CIRCULAR EXTERNA 14 DE JUNIO 29 DE 2018

 

Superintendencia Financiera de Colombia

CIRCULAR EXTERNA 14 DE 2018

(Junio 29)

Ref.: Instrucciones relacionadas con la acreditación de los holdings financieros domiciliados o constituidos en el exterior. 

De conformidad con lo establecido en el artículo 7º de la Ley 1870 de 2017 (Ley de Conglomerados Financieros) y con el propósito de establecer los requisitos que deberán cumplir los holdings financieros domiciliados o constituidos en el exterior, a fin de acreditar que se encuentran sujetos a un régimen de regulación prudencial y de supervisión comprensiva y consolidada equivalente al de esta superintendencia, este despacho en ejercicio de las facultades legales señaladas en el numeral 5º del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, imparte las siguientes instrucciones:

1. Crear el título V de la parte I de la Circular Básica Jurídica (CBJ), que contiene las instrucciones relativas a los holdings financieros; y el capítulo I de dicho título, relacionado con la acreditación de los holdings financieros domiciliados o constituidos en el exterior.

2. Modificar el numeral 2.7 (codificación de trámites) del anexo 1 del capítulo II del título IV de la parte I de la CBJ, con el fin de incorporar el código de trámite número 778 relativo a la información relacionada con la acreditación de equivalencias de los holdings financieros del exterior.

3. La presente circular rige a partir de la entrada en vigencia de la Ley 1870 de 2017.

Se adjuntan las hojas creadas y modificadas de la CBJ.

N. del D.: La presente circular externa va dirigida a representantes legales de los holdings financieros del exterior y de las entidades vigiladas por la superintendencia.

PARTE I

TÍTULO IV

CAPÍTULO II

ANEXO 1

Página 10

ProcesoTrámiteDescripción
4. Seguimiento510Gobierno corporativoInformación relacionada con las encuestas sobre políticas y procedimientos adoptados por los órganos de administración de las entidades vigiladas dirigidas a garantizar el buen gobierno de las sociedades
4. Seguimiento520SARLAFTInformación relacionada con las políticas, procedimientos y demás aspectos inherentes al desarrollo y adopción de sistemas de prevención y control del riesgo de lavado de activos, por parte de las entidades vigiladas
4. Seguimiento530Riesgo operacionalInformación relacionada con las políticas, procedimientos y demás aspectos inherentes al desarrollo y adopción de sistemas de prevención y control del riesgo operacional, por parte de las entidades vigiladas
4. Seguimiento540Riesgos de segurosInformación relacionada con las políticas, procedimientos y demás aspectos inherentes al desarrollo y adopción de sistemas de prevención y control de los riesgos de seguros, por parte de las entidades aseguradoras
4. Seguimiento550Riesgo de mercadoInformación relacionada con las reglas relativas a la gestión de riesgos de mercado de las entidades vigiladas y/o de los negocios administrados por estas, acorde con el capítulo XXI de la Circular Básica Contable y Financiera, Circular Externa 100 de 1995
4. Seguimiento560Riesgo de liquidezInformación relacionada con las reglas relativas al sistema de administración de riesgo de liquidez, acorde con los lineamientos del capítulo VI de la Circular Básica Contable y Financiera, Circular Externa 100 de 1995
4. Seguimiento753Controles de leyRequerimiento hecho por la SFC a las entidades vigiladas y controladas por el incumplimiento de una disposición legal. Se exceptúan los trámites que tienen asignado un código específico.
4. Seguimiento757EncajeSolicitud de explicaciones por la SFC a los establecimientos de crédito sobre el incumplimiento de la posición de encaje
4. Seguimiento758Estudios especialesInformación relacionada únicamente con estudios especiales, no periódicos y que no ameritan la creación de un trámite de inspección in situ, extra situ o de monitoreo. (libros, compendio de normas y circulares, entre otros)
4. Seguimiento761Corresponsalía localInformación sobre contratos y servicios de corresponsalía de las sociedades comisionistas de bolsa
4. Seguimiento775Gobierno corporativo de los emisores de valoresInformación relacionada con las políticas, procedimientos y demás aspectos inherentes al desarrollo y adopción de sistemas de gobierno corporativo, por parte de las entidades sujetas a control de la SFC
4. Seguimiento781Informes especiales sobre operaciones cruzadasComunicación contentiva del informe sobre operaciones cruzadas
4. Seguimiento782Convergencia a las NIF y NAIInformación remitida por las entidades supervisadas y los requerimientos hechos por la SFC a las mismas en relación con la aplicación de las NIF y las NAI de acuerdo con lo previsto por la Ley 1314 de 2009 y demás normas que la adicionen, modifiquen, reglamenten o sustituyan para el periodo de preparación obligatoria, transición y el primer período de aplicación
4. Seguimiento783Calificación carteras colectivasInformación remitida por las sociedades calificadoras sobre las calificaciones obtenidas por las carteras colectivas
4. Seguimiento784Funcionario responsable LA/FTInformación relativa al funcionario responsable de las medidas de prevención y control del lavado de activos y financiación del terrorismo
4. Seguimiento778Acreditación de equivalencias holdings financieros del exteriorInformación relacionada con la acreditación de equivalencias de los holdings financieros del exterior
5. Generación y divulgación de información105Composición accionariaInformación correspondiente a la composición accionaria
5. Generación y divulgación de información202Reporte de enajenación de accionesInformación sobre la transferencia de acciones que no requiere autorización
5. Generación y divulgación de información216Información estadísticaComunicación contentiva de información estadística
5. Generación y divulgación de información245Estadística - informe semanalInformación semanal sobre: principales fuentes y usos; encaje; tasas de interés; operaciones repo; fondos interbancarios; depósitos de otras corporaciones y descomposición de la cartera, entre otros
5. Generación y divulgación de información247Reporte diario tasas de interésInformación diaria de las instituciones financieras relacionada con las tasas de interés pasivas en todos los plazos de captación
6. Atención de quejas o 404Asuntos propios de las vigiladas - Trámites que inicialmente son puestos en

