CIRCULAR EXTERNA 16 DE 2004

 

CIRCULAR EXTERNA 16 DE 2004 

(Mayo 10)

Ref.: Modificación a los planes de cuentas para el sistema financiero y sector asegurador para incluir la subcuenta 133114.

Este despacho en ejercicio de las facultades contempladas en los literales a) y b) del numeral 3º del artículo 326 del estatuto orgánico del sistema financiero, considera necesario crear en los planes de cuentas para el sistema financiero y el sector asegurador la subcuenta 133114 “Títulos emitidos por entidades no vigiladas por la Superintendencia Bancaria (incluidos los bonos obligatoria u opcionalmente convertibles en acciones)” con el fin de que las entidades registren los derechos de recompra de inversiones negociables en títulos de deuda.

Así mismo, se modifica la subcuenta 360, unidad de captura 05 de la proforma F.1000-44 (formato 281) incluyendo el código PUC que se crea.

La presente circular rige a partir de la fecha de su publicación, aplica para los estados financieros con corte a mayo de 2004 y modifica las resoluciones 3600 de 1988, 2300 de 1990 y la proforma F.1000-44 (formato 281).

Se anexan las páginas objeto de modificación.

N. del D.: La presente circular va dirigida a representantes legales y revisores fiscales de las entidades vigiladas.

Plan único de cuentas para el sector asegurador

Código Nombre
131317Títulos emitidos, avalados, garantizados o aceptados por bancos del exterior
131318Títulos emitidos, avalados o garantizados por organismos multilaterales de crédito
131342Títulos emitidos por residentes en el exterior
131395Otros títulos
1316Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos
131601Acciones con alta liquidez bursátil
131602Acciones con media liquidez bursátil
131604Acciones con baja y mínima liquidez bursátil
131608Títulos participativos derivados de procesos de titularización
131609Títulos mixtos derivados de procesos de titularización
131695Otros títulos
1331Derechos de recompra de inversiones negociables en títulos de deuda
133101Títulos de deuda pública interna emitidos o garantizados por la Nación
133102Títulos de deuda pública externa emitidos o garantizados por la Nación
133103Otros títulos de deuda pública
133104Títulos emitidos, avalados o garantizados por el Fogafin
133105Títulos emitidos, avalados o garantizados por el Fogacoop
133106Títulos emitidos por el Banco de la República
133107Bonos hipotecarios
133108Títulos hipotecarios
133109Títulos de contenido crediticio derivados de procesos de titularización de cartera hipotecaria
133110Títulos de contenido crediticio derivados de procesos de titularización de subyacentes distintos de cartera hipotecaria
133111Títulos emitidos, avalados, aceptados o garantizados por instituciones vigiladas por la Superintendencia Bancaria (incluidos los bonos obligatoria u opcionalmente convertibles en acciones)
133114Títulos emitidos por entidades no vigiladas por la Superintendencia Bancaria (incluidos los bonos obligatoria u opcionalmente convertibles en acciones)
Plan único de cuentas para el sistema financiero
CódigoNombre
133105Títulos emitidos, avalados o garantizados por el Fogacoop
133106Títulos emitidos por el Banco de la República
133107Bonos hipotecarios
133108Títulos hipotecarios
133109Títulos de contenido crediticio derivados de procesos de titularización de cartera hipotecaria
133110Títulos de contenido crediticio derivados de procesos de titularización de subyacentes distintos de cartera hipotecaria
133111Títulos emitidos, avalados, aceptados o garantizados por instituciones vigiladas por la Superintendencia Bancaria (incluidos los bonos obligatoria u opcionalmente convertibles en acciones)
133114Títulos emitidos por entidades no vigiladas por la Superintendencia Bancaria (incluidos los bonos obligatoria u opcionalmente convertibles en acciones)
133115Títulos emitidos, avalados o garantizados por gobiernos extranjeros
133116Títulos emitidos, avalados o garantizados por bancos centrales extranjeros
133117Títulos emitidos, avalados, garantizados o aceptados por bancos del exterior
133118Títulos emitidos, avalados o garantizados por organismos multilaterales de crédito
133142Títulos emitidos por residentes en el exterior
133193Por transferencia temporal de valores
133195Otros títulos
1332Derechos de recompra de inversiones negociables en títulos participativos
133201Acciones con alta liquidez bursátil
133202Acciones con media liquidez bursátil
133208Títulos participativos derivados de procesos de titularización
133209Títulos mixtos derivados de procesos de titularización
133293Por transferencia temporal de valores
1333Derechos de recompra de inversiones para mantener hasta el vencimiento
133301Títulos de deuda pública interna emitidos o garantizados por la Nación
133302Títulos de deuda pública externa emitidos o garantizados por la Nación
133303Otros títulos de deuda pública
Anexo I-Remisión de información

