CIRCULAR EXTERNA 1 DE 2015

 

Superintendencia Financiera

CIRCULAR EXTERNA 1 DE 2015 

(Febrero 10)

Ref.: Modificar los formatos 443 – NIIF (Proforma F.1000-119) y 460 – NIIF (Proforma F.1000-127).

En virtud a las modificaciones del 9 de enero y del 3 de febrero ambas del 2015 a la Circular Reglamentaria Externa DODM – 147 expedida por el Banco de la República, mediante las cuales se establecieron las disposiciones normativas que se deben tener en cuenta para calcular el encaje requerido de los establecimientos de crédito se requiere efectuar algunos ajustes a los formatos de la referencia.

Así las cosas, esta Superintendencia en ejercicio de sus facultades, en especial de las establecidas en el numeral 5º del artículo 97 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y las señaladas en los numerales 9º y 14 del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, considera necesario impartir las siguientes instrucciones:

1. Modificar los siguientes formatos e instructivos que se relacionan a continuación, los cuales aplican para las entidades que hacen parte del grupo 1, que están cumpliendo con las NIIF desde el 1º de enero de 2015.

1.1. Formato 443 – NIIF (Proforma F.1000-119) “declaración del encaje en moneda legal”.

1.2. Formato 460 – NIIF (Proforma F.1000-127) “exigibilidades Finagro”.

PAR.—Las modificaciones al Formato 443 – NIIF (Proforma F.1000-119) aplica para el periodo requerido desde el miércoles 31 de diciembre de 2014 al martes 13 de enero de 2015, y disponible del miércoles 21 de enero al martes 3 de febrero de 2015, con fecha de transmisión inicialmente prevista para el martes 10 de febrero de 2015. Teniendo en cuenta la modificación realizada, se amplía el plazo de transmisión hasta el martes 17 de febrero de 2015; las demás fechas del calendario se mantienen vigentes. Para el Formato 460 – NIIF (Proforma F.1000-127) aplican desde el primer trimestre de 2015.

Se pondrán a disposición de las entidades vigiladas los instructivos y formatos antes descritos bajo la versión NIIF en la página Web de la SFC.

La presente circular rige a partir de la fecha de su publicación.

N. del D.: La presente circular externa va dirigida a los representantes legales y revisores fiscales de los establecimientos de crédito.

 

ANEXO

Proforma F.1000-127 (Formato 460)

Anexo I - Remisión de información

Parte I - Proformas F.0000

Página 236

Columnas 2 a 37 y 66: Se reportan los saldos diarios contables en moneda legal de las exigibilidades sujetas a encaje para cada una de las fechas registradas en las subcuentas 001 a la 092 de la columna 1, unidad de captura 01, así:

ColumnaConceptoCódigos
2Depósitos en cuenta corriente2105
3Depósitos simples2106
4Depósitos de ahorro2108
5Eliminada 
6Cuentas de ahorro especial2109
7Cuenta centralizada2112
8Fondos en fideicomiso y cuentas especiales2113
9Bancos y corresponsales2115
10Depósitos especiales excepto: 211610 del Banco de la República y 211690 Recaudos realizados2116 excepto 211610 y 211690
11Exigibilidades por servicios excepto 211735 Cheques con provisión garantizada2117 excepto 211735
12Servicios de recaudo2118
13Establecimientos afiliados2119
14Compromisos de transferencia en operaciones de repo abierto (entidades del sector público) Que se pacten a un plazo menor de un mes212405
15Compromisos de transferencia en operaciones de repo abierto (residentes del exterior) Que se pacten a un plazo menor de un mes212405
16Compromisos de transferencia en operaciones de repo abierto (otras entidades del sector real) Que se pacten a un plazo menor de un mes212405
17Compromisos de transferencia en operaciones de repo cerrado (entidades del sector público) Que se pacten a un plazo menor de un mes212410
18Compromisos de transferencia en operaciones de repo cerrado (residentes del exterior) Que se pacten a un plazo menor de un mes212410
19Compromisos de transferencia en operaciones de repo cerrado (otras entidades del sector real) que se pacten a un plazo menor de un mes212410
20Compromisos de transferencia de inversiones en operaciones simultáneas (Entidades del sector público) Que se pacten a un plazo menor de un mes212505
21Compromisos de transferencia de inversiones en operaciones simultáneas (Residentes del exterior) Que se pacten a un plazo menor de un mes212505
22Compromisos de transferencia de inversiones en operaciones simultáneas (Otras entidades del sector real) Que se pacten a un plazo menor de un mes212505
23Compromisos de operaciones por transferencia temporal de valores (entidades del sector público) Que se pacten a un plazo menor de un mes212605
24Compromisos de operaciones por transferencia temporal de valores (residentes del exterior) Que se pacten a un plazo menor de un mes212605
25Compromisos de operaciones por transferencia temporal de valores (otras entidades del sector real) Que se pacten a un plazo menor de un mes212605
26Aceptaciones (bancarias después del plazo) (*)243530
27Contribución sobre transacciones2506
28Impuestos sobre las ventas por pagar250340
29Cheques girados no cobrados259010
30Donaciones de terceros por pagar259020
31Recaudos realizados211690
32Otras cuentas por pagar diversas259095
33Eliminada 
34Cuentas canceladas2156
35Fondos cooperativos específicos2919
36Otros pasivos diversos - Excepto: 299005 Abonos para aplicar a obligaciones al cobro, 299010 Sobrantes en Caja y 299015 Sobrantes en Canje2990 excepto 299005, 299010 y 299015
37Eliminada 
66Depósitos Electrónicos2120

