CIRCULAR EXTERNA 11 DE 1999

 

CIRCULAR EXTERNA 11 DE 1999 

(Febrero 3)

Ref.: Encaje en moneda legal Resolución Externa 28 de 1998 de la Junta Directiva del Banco de la República.

Con el propósito de dar cumplimiento a la resolución de la referencia, esta superintendencia ha considerado necesario efectuar los cambios pertinentes en la circular básica contable y financiera, para lo cual se anexan las páginas 30 y 31 que contiene el numeral 6º. Encaje, del capítulo XIII - Controles de ley, así como las páginas que sufren modificación del anexo I - Remisión de información, correspondientes a las proformas de exigibilidades y del disponible aplicable a un tipo determinado de entidad, unificando el reporte en un solo formato para cada uno de los conceptos.

La presente circular rige a partir de la fecha de su publicación en el Diario Oficial, deroga las proformas F.1000-81 (formato 220), F.1000-82 (formato 180), F.1000-83 (formato 221), F.1000-84 (formato 182), F.1000-85 (formato 222), F.1000-86 (formato 184), F.1000-87 (formato 223), F.1000-88 (formato 186), F.1000-89 (formato 225), F.1000-90 (formato 190), F.7000-07 (formato 224), F.7000-08 (formato 188), adopta las proformas F.0000-48 (formato 226) y F.0000-49 (formato 227), modifica en lo necesario el anexo I y el capítulo XIII de la Circular Externa 100 de 1995.

CAPÍTULO XIII

Controles de ley

6. Encaje

(Resolución Externa 28 de 1998 de la Junta Directiva del Banco de la República)

6.1. Encaje ordinario. Los porcentajes del encaje ordinario, establecidos mediante las resoluciones emanadas de la Junta Directiva del Banco de la República, continuarán aplicándose para las captaciones que determine el órgano competente.

6.2. Liquidación del encaje legal. El procedimiento señalado debe efectuarse día a día para cada uno de los depósitos y exigibilidades según las columnas del formato correspondiente, sin que sea dable la compensación entre una y otra exigibilidad o entre una y otra columna.

Por consiguiente en la columna denominada “requerido diario” deberá registrarse la sumatoria de los resultados obtenidos al aplicar los diferentes porcentajes a los montos reportados cada día en cada columna.

Así mismo, inmediatamente después de cada depósito o exigibilidad sobre la cual se aplique remuneración por parte del Banco de la República, deberá mostrar el requerido diario y el promedio correspondiente.

El total promedio, es la sumatoria de los requeridos diarios divididos por 14.

6.3. Otros aspectos

6.3.1. Determinación de la fecha de reporte (columna 1 de la proforma de encaje). Toda vez que conforme quedó indicado, para cada caso en particular, los valores registrados en los códigos del plan único de cuentas se distribuyen en las columnas del anexo correspondiente de acuerdo con la naturaleza del encaje que les aplica, se ha previsto, para efectos del control, una columna en la que se debe transmitir para el día correspondiente la fecha calendario respectiva, bajo el formato “DD MM AAAA”, día, mes, año.

6.3.2. Períodos de encaje. En cumplimiento de lo dispuesto en la Resolución Externa 28 de 1998 expedida por la Junta Directiva del Banco de la República, se instruye como sigue a continuación, a efectos de proceder a efectuar en los formatos de encaje el ajuste de dos grupos a un grupo unificado para la liquidación del encaje legal:

6.3.2.1. Presentación de transición. Grupo Nº 2

Los formatos deben presentarse de la siguiente forma:

Requeridos de encaje para el período del 20 de enero al 2 de febrero de 1999.

Para cumplir el anterior requerido, las disponibilidades se deben registrar entre el 22 de enero y el 16 de febrero de 1999.

Como fecha en el formato, se muestra la inicial que indicamos en los siguientes días:

El día 3 de febrero adicionando al anterior monto la cuantía a encajar del día 22 de enero

El día 4 de febrero sumado el 23 de enero

El día 5 con el 24

El día 6 con el 25

El día 7 con el 26

El día 8 con el 27

El día 9 con el 28

El día 10 con el 29

El día 11 con el 30

El día 12 con el 31

El día 13 de enero con el 1º de febrero

El día 14 con el 2

El día 15 corresponde únicamente al disponible de dicha fecha

El día 16 es sólo el monto de dicho día

La sumatoria de lo disponible se divide por 26

Grupo 1

Se hará similar al anterior procedimiento considerando las siguientes fechas en los formatos:

Requeridos del 27 de enero al 9 de febrero de 1999

Disponibilidades del 29 de enero al 16 de febrero de 1999

Su reporte será como sigue:

Al día 3 de febrero se le adiciona el saldo del día 29 de enero

Al día 4 se le suma el día 30

Al día 5 el día 31

Al día 6 de enero el 1º de febrero

Al día 7 el día 2 de febrero

A partir del día 8 y hasta el 16 de febrero su registro se hará según la cuantía de cada exigibilidad o depósito.

