CIRCULAR EXTERNA 1 DE FEBRERO 16 DE 2017

 

Superintendencia Financiera de Colombia

CIRCULAR EXTERNA 1 DE 2017

(Febrero 16)

Ref.: Derogación de proformas y formatos.

La Superintendencia Financiera de Colombia, con el propósito de racionalizar la información que las entidades sujetas a inspección y vigilancia deben remitir a esta entidad considera pertinente realizar una depuración de la información que remiten las entidades vigiladas.

Por consiguiente, este despacho en uso de sus facultades legales, en especial de las previstas en el numeral 9º del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, en concordancia con lo dispuesto en el artículo 37 del Decreto-Ley 19 de 2012, imparte las siguientes instrucciones:

1. Derogar las proformas y formatos que se relacionan a continuación, del anexo I de la Circular Básica Contable y Financiera (C.E. 100/95) y los anexos de la parte II del título IV de la Circular Básica Jurídica (C.E. 29/2014).

Código FormatoNombre
F.3000-24232 Primas por recaudar
F.0000-51243 Patrimonio autónomo establecimientos de crédito
F.0000-78272 Operaciones recíprocas tipo de informe 0 - subordinadas del exterior
F.1000-96311 Reporte semanal de compra y venta de divisas
F.1000-112349 Financiación de vivienda VIS
F.0000-124381 Evaluación del riesgo de tasa de interés
F.0000-125382 Evaluación riesgo carteras colectivas
F.0000-126383 Compensación y riesgo total de tasa de interés
F.0000-127384 Evaluación del riesgo de precio de acciones
F.0000-128385 Evaluación riesgo de tasa de cambio
F.0000-135435 Evaluación del riesgo de tasa de interés DTF e IPC
F.0000-136436 Evaluación del riesgo de tasa de cambio
F.0000-137437 Evaluación del riesgo de precio de acciones
F.0000-139439 Evaluación del riesgo de inversiones en carteras colectivas
F.0000-140440 Evaluación del riesgo de tasa de interés moneda legal, moneda extranjera y UVR
F.1000-118442 Saldos diarios de las operaciones del mercado monetario
F.0000-143463 Reporte individual - recuperación y/o castigo de créditos, cuentas por cobrar y bienes dados en leasing que se encuentren en incumplimiento
F.0000-146470 Forward sobre una tasa de interés a plazo “Forward Rate Agreement” o “FRA”
F.8000-54476 Operaciones sociedades
F.0000-23-Balance general consolidado comparativo
F.0000-26-Estado de resultados consolidado comparativo
F.1000-135-Reporte de información mecanismo de protección al cesante - FNA
F.1000-67-Balance general comparativo
F.1000-68-Estado de resultados comparativo
F.1000-69-Balance general comparativo (publicación autorizada por la S.B.)
F.1000-70-Estado de resultados comparativo (publicación autorizada por la S.B.)
F.1000-71-Balance general comparativo
F.1000-72-Estado de resultados comparativo
F.3000-33-Balance general consolidado comparativo
F.3000-36-Estado de resultados consolidado comparativo
F.3000-39-Balance general comparativo - entidades aseguradoras
F.3000-40-Estado de resultados comparativo - entidades aseguradoras
F.3000-41-Inversiones
F.3000-42-Balance general comparativo - sociedades de capitalización
F.3000-43-Estado de resultados comparativo - sociedades de capitalización
F.3000-44-Balance general comparativo - sociedades corredoras de seguros y reaseguros
F.3000-45-Estado de resultados comparativo - sociedades corredoras de seguros y reaseguros
F.3000-70-Contratos aceptados
F.7000-15-Clasificación de las cuentas por cobrar
F.8000-12-Formulario de inscripción en el Registro Nacional de Agentes del Mercado de Valores

2. Derogar los formatos 24 “Activos intangibles” y 25 “Inversiones permanentes voluntarias” establecidos en los numerales 3.3 y 3.4 de la Circular Externa 5 del 7 de septiembre de 2001 expedida por la anterior Superintendencia de Valores.

3. Eliminar el reporte semanal de liquidez al que hace referencia la Circular Externa 8 del 6 de septiembre de 2002 expedida por la anterior Superintendencia de Valores.

4. Modificar la Proforma F.0000-146 “Valoración de instrumentos financieros derivados básicos “Plain Vanilla” y su correspondiente instructivo, en razón a la derogatoria del Formato 470 “Forward sobre una tasa de interés a plazo “Forward Rate Agreement” o “FRA” de la instrucción primera.

5. Los formatos, proformas y reportes relacionados en las instrucciones primera, segunda y tercera de la presente Circular dejarán de ser transmitidos a esta superintendencia a partir del 28 de febrero de 2017.

6. La presente circular externa rige a partir de su publicación.

Se adjuntan las páginas objeto de modificación.

N. del D.: La presente circular externa va dirigida a representantes legales, revisores fiscales y demás administradores de las entidades sujetas a inspección y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia.

