la remisión de utilidades, dividendos, ganancia ocasional u otros rendimientos por inversión extranjera directa y de portafolio.

4565-Inversión extranjera no perfeccionada.

Egreso de divisas por el equivalente en moneda extranjera de las sumas en moneda legal colombiana originadas en los reintegros de divisas efectuados con el fin de realizar inversiones extranjeras en Colombia, cuando la inversión no se haya perfeccionado.

Hoja 10-A3-16

4635-Retorno de excedentes en inversión extranjera

Egreso de divisas para devolver al exterior la diferencia entre el equivalente en pesos de las divisas reintegradas y el aporte efectivo al capital de la empresa originadas en diferencias en cambio o por el cambio en el valor de mercado de las acciones o cuotas sociales.

Inversión colombiana en el exterior.

Inversión colombiana directa

4580-Inversión colombiana directa en el exterior.

Egreso de divisas para efectuar inversión de capital directa. Este numeral no incluye inversiones financieras y en activos en el exterior.

4055-Retorno de la inversión colombiana directa en el exterior.

Ingreso de divisas por la liquidación total o parcial, venta o disminución de capital de la inversión directa en el exterior.

1590-Rendimientos de inversión colombiana directa en el exterior.

Ingreso de divisas por utilidades, dividendos, ganancia ocasional u otros rendimientos por inversión colombiana directa en el exterior.

Inversión financiera y en activos en el exterior

4585-Inversión financiera —sector privado— títulos emitidos y activos en el exterior.

Egreso de divisas para comprar títulos emitidos o activos en el exterior en moneda extranjera.

Este numeral incluye la adquisición por parte de residentes en el país de títulos en moneda extranjera emitidos por entidades públicas colombianas.

4590-Inversión financiera —sector privado— por compra con descuento de deuda externa registrada o informada.

Egreso de divisas para compra con descuento en el exterior de la totalidad o parte de las obligaciones privadas externas, deuda externa pública y bonos o títulos de deuda pública externa siempre y cuando correspondan a operaciones registradas o informadas en el Banco de la República.

4058-Retorno de la inversión financiera —sector privado—.

Ingreso de divisas por la liquidación total o parcial, venta o disminución de la inversión financiera y en activos en el exterior.

1595-Rendimientos de inversión financiera y en activos en el exterior —sector privado—.

Ingreso de divisas por rendimientos de las inversiones financieras y en activos en el exterior. Este numeral incluye los rendimientos por inversiones financieras que se realizan a través de las cuentas corrientes de compensación, los rendimientos de los saldos y de los overnight que se informan con el formulario 10.

Hoja 10-A3-17

4630-Inversión financiera sector público —títulos emitidos y activos en el exterior—.

Egreso de divisas para comprar títulos emitidos y activos en el exterior en moneda extranjera.

4095-Retorno de la inversión financiera —sector público—.

Ingreso de divisas por la liquidación total o parcial, venta o disminución de la inversión financiera y en activos en el exterior.

1585-Rendimientos de inversión financiera y en activos en el exterior —sector público—.

Ingreso de divisas por rendimientos de las inversiones financieras y en activos en el exterior.

Este numeral incluye los rendimientos por inversiones financieras que se realizan a través de las cuentas corrientes de compensación, los rendimientos de los saldos y de los overnight que se informan con el formulario 10.

Servicios, transferencias y otros conceptos —declaración de cambio formulario 5—.

Ingresos

1070-Venta de petróleo crudo y gas natural de producción nacional.

Ingreso de divisas por venta interna de petróleo crudo y gas natural de producción nacional.

1510-Gastos de exportación de bienes no incluidos en la declaración de exportación definitiva.

Ingreso de divisas para atender los pagos adicionales al valor de los bienes exportados, como: fletes, seguros, comisiones y otros gastos, cuando estos valores no estén relacionados en la declaración de exportación definitiva. Si los pagos adicionales al valor de los bienes exportados están incluidos en la declaración de exportación definitiva, debe diligenciarse la declaración de cambio por exportación de bienes (formulario 2), numeral cambiario 1510.

1520-Servicios portuarios y de aeropuerto.

Ingreso de divisas por los servicios prestados a buques y aviones, tales como: combustible, víveres, pertrechos y otros suministros, así como: los servicios de estiba, cargue y descargue, derechos portuarios y de aeropuerto, servicios de aeronavegación, pilotaje, mantenimiento y reparaciones, tasas aeroportuarias e impuestos de tiquetes internacionales.

1530-Turismo.

Ingreso de divisas por: 1. Turismo; 2. El pago de servicios prestados a turistas extranjeros y residentes en el exterior por hoteles, hosterías, residencias, restaurantes, cafeterías y agencias de viaje y turismo; 3. Venta de mercancías en almacenes in bond y tarjetas para llamadas telefónicas. Este numeral no incluye venta de pasajes.

1535-Servicio de transporte por tubería de petróleo crudo y gas natural.

Ingreso de divisas por el pago del servicio de transporte por tubería.

1536-Contratos de asociación-Ingreso

Ingreso de divisas por traslados entre las partes vinculadas a contratos de asociación.

Hoja 10-A3-18

1540-Servicios financieros.

Ingreso de divisas por comisiones obtenidas en operaciones de corretaje de instrumentos financieros, de asesoramiento financiero y custodia y gestión de activos. Este numeral incluye ingresos por concepto de servicios financieros, tales como: comisiones, télex y portes originados en transacciones de los intermediarios del mercado cambiario y demás entidades financieras. Este numeral no incluye las comisiones relacionadas con operaciones de endeudamiento externo.

1631-Intereses por la emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana.

Ingreso de divisas destinadas al pago de intereses de bonos en moneda legal colombiana. Este numeral no es aplicable a cuentas corrientes de compensación.

1695-Servicios culturales, artísticos y deportivos.

