CARTA CIRCULAR 52 DE 2004 

(Julio 8)

Ref.: Obligaciones adicionales de las entidades seleccionadas, respecto a la rendición mensual de la información de las “cuentas por pagar”.

(Nota: Derogada por la Resolución 248 de 2007 artículo 20 de la Contaduría General de la Nación)

En cumplimiento de las funciones constitucionales y legales de la Contaduría General de la Nación y particularmente en desarrollo del compromiso adquirido por el Gobierno Nacional con el Fondo Monetario Internacional, resulta indispensable disponer de información financiera oportuna, consistente y confiable, por lo que se deben fijar períodos y plazos mensuales de reporte de las “cuentas por pagar”, entendidas como el conjunto de conceptos que más adelante se determinan para efectos del cálculo de la deuda flotante, con base en la información de las entidades que se relacionan a continuación:

1. Bogotá D.C.

2. Caja de Previsión Social de Comunicaciones, Caprecom.

3. Caja de Previsión Social de la Superintendencia Bancaria, Capresub.

4. Caja de Retiro de las Fuerzas Militares.

5. Caja de Sueldos de Retiro de la Policía Nacional.

6. Caja Nacional de Previsión Social Cajanal S.A. (Salud).

7. Caja Nacional de Previsión Social Cajanal (Pensiones).

8. Carbones de Colombia S.A., Carbocol.

9. Centrales Eléctricas de Caldas S.A., CHEC ESP.

10. Centrales Eléctricas de Nariño S.A., Cedenar ESP.

11. Centrales Eléctricas de Norte de Santander S.A. ESP.

12. Centrales Eléctricas del Cauca S.A., Cedelca, ESP.

13. Colombia Telecomunicaciones S.A. ESP.

14. Corporación Eléctrica de la Costa Atlántica S.A., Corelca.

15. ESP Empresa Distribuidora del Pacífico S.A., Dispac.

16. Electrificadora Santander S.A. ESP.

17. Electrificadora del Caquetá S.A., Electrocaqueta ESP.

18. Electrificadora del Chocó S.A. ESP.

19. Electrificadora del Huila S.A. ESP.

20. Electrificadora del Meta S.A. ESP.

21. Electrificadora del Tolima S.A. ESP.

22. Empresa Colombiana de Petróleos, Ecopetrol.

23. Empresa de Energía de Boyacá S.A. ESP.

24. Empresa de Energía de Cundinamarca S.A. ESP.

25. Empresa de Energía del Quindío S.A. EDEC ESP.

26. Empresa de Energía Eléctrica del Amazonas S.A. ESP.

27. Empresa Multipropósito de Urrá S.A.

28. Empresa Nacional de Telecomunicaciones, Telecom.

29. Empresas Públicas de Medellín.

30. Empresas Públicas Municipales de Cali, Emcali.

31. Fondo de Pasivo Social de Ferrocarriles Nacionales de Colombia.

32. Fondo Nacional de Prestaciones Sociales del Magisterio.

33. Fondo Nacional del Café.

34. Gobernación de Antioquia.

35. Gobernación de Cundinamarca.

36. Gobernación del Valle del Cauca.

37. Interconexión Eléctrica S.A., ISA.

38. Isagen S.A.

39. Medellín.

40. Santiago de Cali.

41. Instituto de Seguros Sociales, ISS.

42. ESE Rafael Uribe Uribe.

43. ESE Policarpa Salavarrieta.

44. ESE Luis Carlos Galán.

45. ESE José Prudencio Padilla.

46. ESE (sic)José de Paula Santander.

47. ESE Antonio Nariño.

48. ESE Rita Arango Álvarez del Pino.

En consecuencia, los plazos de envío de información de las “cuentas por pagar” para las entidades anteriormente señaladas serán los siguientes:

Fecha de corteFecha de presentación
Enero 31Febrero 15
Febrero 28 ó 29Marzo 15
Marzo 31Abril 15
Abril 30Mayo 15
Mayo 31Junio 15
Junio 30Julio 15
Julio 31Agosto 15
Agosto 31Septiembre 15
Septiembre 30Octubre 15
Octubre 31Noviembre 15
Noviembre 30Diciembre 15
Diciembre 31Enero 15

La información a reportar mensualmente corresponde a las cuentas y subcuentas que en el catálogo general de cuentas del Plan General de Contabilidad Pública, PGCP, pertenecen a los siguientes grupos:

— Grupo 24 “Cuentas por pagar”, exceptuando las cuentas: 2403 - Transferencias, 2415 - Operaciones de seguros y reaseguros, 2465 - Premios por pagar, 2480 - administración y prestación de servicios de salud.

— Grupo 25 “Obligaciones laborales y de seguridad social integral“.

— Grupo 26 “Otros bonos y títulos emitidos”, reportar únicamente lo correspondiente a la cuenta 2625 - Bonos pensionales.

— Grupo 29 “Otros pasivos”, reportar únicamente lo correspondiente a la cuenta 2905 - Recaudo a favor de terceros.

La anterior información es adicional a la que ordena rendir en forma trimestral la Resolución 250 del 4 de junio de 2003 y debe remitirse en medio magnético, utilizando hojas de cálculo Excel, en el formato denominado CGN2004.06 - Cuentas por pagar, el cual tendrá la misma estructura determinada en el formato CGN96-001 Catálogo de cuentas, en forma tal que se precise la identificación y ubicación de la entidad, la fecha de corte a que corresponde, codificación y denominación de los rubros reportados, la clasificación corriente y no corriente y los saldos a nivel de cuenta y subcuenta, expresados en miles de pesos.

N. del D.: La presente carta circular va dirigida a representantes legales, jefes de áreas financieras, de control interno, de contabilidad y contadores de los entes públicos seleccionados.

(Nota: Derogada por la Resolución 248 de 2007 artículo 20 de la Contaduría General de la Nación)

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