ANEXO l - Remisión de información

PARTE I - Proformas F.0000

F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

Página 481

Tema:Valoración instrumentos financieros derivados
Nombre de proforma:Valoración de instrumentos financieros derivados básicos “Plain Vanilla
Número de proforma:F.0000-146
Número de formatos:468, 469, 471 y 472
Objetivo:Unificar la información que se reporta a esta superintendencia en relación con los instrumentos financieros derivados.
Tipo de entidad a la que aplica:Entidades sometidas a inspección y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia —a quienes su régimen legal les permita la negociación de instrumentos financieros derivados—, incluyendo los fondos, fideicomisos, portafolios de terceros y fondos de inversión colectiva, por ellas administrados.
Se exceptúan los corredores de seguros y reaseguros, sociedades comisionistas de bolsas agropecuarias y los fondos mutuos de inversión, así como también las negociaciones con instrumentos financieros derivados realizadas por el Banco de la República en calidad de administrador de las reservas internacionales del país, la información del portafolio del fondo de ahorro y estabilización petrolera (FAEP) y el fondo de reserva para la estabilización de la cartera hipotecaria (Frech).
Trámite:500 Portafolios de inversión Suvap
Periodicidad:Diaria:
1. Establecimientos de crédito;
2. Sociedades fiduciarias;
3. Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía;
4. Fondos de cesantía;
5. Fondos de pensiones obligatorias;
6. Fondos de pensiones voluntarias;
7. Entidades aseguradoras, sociedades de capitalización y cooperativas de seguros;
8. Sociedades comisionistas de bolsa de valores;
9. Portafolios administrados bajo cualquier modalidad de negocios fiduciarios;
10. Instituciones oficiales especiales, con excepción del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras, Fogafín;
11. Patrimonios autónomos constituidos por entidades territoriales administrados por sociedades administradoras de fondos de pensiones;
12. Fondos de inversión colectiva;
13. Consorcios y uniones temporales conformados por entidades vigiladas que administren negocios fiduciarios;
14. Portafolios de terceros administrados por sociedades comisionistas de bolsa de valores;
15. Secciones especializadas de ahorro y crédito de las cajas de compensación familiar; y
16. Caja de Auxilios y Prestaciones de la Asociación Colombiana de Aviadores Civiles (Caxdac).
Mensual:
1. Administradoras de depósitos centralizados de valores (depósitos de valores);
2. Sociedades administradoras de inversión;
3. Sociedades titularizadoras así como los portafolios de inversión de cada una de las universalidades que administre;
4. Bolsas de valores;
5. Sociedades administradoras de sistemas de compensación y liquidación;
6. Sistemas de pago de bajo valor;
7. Cámaras de riesgo central de contraparte;
8. Fondos de inversión de capital extranjero administrados por sociedades fiduciarias o por sociedades comisionistas de bolsa; y
9. Fideicomisos administrados por sociedades fiduciarias distintos a aquellos que expresamente deban transmitir la información de manera diaria.
10. Fondo de Garantías de Instituciones Financieras, Fogafín.
Esporádica:
1. Sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales;
2. Almacenes generales de depósito;
3. Fondos de capital privado; y
4. Fondos de inversión inmobiliaria administrados por sociedades administradoras de inversión, comisionistas de bolsa y sociedades fiduciarias. Así como, los demás fondos o fondos de inversión colectiva que inviertan

ANEXO l - Remisión de información

PARTE I - Proformas F.0000

F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

Página 482

 al menos el sesenta por ciento (60%) de su portafolio en: a) bienes inmuebles, b) títulos emitidos en procesos de titularización hipotecaria o al menos el sesenta por ciento (60%) de su portafolio en: a) bienes inmuebles, b) títulos emitidos en procesos de titularización hipotecaria o inmobiliaria y c) derechos fiduciarios de patrimonios autónomos conformados por los descritos en los literales precedentes. (sic)
Disponibilidad de la información: todas las entidades a quienes les aplican los presentes formatos deberán tener la información relacionada de estos instrumentos financieros disponible diariamente, sin importar la periodicidad con que deban transmitirla.
Fecha de corte de la información:Periodicidad diaria: diaria.
Periodicidad mensual: el último día del mes.
Periodicidad esporádica: el día en que se negocie el instrumento financiero derivado.
Fecha de reporte:Hasta el segundo día hábil inmediatamente siguiente a la fecha de corte. Se recibirá hasta las doce de la noche (12:00 a.m.)
Documento técnico:SFC-DTP-001
Tipo y número del informe:Periodicidad diaria: 2 Área 4
Periodicidad mensual: 16 Área 4
Periodicidad esporádica: 17 Área 4
Medio de envío:RAS o web
Dependencia responsable:Delegatura para supervisión de riesgos de mercado y liquidez
Dependencia usuaria: Delegaturas para supervisión institucional.

Instructivo

Generalidades

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal de la entidad o por parte de quien cumpla dichas funciones, de acuerdo con la ley, el reglamento o el contrato.

En el caso de los consorcios o de las uniones temporales, la presente proforma debe ser remitida por la entidad quien efectivamente administre los recursos. Cuando existan varios administradores, cada uno deberá remitir la parte que le corresponda. Lo anterior, sin perjuicio de la responsabilidad del representante legal del consorcio o de la unión temporal, quien en todo caso deberá asegurarse de la veracidad de la información transmitida.

Los datos que correspondan a valores, deberán reportarse alineados a la derecha y con dos cifras decimales, separados por punto y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo. Se exceptúan los puntos forward o PIPS, los cuales se deberán reportar con seis (6) cifras decimales.

Los datos que corresponden a tasas de interés o de descuento se deberán reportar en forma porcentual, con cuatro cifras decimales y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo; es decir, una tasa del 25.83738% se deberá reportar así 25.8374.

Si el reporte corresponde al portafolio de la entidad se debe diligenciar el registro tipo 3 en cero (0). Si corresponde al portafolio de un patrimonio, fideicomiso o de un fondo administrado, se debe diligenciar de acuerdo con lo establecido en el documento técnico.

Si la entidad no tiene información para reportar, debe enviar el formato en ceros de acuerdo con lo establecido en el documento técnico, de lo contrario se entenderá como un incumplimiento por parte de la entidad.

Las subcuentas o renglones y columnas que no tengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero (0) o con otro valor.

Sin excepción, en los presentes formatos se deberán reportar los instrumentos financieros derivados básicos, transados en el mercado mostrador, a partir de su fecha de celebración y hasta su fecha de vencimiento, sin importar si su fecha de liquidación es posterior a esta última.