Parte II-Proformas F.1000

Página 15-2

Unidad de captura 5: Inversiones

En esta unidad de captura se debe reportar la información correspondiente a los saldos de las cuentas que registran las inversiones en valores o títulos de deuda o valores o títulos participativos que conforman los portafolios de inversiones de la entidad (códigos 13 del PUC), de acuerdo con la discriminación presentada en el cuerpo del formato.

Es preciso aclarar que en la subcuenta 360, otros títulos, se consolidan los siguientes códigos PUC:

133105Títulos emitidos, avalados o garantizados por el Fogacoop
133106Títulos emitidos por el Banco de la República
133107Bonos hipotecarios
133108Títulos hipotecarios
133109Títulos de contenido crediticio derivados de procesos de titularización de cartera hipotecaria
133110Títulos de contenido crediticio derivados de procesos de titularización de subyacentes distintos de cartera hipotecaria
133111Títulos emitidos, avalados, aceptados o garantizados por instituciones vigiladas por la Superintendencia Bancaria (incluidos los bonos obligatoria u opcionalmente convertibles en acciones)
133114Títulos emitidos por entidades no vigiladas por la Superintendencia Bancaria (incluidos los bonos obligatoria u opcionalmente convertibles en acciones)
133115Títulos emitidos, avalados o garantizados por gobiernos extranjeros
133116Títulos emitidos, avalados o garantizados por bancos centrales extranjeros
133117Títulos emitidos, avalados, garantizados o aceptados por bancos del exterior
133118Títulos emitidos, avalados o garantizados por organismos multilaterales de crédito
133142Títulos emitidos por residentes en el exterior
133193Por transferencia temporal de valores
133195Otros títulos
Unidad de captura 6: Cuentas de orden

En esta unidad de captura se debe reportar la información correspondiente a los saldos de las cuentas que se discriminan en el cuerpo del formato, y que corresponden a los activos castigados en cartera de créditos (812010); otras cuentas de orden deudoras (819595); bienes y valores recibidos en administración —cartera Fogafin— (821905) y otras cuentas de orden acreedoras (829595).

Unidad de captura 07:

En esta unidad de captura se debe reportar la información correspondiente a los saldos de las operaciones de leasing financiero correspondientes a los códigos del grupo 14 del PUC, de acuerdo con la consolidación presentada en el cuerpo del formato.

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ver tabla
Formato 281
CIRCULAR EXTERNA 16 DE 2004
Inversiones
Sub-
cuenta
Código
PUC
Nombre de la cuentaSaldo al último día hábil semanal Unidad de captura
M/LM/E
 
