Contaduría General de la Nación

CARTA CIRCULAR 1 DE 2013 

(Febrero 11)

Asunto: Solicitud de información contable sobre los negocios fiduciarios constituidos y fondos cuenta administrados por las entidades contables públicas.

Con el propósito de presentar información contable requerida por las autoridades legislativas, administrativas, de control y por la ciudadanía en general, relacionada con los recursos públicos administrados por las entidades contables públicas a través de la constitución de negocios fiduciarios y de fondos cuenta, este despacho se permite solicitar información sobre estos recursos e impartir las siguientes instrucciones para su envío y recepción:

1. Negocios fiduciarios:

Las entidades contables públicas con negocios fiduciarios constituidos y vigentes al 31 de diciembre de los años 2011 y 2012, deben reportar la información solicitada en el anexo 1

— para cada uno de éstos negocios, teniendo en cuenta lo siguiente:

• Remitir en un solo archivo de Excel, pero si son varios negocios fiduciarios deben reportar la información en hojas separadas dentro del mismo archivo, con la correspondiente identificación de cada uno de ellos.

• Denominar el archivo con la sigla NF, seguida del nombre de la entidad, el municipio y el departamento al cual pertenece, si es del nivel territorial, y la sigla NF seguida del nombre de la entidad si es del nivel nacional, separando con un guión ( - ). Ejs.:

NF - Tunja - Boyacá

NF - Empresas Públicas de Medellín - Medellín - Antioquia

NF - Instituto Colombiano de Bienestar Familiar

• Incluir el código institucional en el campo respectivo

• No se debe eliminar o modificar ninguna fila o columna.

• Los valores se deben diligenciar en miles de pesos.

• Si no se tiene valor en algún concepto, se debe digitar en cero (0).

• El valor de los débitos debe ser igual a los créditos.

La información contable de los negocios fiduciarios debe ser enviada por las entidades contables públicas cuando actúan como fideicomitentes, y se exceptúan del envío los negocios fiduciarios que tienen código institucional de consolidación asignado por la CGN quienes reportan directamente. Ej.: 923270344 - PARAPAT – PATRIMONIO AUTÓNOMO DE REMANENTES DE TELECOMUNICACIONES

2. Fondos cuenta:

Las entidades contables públicas que administran fondos cuenta, creados por ley, ordenanza o acuerdo, según corresponda, deben reportar la información solicitada en el anexo 2 - Fondos cuenta, con corte al 31 de diciembre de los años 2011 y 2012, teniendo en cuenta lo siguiente:

• Remitir en archivo de Excel, de acuerdo al cuadro anexo, pero si son varios los fondos cuenta que administra, deben reportar la información en hojas separadas dentro del mismo archivo, con la correspondiente información por cada uno de ellos.

• Denominar el archivo con la sigla FC, seguida del nombre de la entidad, el municipio y el departamento al cual pertenece, si es del nivel nacional, y la sigla FC seguida del nombre de la entidad si es del nivel nacional, separando con un guión (-). Ejs.

FC - Tunja - Boyacá

FC - Gobernación de Antioquia - Medellín - Antioquia

FC - Ministerio de Educación Nacional

• Incluir el código institucional en el campo respectivo

• No se debe eliminar o modificar ninguna fila o columna.

• Los valores se deben diligenciar en miles de pesos.

• Si no se tiene valor en algún concepto, se debe digitar en cero (0).

• El valor de los débitos debe ser igual a los créditos.

Los formatos en Excel a diligenciar tanto para los negocios fiduciarios como por los fondos cuenta, se encuentran publicados en la página web: www.contaduria.gov.co en el link Normograma. La información debe enviarse por correo electrónico al E-mail:

cgnconsolidacion@contaduria.gov.co, adjuntando el archivo en Excel y las notas contables sobre esta información en archivo PDF, a más tardar el día 8 de marzo del presente año. Si la entidad contable pública no tiene constituido negocios fiduciarios por las fechas a reportar, o no administra fondos cuenta, debe informarlo al E-mail:

cgnconsolidación@contaduria.gov.co. Cualquier inquietud en relación con esta información, favor consultar con el Dr. Iván Jesús Castillo Caicedo, coordinador del grupo interno de trabajo procesamiento y análisis de productos, al teléfono 3389888, extensiones 263 y 170.