Ingreso de divisas por prestación de servicios, culturales, artísticos y deportivos de colombianos en el exterior.

1696-Pasajes.

Ingreso de divisas por la venta de pasajes.

1809-Remesas de trabajadores.

Ingreso de divisas por remesas de colombianos que trabajan en el exterior.

1812-Remesas de trabajadores para la adquisición de vivienda.

Ingresos de divisas provenientes de trabajadores colombianos residentes en el exterior para la adquisición de vivienda y que no constituyen inversión extranjera.

1810-Donaciones y transferencias que no generan contraprestación.

Ingreso de divisas por donaciones y transferencias. Se consideran donaciones y transferencias, aquellas sumas recibidas que no generan ninguna contraprestación para quien las recibe.

1811-Redención por la emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana.

Ingreso de divisas destinadas al pago del capital de bonos en moneda legal colombiana. Este numeral no es aplicable a cuentas corrientes de compensación.

1815-Marcas, patentes y regalías.

Ingresos de divisas por el uso autorizado de activos intangibles, derechos de propiedad y licencias de uso como patentes, derechos de autor, marcas registradas, procesos industriales, derecho de uso de software y licencias informáticas, entre otros. Este numeral también incluye los ingresos por derechos de explotación de minas e hidrocarburos.

1840-Servicios empresariales, profesionales y técnicos.

Ingreso de divisas por servicios empresariales, profesionales y técnicos, entre otros: 1. Consultoría y asesoría legal, económica, administrativa, técnica, informática y científica; 2. Desarrollo, diseño y puesta a punto de software; 3. Reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo. Este numeral incluye todo ingreso por concepto de honorarios.

Hoja 10-A3-19

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

1703-Servicios de comunicaciones.

Ingreso de divisas por uso de redes para transmisión, entre otros, de información, sonido, imagen, voz y datos. Este numeral incluye servicios de corresponsalía de prensa y radio, servicios de larga distancia internacional entre operadores y servicios postales y de mensajería.

1704-Comisiones no financieras.

Ingreso de divisas por el pago de comisiones no financieras relacionadas con labores de representación de empresas, intermediación y corretaje de productos en general. Este numeral no aplica a los intermediarios del mercado cambiario o sociedades prestadoras de servicios financieros.

1706-Viajes de negocios, gastos educativos, pagos laborales a residentes, seguridad social.

Ingreso de divisas por: 1. Gastos de permanencia de no residentes por viajes de negocios; 2. Sostenimiento y demás gastos inherentes a servicios educativos, así como cursos, seminarios y prácticas; 3. Retribución laboral, pagada por empresas del exterior a colombianos o extranjeros residentes en el país por sueldos, viáticos, pensiones y salarios y 4. Pagos que deben efectuar residentes en el exterior a instituciones de seguridad social en Colombia.

1711-Suscripciones, cuotas de afiliación y aportes periódicos.

Ingreso de divisas por suscripciones a revistas, diarios y otras publicaciones periódicas. Este numeral incluye cuotas de afiliación y aportes periódicos por membresía.

1712-Venta de mercancías no consideradas exportación.

Ingreso de divisas por venta de mercancía que desde el punto de vista de las normas de aduana no se considere exportación.

1713-Arrendamiento operativo.

Ingreso de divisas por arrendamiento no financiero que efectúen los residentes en Colombia de naves, aeronaves, maquinaria y otros equipos.

1714-Servicios de publicidad

Ingreso de divisas por publicidad comercial, incluye, entre otros, el pago por investigaciones de mercado, encuestas de opinión y diseño, creación y comercialización de publicidad.

1710-Servicios médicos, quirúrgicos y hospitalarios

Ingreso de divisas destinados, entre otros, al pago de servicios prestados a no residentes por atención médica, quirúrgica y hospitalaria, incluidos los medicamentos.

1707-Servicios diplomáticos, consulares y organismos internacionales

Ingreso de divisas por: 1. Gastos asignados por organismos internacionales y gobiernos extranjeros a sus embajadas, consulados y representaciones de los organismos para atender sueldos, primas, viáticos, arriendos y otros. 2. Recaudos obtenidos por las embajadas y consulados colombianos en el exterior. 3. Instalación en Colombia de diplomáticos y de representantes de organismos internacionales.

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-A3-20

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

1708-Comercialización de mercancías de usuarios de zona franca.

Ingreso de divisas por venta de mercancías por parte de usuarios de zona franca, que desde el punto de vista de las normas de aduana no se consideran exportación.

1601-Otros conceptos.

Por este numeral solo podrán clasificarse operaciones cambiarias de ingresos que no estén descritas en otros numerales cambiarios. Este numeral incluye los ingresos producto de errores bancarios. Venta de bienes de agentes diplomáticos, consulares y miembros de misiones de organismos internacionales al finalizar sus funciones en el exterior, gastos de mudanza y las compras de divisas que efectúen los intermediarios del mercado cambiario y los titulares de las cuentas corrientes de compensación a residentes en el país diferentes de las descritas en los numerales 1600 y 5380.

1980-Seguros y reaseguros.

Ingreso de divisas por seguros, reaseguros, indemnización por pérdida total o parcial de bienes.

1600-Compra a residentes que compran y venden divisas de manera profesional.

Ingreso por compra de divisas de los intermediarios del mercado cambiario y/o titulares de cuentas corrientes de compensación a residentes que compran y venden divisas de manera profesional.

5366-Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación de Ecopetrol.

Ingreso de divisas a los intermediarios del mercado cambiario por la compra a Ecopetrol de los saldos de sus cuentas corrientes de compensación. Para Ecopetrol esta es una venta que debe reflejarse con este mismo numeral como un egreso en el formulario 10.

5370-Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación de la Dirección del Tesoro Nacional (DTN).