Cuando un instrumento financiero derivado básico, “Plain Vanilla” negociado en el mercado mostrador u “Over the Counter” (OTC), por acuerdo entre las partes, se decida compensar y liquidar diariamente y al vencimiento en una cámara local de riesgo central de contraparte (CRCC) que se interponga como contraparte de la operación, y ello esté claramente establecido en el contrato marco correspondiente o en los documentos que establezca para el efecto el reglamento de la cámara, a partir del día en el que la cámara se interpone como contraparte, la entidad no debe volver a incluir en el respectivo formato la información correspondiente a dicho instrumento, ya que la misma se continuará capturando a través de la CRCC.

ANEXO l - Remisión de información

PARTE I - Proformas F.0000

F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

Página 482-1

Cuando el instrumento financiero derivado se compense y liquide únicamente al vencimiento en una CRCC, la entidad debe continuar reportando el respectivo formato a la Superintendencia Financiera de Colombia, de acuerdo con las instrucciones señaladas en el presente instructivo.

Cuando se trate de un portafolio de operaciones con instrumentos financieros derivados con una misma contraparte, para cada fecha de valoración y con base en el valor razonable neto de dicho portafolio se debe determinar el ajuste neto por riesgo de contraparte (CVA) o por riesgo propio (DVA), según corresponda (naturaleza activa o pasiva del portafolio).

Una vez se conozca este valor (ajuste total neto CVA o DVA), la entidad debe calcular qué porcentaje representa este frente al valor razonable neto del portafolio con la misma contraparte. Posteriormente, para la asignación del valor del ajuste para cada operación de dicho portafolio, se debe aplicar este porcentaje al valor razonable de cada operación (sin ajuste o “libre de riesgo”) en forma individual y registrarlo con el signo correspondiente de acuerdo con la naturaleza de la respectiva operación. Es decir, si la operación es de naturaleza activa (pasiva), el ajuste debe corresponder a CVA (DVA). Cuando, de acuerdo con lo establecido en el capítulo XVIII de la Circular Básica Contable y Financiera el ajuste neto del portafolio con una determinada contraparte deba ser cero (0), el valor correspondiente a asignar al ajuste de cada operación individual debe ser igualmente cero (0).

Encabezado

Entidad: registre el tipo y código de la entidad, asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o razón social de la entidad vigilada que reporta.

Fecha de corte: registre la fecha de corte de la información bajo el formato DD (día), MM (mes), AAAA (año).

Portafolio: cuando el reportante corresponda a un patrimonio administrado, reporte el código y nombre del patrimonio.

Lista de formatos

ANEXO l - Remisión de información

PARTE I - Proformas F.0000

F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

Página 483

Formato 468: Forward sobre divisas (incluye FX - Swap)

Formato 469: Forward sobre títulos o valores

Formato 470: Eliminado

Formato 471: Opciones europeas en el mercado mostrador (OTC)

Formato 472: Swaps (“Interest Rate Swap” - IRS y “Cross Currency Swap” - CCS)

Cuerpo de los formatos

Formato 468: Forward sobre divisas (incluye FX - Swap)

Unidad de captura 01: Forward peso - dólar americano que la entidad posea en su portafolio, incluyendo FX - Swap COP - USD.

Unidad de captura 02: Forward divisa X - divisa Y, o peso - divisa diferente de USD que la entidad posea en su portafolio, incluyendo FX - Swap divisa X - divisa Y.

ColumnaNombreConcepto
1Tipo de forwardRegistre 1 = FX - Swap COP - USD, 2 = Forward COP - USD diferente a FX - Swap, 3 = FX - Swap divisa X - divisa Y, 4 = Forward divisa X - divisa Y diferente a FX - Swap, 5 = Forward COP - Divisa diferente a USD.
(Numérico).
2Número de contratoRegistre el número asignado al contrato por la entidad reportante.
(Alfanumérico)
3Finalidad de la operaciónRegistre el código de la finalidad del contrato: 1 = Especulación, 2 = Cobertura valor justo de intercambio, 3 = Cobertura de flujos de efectivo, 4 = Cobertura de activos y pasivos en moneda extranjera.
(Numérico).
4Forma de liquidaciónRegistre el código de la clase de contrato 1 = Entregable (DF), 2 = Liquidación por diferencia (NDF).
(Numérico).
5Metodología de valoraciónRegistre 1 = si la metodología de valoración antigua se mantiene (reglas anteriores a sept. 1º/2008), 2 = si se utiliza la metodología de valoración vigente entre el 1º de septiembre de 2008 y 30 de noviembre de 2012, 3 = si se utiliza información para valoración de Infovalmer y 4 = si se utiliza información para valoración de Proveedor Integral de Precios Colombia.
(Numérico).
6Fecha celebración contratoRegistre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico).
7Fecha vencimiento contratoRegistre la fecha de vencimiento del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico).
8Código moneda comprada
(divisa X o COP, según el caso)
La codificación puede ser consultada en la página
https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf?lServicio=Publicaciones&lTipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublicacion&id=15017 (Alfanumérico).
9Nominal moneda comprada
(divisa X o COP, según el caso)
Registre el monto del contrato pactado en la divisa X, expresado en unidades de la misma, con dos cifras decimales.
(Numérico).
10Código moneda vendida
(divisa Y o COP, según el caso)
Registre el código de la moneda vendida.
La codificación puede ser consultada en la página web
https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf?lServicio=Publicaciones&lTipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublicacion&id=15017 (Alfanumérico).
11Nominal moneda vendida
(divisa Y o COP, según el caso )
Registre el monto del contrato pactado en la divisa Y, expresado en unidades de la misma, con dos cifras decimales.
(Numérico).
12Tipo identificación contraparteRegistre el código de tipo de identificación de la contraparte: 1 = cédula de ciudadanía, 2 = cédula de extranjería, 3 = NIT sociedad, 5 = pasaporte, 7 = sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8 = NIT fideicomiso, cartera colectiva, fondo o patrimonio autónomo.
(Numérico).
13Número identificación contraparteRegistre el número de identificación de la contraparte.
Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación sin guion. Para el caso de los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos que tengan un NIT diferente al de la sociedad administradora, se debe registrar el NIT del fondo, cartera colectiva, o patrimonio autónomo. En el caso de titularizaciones, diligencie el NIT del originador.
(Alfanumérico).

