CIRCULAR EXTERNA 12 DE 2015

 

Superintendencia Financiera

CIRCULAR EXTERNA 12 DE 2015 

(Junio 24)

Ref.: Remisión y revelación de información relacionada con el Servicio Social Complementario de Beneficios Económicos Periódicos, BEPS.

En desarrollo de la obligación de reporte de información contenida en el numeral 5 del artículo 97 del estatuto orgánico del sistema financiero, este despacho considera necesario impartir instrucciones relacionadas con la remisión y revelación de información relacionada el mecanismo de Beneficios Económicos Periódicos, BEPS, (fondo BEPS), establecido en el Decreto 604 de 2013.

Para tal efecto, esta Superintendencia, en ejercicio la facultades legales contenidas en el numeral 5 del artículo 97 del estatuto orgánico del sistema financiero y en el numeral 9 del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, imparte las siguientes instrucciones:

1. Crear los siguientes formatos y sus correspondientes instructivos:

Nº de formatoNº de proformaNombrePeriodicidad
F.521F.6000-35Valor del Fondo BEPS.Diario
F.522F.6000-36Información de vinculados al Fondo BEPS.Mensual
F.520F.3000-88Reserva matemática para el ramo de Seguros de beneficios económicos periódicos.Mensual

2. Para asegurar la correcta transmisión de la información de los formatos de que trata esta circular, las entidades destinatarias de la misma deberán realizar pruebas obligatorias entre el 25 y el 28 de agosto de 2015, con base en la información recopilada con corte a 31 de julio de 2015.

3. Las entidades destinatarias de la presente circular deberán realizar las transmisiones oficiales con corte al 30 de septiembre de 2015, de acuerdo con los instructivos correspondientes.

Se anexan los formatos e instructivos correspondientes.

La presente circular rige a partir de la fecha de su publicación.

N. del D.: La presente circular externa va dirigida a los representantes legales y revisores fiscales de las compañías de seguros de vida y Colpensiones en calidad de administradora del mecanismo BEPS.

PARTE V-Proforma F.6000

ANEXO l-Remisión de información

Página 114

Tema:Valoración del fondo BEPS.
Nombre de proforma:Valor del fondo BEPS.
Número de proforma:F. 6000-35
Número de formato:521
Objetivo:Contar con información acerca del valor del fondo de Beneficios Económicos Periódicos BEPS.
Tipo de entidad a la que aplica:Colpensiones
Periodicidad:Diaria.
Fecha de corte de la información:Diaria.
Fecha de reporte:Diaria. Hasta las doce de la noche (12:00 a.m.) del segundo día común siguiente a la fecha de corte.
Documento técnico:SB DS 003.
Tipo y número del informe:75 - Colpensiones BEPS.
Medio de envío:RAS o WEB
Dependencia responsable:Dirección de ahorro individual y prima media.

Instructivo:

Generalidades:

Cuando el vencimiento corresponda a un sábado, domingo, festivo o autorizaciones de cierre de oficinas como las de fin de año, el plazo máximo vence a las doce del día (12:00 m) del día hábil siguiente.

Los datos en pesos deben ser transmitidos con dos (2) decimales, los datos correspondientes a las unidades con seis (6) decimales y los datos correspondientes a porcentaje se deben enviar con dos (2) decimales.

Para las unidades de captura 1 y 3 solo aplica la columna 2.

En la columna 2 de la unidad de captura 3 los valores de deben reportar en porcentaje (%) ejemplo 25.14.

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal.

En caso de no tener información en alguna celda, se debe enviar en ceros.

Definiciones:

Vinculado: Persona que ha sido registrada y aceptada en el servicio social complementario de Beneficios Económicos Periódicos, BEPS, según las condiciones establecidas en la normatividad aplicable.

Otorgamiento: Proceso mediante el cual se decide sobre la solicitud de destinación de recursos BEPS, efectuada por un vinculado de acuerdo con lo establecido en el artículo 12 del Decreto 604 de 2013.

Encabezado:

Entidad: Indique el tipo de entidad a la que pertenece, el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla de la entidad.

Fondo: Indique el tipo, código y nombre del fondo.

Valoración: Indique la fecha de corte de la información bajo el formato DD/MM/AAAA.