Ingreso de divisas a los intermediarios del mercado cambiario por la compra a la Dirección del Tesoro Nacional (DTN) de los saldos de sus cuentas corrientes de compensación. Para la Dirección del Tesoro Nacional (DTN) esta es una venta que debe reflejarse con este mismo numeral como un egreso en el formulario 10.

5395-Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación de la Federación Nacional de Cafeteros.

Ingreso de divisas a los intermediarios del mercado cambiario por la compra a la Federación Nacional de Cafeteros de los saldos de sus cuentas corrientes de compensación. Para la Federación Nacional de Cafeteros esta es una venta que debe reflejarse con este mismo numeral como un egreso en el formulario 10.

5390-Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación del resto del sector público.

Ingreso de divisas a los intermediarios del mercado cambiario por la compra, al resto de entidades del sector público, de los saldos de sus cuentas corrientes de compensación. Para las

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-A3-21

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

entidades del sector público esta es una venta que debe reflejarse con este mismo numeral como un egreso en el formulario 10.

Este numeral no incluye la compra por parte de los intermediarios del mercado cambiario a la Dirección del Tesoro Nacional (DTN) de los saldos de sus cuentas corrientes de compensación.

5379-Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación del sector privado.

Ingreso de divisas a los intermediarios del mercado cambiario por la compra a residentes en el país de los saldos de sus cuentas corrientes de compensación del sector privado. Para los titulares de estas cuentas esta es una venta que debe reflejarse con este mismo numeral como un egreso en el formulario 10.

5378-Traslados entre cuentas corrientes de compensación de un mismo titular, Ingresos.

Ingresos de divisas por traslados que se realicen entre cuentas de un mismo titular

5381-Compra de saldos de cuentas en moneda extranjera en intermediarios del mercado cambiario-sector privado.

Ingreso de divisas a los intermediarios del mercado cambiario por la compra de saldos de cuentas corrientes en moneda extranjera abiertas en intermediarios del mercado cambiario de empresas ubicadas en zonas francas, empresas de transporte internacional, agencias de viajes y turismo, almacenes y depósitos francos, entidades que prestan servicios portuarios y aeroportuarios, personas naturales y jurídicas no residentes en el país, y misiones consulares acreditadas ante el gobierno de Colombia y organizaciones multilaterales, incluidos los funcionarios de estas últimas.

5382-Compra de saldos de cuentas corrientes en el exterior-sector privado.

Ingreso de divisas por la compra de saldos de cuentas corrientes en el exterior que no deben ser registradas en el Banco de la República.

5383-Compra de saldos de cuentas en moneda extranjera en intermediarios del mercado cambiario-sector público.

Ingreso de divisas a los intermediarios del mercado cambiario por la compra de saldos de cuentas corrientes en moneda extranjera en intermediarios del mercado cambiario de entidades públicas que presten servicios portuarios y aeroportuarios.

5384-Compra de saldos de cuentas corrientes en el exterior-sector público.

Ingreso de divisas por la compra de saldos de cuentas corrientes en el exterior que no deben ser registradas en el Banco de la República.

5397-Compra de divisas a entidades públicas de redescuento-Ingreso.

Ingreso de divisas por compra a entidades públicas de redescuento, distintas de intermediarios del mercado cambiario, de saldos de cuentas corrientes en el exterior que no deben ser registradas en el Banco de la República.

5375-Operaciones de derivados o por el pago de margen o prima.

Ingreso de divisas por liquidación de contratos de derivados.

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-A3-22

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

8102-Compra de divisas entre intermediarios del mercado cambiario.

Compra de divisas entre intermediarios del mercado cambiario.

Egresos

2018-Compra de petróleo crudo y gas natural de producción nacional.

Egreso de divisas para compra interna de petróleo crudo y gas natural de producción nacional.

2016-Gastos de importación y/o exportación de bienes no incluidos en la factura de proveedores y/o contrato de compraventa de bienes o en la declaración de importación o de exportación.

Egreso de divisas para atender los pagos adicionales al valor de los bienes importados o exportados como: fletes, seguros, comisiones y otros gastos, cuando estos valores no estén incluidos en la factura de proveedores y/o contrato de compraventa de bienes o en la declaración de importación o de exportación.

2126-Intereses por financiación de importaciones-Deuda privada otorgadas por intermediarios del mercado cambiario.

Egreso de divisas para el pago de intereses corrientes y de mora por créditos en moneda extranjera, cuando la importación de bienes financiada no requiere ser informada al Banco de la República.

2136-Intereses por financiación de importaciones-Deuda privada otorgadas por entidades financieras del exterior o proveedores.

Egreso de divisas para el pago de intereses corrientes y de mora por créditos en moneda extranjera, cuando la importación de bienes financiada no requiere ser informada al Banco de la República.

2137-Intereses por financiación de importaciones-Deuda pública.

Egreso de divisas para el pago de intereses corrientes y de mora por créditos en moneda extranjera cuando la importación de bienes financiada no requiere ser informada al Banco de la República.

2030-Servicios portuarios y de aeropuerto.

Egreso de divisas para el pago de servicios prestados a buques y aviones, tales como: combustible, víveres, pertrechos y otros suministros, así como: los servicios de estiba, cargue y descargue, derechos portuarios y de aeropuerto, servicios de aeronavegación, pilotaje, mantenimiento y reparaciones, tasas aeroportuarias e impuestos de tiquetes internacionales.

2040-Turismo.

Egreso de divisas por: 1. Turismo; 2. El pago realizado por empresas u organizaciones dedicadas a la prestación de servicios turísticos. Este numeral no incluye compra o venta de pasajes.

2909-Servicio de transporte por tubería de petróleo crudo y gas natural.

Egreso de divisas por el pago del servicio de transporte por tubería.

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-A3-23

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

2215-Intereses deuda de la banca comercial.

Egresos de divisas para el pago de intereses corrientes o de mora en que incurren los establecimientos de crédito del país por las financiaciones en moneda extranjera autorizadas.