ANEXO l - Remisión de información

PARTE I - Proformas F.0000

F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

Página 483-1

14Nombre de la contraparteDiligencie el nombre completo o razón social o de la contraparte, tal y como se encuentra en el documento de identificación.
Para los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos, diligencie el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del originador.
(Alfanumérico).

ANEXO l - Remisión de información

PARTE I - Proformas F.0000

F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

Página 484

15Tipo de contraparteRegistre el número respectivo dependiendo del tipo de entidad al que corresponde la contraparte, así: 1 = establecimiento de crédito, 2 = instituto oficial especial (IOE), 3 = fondo de pensiones obligatorio, 4 = fondo de cesantía, 5 = fondo de pensiones voluntario, 6 = sociedad administradora de fondos de pensiones y de cesantía (AFP - cuenta propia), 7 = sociedad fiduciaria (cuenta propia), 8 = cartera colectiva, patrimonio autónomo o fideicomiso, distinto a los enunciados en los códigos 2, 3, 4 y 6, 9 = compañía de seguros (generales o vida), sociedad de capitalización, o cooperativa de seguros, 10 = sociedad comisionista de bolsa de valores, 11 = sociedad comisionista de bolsa agropecuaria, 12 = entidad del sector público colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 13 = entidad del sector privado colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 14 = entidad financiera del exterior, 15 = entidad no financiera del exterior, 16 = persona natural, 17 = entidad sin ánimo de lucro, y 18 = cámara de riesgo central de contraparte en el exterior, 19 = Cámara de Riesgo Central de Contraparte de Colombia.
(Numérico).
16Tasa de cambio pactadaRegistre la tasa de cambio pactada por las partes con cuatro cifras decimales:
Para la unidad de captura 1: en pesos por dólar americano.
Para la unidad de captura 2: en divisa X por unidad de divisa Y, o peso por unidad de divisa diferente de dólar americano.
(Numérico)
17Tasa de cambio
fecha de valoración
Registre la tasa de cambio en la fecha de valoración con cuatro cifras decimales:
Para la unidad de captura 1: tasa de cambio representativa del mercado calculada el día de la valoración.
Para la unidad de captura 2: dada en divisa X por unidad de divisa Y, o en peso por unidad de divisa diferente de dólar americano. (Numérico)
18Puntos “forward” (PIPS)
para el plazo remanente
Registre el valor de los puntos “forward” (“mid”) del mercado “forward” COP - USD o divisa diferente al dólar americano - COP correspondientes al plazo remanente del instrumento en la fecha de valoración, expresados en pesos colombianos, con seis cifras decimales.
(Numérico).
19Tasa interés bajo riesgo
divisa X para plazo remanente
Registre el valor de la tasa de interés de bajo riesgo de la divisa X para un plazo igual al de vencimiento del forward, con cuatro cifras decimales.
(Numérico)
20Tasa interés bajo riesgo
divisa Y para plazo remanente
Registre el valor de la tasa de interés de bajo riesgo de la divisa Y para un plazo igual al de vencimiento del forward, con cuatro cifras decimales.
(Numérico)
21Tasa de descuentoRegistre la tasa de descuento calculada de acuerdo con las reglas de valoración establecidas, con cuatro cifras decimales y en términos efectivos anuales. (Numérico)
22Días al vencimientoRegistre el número de días que hay entre la fecha de valoración y la fecha de vencimiento, sin importar si la fecha de liquidación es posterior a la fecha de vencimiento.
(Numérico)
23Eliminada 
24Valor del derecho (COP)Registre el valor del derecho en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
(Numérico)
25Eliminada 
26Valor de la obligación (COP)Registre el valor de la obligación en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
(Numérico)
27Valor razonable
sin CVA o DVA (COP)
Registre la diferencia entre el valor del derecho y el valor de la obligación; es decir, la columna 24 menos la columna 26. En ningún caso debe tener en cuenta el valor del ajuste por CVA o por DVA de la respectiva operación.
Puede ser positivo, cero o negativo y está expresado en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
Si el valor resultante es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios.
(Numérico)
28CVA o DVA (COP)Registre el valor del ajuste por riesgo de contraparte (CVA) o por riesgo propio (DVA) de cada uno de los instrumentos derivados. El CVA/DVA corresponde a la diferencia entre el valor razonable del instrumento derivado calculado con ajuste por riesgo de contraparte/riesgo propio y el valor razonable del mismo calculado sin el respectivo ajuste (libre de riesgo). El CVA debe ser negativo o cero y el DVA debe ser positivo o cero. Ambos ajustes deben estar expresados en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
De acuerdo con la naturaleza de la operación, solo se debe reportar el ajuste correspondiente (CVA o DVA). Se debe anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios cuando se trate del CVA. (Numérico).

ANEXO l - Remisión de información

PARTE I - Proformas F.0000

F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

Página 484-1

29Valor razonable (COP)Registre el valor razonable correspondiente a la sumatoria de la columna 27 y la columna 28.
Puede ser positivo, cero o negativo y está expresado en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
Si el valor resultante es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios. (Numérico).
30Código catálogo Registre el código a 6 dígitos del catálogo único de información financiera con fines de supervisión del valor reportado en la columna 29.

