CARTA CIRCULAR 26 DE 2001 

(Marzo 2)

Asunto: 340 Cierre del módulo contable en SIIF.

Este despacho, en cumplimiento de sus funciones legales y en particular las establecidas en los literales a) y d) del artículo 3º y artículo 8º de la Ley 298 del 23 de julio de 1996, el literal a) del artículo 2º del Decreto 1914 de 1996 y de conformidad con lo establecido en el literal d) del artículo 6º del Decreto 2806 de 2000, se permite impartir instrucciones relacionadas con el proceso de cierre definitivo del módulo contable del sistema integrado de información financiera, SIIF.

Fecha de cierre módulo contable

Teniendo en cuenta que los cierres de los módulos presupuestales de egresos e ingresos terminaron el pasado 28 de febrero de 2001, se establece como fecha de cierre definitivo del módulo contable relativo al período terminado el 31 de diciembre de 2000, el día 15 de marzo del presente año.

Ajustes contables

Para efectos del cierre del módulo contable, deben incorporarse en el sistema antes del 15 de marzo, las transacciones a que haya lugar, incluyendo las operaciones de las unidades internas fuera de línea-UIFL, así como los ajustes contables derivados de los análisis de cuentas, reintegros legalizados durante el período de transición, cheques devueltos y la reclasificación de los ingresos que corresponden a cuentas bancarias sin situación de fondos autorizadas en el 2001 por la dirección del tesoro nacional, de tal forma que se refleje la realidad financiera de la entidad.

Modificación de reportes contables

Si producto de los registros, análisis y ajustes de las cifras incorporadas en el módulo contable del sistema, se desprenden modificaciones que afectan la información contable presentada con anterioridad a la CGN, deberá procederse de la siguiente manera, con el propósito de garantizar la consistencia entre las fuentes de información:

• Efectuar los ajustes que se requieran en el sistema individual que paralelamente debe llevar cada entidad, en forma simultánea con el estudio y registros que se realicen en el módulo del sistema.

• Remitir a la contaduría los estados contables corregidos a más tardar el día 21 de marzo de 2001.

N. del D.: Esta circular va dirigida a jefes de contabilidad y contadores de los entes públicos del nivel nacional que forman parte del sistema integrado de información financiera, SIIF.

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