2270-Servicios financieros.

Egreso de divisas por comisiones originadas en operaciones de corretaje de instrumentos financieros, de asesoramiento financiero y custodia y gestión de activos. Este numeral incluye egresos por concepto de servicios financieros, tales como: comisiones, télex, portes y servicios de mensajes vía swift originados en transacciones de los intermediarios del mercado cambiario y demás entidades financieras. Así mismo incluye los gastos bancarios de los titulares de cuentas de compensación. Este numeral no incluye las comisiones relacionadas con operaciones de endeudamiento externo.

2621-Contratos de asociación-Egreso.

Egreso de divisas por traslados entre las partes vinculadas a contratos de asociación.

2910-Donaciones, transferencias y remesas de trabajadores no residentes que no generan contraprestación.

Egreso de divisas por: 1. Donaciones y transferencias; 2. Remesas de extranjeros no residentes que trabajan en el país. Se consideran donaciones y transferencias aquellas sumas enviadas que no generan ninguna contraprestación para quien las recibe.

2911-Emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana.

Egreso de divisas por emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana. Este numeral no es aplicable a cuentas corrientes de compensación.

2903-Marcas, patentes y regalías.

Egresos de divisas por el uso autorizado de activos intangibles, derechos de propiedad y licencias de uso como patentes, derechos de autor, marcas registradas, procesos industriales, derecho de uso de software y licencias informáticas, entre otros. Este numeral también incluye los egresos por derechos de explotación de minas e hidrocarburos.

2906-Servicios empresariales, profesionales y técnicos.

Egreso de divisas para el pago de servicios empresariales, profesionales y técnicos, entre otros: 1. Consultoría y asesoría legal, económica, administrativa, técnica, informática y científica; 2. Desarrollo, diseño y puesta a punto de software; 3. La reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo. Este numeral incluye todo egreso por concepto de honorarios.

2800-Servicios de comunicaciones.

Egreso de divisas para el pago de uso de redes para transmisión, entre otros, de información, sonido, imagen, voz y datos. Este numeral incluye servicios de corresponsalía de prensa y radio, servicios de larga distancia internacional entre operadores y servicios postales y de mensajería.

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-A3-24

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

2850-Comisiones no financieras.

Egreso de divisas para el pago de comisiones no financieras, relacionadas con labores de representación de empresas, intermediación y corretaje de productos en general. Este numeral no aplica a los intermediarios del mercado cambiario o sociedades prestadoras de servicios financieros.

2895-Servicios culturales, artísticos y deportivos.

Egreso de divisas para el pago de servicios culturales, artísticos y deportivos de extranjeros en Colombia.

2896-Pasajes.

Egreso de divisas para la compra o venta de pasajes.

2900-Viajes de negocios, gastos educativos, pagos laborales a no residentes, seguridad social.

Egreso de divisas por: 1. Gastos de permanencia en el exterior por viajes de negocios; 2. Sostenimiento y demás gastos inherentes a servicios educativos, así como cursos, seminarios y prácticas; 3. Retribución laboral, pagada por empresas colombianas a no residentes en el país por sueldos, viáticos, pensiones y salarios; 4. Pagos que deben efectuar residentes en el país a instituciones de seguridad social en el exterior.

2914-Suscripciones, cuotas de afiliación y aportes periódicos.

Egreso de divisas por suscripciones a revistas, diarios y otras publicaciones periódicas. Este numeral incluye las cuotas de afiliación y aportes periódicos por membresía.

2915-Venta de mercancías no consideradas importación.

Egreso de divisas por compra de mercancía que desde el punto de vista de las normas de aduana no se considere importación.

2916-Arrendamiento operativo.

Egreso de divisas por pagos por arrendamiento no financiero de naves, aeronaves, maquinaria y otros equipos que no tengan obligación de registro en el Banco de la República.

2917-Servicios de publicidad

Egreso de divisas por publicidad comercial, incluye, entre otros, el pago por investigaciones de mercado, encuestas de opinión y diseño, creación y comercialización de publicidad.

2913-Servicios médicos, quirúrgicos y hospitalarios

Egreso de divisas destinadas, entre otros, al pago de servicios prestados a colombianos por no residentes por atención médica, quirúrgica y hospitalaria, incluidos los medicamentos.

2904-Otros conceptos.

Por este numeral solo podrán clasificarse operaciones cambiarias de egresos que no estén descritos en otros numerales cambiarios como en el 2900 y el 2910. Este numeral incluye errores bancarios de los titulares de cuentas corrientes de compensación; venta de bienes de

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-A3-25

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

agentes diplomáticos, consulares y miembros de misiones de organismos internacionales al finalizar sus funciones; gastos de funcionamiento en el exterior de oficinas, sucursales y agencias de empresas colombianas; gastos de mudanza y pagos de tarjetas de crédito internacional.

2907-Servicios diplomáticos, consulares y organismos internacionales.

Egreso de divisas para atender: 1. Gastos asignados a embajadas, consulados, organismos internacionales y otras entidades oficiales para atender sueldos, primas, viáticos, arriendos y otros. 2. Recaudos obtenidos por embajadas y consulados en Colombia. 3. Instalación de diplomáticos colombianos en el exterior, de representantes de organismos internacionales y de otras entidades oficiales.

2908-Comercialización de mercancías de usuarios de zona franca.

Egreso de divisas para compra de mercancías por parte de usuarios de zona franca, que desde el punto de vista de las normas de aduana no se consideran importación.

2950-Seguros y reaseguros.

Egreso de divisas para el pago de seguros, reaseguros, indemnización por pérdida total o parcial de bienes.

4650-Pago de afiliación y cuotas a organismos internacionales.

