CARTA CIRCULAR 6 DE 1998 

(Enero 13)

Referencia: Control y reporte de transacciones en efectivo.

De conformidad con las previsiones contenidas en los artículos 103 y 104 del estatuto orgánico del sistema financiero y literales a) y b), numeral 6.3.4, capítulo noveno, título I de la Circular Externa 007 de 1996 —básica jurídica— y para los efectos previstos en la mismas disposiciones, este despacho se permite puntualizar algunos aspectos sobre el control y reporte de transacciones en efectivo a cargo de las casas de cambio plenas, cambistas y fronterizas, así:

Se entiende por transacción en efectivo, aquella que se realiza con dinero físico (billetes y/o monedas).

Control de las transacciones en efectivo:

Están sujetas al registro ordenado por el artículo 103 del estatuto orgánico del sistema financiero:

1. Las transacciones individuales en efectivo cuyo valor sea igual o superior a setecientos cincuenta dólares de los Estados Unidos de América (US$ 750) o su equivalente en moneda legal colombiana o en otras monedas, respecto de las casas de cambio plenas y cambistas y las transacciones individuales en efectivo cuyo valor sea igual o superior al equivalente a quinientos dólares de los Estados Unidos de América (US$ 500) en la moneda de frontera o en moneda legal colombiana, respecto de las casas de cambio especiales o fronterizas.

2. Las transacciones múltiples en efectivo que se realicen por o en beneficio de una misma persona, durante un (1) mes calendario, que en su conjunto igualen o superen los mil quinientos dólares de los Estados Unidos de América (US$ 1.500) o su equivalente en moneda legal colombiana o en otras monedas.

Estas últimas, se consolidarán mensualmente y se incluirán dentro de los reportes trimestrales consolidados que envían las entidades vigiladas a esta superintendencia.

Las transacciones individuales en efectivo, por sí mismas generan únicamente el registro individual, por lo tanto, no deben ser sumadas con las transacciones múltiples, pues se estaría registrando dos (2) veces una misma operación.

Sólo se registrarán como transacciones múltiples, consideradas como una sola operación, aquellas transacciones inferiores a US$ 750 dólares, que sumadas igualen o superen los US$ 1.500 dólares, en un (1) mes calendario.

Debe precisarse:

Toda transacción (compra y venta de divisas y de giros), igual o superior a los límites señalados, pagadera en efectivo en moneda legal colombiana o en otras monedas, deberá registrarse como transacción individual o múltiple, según el caso, e incluirse en el reporte trimestral.

Si la transacción de compra o venta, implica simultáneamente la presencia de moneda legal colombiana y divisas, se deberá registrar una sola vez por su valor en dólares de los Estados Unidos de América e incluirse en el reporte trimestral que se envía a esta superintendencia.

N. del D.: Esta circular va dirigida a representantes legales, oficiales de cumplimiento y revisores fiscales de las casas de cambio.

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