ANEXO l - Remisión de información

PARTE I - Proformas F.0000

F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

Página 485

Formato 469: Forward sobre títulos o valores

ColumnaNombreConcepto
1Número de contratoRegistre el número asignado al contrato por la entidad reportante.
(Alfanumérico).
2Finalidad de la operaciónRegistre el código de la finalidad del contrato: 1 = especulación, 2 = cobertura valor justo de intercambio, 3 = cobertura de flujos de efectivo, 4 = cobertura de activos y pasivos en moneda extranjera.
(Numérico)
3Metodología de valoraciónRegistre 1 = si la metodología de valoración antigua se mantiene (reglas anteriores a sept. 1º/2008), 2 = si se utiliza la metodología de valoración vigente entre el 1º de septiembre de 2008 y 30 de noviembre de 2012, 3 = si se utiliza información para valoración de Infovalmer y 4 = si se utiliza información para valoración de Proveedor Integral de Precios Colombia.
(Numérico)
4Fecha celebración contratoRegistre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
5Fecha vencimiento contratoRegistre la fecha de vencimiento del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
6Posición de compra o de ventaRegistre 1 = cuando la entidad se obliga a comprar el título o valor 2 = cuando la entidad se obliga a vender el título o valor.
(Numérico)
7Tipo identificación contraparteRegistre el código de tipo de identificación de la contraparte: 1 = cédula de ciudadanía, 2 = cédula de extranjería, 3 = NIT sociedad, 5= pasaporte, 7 = sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, cartera colectiva, fondo o patrimonio autónomo.
(Numérico)
8Número identificación contraparteRegistre el número de identificación de la contraparte.
Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación sin guion. Para el caso de los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos que tengan un NIT diferente al de la sociedad administradora, se debe registrar el NIT del fondo, cartera colectiva, o patrimonio autónomo. En el caso de titularizaciones, diligencie el NIT del originador.
(Alfanumérico)
9Nombre de la contraparteDiligencie el nombre completo o razón social o de la contraparte, tal y como se encuentra en el documento de identificación.
Para los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos, diligencie el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del originador.
(Alfanumérico)
10Tipo de contraparteRegistre el número respectivo dependiendo del tipo de entidad al que corresponde la contraparte, así: 1 = establecimiento de crédito, 2 = instituto oficial especial (IOE), 3 = fondo de pensiones obligatorio, 4 = fondo de cesantía, 5 = fondo de pensiones voluntario, 6 = sociedad administradora de fondos de pensiones y de cesantía (AFP - cuenta propia), 7 = sociedad fiduciaria (cuenta propia), 8 = cartera colectiva, patrimonio autónomo o fideicomiso, distinto a los enunciados en los códigos 2, 3, y 6, 9 = compañía de seguros (generales o vida), sociedad de capitalización, o cooperativa de seguros, 10 = sociedad comisionista de bolsa de valores, 11 = sociedad comisionista de bolsa agropecuaria, 12 = entidad del sector público colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 13 = entidad del sector privado colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 14 = entidad financiera del exterior, 15 = entidad no financiera del exterior, 16 = persona natural, 17 = entidad sin ánimo de lucro, y 18 = cámara de riesgo central de contraparte en el exterior, 19 = cámara de riesgo central de contraparte de Colombia.
(Numérico)
11Nemotécnico subyacenteRegistre el nemotécnico del subyacente para emisiones locales o el ISIN del subyacente para emisiones extranjeras. En caso contrario dejar en blanco.
(Alfanumérico)
12Código moneda pactadaRegistre el código de la moneda pactada.
La codificación puede ser consultada en la página
https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf?lServicio=Publicaciones&lTipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublicacion&id=15017
(Alfanumérico)
13Precio pactadoRegistre el precio pactado en el contrato en la moneda original, con dos cifras decimales.
(Numérico)

ANEXO l - Remisión de información

PARTE I - Proformas F.0000

F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

Página 486

14Valor razonable del subyacenteRegistre el precio justo de intercambio del subyacente en la fecha de valoración de acuerdo con las reglas establecidas, con dos cifras decimales.
(Numérico)
15Tasa cero cupón
vencimiento del forward
Registre la tasa cero cupón correspondiente al plazo que hay entre la fecha de valoración y la fecha de vencimiento del contrato forward, correspondiente a la moneda en la que se haya denominado el subyacente, con cuatro cifras decimales.
(Numérico)
16Valor presente cupón subyacenteRegistre el valor presente del(os) cupón(es) del subyacente del forward que se encuentre(n) entre la fecha de valoración del forward y de vencimiento del forward.
(Numérico)
17Tasa de descuentoRegistre la tasa de descuento calculada de acuerdo con las reglas de valoración establecidas, con cuatro cifras decimales y en términos efectivos anuales.
(Numérico)
18Días al vencimientoRegistre el número de días que hay entre la fecha de valoración y la fecha de vencimiento.
(Numérico)
19Eliminada 
20Valor del derecho (COP)Registre el valor del derecho derivado del contrato, en la fecha de la valoración, en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
(Numérico)
21Eliminada 
22Valor de la obligación (COP)Registre el valor de la obligación derivada del contrato, en la fecha de la valoración, en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
(Numérico)
23Valor razonable
sin CVA o DVA (COP)
Registre la diferencia entre el valor del derecho y el valor de la obligación; es decir, la columna 20 menos la columna 22. En ningún caso debe tener en cuenta el valor del ajuste por CVA o por DVA de la respectiva operación.
Puede ser positivo, cero o negativo y está expresado en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
Si el valor resultante es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios.
(Numérico)
24CVA o DVA (COP)Registre el valor del ajuste por riesgo de contraparte (CVA) o por riesgo propio (DVA) de cada uno de los instrumentos derivados. El CVA/DVA corresponde a la diferencia entre el valor razonable del instrumento derivado calculado con ajuste por riesgo de contraparte/riesgo propio y el valor razonable del mismo calculado sin el respectivo ajuste (libre de riesgo). El CVA debe ser negativo o cero y el DVA debe ser positivo o cero. Ambos ajustes deben estar expresados en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
De acuerdo con la naturaleza de la operación, solo se debe reportar el ajuste correspondiente (CVA o DVA). Se debe anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios cuando se trate del CVA.
(Numérico)
25Valor razonable (COP)Registre el valor razonable correspondiente a la sumatoria de la columna 23 y la columna 24.
Puede ser positivo, cero o negativo y está expresado en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
Si el valor resultante es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios.
(Numérico).
26Código catálogo Registre el código a 6 dígitos del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión del valor reportado en la columna 25.