Egreso de divisas para pagar cuotas de afiliación, inscripción o sostenimiento en organismos multilaterales como la FAO, ONU, OIT, OEA, que la Dirección del Tesoro Nacional (DTN) cancela periódicamente a nombre de Colombia como país miembro.

2905-Venta a residentes que compran y venden divisas de manera profesional.

Egreso por venta de divisas de los intermediarios del mercado a residentes que compran y venden divisas de manera profesional.

5896-Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación de Ecopetrol.

Egreso de divisas de los intermediarios del mercado cambiario para consignar en cuentas corrientes de compensación de Ecopetrol. Para Ecopetrol esta es una compra que debe reflejarse con el mismo numeral como un ingreso en el formulario 10.

5900-Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación de la Dirección del Tesoro Nacional (DTN).

Egreso de divisas de los intermediarios del mercado cambiario para consignar en cuentas corrientes de compensación de la Dirección del Tesoro Nacional (DTN). Para la Dirección del Tesoro Nacional (DTN) esta es una compra que debe reflejarse con el mismo numeral como un ingreso en el formulario 10.

5897-Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación de la Federación Nacional de Cafeteros.

Egreso de divisas de los intermediarios del mercado cambiario para consignar en cuentas corrientes de compensación de la Federación Nacional de Cafeteros. Para la Federación Nacional

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-A3-26

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

de Cafeteros esta es una compra que debe reflejarse con el mismo numeral como un ingreso en el formulario 10.

5920-Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación del resto del sector público.

Egreso de divisas de los intermediarios del mercado cambiario para consignar en cuentas corrientes de compensación de las entidades del resto del sector público. Para las entidades del sector público esta es una compra que debe reflejarse con el mismo numeral como un ingreso en el formulario 10.

Este numeral no incluye la venta de divisas por parte de los intermediarios del mercado cambiario para consignar en las cuentas corrientes de compensación de la Dirección del Tesoro Nacional (DTN).

5908-Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación del sector privado.

Egreso de divisas de los intermediarios del mercado cambiario para consignar en cuentas corrientes de compensación de residentes en el país del sector privado. Para los titulares de estas cuentas esta es una compra que debe reflejarse con el mismo numeral como un ingreso en el formulario 10.

5912-Traslados entre cuentas corrientes de compensación de un mismo titular-Egresos.

Egresos de divisas por traslados que se realicen entre cuentas de un mismo titular.

5913-Depósitos en entidades financieras del exterior-Sector privado.

Egreso de divisas para abrir o alimentar cuentas corrientes en el exterior que no deben ser registradas en el Banco de la República.

5916-Depósitos en entidades financieras del exterior-Sector público.

Egreso de divisas para abrir o consignar en cuentas corrientes en el exterior que no deben ser registradas en el Banco de la República.

5870-Venta de divisas a entidades públicas de redescuento-Egreso.

Egreso de divisas para alimentar cuentas corrientes en el exterior de entidades públicas de redescuento, distintas de intermediarios del mercado cambiario, que no deben ser registradas en el Banco de la República.

5910-Operaciones de derivados o por el pago de margen o prima.

Egreso de divisas por liquidación de contratos de derivados.

8106-Venta de divisas entre intermediarios del mercado cambiario.

Venta de divisas entre intermediarios del mercado cambiario.

Operaciones exclusivas de cuentas corrientes de compensación-Ingresos.

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-A3-27

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

3000-Ingreso por pago de obligaciones derivadas de operaciones internas.

Ingreso de divisas por el pago en moneda extranjera de obligaciones internas entre residentes.

5380-Compra de divisas a otros titulares de cuentas corrientes compensación.

Ingreso de divisas por compra entre los titulares de cuentas corrientes de compensación.

5405-Operaciones overnight.

Ingreso de divisas a las cuentas corrientes de compensación por el capital correspondiente a inversiones overnight.

Operaciones exclusivas de cuentas corrientes de compensación-Egresos.

3500-Egreso por pago de obligaciones derivadas de operaciones internas.

Egreso de divisas para el pago en moneda extranjera de obligaciones internas entre residentes.

5909-Venta de divisas a otros titulares de cuentas corrientes de compensación.

Egreso de divisas por venta entre titulares de cuentas corrientes de compensación.

5930-Operaciones overnight.

Egreso de divisas de cuentas corrientes de compensación por el capital para constituir inversiones overnight.

(Nota: Actualizada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2006 del Banco de la República)

Hoja 10-A4-1

Anexo 4

Códigos de monedas

Código moneda

DEG Derecho especial de giro

DKK Corona Danesa

SEK Corona Sueca

USD Dólar E.U. De America

CAD Dólar Canadiense

CHF Franco Suizo

GBP Libra Esterlina

COP Peso Colombiano

JPY Yen Japones

VEB Bolívar Venezolano

BRL Real Brasileño

PEN Nuevo Sol Peruano

EUR Euro

Nota: Para las monedas que no se encuentran en este listado, se deberá consultar el código utilizado a nivel internacional por Society for Worldwide Interbank Financial Telecomunication SC.

“S.W.I.F.T., de tres letras.

Hoja 10-A5-1

Anexo 5

Instructivo para la transmisión vía electrónica de la información (formas electrónicas o archivos) por parte de los intermediarios del mercado cambiario, de los titulares de cuentas corrientes de compensación y de los usuarios de inversiones internacionales

1. Introducción

El Banco de la República ha dispuesto un servicio electrónico a través de Internet que facilita, a los intermediarios del mercado cambiario, a los titulares de cuentas corrientes de compensación y a los usuarios de inversiones internacionales la transmisión vía electrónica de la información y la confirmación de recepción de la misma.

El acceso a este servicio se encuentra en la página http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”. En estas páginas se encuentran adicionalmente instrucciones y ayudas.

2. Seguridad

El intercambio de datos está protegido por un mecanismo de encripción que garantiza la confidencialidad e integridad de la información.