La sumatoria de los disponibles se divide por 19.

6.3.2.2. Presentación unificada. Al iniciar la liquidación unificada, el requerido se establecerá desde el 27 de enero hasta el 9 de febrero y sus disponibilidades iniciarán el 17 de febrero y hasta el 2 de marzo, así mismo, el siguiente período tendrá requeridos desde el 10 de febrero al 23 del mismo mes y sus disponibilidades del 3 al 16 de marzo respectivamente y así sucesivamente para cada uno de los siguientes períodos.

6.3.3. Presentación de los depósitos y exigibilidades de los días festivos y no laborables. Cuando se trate de días festivos o vacantes, el requerido y los disponibles computarán con los mismos montos registrados al día hábil inmediatamente anterior.

6.4. Sanciones. En cumplimiento del artículo 6º de la Resolución Externa 28 de 1998 expedida por la Junta Directiva del Banco de la República, por los defectos promedios diarios de encaje en que incurrieren los establecimientos de crédito, la Superintendencia Bancaria aplicará una sanción pecuniaria en favor del tesoro nacional, sobre tales defectos, equivalente al 3.5% sobre el total de los días calendario del respectivo mes.

En el evento en que los establecimientos de crédito al liquidar su encaje presente defectos, deberán contabilizar una provisión por el valor equivalente al monto del total de la sanción, previa la liquidación privada, en los términos señalados en el código 2860 del PUC. Igual procedimiento deberá seguirse en relación con los intereses.

Las sanciones de que trata este numeral se aplicarán sin perjuicio de aquellas que pueden imponerse respecto de los administradores, en los términos dispuestos por el artículo 209 del estatuto orgánico del sistema financiero.

Anexo I - Remisión de información

Parte I - Proformas F.0000

Tema: Controles de ley

Nombre de proforma encaje bisemanal en moneda legal - exigibilidades

Número de proforma: F.0000-48

Número de formato: 226

Objetivo: control de ley. Encaje en moneda legal

Tipo de entidad a la que aplica: Establecimientos de crédito

Periodicidad: Bisemanal

Fecha de reporte: Dentro de los 7 días calendario inmediatamente siguientes a la fecha de corte.

Fecha de corte de la información: corte bisemanal

Documento técnico: SB-DS-003 versión 3.0 o SB DS 015 versión 2.0

Tipo y número del informe 06 - informe bisemanal - encaje

Medio de envío: Módem o RDSI

Dependencia usuaria: Coordinación de encaje

Instructivo. Los porcentajes de encaje ordinario aplicables para cada uno de los códigos, así como la vigencia para cada caso, son establecidos por la Junta Directiva del Banco de la República a través de resoluciones externas.

Columna Concepto Código PUC 

Unidad de captura 01

1. Fecha: Corresponde a la fecha calendario respectiva, bajo el formato “DDMMAAAA (a cuatro dígitos)”, día, mes año.

2. Requerido ordinario: Corresponde a la sumatoria de los diferentes requeridos de cada una de las exigibilidades.

3. Total requerido: Para presentar el requerido promedio aritmético del período calendario comprendido entre el día miércoles y el día martes de la semana subsiguiente.

4. Cuentas corrientes privados, 210515, 210520.

5. Cuentas corrientes oficiales, 210525, 210530.

6. Otros depósitos y exigibilidades por servicios bancarios, cuentas por pagar y otros pasivos privados, 2110, 2135, 2155, 2160 (menos 216010), 2165 (menos 216530) 2175, 2530, 2535, 2595, 2770, 2795 (excepto 279505, 279510, 279515) 2798.

7. Otros depósitos a la vista, cuentas por pagar y otros pasivos oficiales.

8. Depósitos ordinarios a más de treinta (30) días.

9. Fondos en fideicomiso, cuentas especiales y servicios bancarios de recaudo, 2145, 2170.

10. Aceptaciones bancarias después del plazo, 2310.

11. Certificados de depósito a término con plazo inferior a seis (6) meses, 211505.

12. Requerido diario de certificados de depósito a término con plazo inferior a seis (6) meses.

13. Certificados de depósito a término con plazo igual o superior a seis (6) meses e inferior a un (1) año, 211515.

14. Requerido diario de certificados de depósito a término con plazo igual o superior a seis (6) meses e inferior a un (1) año.

15. Certificados de depósito a término con plazo igual o superior a doce (12) meses e inferior a dieciocho (18) meses, 211525

16. Requerido diario de certificados de depósito a término con plazo igual o superior a doce (12) meses e inferior a dieciocho (18) meses.

