Superintendencia Financiera de Colombia

CIRCULAR EXTERNA 34 DE 2010 

(Octubre 12)

Ref.: Modificación a la Proforma F.0000-146 “Valoración de instrumentos financieros derivados básicos (“Plain Vanilla”)”, correspondiente a los formatos 468, 469, 470, 471 y 472.

Este despacho, en ejercicio de sus facultades legales y en especial de la que le confiere el numeral 9º del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, modifica la Proforma F.0000-146 “Valoración de instrumentos financieros derivados básicos (“Plain Vanilla”)”, correspondiente a los formatos 468, 469, 470, 471, 472, a efectos de variar la periodicidad de diaria a mensual en la trasmisión de dichos formatos por parte del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras, Fogafin.

Anexos. Se anexan las páginas correspondientes de la Proforma F.0000-146 “Valoración de instrumentos financieros derivados básicos (“Plain Vanilla”)”, conformada por los formatos 468, 469, 470, 471 y 472 con sus correspondientes instructivos.

Vigencia y derogatorias. La presente circular rige a partir de su publicación y deroga todas las normas que le sean contrarias.

N. del D.: La presente circular externa va dirigida a representantes legales, miembros de junta directiva y revisor fiscal de Fogafin.

ANEXO l-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.0000

Página 481

Tema:Valoración instrumentos financieros derivados
Nombre de proforma: Valoración de instrumentos financieros derivados básicos (“Plain Vanilla”)
Número de proforma: F.0000-146
Número de formatos: 468, 469, 470, 471 y 472
Objetivo: Unificar la información que se reporta a esta superintendencia en relación con los instrumentos financieros derivados
Tipo de entidad a la que aplica: Entidades sometidas a inspección y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia —a quienes su régimen les permita la negociación de instrumentos financieros derivados—, incluyendo los fondos, fideicomisos, portafolios de terceros y carteras colectivas, por ellas administrados. Se exceptúan los corredores de seguros y reaseguros, sociedades comisionistas de bolsas agropecuarias y los fondos mutuos de inversión, así como también las negociaciones con instrumentos financieros derivados realizadas por el Banco de la República en calidad de administrador de las Reservas Internacionales del país, la información del portafolio del Fondo de Ahorro y Estabilización Petrolera (FAEP) y el Fondo de Reserva para la Estabilización de la Cartera Hipotecaria (Frech).
Trámite: 500 Portafolios de Inversión SUVAP
Periodicidad:Diaria:
1. Establecimientos de crédito;
2. Sociedades fiduciarias;
3. Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía;
4. Fondos de cesantía;
5. Fondos de pensiones obligatorias;
6. Fondos de pensiones voluntarias;
7. Entidades aseguradoras, sociedades de capitalización y cooperativas de seguros;
8. Sociedades comisionistas de bolsa de valores;
9. Portafolios administrados bajo cualquier modalidad de negocios fiduciarios;
10. Instituciones oficiales especiales, con excepción del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras, Fogafin;
11. Patrimonios autónomos constituidos por entidades territoriales administrados por sociedades administradoras de fondos de pensiones;
12.Carteras colectivas;
13. Consorcios y uniones temporales conformados por entidades vigiladas que administren negocios fiduciarios;
14. Portafolios de terceros administrados por sociedades comisionistas de bolsa de valores;
15. Secciones especializadas de ahorro y crédito de las cajas de compensación familiar; y
16. Caja de Auxilios y Prestaciones de la Asociación Colombiana de Aviadores Civiles (Caxdac).
Mensual:
1. Administradoras de depósitos centralizados de valores (Depósitos de valores);
2. Sociedades administradoras de inversión;
3. Sociedades titularizadoras así como los portafolios de inversión de cada una de las universalidades que administre;
4. Bolsas de valores;
5. Cámaras de compensación;
6. Sistemas de pago de bajo valor;
7. Cámaras de riesgo central de contraparte;
8. Fondos de inversión de capital extranjero administrados por sociedades fiduciarias o por sociedades comisionistas de bolsa; y
9. Fideicomisos administrados por sociedades fiduciarias distintos a aquellos que expresamente deban transmitir la información de manera diaria.
10. Fondo de Garantías de Instituciones Financieras, Fogafin.