ANEXO l - Remisión de información

PARTE I - Proformas F.0000

F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

Página 487

Formato 470: Eliminado

ANEXO l - Remisión de información

PARTE I - Proformas F.0000

F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

Página 489

Formato 471: Opciones europeas en el mercado mostrador (OTC)

ColumnaNombreConcepto
1Tipo de opción Registre el tipo de opción: 1 = opción de compra (call), 2 = opción de venta (put).
(Numérico)
2Número de contratoRegistre el número asignado al contrato por la entidad reportante.
(Alfanumérico).
3Finalidad de la operaciónRegistre el código de la finalidad del contrato: 1 = especulación, 2 = cobertura valor justo de intercambio, 3 = cobertura de flujos de efectivo, 4 = cobertura de activos y pasivos en moneda extranjera.
(Numérico).
4Metodología de valoraciónRegistre 1 = si la metodología de valoración antigua se mantiene (reglas anteriores a sept. 1º/2008), 2 = si se utiliza la metodología de valoración vigente entre el 1º de septiembre de 2008 y 30 de noviembre de 2012, 3 = si se utiliza información para valoración de Infovalmer y 4 = si se utiliza información para valoración de Proveedor Integral de Precios Colombia.
(Numérico).
5Fecha celebración contratoRegistre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico).
6Fecha vencimiento contratoRegistre la fecha de vencimiento del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
7Posición de compra o de ventaRegistre: 1 = cuando la entidad es el comprador de la opción, 2 = cuando la entidad es el emisor o vendedor de la opción.
(Numérico).
8Tipo identificación contraparteRegistre el código de tipo de identificación de la contraparte: 1 = cédula de ciudadanía, 2 = cédula de extranjería, 3 = NIT sociedad, 5= pasaporte, 7 = sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8 = NIT fideicomiso, cartera colectiva, fondo o patrimonio autónomo.
(Numérico).
9Número identificación contraparteRegistre el número de identificación de la contraparte. Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación sin guion. Para el caso de los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos que tengan un NIT diferente al de la sociedad administradora, se debe registrar el NIT del fondo, cartera colectiva, o patrimonio autónomo. En el caso de titularizaciones, diligencie el NIT del originador.
(Alfanumérico).
10Nombre de la contraparteDiligencie el nombre completo o razón social o de la contraparte, tal y como se encuentra en el documento de identificación. Para los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos, diligencie el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del originador.
(Alfanumérico).
11Tipo de contraparteRegistre el número respectivo dependiendo del tipo de entidad al que corresponde la contraparte, así: 1 = establecimiento de crédito, 2 = instituto oficial especial (IOE), 3 = fondo de pensiones obligatorio, 4 = fondo de cesantía, 5 = fondo de pensiones voluntario, 6 = sociedad administradora de fondos de pensiones y de cesantía (AFP - cuenta propia), 7 = sociedad fiduciaria (cuenta propia), 8 = cartera colectiva, patrimonio autónomo o fideicomiso, distinto a los enunciados en los códigos 2, 3, 4 y 6, 9 = compañía de seguros (generales o vida), sociedad de capitalización, o cooperativa de seguros, 10 = sociedad comisionista de bolsa de valores, 11 = sociedad comisionista de bolsa agropecuaria, 12 = entidad del sector público colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 13 = entidad del sector privado colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 14 = entidad financiera del exterior, 15 = entidad no financiera del exterior, 16 = persona natural, 17 = entidad sin ánimo de lucro, y 18 = cámara de riesgo central de contraparte en el exterior, 19 = cámara de riesgo central de contraparte de Colombia.
(Numérico).
12Tipo de subyacenteRegistre el tipo de subyacente: 1 = moneda, 2 = títulos o valores, 3 = instrumentos financieros derivados, 4 = índices.
(Numérico).
13Código de moneda denominación subyacenteRegistre el código de la moneda en la que está denominado el subyacente de la opción. Si en la columna 12 registró 4, no deberá reportar esta columna. La codificación puede ser consultada en la página
https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf?lServicio=Publicaciones&lTipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublicacion&id=15017
(Alfanumérico).
14Valor nominal del contratoRegistre el valor nominal del contrato, en la moneda original, con dos cifras decimales.
(Numérico).
15Valor prima pactada (COP)Registre el valor de la prima pactada en el contrato, expresada en pesos con dos cifras decimales.
(Numérico).