17. Depósitos judiciales. Decreto 2920 de 1982, 216030, 216035.

18. Depósitos de ahorro, 2120.

19. Requerido diario de depósitos de ahorro.

20. Bonos, otros menor de dieciocho (18) meses, 260580.

21. Requerido diario de bonos, otros menor de dieciocho (18) meses.

22. Compromisos de recompra inversiones negociadas, 221095, 249505.

23. Requerido diario de compromisos de recompra inversiones negociadas.

24. Compromisos de recompra cartera negociada, 221595, 249505.

25. Requerido diario de compromisos de recompra cartera negociada.

26. Cuentas de ahorro de valor constante, 2125.

27. Requerido diario de cuentas de ahorro de valor constante.

28. Certificados de ahorro de valor constante con plazo inferior a seis (6) meses, 213007.

29. Requerido diario de certificados de ahorro de valor constante con plazo inferior a seis (6) meses.

30. Certificados de ahorro de valor constante con plazo igual o superior a seis (6) meses e inferior a un (1) año, 213010

31. Requerido diario de certificados de ahorro de valor constante con plazo igual o superior a seis (6) meses e inferior a un (1) año.

32. Certificados de ahorro de valor constante con plazo igual o superior a doce (12) meses e inferior a dieciocho (18) meses, 213015, 213025.

33. Requerido diario de certificados de ahorro de valor constante con plazo igual o superior a doce (12) meses e inferior a dieciocho (18) meses.

34. Cédulas hipotecarias de inversión con plazo inferior a seis (6) meses, 261010.

35. Requerido diario de cédulas hipotecarias de inversión con plazo inferior a seis (6) meses.

36. Cédulas hipotecarias de inversión con plazo igual o superior a seis (6) meses e inferior a un (1) año, 261010.

37. Requerido diario de cédulas hipotecarias con plazo igual o superior a seis (6) meses e inferior a un (1) año.

38. Cédulas hipotecarias de inversión con plazo igual o superior a doce (12) meses e inferior a dieciocho (18) meses, 261010.

39. Requerido diario de cédulas hipotecarias con plazo igual superior a doce (12) meses e inferior a dieciocho (18) meses.

40. Cuenta centralizada, 2140.

41. Requerido diario de cuenta centralizada.

42. Fondos cooperativos específicos, 2775.

43. Bonos de garantía general menor a dieciocho (18) meses, 260540.

44. Requerido diario de bonos de garantía general menor de dieciocho (18) meses.

Conviene precisar en torno a este reporte los siguientes aspectos:

a) Sucursales y agencias: los depósitos y exigibilidades sujetos a encaje registrados en la cuenta PUC 2704 —sucursales y agencias—, encajarán a la tasa correspondiente según la naturaleza de la exigibilidad, conforme lo establecen las disposiciones vigentes para el encaje;

b) Los valores reportados en este formato son de carácter contable —no estadísticos— y están sujetos a encaje, y

c) Los reportes recibidos vía RDSI en esta superintendencia, se enviarán unificados al Banco de la República quince (15) días hábiles después de la fecha de reporte prevista por esta superintendencia.

Unidad de captura 02

En esta unidad de captura se registrará el promedio de la sumatoria.

Anexo I - Remisión de información

Parte I proformas F.0000

Tema: Controles de ley

Nombre de proforma: Encaje bisemanal en moneda legal - Disponible

Número de proforma: F.0000-49

Número de formato: 227

Objetivo: Control de ley. Encaje en moneda legal

Tipo de entidad a la que aplica: Establecimientos de crédito.

Periodicidad: Bisemanal

Fecha de reporte: Dentro de los 7 días calendario inmediatamente siguientes a la fecha de corte.

Fecha de corte de la información: Corte bisemanal

Documento técnico: SB-DS-003 versión 3.0 o SB DS 015 versión 2.0

Tipo y número del informe 06 - Informe bisemanal - encaje

Medio de envío: Módem o RDSI

Dependencia usuaria: Coordinación de encaje

Instructivo

Columna Concepto Código PUC 

1. Fecha: Corresponde a la fecha calendario respectiva, bajo el formato “DDMMAAAA (a cuatro dígitos)”, día, mes año.

2. Disponible diario: Es la sumatoria diaria de cada uno de los computables del encaje.

3. Promedio disponible: Es el promedio aritmético de las disponibilidades diarias de los días calendario de cada período comprendidas entre el día miércoles y el día martes de la semana subsiguiente, ambos días incluidos.

4. Exceso o defecto ordinario: Es la diferencia entre el computable promedio y el total requerido.

5. Efectivo en caja. 110505

6. Depósitos en el Banco de la República 111005

7. Decreto 2920 de 1982. 196010

8. Operaciones de crédito.

N. del D.: Esta circular va dirigida a representantes legales y revisores fiscales de los establecimientos de crédito.

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