PARTE I

TÍTULO V

CAPÍTULO I

PARTE I

Instrucciones generales aplicables a las entidades vigiladas

TÍTULO V

Instrucciones relativas a los holdings financieros 

CAPÍTULO I

Acreditación de los holdings financieros domiciliados o constituidos en el exterior 

1. Generalidades

2. Acreditación de los holdings financieros domiciliados o constituidos en el exterior

3. Efectos de la acreditación de equivalencias

4. Efectos de la falta de acreditación de equivalencias

5. Actualización de la información relacionada con la acreditación de equivalencias

6. Necesidad de nueva acreditación de equivalencias

PARTE I

TÍTULO V

CAPÍTULO I

Página 1

PARTE I

Instrucciones generales aplicables a las entidades vigiladas

TÍTULO V

Instrucciones relativas a los holdings financieros 

CAPÍTULO I

Acreditación de los holdings financieros domiciliados o constituidos en el exterior 

1. Generalidades.

Los holdings financieros están sujetos a la inspección y vigilancia de la SFC en virtud del artículo 4º de la Ley 1870 de 2017, en su calidad de controlante o entidad que ejerce influencia significativa sobre las entidades que conforman un conglomerado financiero.

Cuando un holding financiero esté domiciliado o constituido en el exterior, deberá acreditar ante esta superintendencia que está sujeto a un régimen de regulación prudencial y de supervisión comprensiva y consolidada equivalente al de la SFC.

2. Acreditación de los holdings financieros domiciliados o constituidos en el exterior. 

Una vez entre en vigencia la Ley 1870 de 2017 y se cuente con el acto administrativo que identifique un conglomerado financiero sujeto a la supervisión de la SFC, cuyo holding financiero esté domiciliado o constituido en el exterior, este debe acreditar dentro de los tres (3) meses siguientes que se encuentra sujeto a un régimen de regulación prudencial y de supervisión comprensiva y consolidada equivalente al de la SFC, conforme al artículo 7º de la Ley 1870 de 2017, para lo cual debe atender las instrucciones previstas en el presente capítulo.