ANEXO l - Remisión de información

PARTE I - Proformas F.0000

F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

Página 490

16Valor del subyacenteSi en la columna 12 registró 4 debe reportar el valor en unidades del índice, con cuatro cifras decimales. En caso contrario, registre el valor o precio justo de intercambio del subyacente de la opción, expresado en pesos con dos cifras decimales.
(Numérico).
17Precio de ejercicioSi en la columna 12 registró 4 debe reportar el precio de ejercicio en unidades del índice, con cuatro cifras decimales. En caso contrario, registre el precio de ejercicio, expresado en moneda original, con dos cifras decimales.
(Numérico).
18Volatilidad anualizada
del valor del subyacente
Registre la volatilidad anualizada del valor del subyacente (negociada en la opción), con cuatro cifras decimales.
(Numérico)
19Días al vencimientoRegistre el número de días que hay entre la fecha de valoración y la fecha de vencimiento.
(Numérico).
20Eliminada 
21Valor razonable
sin CVA o DVA (COP)
Registre el valor razonable de la opción en la fecha de valoración. En ningún caso debe tener en cuenta el valor del ajuste por CVA o por DVA de la respectiva operación.
Puede ser positivo o cero y está expresado en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
(Numérico).
22CVA o DVA (COP)Registre el valor del ajuste por riesgo de contraparte (CVA) o riesgo propio (DVA), de cada una de las opciones. El CVA/DVA corresponde a la diferencia entre el valor razonable de la opción calculado con ajuste por riesgo de contraparte/riesgo propio y el valor razonable de la misma calculado sin el respectivo ajuste (libre de riesgo).
En el caso individual de opciones compradas, se debe registrar el CVA y de opciones vendidas, el DVA. Ambos ajustes deben estar expresados en pesos colombianos, con dos cifras decimales, no deben ser reportados simultáneamente y deben ser negativos o cero, para lo cual se debe anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios.
En todo caso, si la opción hace parte de un portafolio con una misma contraparte y hay lugar a ajuste por DVA para la opción en forma individual (es decir, se trata de una venta), este se debe registrar siempre con signo positivo.
(Numérico).
23Valor razonable (COP)Registre el valor razonable correspondiente a la sumatoria de la columna 21 y la columna 22.
Puede ser positivo o cero y está expresado en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
(Numérico).
24Código catálogo Registre el código a 6 dígitos del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión del valor reportado en la columna 23.

ANEXO l - Remisión de información

PARTE I - Proformas F.0000

F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

Página 491

Formato 472: Swaps (“Interest Rate Swap” - IRS y “Cross Currency Swap” - CCS)

Unidad de captura 01: Información flujos (recibir y pagar) operaciones Swap (“Interest Rate Swap” - IRS y “Cross Currency Swap” - CCS). Esta unidad de captura aplica para las columnas: 1, 2, 11-25, 27 y 29.

Unidad de captura 02: Información por contrato Swap. (“Interest Rate Swap” - IRS y “Cross Currency Swap” - CCS). Esta unidad de captura aplica para las columnas: 1-10 y 25-30.

ColumnaNombreConcepto
1Tipo de SwapRegistre el tipo de Swap: 1 = tasa de interés (IRS), 2 = monedas (CCS).
(Numérico).
2Número de contratoRegistre el número asignado al contrato por la entidad reportante.
(Alfanumérico).
3Finalidad de la operaciónRegistre el código de la finalidad del contrato: 1 = especulación, 2 = cobertura valor justo de intercambio, 3 = cobertura de flujos de efectivo, 4 = cobertura de activos y pasivos en moneda extranjera.
(Numérico).
4Metodología de valoraciónRegistre 1 = si la metodología de valoración antigua se mantiene (reglas anteriores a sept. 1º/2008), 2 = si se utiliza la metodología de valoración vigente entre el 1º de septiembre de 2008 y 30 de noviembre de 2012, 3 = si se utiliza información para valoración de Infovalmer y 4 = si se utiliza información para valoración de Proveedor Integral de Precios Colombia.
(Numérico).
5Fecha celebración contratoRegistre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico).
6Fecha vencimiento contratoRegistre la fecha de vencimiento del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico).
7Tipo identificación contraparteRegistre el código de tipo de identificación de la contraparte: 1 = cédula de ciudadanía, 2 = cédula de extranjería, 3 = NIT sociedad, 5 = pasaporte, 7 = sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8 = NIT fideicomiso, cartera colectiva, fondo o patrimonio autónomo.
(Numérico).
8Número identificación contraparteRegistre el número de identificación de la contraparte.
Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación sin guion. Para el caso de los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos que tengan un NIT diferente al de la sociedad administradora, se debe registrar el NIT del fondo, cartera colectiva, o patrimonio autónomo. En el caso de titularizaciones, diligencie el NIT del originador.
(Alfanumérico).
9Nombre de la contraparteDiligencie el nombre completo o razón social o de la contraparte, tal y como se encuentra en el documento de identificación.
Para los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos, diligencie el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del originador.
(Alfanumérico).
10Tipo de contraparteRegistre el número respectivo dependiendo del tipo de entidad al que corresponde la contraparte, así: 1 = establecimiento de crédito, 2 = instituto oficial especial (IOE), 3 = fondo de pensiones obligatorio, 4 = fondo de cesantía, 5 = fondo de pensiones voluntario, 6 = sociedad administradora de fondos de pensiones y de cesantía (AFP - cuenta propia), 7 = sociedad fiduciaria (cuenta propia), 8 = cartera colectiva, patrimonio autónomo o fideicomiso, distinto a los enunciados en los códigos 2, 3, 4 y 6, 9 = compañía de seguros (generales o vida), sociedad de capitalización, o cooperativa de seguros, 10 = sociedad comisionista de bolsa de valores, 11 = sociedad comisionista de bolsa agropecuaria, 12 = entidad del sector público colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 13 = entidad del sector privado colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 14 = entidad financiera del exterior, 15 = entidad no financiera del exterior, 16 = persona natural, y 17 = entidad sin ánimo de lucro, y 18 = cámara de riesgo central de contraparte en el exterior, 19 = Cámara de Riesgo Central de Contraparte de Colombia.
(Numérico).
11Código de moneda de principal y flujos a recibirRegistre el código de la moneda o unidad en la cual están expresados el nominal y los flujos a recibir.
La codificación puede ser consultada en la página
https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf?lServicio=Publicaciones&lTipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublicacion&id=15017
(Alfanumérico).