 

Columna 38 total: Para cada una de las subcuentas 001 a 092, se reporta la sumatoria diaria de los valores registrados en las columnas 2 a 37 más la columna 66.

Página 237

Columna 39 requerido de encaje legal: Para cada una de las subcuentas 001 a 092, se reportará el requerido de encaje legal diario si la posición de encaje es positiva, por el contrario sí la posición de encaje es negativa se registrará la cuantía del disponible.

Columna 40 base de liquidación: De las subcuentas 001 a 092, se reporta el resultado de la diferencia entre las columnas 38 menos 39 y la columna 64 menos 65, es decir ((columna 38 – columna 39) – (columna 64 – columna 65)).

Columnas 41 a 57: Se reportan los saldos diarios contables en moneda legal de las exigibilidades sujetas a encaje para cada una de las fechas registradas en las subcuentas 001 a la 092 de la columna 1, unidad de captura 01, así:

41Certificados de depósito a término menores a 18 meses (sumatoria de los códigos 210705, 210710 y 210715)Sumatoria de 210705, 210710 y 210715
42Certificados de ahorro de valor real - menores de 18 meses (sumatoria de los códigos 211005, 211010, 211015 y 211020)Sumatoria de 211005, 211010, 211015 y 211020
43Compromisos de transferencia en operaciones de repo abierto (entidades del sector público) que se pacten a un plazo igual o mayor a un mes212405
44Compromisos de transferencia en operaciones de repo abierto (residentes del exterior) que se pacten a un plazo igual o mayor a un mes212405
45Compromisos de transferencia en operaciones de repo abierto (otras entidades del sector real) que se pacten a un plazo igual o mayor a un mes212405
46Compromisos de transferencia en operaciones de repo cerrado (entidades del sector público) que se pacten a un plazo igual o mayor a un mes212410
47Compromisos de transferencia en operaciones de repo cerrado (Residentes del exterior) Que se pacten a un plazo igual o mayor a un mes212410
48Compromisos de transferencia en operaciones de repo cerrado (Otras entidades del sector real) Que se pacten a un plazo igual o mayor a un mes212410
49Compromisos de transferencia de inversiones en operaciones simultáneas (Entidades del sector público) Que se pacten a un plazo igual o mayor a un mes212505
50Compromisos de transferencia de inversiones en operaciones simultáneas (Residentes del exterior) Que se pacten a un plazo igual o mayor a un mes212505
51Compromisos de transferencia de inversiones en operaciones simultáneas (Otras entidades del sector real) Que se pacten a un plazo igual o mayor a un mes212505
52Compromisos de operaciones por transferencia temporal de valores (Entidades del sector público) Que se pacten a un plazo igual o mayor a un mes212605
53212605 Compromisos de operaciones por transferencia temporal de valores (Residentes del exterior) Que se pacten a un plazo igual o mayor a un mes212605
54Compromisos de operaciones por transferencia temporal de valores (Otras entidades del sector real) Que se pacten a un plazo igual o mayor a un mes212605
55Bonos de garantía general, Bonos subordinados y Bonos ordinarios menor de 18 meses213006, 213012, 213013, 224506, 224512 y 224513
56Bonos otros menor de 18 meses213009 y224509
57Eliminada 

Columna 58 total: Para cada una de las subcuentas 001 a 092, se reporta la sumatoria de los valores registrados en las columnas 41 a 57 de la unidad de captura 1.

Columna 59 requerido de encaje legal: Para cada una de las subcuentas 001 a 092, se reportará el requerido de encaje legal diario si la posición de encaje es positiva, por el contrario sí la posición de encaje es negativa se registrará la cuantía del disponible.

 

F1000-119 Formato 443 - NIIF 

F1000-127 formato 460 - NIIF