La responsabilidad de los intermediarios del mercado cambiario frente a los mecanismos de seguridad, está consagrada en el documento “mecanismos de seguridad de los servicios informáticos USI-ASI-1” de la subgerencia de informática del Banco de la República que pueden consultar en la página: http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”. “Transmisión de información por parte de los intermediarios del mercado cambiario” “acuerdo de seguridad”.

La responsabilidad de los titulares de cuentas corrientes de compensación y los usuarios de inversiones internacionales frente a los mecanismos de seguridad, está consagrada en el anexo 6 de esta circular.

3. Administración de perfiles

3.1. Usuario administrador

Cada intermediario del mercado cambiario, titular de cuenta corriente de compensación o usuario de inversiones internacionales, designará un usuario administrador para transmitir información, crear, consultar y, eliminar usuarios operadores, de acuerdo con las necesidades de cada entidad.

Hoja 10-A5-2

El Banco de la República entregará únicamente a los usuarios administradores que designen los intermediarios del mercado cambiario el código y la clave.

Los representantes legales de los intermediarios del mercado cambiario registrados ante el Banco de la República deberán solicitar mediante comunicación escrita los cambios relacionados con el usuario administrador de la entidad (refrescar la clave, inclusión o eliminación del usuario administrador). Dicha solicitud deberá ser dirigida al centro de soporte informático, subgerencia de informática, Banco de la República, carrera 7ª Nº 14-78, piso 9º.

En caso de olvido de la clave del usuario administrador de cuentas de compensación o de la empresa receptora de inversión extranjera, el representante legal deberá ingresar a la página web www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales” y suscribir nuevamente el acuerdo para asignarle al usuario administrador una nueva clave.

El código de ingreso y las claves secretas de los usuarios operadores serán administrados directamente por el usuario administrador, de acuerdo con las instrucciones previstas en el punto 1 del anexo 6 de esta circular.

3.2. Usuario operador

El usuario operador de los intermediarios del mercado cambiario deberá transmitir, vía electrónica, la información de las declaraciones de cambio, endeudamiento externo, correcciones y aclaraciones, entre otros. El usuario operador de cuentas corrientes de compensación deberá transmitir, vía electrónica, la información de las declaraciones de cambio, informes de movimientos, correcciones y aclaraciones, entre otros. El usuario de inversiones internacionales deberá transmitir, vía electrónica, los informes de conciliación patrimonial y registro de inversión suplementaria al capital asignado y actualización de cuentas patrimoniales-Sucursales del régimen especial, entre otros.

4. Transmisión de la información vía electrónica

4.1. Intermediarios del mercado cambiario

4.1.1. Suministro de información

Los intermediarios del mercado cambiario deberán transmitir, vía electrónica, la información de:

1. Las declaraciones de cambio, dentro de los dos (2) días hábiles siguientes a la fecha de la declaración de cambio.

2. Los informes de endeudamiento externo otorgados a residentes (formulario 6) y a no residentes (formulario 7), dentro de los dos (2) días hábiles siguientes a la fecha de presentación del informe a los intermediarios del mercado cambiario.

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3. Solicitudes de aclaraciones para fines estadísticos dentro de los (2) días hábiles siguientes a la fecha de la presentación de la solicitud al intermediario del mercado cambiario.

4. Los errores de digitación, cuando sea del caso.

La información deberá ser transmitida, vía electrónica, en días hábiles desde las 7:00 a.m. hasta las 9:00 p.m. En un mismo día podrán transmitir, tantas formas electrónicas como archivos se requiera y centralizar o no la transmisión de la información.

En caso de no suministrar la información dentro de los plazos mencionados, el Banco de la República informará a las autoridades de control y vigilancia correspondiente.

4.1.2. Declaraciones de cambio

La información de las declaraciones de cambio iniciales, devoluciones, cambios de formulario y modificaciones deberá transmitirse, vía electrónica, de acuerdo con la estructura del archivo que aparece en el sitio web del Banco de la República: http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, “transmisión de información por parte de los intermediarios del mercado cambiario”, “declaraciones de cambio” “estructura de archivo”.

El archivo transmitido será validado en su totalidad y las declaraciones de cambio que se presenten correctamente serán incorporadas al sistema. Las que presenten inconsistencias serán rechazadas y el intermediario del mercado cambiario deberá corregirlas y transmitirlas nuevamente, observando el cumplimiento del plazo de dos (2) días hábiles siguientes a la fecha de la declaración de cambio.

El sistema recibe y valida la información de las declaraciones de cambio (formularios 1 a 5), generando dos (2) reportes que contienen la misma información, uno en PDF y otro en XML con la conformidad o rechazo de cada declaración contenida en el archivo. Las respuestas de estos reportes se obtendrán de acuerdo con lo dispuesto en el punto 5 de este anexo.

El intermediario del mercado cambiario será responsable de la impresión y conservación del reporte, el cual se considera como respuesta.

Las aclaraciones para fines estadísticos y los errores de digitación de las declaraciones de cambio, se deberán transmitir al Banco de la República utilizando las páginas dispuestas para tal fin en el sitio web http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”.

“Transmisión de información por parte de los intermediarios del mercado cambiario”, “declaraciones de cambio”, “solicitud de aclaración estadística” “corrección a una declaración de cambio (errores de digitación)”.

4.1.3. Endeudamiento externo

Los intermediarios del mercado cambiario podrán transmitir los informes de endeudamiento externo otorgado a residentes (formulario 6) y a no residentes (formulario 7), mediante formas

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electrónicas o archivos, utilizando el sitio web del Banco de la República: http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales” “formularios”.

La información de endeudamiento externo otorgado a residentes (formulario 6) y a no residentes (formulario 7), deberá ser transmitida, vía electrónica, al Banco de la República con anterioridad a la transmisión de la información de las declaraciones de cambio correspondientes (formulario 3), a fin de que estas últimas no sean rechazadas.