ANEXO l - Remisión de información

PARTE I - Proformas F.0000

F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

Página 492

12Valor del principal del
swap para flujos a recibir
Registre el valor del principal o remanente del swap para los flujos a recibir, pactado en moneda original, con dos cifras decimales.
(Numérico).
13Código tasa interés
para flujos a recibir
Registre el código de la tasa de interés para los flujos a recibir.
La codificación puede ser consultada en la página web
www.superfinanciera.gov.co
(Alfanumérico).
14Indicador de la tasa de
interés para los flujos a recibir
Registre el indicador de aplicación de la tasa variable: 1 = si se toma la tasa de referencia del inicio del período, 2 = si se toma la tasa de referencia del final del período, y 3 = si se trata de una tasa fija.
(Numérico).
15Valor tasa fija o “spread
sobre tasa variable para
flujos a recibir
Registre, el valor de la tasa de interés fija o del “spread” sobre la tasa variable, según el caso, para los flujos a recibir, con cuatro cifras decimales.
Si el valor de dicho “spread” es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios.
(Numérico).
16Fecha de los flujos a recibirRegistre la fecha correspondiente a cada flujo del swap a recibir, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico).
17Valor de los flujos a recibirRegistre el valor de los flujos a recibir, pactado en moneda original, con dos decimales.
(Numérico).
18Código de moneda de
principal y flujos a pagar
Registre el código de la moneda o unidad en la cual están expresados el nominal y los flujos a pagar.
La codificación puede ser consultada en la página
https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf?lServicio=Publicaciones&lTipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublicacion&id=15017
(Alfanumérico).
19Valor del principal del swap
para flujos a pagar
Registre el valor del principal o remanente del swap para los flujos a pagar, pactado en moneda original, con dos cifras decimales.
(Numérico).
20Código tasa interés
para flujos a pagar
Registre el código de la tasa de interés para los flujos a pagar.
La codificación puede ser consultada en la página web
www.superfinanciera.gov.co
(Alfanumérico).
21Valor tasa fija o “spread” sobre
tasa variable para flujos a pagar
Registre el valor de la tasa de interés fija o del “spread” sobre la tasa variable, según el caso, para flujos a pagar, con cuatro cifras decimales.
Si el valor de dicho “spread” es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios.
(Numérico).
22Indicador de la tasa de interés
para los flujos a pagar
Registre el indicador de aplicación de la tasa variable: 1 = si se toma la tasa de referencia del inicio del período, 2 = si se toma la tasa de referencia del final del período, y 3 = si se trata de una tasa fija.
(Numérico).
23Fecha de los flujos a pagarRegistre la fecha correspondiente a cada flujo del swap a pagar, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico).
24Valor de los flujos a pagarRegistre el valor de los flujos a pagar, pactado en moneda original con dos decimales.
(Numérico).
25Días al vencimientoPara unidad de captura 1 = registre el número de días que hay entre la fecha de valoración y la fecha de vencimiento de cada flujo.
Para unidad de captura 2 = registre el número de días que hay entre la fecha de valoración y la fecha de vencimiento del swap.
(Numérico).
26Eliminada 
27Valor presente flujos a recibir (COP)Para unidad de captura 1 = registre el valor presente del flujo correspondiente en la fecha de valoración, en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
Para unidad de captura 2 = registre el valor total del derecho del swap en la fecha de la valoración, en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
(Numérico).
28Eliminada 

ANEXO l - Remisión de información

PARTE I - Proformas F.0000

F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

Página 493

29Valor presente flujos a pagar (COP)Para unidad de captura 1= registre el valor presente del flujo correspondiente en la fecha de valoración, en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
Para unidad de captura 2 = registre el valor total de la obligación del swap en la fecha de la valoración, en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
(Numérico).
30Valor razonable sin CVA o DVA (COP)Registre la diferencia entre el valor del derecho y el valor de la obligación; es decir, la columna 27 menos la columna 29. En ningún caso debe tener en cuenta el valor del ajuste por CVA o por DVA de la respectiva operación.
Puede ser positivo, cero o negativo y está expresado en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
Si el valor resultante es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios.
(Numérico).
31CVA o DVA (COP)Registre el valor del ajuste por riesgo de contraparte (CVA) o por riesgo propio (DVA) de cada uno de los instrumentos derivados. El CVA/DVA corresponde a la diferencia entre el valor razonable del instrumento derivado calculado con ajuste por riesgo de contraparte/riesgo propio y el valor razonable del mismo calculado sin el respectivo ajuste (libre de riesgo). El CVA debe ser negativo o cero y el DVA debe ser positivo o cero. Ambos ajustes deben estar expresados en pesos colombianos, con dos cifras. De acuerdo con la naturaleza de la operación, solo se debe reportar el ajuste correspondiente (CVA o DVA). Se debe anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios cuando se trate del CVA.
(Numérico).
32Valor razonable (COP)Registre el valor razonable correspondiente a la sumatoria de la columna 30 y la columna 31.
Puede ser positivo, cero o negativo y está expresado en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
Si el valor resultante es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios.
(Numérico).
33Código catálogo Registre el código a 6 dígitos del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión del valor reportado en la columna 32.

F0000-146 formatos 468-472