Cuerpo del formato

Para la descripción que se da en los siguientes formatos, se considera que se está transmitiendo información del día t.

PARTE V-Proforma F.6000

ANEXO l-Remisión de información

Página 115

Unidad de captura 1–Valor de la unidad del fondo BEPS

Unidad de
captura
SubcuentaColumnaDescripción
100501Valor de la unidad al cierre del día anterior (VUt-1). Corresponde al valor de la unidad que rige para las operaciones del día t.
01001Valor de la unidad al cierre del día t. Es el valor calculado al cierre de las operaciones del día que se está reportando (VUt)

Unidad de captura 02–Fondos de beneficios económicos periódicos

Unidad de
captura
SubcuentaColumnaDescripción
0200501 y 02Valor del fondo al inicio de operaciones. Corresponde al valor del fondo BEPS al cierre del día anterior. Expresado en unidades y en pesos, respectivamente.
01001 y 02Aportes recibidos de vinculados: Corresponde al valor de los aportes recibidos por los vinculados a BEPS. Expresado en unidades y en pesos, respectivamente.
01501 y 02Aportes recibidos de patrocinadores: Corresponde al valor de los aportes recibidos por los patrocinadores de cuentas BEPS. Expresado en unidades y en pesos.
02001 y 02Traslados recibidos del RPM: Corresponde al valor de los traslados recibidos del Régimen de Prima Media (RPM). Expresado en unidades y en pesos.
02501 y 02Traslados recibidos del RAIS: Corresponde al valor de los traslados recibidos del Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad (RAIS). Expresado en unidades y en pesos.
03001 y 02Retiros por otorgamiento de anualidad vitalicia: Corresponde al valor pagado el día t, por concepto de contratación de anualidad vitalicia. No debe incluir el 20% del incentivo del Gobierno Nacional. Expresado en unidades y en pesos.
03501 y 02Retiros por otorgamiento para pago total o parcial de inmueble: Corresponde al valor pagado el día t, por concepto de pago total o parcial de inmueble. No debe incluir el 20% del incentivo del Gobierno Nacional. Expresado en unidades y en pesos.
04001 y 02Traslado al RPM: Corresponde al valor del fondo que se trasladó al Régimen de Prima Media (RPM). No debe incluir el 20% del incentivo del Gobierno Nacional. Expresado en unidades y en pesos.
04501 y 02Traslado al RAIS: Corresponde al valor del fondo que se trasladó al Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad (RAIS). No debe incluir el 20% del incentivo del Gobierno Nacional. Expresado en unidades y en pesos.
05001 y 02Devolución de aportes por fallecimiento del vinculado: Corresponde a la devolución del saldo ahorrado a los herederos en la cuenta individual por muerte del vinculado que falleció antes de cumplir la edad para hacerse acreedor al Beneficio Económico Periódico. Expresado en unidades y en pesos.
05501 y 02Devolución de aportes a vinculados: Corresponde a la devolución del saldo ahorrado en la cuenta individual al vinculado, que escogió como alternativa de destinación de los recursos de BEPS, la devolución de la suma ahorrada y sus rendimientos. Expresado en unidades y en pesos.

PARTE V-Proforma F.6000

ANEXO l-Remisión de información

Página 116

0206001 y 02Otros valores recibidos: Corresponde a los valores recibidos en el fondo durante el día t, por conceptos diferentes a los descritos en las subcuentas anteriores. Expresado en unidades y en pesos (suma).
06501 y 02Otros valores retirados: Corresponde a los valores retirados en el fondo durante el día t, por conceptos diferentes a los descritos en las subcuentas anteriores. Expresado en unidades y en pesos (resta).
07001 y 02Anulaciones: Corresponde al valor de las anulaciones de operaciones en el día t. Expresado en unidades y en pesos, este valor podrá ser positivo o negativo según el caso.
07501 y 02Valor del fondo al cierre del día - antes de rendimientos: Corresponde al resultado de sumarle al valor del portafolio al inicio de operaciones, los aportes recibidos de vinculados, los aportes recibidos de patrocinadores, traslados recibidos del RPM, traslados recibidos del RAIS, otros valores recibidos y restarle retiros por otorgamiento de anualidad vitalicia, retiros por otorgamiento para pago total o parcial de inmueble, traslados al RPM, traslados al RAIS,0devolución de aportes por fallecimiento del vinculado, devolución de aportes a vinculados, otros valores retirados y anulaciones. Expresado en unidades y en pesos.
08001 y 02Rendimientos abonados en el día t: El valor registrado en este campo debe ser igual al movimiento diario presentado en la cuenta 757 del estado de resultados, expresado en pesos. Este valor podrá ser positivo o negativo según el caso.
08501 y 02Valor del Fondo al cierre del día incluidos los rendimientos: Este valor debe corresponder a la suma del valor del fondo al cierre del día - antes de rendimientos y el valor de los rendimientos abonados en el día. Su saldo debe ser igual al registrado en el(sic) cuenta 73 del balance general del Fondo Expresado en unidades y en pesos (este valor solo podrá ser positivo).