El Banco de la República como producto del proceso de integración de la información recibida a través de formas electrónicas generará la respuesta de acuerdo con lo dispuesto en el punto 5 de este anexo.

El intermediario del mercado cambiario será responsable de la impresión y conservación del reporte el cual se considera como respuesta.

4.2. Titulares de cuentas corrientes de compensación

Los titulares de cuentas corrientes de compensación podrán transmitir la información de los formularios números 3, 4, 9 y 10, mediante formas electrónicas o archivos.

Cuando la información la transmitan mediante formas electrónicas deberán ingresar al sitio web http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales” “formularios”.

Cuando la transmisión de la información sea mediante archivos deberán tener en cuenta la estructura que se encuentra en el sitio web del Banco de la República: http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales” “transmisión de informes de cuentas de compensación”, “estructura de archivo XML”.

El Banco de la República como producto del proceso de integración de la información recibida a través de formas electrónicas o archivos generará la respuesta en formato PDF, de acuerdo con lo dispuesto en el punto 5 de este anexo.

La información reportada por los titulares de cuentas corrientes de compensación a través de las formas electrónicas o archivo deberá ser transmitida en días hábiles desde las 7.00 a.m. hasta las 9:00 p.m.

El usuario será responsable de la impresión, firma y conservación del reporte, el cual se considera como respuesta.

4.3. Inversiones internacionales

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Los usuarios de inversiones internacionales podrán transmitir la información de los formularios números 13, 15 y 17, mediante formas electrónicas utilizando el sitio web http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales” “formularios”.

Los administradores locales de los fondos deberán transmitir el registro de las sumas con derecho a giro-Inversión de capital del exterior de portafolio y la información patrimonial de portafolio, de acuerdo con las instrucciones dispuestas en el sitio web http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales” “transmisión de informes de inversiones internacionales” “transmisión de archivos” “envió de informes-administradores locales de fondos de inversión”.

El Banco de la República como producto del proceso de integración de la información recibida a través de formas electrónicas o archivos generará la respuesta de acuerdo con lo dispuesto en el punto 5 de este anexo.

La información reportada a través de las formas electrónicas deberá ser transmitida en días hábiles desde las 7.00 a.m. hasta las 9:00 p.m.

El usuario será responsable de la impresión, firma y conservación del reporte, el cual se considera como respuesta.

5. Respuestas de la transmisión vía electrónica

La transmisión de la información, vía electrónica, al departamento de cambios internacionales del Banco de la República podrá ser mediante formas electrónicas o archivos.

1. Formas electrónicas.

— Cuando los usuarios y los intermediarios del mercado cambiario transmitan información a través de formas electrónicas y den clic en el botón de “enviar", el Banco de la República generará de manera automática al usuario del intermediario que solicitó la operación un número de radicación de trece (13) dígitos que aparecerá en la casilla inferior de los formularios denominada “Para uso exclusivo del Banco de la República”, el cual está conformado de la siguiente manera: Dos (2) caracteres que identifican el formulario que se transmite; dos (2) del año; dos (2) del mes; dos (2) del día en que se hace la transmisión y cinco (5) del consecutivo que maneja el departamento de cambios internacionales del Banco de la República.

— Cuando los intermediarios del mercado cambiario utilicen formas electrónicas para transmitir aclaraciones para fines estadísticos de los formularios números 1, 2 y 5 el Banco de la República generará de manera automática una respuesta de conformidad o rechazo de la información al usuario del intermediario que solicitó la operación. Cuando se trate de aclaraciones para fines estadísticos de los formularios números 3 y 4 el Banco de la República una vez analice la operación generará una constancia de radicación en línea y posteriormente una respuesta por correo electrónico al usuario del intermediario del mercado cambiario que solicitó la operación.

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— Cuando los intermediarios del mercado cambiario utilicen las formas electrónicas para errores de digitación de los formularios números 1, 2, 3, 4 y 5 la respuesta se generará de manera automática una vez el sistema valide la información.

Los usuarios que no sean intermediarios del mercado cambiario deberán imprimir, conservar y firmar la respuesta.

2. Archivos

— Cuando los intermediarios del mercado cambiario transmitan la información a través de archivos, se generarán dos reportes con la misma información, uno en formato PDF y otro en XML con la conformidad o rechazo.

— Cuando los titulares de cuentas corrientes de compensación transmitan la información a través de archivos, obtendrán un reporte en formato PDF.

Los intermediarios del mercado cambiario deben imprimir y conservar los reportes para cuando los requieran las autoridades de control y vigilancia.

Los usuarios y los intermediarios del mercado cambiario adicionalmente podrán encontrar, durante un mes contado a partir de la fecha de transmisión, una copia de la forma electrónica o respuesta a los archivos transmitidos, vía electrónica, al Banco de la República en la página web http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, “buzón de respuestas”.

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Anexo 6

Acuerdo para utilizar los servicios electrónicos ofrecidos por el Banco de la República por conducto del departamento de cambios internacionales

EL TITULAR (persona natural o jurídica) QUE ACCEDA Y UTILICE LOS SERVICIOS ELECTRÓNICOS OFRECIDOS POR EL BANCO DE LA REPÚBLICA (en adelante EL BANCO) POR CONDUCTO DEL DEPARTAMENTO DE CAMBIOS INTERNACIONALES (en adelante el DCIN), SE OBLIGA A TENER EN CUENTA Y RESPETAR LAS CONDICIONES QUE APARECEN A CONTINUACIÓN:

1. Condiciones generales

a) El titular reconoce que el código de ingreso y la clave secreta son confidenciales, personales e intransferibles, otorgadas únicamente para acceder a estos servicios. No obstante, el titular podrá autorizar a una o varias personas (LOS USUARIOS), bajo su exclusiva responsabilidad, para utilizar tales elementos.