Para este fin debe acreditar que le es aplicable y que cumple la regulación prudencial emitida por el regulador financiero de su respectiva jurisdicción y que, a su vez es objeto de inspección, vigilancia y/o control o un grado de supervisión equivalente, por parte del supervisor de la jurisdicción del exterior donde se encuentra domiciliado o constituido, respecto de su calidad de holding de un conglomerado financiero.

A fin de surtir la acreditación ante la SFC, el holding financiero del exterior debe remitir a esta superintendencia la solicitud respectiva, adjuntando como mínimo la documentación establecida en la lista que chequeo identificada con el código M-LC-SEG-015.

En todo caso, durante el trámite de acreditación la SFC podrá solicitar la información adicional que requiera a fin de contar con suficientes elementos de juicio para determinar la equivalencia de los regímenes de regulación prudencial y de supervisión comprensiva y consolidada.

Cuando se trate de trámites de autorización de constitución de entidades vigiladas, negociación de acciones, fusión, adquisición, escisión y cualquier otro que implique la creación o reorganización de un nuevo conglomerado financiero, cuyo holding se encuentre domiciliado o constituido en el exterior, la acreditación de que trata el presente capítulo deberá llevarse dentro del trámite respectivo.

3. Efectos de la acreditación de equivalencias.

De conformidad con lo establecido en el artículo 7º de la Ley 1870 de 2017, cuando un holding financiero domiciliado o constituido por fuera de la República de Colombia acredite ante la SFC que está sujeto a un régimen de regulación prudencial y una supervisión comprensiva y consolidada equivalente al de esta entidad, no le serán aplicables las disposiciones establecidas en los artículos 1º a 7º de la Ley 1870 de 2017 y en la normatividad que los reglamente.

Sin perjuicio de lo anterior, la SFC podrá solicitar en todo momento la información que considere pertinente para el ejercicio de la supervisión comprensiva y consolidada de las entidades que conformen el conglomerado financiero sujetas a su supervisión.

4. Efectos de la falta de acreditación de equivalencias.

Cuando el holding financiero constituido o domiciliado en el exterior, no acredite que está sujeto a un régimen de regulación prudencial y de supervisión comprensiva y consolidada equivalente al de la SFC, esta entidad podrá solicitar a las entidades vigiladas que forman parte del conglomerado financiero la información a la que se refiere la lista que chequeo identificada con el código M-LC-SEG-015, así como toda aquella información periódica y/o esporádica que considere pertinente y necesaria para el ejercicio de sus funciones de supervisión. Tal información puede incluir aquella referida a dicho holding financiero o a entidades que conformen el conglomerado financiero y que estén domiciliadas en el exterior.

En caso en que la SFC considere que tal información o la falta de entrega completa y oportuna de la misma, no permite el ejercicio adecuado de sus funciones de supervisión, podrá revocar la autorización de funcionamiento de las entidades vigiladas en Colombia, en virtud de lo establecido en los artículos 6º y 7º de la Ley 1870 de 2017.

5. Actualización de la información relacionada con la acreditación de equivalencias.

En el evento en que se presenten cambios materiales en la normatividad específica que reduzcan o eliminen los presupuestos legales bajo los cuales se efectuó el análisis de equivalencias y se otorgó la acreditación a un holding del exterior, este debe remitir a la SFC la documentación respectiva en los términos del numeral 2º del presente capítulo, dentro de los 45 días calendario siguientes a la expedición de la normatividad modificatoria. Lo anterior con el fin de que la SFC pueda verificar si se mantienen las condiciones de equivalencia del régimen de regulación y supervisión.

6. Necesidad de nueva acreditación de equivalencias.

Cuando se produzcan cambios de: holding financiero ubicado o constituido en el exterior de un conglomerado financiero; la jurisdicción donde se encuentre domiciliado o constituido dicho holding; y/o la autoridad que lo supervisa o regula o el alcance de dicha supervisión, este debe acreditar nuevamente ante la SFC la correspondencia del régimen de regulación prudencial y de supervisión comprensiva y consolidada con el de la SFC, para lo cual debe aportar la documentación respectiva, en los términos previstos en el numeral 2º del presente capítulo. La nueva acreditación debe hacerse a más tardar 3 (tres) meses después de que se perfeccione cualquiera de los cambios enunciados en este numeral.