Esporádica:

1. Casas de cambio;
2. Almacenes generales de depósito;
3. Fondos de capital privado; y
4. Fondos de Inversión Inmobiliaria administrados por sociedades administradoras de inversión, comisionistas de bolsa y sociedades fiduciarias. Así como, los demás fondos o carteras colectivas que inviertan

 

ANEXO l-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.0000

Página 483

Formato 468: Forward sobre divisas (incluye FX-Swap)

Formato 469: Forward sobre títulos o valores

Formato 470: Forward sobre una tasa de interés a plazo (“Forward rate agreement” o “FRA”)

Formato 471: Opciones europeas en el mercado mostrador (OTC)

Formato 472: Swaps (“Interest rate swap-IRS y Cross currency swap”-CCS)

Cuerpo de los formatos

Formato 468: Forward sobre divisas (incluye FX-Swap)

Unidad de captura 01: Forward peso-Dólar americano que la entidad posea en su portafolio, incluyendo FX-Swap COP-USD.

Unidad de captura 02: Forward divisa X-Divisa Y, o peso-Divisa diferente de USD que la entidad posea en su portafolio, incluyendo FX-Swap divisa X-Divisa Y.

ColumnaNombreConcepto
1 Tipo de forward Registre 1= FX-Swap COP - USD, 2 = Forward COP - USD diferente a FX-Swap, 3= FX-Swap divisa X - Divisa Y, 4 = Forward divisa X - Divisa Y diferente a FX-Swap, 5 = Forward COP - Divisa diferente a USD
(Numérico)
2 Número de contrato Registre el número asignado al contrato por la entidad reportante. Si se trata de un instrumento financiero derivado OTC que fue aceptado por una cámara de riesgo central de contraparte (CRCC), registre, inmediatamente después del número de contrato asignado por la entidad y sin espacios, un guión “-“ seguido por el código o número que la CRCC le asignó a la operación
(Alfanumérico)
3 Finalidad de la operación Registre el código de la finalidad del contrato: 1 = Especulación, 2 = Cobertura valor justo de intercambio, 3 = Cobertura de flujos de efectivo, 4 = Cobertura de activos y pasivos en moneda extranjera
(Numérico)
4 Forma de liquidación Registre el código de la clase de contrato 1 = Entregable (DF), 2 = Liquidación por diferencia (NDF)
(Numérico)
5 Metodología de valoración Registre 1 = Si la metodología de valoración antigua se mantiene (reglas anteriores al primeo de septiembre de 2008), 2 = Si se utiliza la metodología de valoración actual (reglas vigentes desde el primero de septiembre de 2008)
(Numérico)
6 Fecha celebración contrato Registre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA
(Numérico)
7 Fecha vencimiento contrato Registre la fecha de vencimiento del contrato, bajo el formato DDMMAAAA
(Numérico)
8 Código moneda comprada (Divisa x o Cop., según el caso) Registre el código de la moneda comprada La codificación puede ser consultada en la página www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/monedasimc.xls
(Alfanumérico)
9 Nominal moneda comprada (Divisa x o Cop., según el caso) Registre el monto del contrato pactado en la divisa X, expresado en unidades de la misma, con dos cifras decimales

(Numérico)
10 Código moneda vendida (Divisa y o Cop., según el caso) Registre el código de la moneda vendida La codificación puede ser consultada en la página web www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/monedasimc.xls
(Alfanumérico)
11 Nominal moneda vendida (Divisa y o Cop., según el caso ) Registre el monto del contrato pactado en la divisa Y, expresado en unidades de la misma, con dos cifras decimales
(Numérico)
12 Tipo identificación contraparte Registre el código de tipo de identificación de la contraparte: 1 = Cédula de ciudadanía, 2 = Cédula de extranjería, 3 = NIT Sociedad, 5= Pasaporte, 7 = Sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, cartera colectiva, fondo o patrimonio autónomo
(Numérico)
13 No. Identificación contraparte Registre el número de identificación de la contraparte Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación sin guión. Para el caso de los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos que tengan un NIT diferente al de la sociedad administradora, se debe registrar el NIT del fondo, cartera colectiva, o patrimonio autónomo. En el caso de titularizaciones, diligencie el NIT del originador (Alfanumérico)