b) El titular y los usuarios deberán adoptar todas las medidas que se requieran para mantener la confidencialidad del código de ingreso y de la clave secreta, y avisarán al banco inmediatamente descubran o tengan motivo para sospechar que cualquiera de ellas ha sido o puede ser revelada a terceros o ser usada indebidamente de cualquier forma.

c) Dado el carácter confidencial del código de ingreso y de la clave secreta, el titular reconoce que todas las operaciones, informaciones y mensajes de datos que se realicen o envíen al banco, a través de los servicios electrónicos, utilizando el código de ingreso y clave secreta, provienen del titular, y este conoce y acepta su contenido.

d) Las operaciones efectuadas por el titular, a través de los servicios electrónicos, serán registradas por el banco el mismo día de su realización, dentro del horario de 7.00 a.m. a 9.00 p.m., salvo que fueren hechas en fecha y horas de mantenimiento del sistema. Durante el mantenimiento del sistema no es posible transmitir operaciones.

e) EL BANCO no será responsable de los perjuicios que puedan llegar a sufrir el titular o terceros, como consecuencia de:

— El uso indebido de los servicios electrónicos.

— La suspensión parcial, total, transitoria o definitiva de los servicios electrónicos.

— La modificación, reducción o ampliación de los servicios electrónicos.

Hoja 10-A6-2

f) El titular se obliga a que el (los) computador (es) que destine al uso de los servicios electrónicos mencionados en este anexo cumplirá con los requerimientos técnicos publicados en la dirección http://www.banrep.gov.co, opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”.

g) Las presentes condiciones podrán ser modificadas por el banco en cualquier momento, informando de ello a los titulares por el medio que considere más adecuado.

h) El incumplimiento por parte del titular o de los usuarios de cualquiera de estas condiciones, ocasionará automáticamente la terminación del servicio.

i) Tanto el titular como el banco podrán terminar la relación que surja del uso de los servicios electrónicos, enviando a la otra parte una comunicación en ese sentido (que puede ser electrónica), sin necesidad de concederle un término de preaviso y sin ninguna responsabilidad de su parte por ese hecho.

j) El titular y los usuarios se comprometen a no difundir, comentar, publicar, copiar o hacer uso diferente del acordado de la información que el banco ha puesto a su disposición para la utilización de los servicios electrónicos.

2. Condiciones especiales

a) Cuentas corrientes de compensación.

— Los titulares de cuentas corrientes de compensación (titulares) transmitirán, vía electrónica, la información contenida en las declaraciones de cambio (formularios 3 y 4) y la “relación de operaciones de cuenta corriente de compensación” (formulario 10) .

— Para hacer uso de estos servicios, el titular que accede por primera vez deberá entrar a la página http://www.banrep.gov.co, opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, “suscribir acuerdo”. El usuario deberá diligenciar los campos con la información solicitada y luego debe hacer clic en “aceptar”. El sistema registrará el usuario administrador y la clave relacionados en el acuerdo.

— Para el ingreso periódico, el usuario administrador podrá crear usuarios operadores. Los usuarios administradores como los operadores deberán entrar a la página http://www.banrep.gov.co, opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, enlace “transmisión de informes de cuentas corrientes de compensación” y elegir la opción a transmitir.

— Los titulares por intermedio de sus usuarios administradores u operadores, de acuerdo con lo dispuesto en esta circular, podrán realizar a través de los servicios electrónicos, entre otras, las siguientes operaciones:

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(i) Registrar la cuenta de compensación con el formulario 9 “registro de cuenta corriente de compensación” y recibir las respuestas.

(ii) Transmitir los informes de las cuentas corrientes de compensación (formulario 10) y recibir las respuestas.

(iii) Transmitir las declaraciones de cambio por endeudamiento externo (formulario 3) e inversiones internacionales (formulario 4) y recibir las respuestas.

(iv) Consultar las operaciones efectuadas.

(v) Modificar y aclarar estadísticamente las operaciones transmitidas y recibir las respuestas; y

b) Inversiones internacionales:

— Para hacer uso de estos servicios, el representante legal de la empresa receptora que accede por primera vez podrá entrar a la página http://www.banrep.gov.co, opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, “suscribir acuerdo”. El usuario deberá diligenciar los campos de validación de inversiones internacionales. El sistema registrará el usuario administrador y la clave relacionados con el acuerdo.

— Las sucursales de empresas extranjeras del régimen especial transmitirán vía electrónica la información contenida en el formulario 13 “registro de inversión suplementaria al capital asignado y actualización de cuentas patrimoniales-Sucursales del régimen especial”.

— Las sucursales de empresas extranjeras del régimen general y las empresas receptoras de inversión extranjera transmitirán, vía electrónica la información del formulario 15 “conciliación patrimonial-Empresas y sucursales del régimen general”.

— Los administradores locales de fondos de inversión transmitirán, vía electrónica, enviarán el archivo plano en los términos y condiciones previstos en las especificaciones sobre envío de información al Banco de la República dispuestos en el sitio web http://www.banrep.gov.co, opción “servicios electrónicos de cambios internacionales” “transmisión de información de inversiones internacionales”, “transmisión de archivos”, “envío de informes-administradores locales de fondos de inversión”.

Para el ingreso periódico, el usuario administrador podrá crear usuarios operadores. Los usuarios administradores y operadores deberán entrar a la página http://www.banrep.gov.co, opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, enlace “transmisión de información de inversiones internacionales” y elegir la opción a transmitir.

Los representantes legales de las empresas receptoras por intermedio de los usuarios administradores u operadores, de acuerdo con lo dispuesto en esta circular, podrán realizar a través de los servicios electrónicos, entre otras, las siguientes operaciones:

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(Nota: Reemplazada por la Circular Reglamentaria Externa DCIN 83 del 24 de febrero de 2011 del Banco de la República)

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