N. del D.: Representantes legales, jefes de áreas financieras, contadores y jefes de control interno de entidades públicas de los sectores central y descentralizado de los niveles nacional y territorial.

Anexo 1: Negocios fiduciarios
Contaduría General de la Nación
Cód.Entidad contable pública:
Información contable
        
Nombre del encargo fiduciario: ___________________Fecha de constitución:––––––––––––––––Fecha de finalización:_______
Miles de pesos
Tipo: 1. Encargo fiduciario 2. Fiducia mercantil   
 Fiducia de inversión  
 Fiducia de administración 
 Fiducia de garantía 
 
Código tabulación Concepto 2012 2011
Corriente No corriente Total Corriente No corriente Total
        
1 ACTIVO 0 0 0 0 0 0
10Efectivo      
11Inversiones e Instrumentos Derivados      
12Deudores      
13Inventarios      

Código tabulación Concepto 2012 2011
Corriente No corriente Total Corriente No corriente Total
15Otros activos      
2 PASIVO 0 0 0 0 0 0
20Operaciones de financiamiento de corto plazo      
21Operaciones de financiamiento de largo plazo      
22Cuentas por pagar      
23Obligaciones laborales      
24Pasivos estimados      
25Otros pasivos      
3 PATRIMONIO 0 0 0 0 0 0
30Capital fiscal      
31Reservas      
32Resultado de ejercicios anteriores      
33Resultado del ejercicio      
34Superávit      
4 INGRESOS 0 0 0 0 0 0
40Rentas parafiscales      
41Ventas de bienes y servicios      
42Transferencias recibidas      
43Financieros      
44Otros ingresos      
5 GASTOS 0 0 0 0 0 0
50Gastos de nómina y prestaciones      
51Gastos generales      
52Provisiones, depreciaciones y amortizaciones      
53Transferencias giradas      
54Gasto público social      
55Financieros      
56Otros gastos      
6 COSTOS DE VENTAS 0 0 0 0 0 0
60Costo de ventas de bienes y servicios      
Firma del representante legal: _________________ Firma contador de la entidad: ____________________________
T.P. Nº : __________________________________________
 

Anexo 2: Fondos cuenta
CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN
Cód. __________________________Entidad contable pública: ___________
Información contable
Nombre del fondo cuenta: _____________________________________
Miles de pesos
Código tabulación Concepto 2012 2011     
  Corriente No corriente Total Corriente No corriente Total
1 ACTIVO 0 0 0 0 0 0
10Efectivo      
11Inversiones e Instrumentos Derivados      
12Deudores      
13Inventarios      
14Propiedades, planta y equipo      
15Otros activos      
2 PASIVO 0 0 0 0 0 0
20Operaciones de financiamiento de corto plazo      
21Operaciones de financiamiento      

Código tabulación Concepto 2012 2011     
  Corriente No corriente Total Corriente No corriente Total
23Obligaciones laborales      
24Pasivos estimados      
25Otros pasivos      
3 PATRIMONIO 0 0 0 0 0 0
30Capital fiscal      
31Reservas      
33Resultado del ejercicio      
34Superávit      
4 INGRESOS 0 0 0 0 0 0
40Rentas parafiscales      
41Ventas de bienes y servicios      
42Transferencias recibidas      
43Financieros      
44Otros ingresos      
5 GASTOS 0 0 0 0 0 0
50Gastos de nómina y prestaciones      
51Gastos generales      
52Provisiones, depreciaciones y amortizaciones      
53Transferencias giradas      
54Gasto publico social      
55Financieros      
56Otros gastos      
6 COSTOS DE VENTAS 0 0 0 0 0 0
60Costo de ventas de bienes y servicios      
Firma del representante legal: ______________________ Firma contador de la entidad: ____________________________
T.P. Nº : _______________________________________________