Unidad de captura 3–Rentabilidad del fondo BEPS

Unidad de
captura
SubcuentaColumnaDescripción
0300502Rentabilidad diaria: Es el resultado de la siguiente operación: ((Rendimientos abonados en el día/ Valor del fondo de BEPS al cierre del día anterior + 1)^365) -1.
01002Rentabilidad acumulada del fondo BEPS: Esta rentabilidad será reportada diariamente. Corresponde a la Tasa Interna de Retorno, en términos efectivos anuales, del flujo de caja diario del período de cálculo que considera como ingresos el valor del fondo al inicio de operaciones del primer día del período de cálculo y el valor neto de los aportes diarios efectuados durante el mismo y como egreso el valor del fondo BEPS al cierre del último día del período de cálculo, incluidos los rendimientos.
Se entenderá como “valor neto de los aportes diarios” el valor que resulte de restarle al valor del fondo BEPS al cierre del día – antes de rendimientos, el valor del fondo BEPS al inicio de operaciones.
Dicha rentabilidad se calculará para los últimos 12 meses.

 

ANEXO VALOR DEL FONDO BEPS FORMATO 521 

ANEXO VALOR DEL FONDO BEPS FORMATO 521 

ANEXO INFORMACIÓN DE VINCULADOS FONDO BEPS FORMATO 522 

PARTE V-Proforma F.6000

ANEXO l-Remisión de información

Página 118

Tema:Información estadística de vinculados al Fondo BEPS
Nombre de proforma:Información de vinculados al Fondo BEPS.
Número de proforma:F.6000-36
Número de formato:522
Objetivo:Contar con información acerca de la vinculación al mecanismo de Beneficios Económicos Periódicos BEPS.
Tipo de entidad a la que aplica:Colpensiones.
Periodicidad:Mensual.
Fecha de reporte:Cinco (5) primeros días hábiles de cada mes.
Fecha de corte de la información:Cierre del mes inmediatamente anterior.
Trámite:773 -Correspondencia informativa.
Documento técnico:SB DS 003
Tipo y número del informe:76 - Colpensiones BEPS
Medio de envío:RAS o WEB
Dependencia responsable:Dirección de ahorro individual y prima media.

Instructivo:

Generalidades:

Los valores deben ser transmitidos en valor absoluto.

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal.

En caso de no tener información en alguna celda se debe enviar en ceros.

La columna 3 es igual a la sumatoria de las columna 1 y 2 para cada subcuenta.

Definiciones:

Vinculado: Persona que ha sido registrada y aceptada en el servicio social complementario de Beneficios Económicos Periódicos-BEPS, según las condiciones establecidas en la normatividad aplicable.

Otorgamiento: Proceso mediante el cual se decide sobre la solicitud de destinación de recursos BEPS, efectuada por un vinculado de acuerdo con lo establecido en el artículo 12 del Decreto 604 de 2013.

Encabezado:

Entidad: Indique el tipo de entidad a la que pertenece, el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla de la entidad.

Fondo: Indique el tipo, código y nombre del fondo.

Fecha de corte: Indique la fecha de corte de la información bajo el formato DD/MM/AAAA.

Cuerpo del formato

Se debe reportar la información correspondiente al número de vinculados al mecanismo BEPS clasificados por género (columna 1 y 2).

Subcuenta 005–Total vinculados al cierre del mes anterior: Corresponde al número de vinculados al mecanismo BEPS al cierre del último día calendario del mes anterior.

