CIRCULAR EXTERNA 81 DE 1995 

(Septiembre 22)

(Nota: Derogada por la Circular Externa 100 de 1995 Capítulo XVI de la Superintendencia Bancaria).

Con ocasión de las modificaciones introducidas por la Resolución 0200 de 1995 al proceso de valoración de los portafolios de inversión y con el propósito de mantener información oportuna y actualizada sobre el comportamiento de los fondos comunes ordinarios, este despacho estima conveniente simplificar y actualizar el reporte diario de información, para lo cual se permite impartir las siguientes instrucciones:

1. Reportes diarios.

1.1. Estados financieros. Las sociedades fiduciarias deberán transmitir a esta superintendencia, vía módem y en forma diaria, los estados financieros del fondo común ordinario correspondientes al día respectivo de conformidad con la codificación señalada para la clase 7 en el plan único de cuentas del sistema financiero.

Para tal efecto se deberán tener en cuenta las validaciones previas a los archivos antes de su envío a esta superintendencia, siguiendo las instrucciones impartidas mediante la Circular Externa 073 de 1995 y demás normas que la modifiquen o adicionen.

Para que no se presenten inconsistencias en las validaciones del fondo común ordinario, se incluye el cuadro de unidades de validación, adicionando en este concepto la Circular Externa 073 de 1995.

1.2. Informe diario-valoración del fondo común ordinario (proforma 7000-03). Las sociedades fiduciarias deberán transmitir a esta superintendencia diariamente, vía módem la información contenida en los formatos 006 y 007 incorporados en la proforma F.7000-03 siguiendo el instructivo adjunto.

2. Transmisión de la información vía módem. La información a que hace referencia la presente circular debe reportarse vía módem de conformidad con la codificación de la proforma F.7000-03 anexa y atendiendo las instrucciones impartidas en el documento técnico SB-DS-003 versión 3.0 “definición del sistema de envío de información contable por línea telefónica y/o medios magnéticos por parte de las entidades vigiladas a la Superintendencia Bancaria”, expedido mediante Circular Externa 057 de 1992 y complementada por las Circulares Externas 078 de 1993, 043 de 1994 y la Carta Circular 12 de 1995.

Para la recepción de la información reportada, es necesario que dentro de las estructuras del registro Tipo-1 se establezca lo siguiente:

Fecha: La correspondiente al día de las operaciones realizadas.

Tipo de informe: Se crea el tipo de informe 19, denominado “informe diario de valoración de los fondos comunes ordinarios” para el reporte diario de los formatos 006 y 007.

2.1. Transmisión en calidad de prueba. Las sociedades fiduciarias podrán transmitir la información vía módem, en calidad de prueba, durante los meses de septiembre, octubre y noviembre del presente año. En dicho lapso se efectuarán todas las pruebas que la entidad estime convenientes hasta lograr que la transmisión y validación sea correcta.

Mientras se inicia la transmisión definitiva vía módem, las sociedades fiduciarias continuarán remitiendo en papel el informe diario del fondo común ordinario utilizando las proformas señaladas en la Circular Externa 034 de 1994.

2.2. Transmisión definitiva. A partir del 1º de diciembre de 1995 se considerará como válida y aceptada oficialmente sólo la información correspondiente a los estados financieros y la valoración diaria del fondo común ordinario que se transmita vía módem. El plazo para la transmisión correspondiente a un día determinado vence a las doce de la noche (12:00 p.m.) del segundo día común siguiente. Cuando la información que se transmita corresponda a un día sábado, domingo o festivo, el plazo para el efecto vence a las doce del día (12:00 m.) del día hábil siguiente.

3. Régimen sancionatorio. De conformidad con lo previsto en los artículos 209 y 211 del estatuto orgánico del sistema financiero, esta superintendencia impondrá las sanciones pertinentes por el incumplimiento o inexactitud en el reporte de la información a que se refiere el presente instructivo.

4. Vigencia y derogatorias. La presente circular rige a partir de la fecha de su publicación, deroga las proformas F. 2100-01 y F.2100-02, el numeral 1.2.1.2.2.1 de la Circular Externa 063 de 1994, modifica en lo pertinente las Circulares Externas 073 de 1995, 034 de 1994, el numeral 1.2.2.2.1.3 de la Circular Externa 063 de 1994 y adopta la proforma F.7000-03 (formatos 006 y 007).

NOTA: Los anexos a la presente circular pueden ser consultados en el boletín del Ministerio de Hacienda 226, de septiembre 25 de 1995.

(Nota: Derogada por la Circular Externa 100 de 1995 Capítulo XVI de la Superintendencia Bancaria).

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