Subcuenta 010–Nuevos vinculados: Corresponde al número de personas que se vinculan al mecanismo BEPS durante el mes reportado.

Subcuenta 015–Vinculados fallecidos: Corresponde al número de personas que estaban vinculadas al mecanismo BEPS y que fallecieron durante el mes de reporte.

PARTE V-Proforma F.6000

ANEXO l-Remisión de información

Página 119

Subcuenta 020–Retiro de vinculados a los que se les otorgó una anualidad vitalicia: Corresponde al número de vinculados al mecanismo BEPS retirados durante el mes a los que se les otorgó una anualidad vitalicia como alternativa de destinación de los recursos ahorrados en su cuenta individual.

Subcuenta 025–Retiro de vinculados a los que se les pagó total o parcialmente un inmueble: Corresponde al número de vinculados a BEPS retirados durante el mes a los que se les otorgó el pago total o parcial de un inmueble de su propiedad como alternativa de destinación de los recursos ahorrados en su cuenta individual.

Subcuenta 030–Traslados al RPM: Corresponde al número de vinculados a BEPS que durante el mes se les trasladaron los recursos al Régimen de Prima Media (RPM) como alternativa de destinación de los recursos para obtener una prestación.

Subcuenta 035–Traslados al RAIS: Corresponde al número de vinculados a BEPS que durante el mes se les trasladaron los recursos al Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad (RAIS) como alternativa de destinación de los recursos ahorrados en su cuenta individual.

Subcuenta 040–Retiro de vinculados con devolución de aportes: Corresponde al número de vinculados a BEPS retirados durante el mes a los que se les devolvió la suma ahorrada y sus rendimientos en un único pago.

Subcuenta 045–Otros retiros: Corresponde al número de retiros de vinculados a BEPS durante el mes por conceptos diferentes a los descritos en las subcuentas anteriores.

Subcuenta 050–Total vinculados al cierre del mes: Corresponde al resultado de sumar las subcuentas 005 y 010 menos la sumatoria de las subcuentas 015 hasta 045.

Subcuenta 055–Vinculados con aportes: Corresponde al número de vinculados al mecanismo BEPS que cuentan con aportes.

Subcuenta 060–Vinculados sin aportes: Corresponde al número de vinculados al mecanismo BEPS que no cuentan con aportes.

ANEXO RESERVA MATEMÁTICA PARA EL RAMO DE SEGUROS DE BENEFICIOS ECONÓMICOS PERIÓDICOS – BEPS - FORMATO 520 

ANEXO RESERVA MATEMÁTICA PARA EL RAMO DE SEGUROS DE BENEFICIOS ECONÓMICOS PERIÓDICOS – BEPS - FORMATO 520 

INSTRUCTIVO ANEXO 69-Cálculo de la reserva matemática para el ramo de seguro de “beneficios económicos periódicos”

PARTE II

TÍTULO IV-Instructivo anexo 69

Página 1

Tema:Cálculo de la reserva matemática para el ramo de seguro de “Beneficios Económicos Periódicos”-BEPS-.
Nombre de proforma:Reserva matemática para el ramo de seguro de “Beneficios Económicos Periódicos”-BEPS-.
Número de la proforma:F.3000-88
Número del formato:520
Objetivo:Recibir información de la valoración de la reserva matemática del ramo de Seguro de Beneficios Económicos Periódicos-BEPS-.
Tipo de entidad a la que aplica:Compañías de seguros de vida.
Periodicidad:Mensual
Trámite:30 Estados financieros intermedios
Fecha de corte de la información:Último día del mes.
Fecha de reporte:Dentro del término establecido para el reporte de Estados Financieros.
Documento técnico:SB-DS-007.
Tipo y número del informe:27 Área 9-Cálculo reserva matemática
Medio de envío:RAS o WEB
Dependencia responsable:Dirección de riesgos técnicos de seguros

Instructivo

Generalidades

Registre en cada subcuenta la información de cada póliza.

Para el diligenciamiento de este formato se debe tener en cuenta lo establecido en la Nota Técnica del Ramo deSeguros del Servicio Social Complementario de Beneficios Económicos Periódicos-BEPS, de la Circular Externa 01 de 2014.

Cuando se trate de campos cuyo valor sea porcentaje, se deben expresar con dos decimales, ejemplo: si la variación porcentual del IPC es 1.94 %, se debe registrar 1.94.

La información para las columnas 13 “Reserva matemática“ y 15 “Reserva gastos“ debe ser calculada con las tablas de mortalidad para la población BEPS adoptadas mediante la Resolución 110 de 2014 y demás normas que la modifiquen o sustituyan.

Los campos que se refieran a fechas, deben ser diligenciados bajo el formato DD/MM/AAAA.

Los montos de las reservas deben expresarse siempre en pesos colombianos.

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal y del actuario o persona responsable de la información.

En caso de no tener información en alguna celda se debe enviar en ceros.

Encabezado

Entidad: Indique el tipo de entidad a la que pertenece, el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de corte: Indique la fecha de corte de la información bajo el formato DD/MM/AAAA.

Cuerpo del formato

Unidad de captura 01:

Reporte de las columnas 1 a la 5 información de la póliza, de la columna 6 ala 11 la información del asegurado, de la 12 a la 16 información de las reservas y de la 17 a la 24 información complementaria relacionada con las primas.

Unidad de captura 02:

PARTE II

TÍTULO IV-Instructivo anexo 69

Página 2

En la subcuenta 005, para las columnas 4, 5, 13, 15, 16, 19, 20, 21, 22, 23 y 24, registre la sumatoria de las subcuentas 001 a 999998 de la unidad de captura 01.

ColumnaNombreDescripción
Información de la póliza
1Número de pólizaRegistre el número de la póliza.
2Fecha de emisión Registre la fecha de emisión de la póliza. Esta fecha debe ser menor o igual a la fecha de corte.DD/MM/AAAA
3Fecha del primer pagoRegistre la fecha del primer pago del beneficio económico periódico. DD/MM/AAAA
4Beneficio económico periódico inicialRegistre el valor del beneficio económico periódico inicial.
5Beneficio económico periódico Registre el valor del beneficio económico actualizado a la fecha de corte.
Información del asegurado
6Cédula de ciudadanía Registre el número de cédula de ciudadanía del asegurado.
7Nombre (s) Registre el (los) nombre (s) del asegurado, sin abreviaturas.
8Apellido (s)Registre el (los) apellido (s) del asegurado, sin abreviaturas.
9Fecha de nacimientoRegistre la fecha de nacimiento del asegurado. DD/MM/AAAA
10GéneroRegistre el código para identificar el género del asegurado, así:
1 = Masculino
2 = Femenino
11EstadoRegistre el código de estado del asegurado
1 = Válido
2 = Inválido
Reservas
12Tasa de crecimiento (%)Registre el porcentaje de la tasa de crecimiento del beneficio periódico en términos efectivo anual utilizada para el cálculo de la reserva para el año en desarrollo.
13Reserva matemática Registre el valor de la reserva matemática constituida para atender el pago de los beneficios económicos periódicos al asegurado.
14Gastos de administración (%)Corresponde a los gastos de administración variable, expresados en la nota técnica como λ.
15Reserva gastosRegistre el valor de la reserva por concepto de gastos de administración de la anualidad vitalicia.
16Total reservaRegistre la sumatoria de las columnas 13 y 15.
Información complementaria
17Tasa de crecimiento del beneficio (%)Registre el valor de la tasa de crecimiento del beneficio económico periódico, utilizada en el cálculo de la prima con que se expidió la póliza.
18Gastos de administración (%)Registre el porcentaje de gastos que se tuvo en cuenta para el cálculo de la prima comercial, de conformidad con los gastos de administración definidos en la nota técnica de este ramo.
19Gastos de administración (valor monetario)Registre el valor de gastos que se tuvo en cuenta para el cálculo de la prima comercial, de conformidad con los gastos de administración definidos en la nota técnica de este ramo
20Prima comercialRegistre el valor de la prima con que se expidió la póliza.
21Capital ahorradoRegistre el valor de los recursos ahorrados del beneficiario BEPS.
22Rendimientos generadosRegistre el valor de los rendimientos que han generado los recursos ahorrados por el beneficiario BEPS
23Incentivo Registre el valor del incentivo periódico a cargo de la nación.
24Gastos de administración causadosRegistre el valor de los gastos de administración causados a la fecha de corte.