0051304Inversiones negociables en títulos de deuda    
010130401Títulos de deuda pública interna emitidos o garantizados por la Nación    
015130402Títulos de deuda pública externa emitidos o garantizados por la Nación    
020130403Otros títulos de deuda pública    
025130404Títulos emitidos, avalados o garantizados por el Fogafin    
030130405Títulos emitidos, avalados o garantizados por el Fogacoop    
035130406Títulos emitidos por el Banco de la República    
040130407Bonos hipotecarios    
045130408Títulos hipotecarios    
050130409Títulos de contenido crediticio derivados de procesos de titularización de cartera hipotecaria    
055130410Títulos de contenido crediticio derivados de procesos de titularización de subyacentes distintos de cartera hipotecaria    
060130411Títulos emitidos, avalados, aceptados o garantizados por instituciones vigiladas por la Superintendencia Bancaria    
065130414Títulos emitidos por entidades no vigiladas por la Superintendencia Bancaria    
070130415Títulos emitidos, avalados o garantizados por gobiernos extranjeros    
075130416Títulos emitidos, avalados o garantizados por bancos centrales extranjeros    
080130417Títulos emitidos, avalados, garantizados o aceptados por bancos del exterior    
085130418Títulos emitidos, avalados o garantizados por organismos multilaterales de crédito    
090130442Títulos emitidos por residentes en el exterior    
095130495Otros títulos    
1001306Inversiones negociables en títulos participativos    
1051308Inversiones para mantener hasta el vencimiento    
110130801Títulos de deuda pública interna emitidos o garantizados por la Nación    
115130802Títulos de deuda pública externa emitidos o garantizados por la Nación    
120130803Otros títulos de deuda pública    
125130804Títulos emitidos, avalados o garantizados por el Fogafin    
130130805Títulos emitidos, avalados o garantizados por el Fogacoop    
135130806Títulos emitidos por el Banco de la República    
140130807Bonos hipotecarios    
145130808Títulos hipotecarios    
150130809Títulos de contenido crediticio derivados de procesos de titularización de cartera hipotecaria    
155130810Títulos de contenido crediticio derivados de procesos de titularización de subyacentes distintos de cartera hipotecaria    
160130811Títulos emitidos, avalados, aceptados o garantizados por instituciones vigiladas por la Superintendencia Bancaria    
165130814Títulos emitidos por entidades no vigiladas por la Superintendencia Bancaria    
170130815Títulos emitidos, avalados o garantizados por gobiernos extranjeros    
175130816Títulos emitidos, avalados o garantizados por bancos centrales extranjeros    
180130817Títulos emitidos, avalados, garantizados o aceptados por bancos del exterior    
185130818Títulos emitidos, avalados o garantizados por organismos multilaterales de crédito    
190130842Títulos emitidos por residentes en el exterior    
195130895Otros títulos    
2001313Inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda    
285131301Títulos de deuda publica interna emitidos o garantizados por la Nación    
288131302Títulos de deuda pública externa emitidos o garantizados por la Nación    
290131303Otros títulos de deuda pública    
293131304Títulos emitidos, avalados o garantizados por el Fogafin    
295131305Títulos emitidos, avalados o garantizados por el Fogacoop    
298131306Títulos emitidos por el Banco de la República    
300131307Bonos hipotecarios    
303131308Títulos hipotecarios    
305131309Títulos de contenido crediticio derivados de procesos de titularización de cartera hipotecaria   05
308131310Hipotecaria    
310131311Títulos emitidos, avalados, aceptados o garantizados por instituciones vigiladas por la Superintendencia Bancaria (incluidos los bonos obligatoria u opcionalmente convertibles en acciones)    
312131314Títulos emitidos por entidades no vigiladas por la Superintendencia Bancaria (incluidos los bonos obligatoria u opcionalmente convertibles en acciones)    
315131315Títulos emitidos, avalados o garantizados por gobiernos extranjeros    
318131316Títulos emitidos, avalados o garantizados por bancos centrales extranjeros    
320131317Títulos emitidos, avalados, garantizados o aceptados por bancos del exterior    
323131318Títulos emitidos, avalados o garantizados por organismos multilaterales de crédito    
325131342Títulos emitidos por residentes en el exterior    
328131395Otros títulos    
3301316Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos    
3401331Derechos de recompra de inversiones negociables en títulos de deuda    
343133101Títulos de deuda pública interna emitidos o garantizados por la Nación    
350133102Títulos de deuda pública externa emitidos o garantizados por la Nación    
353133103Otros títulos de deuda pública    
355133104Títulos emitidos, avalados o garantizados por el Fogafin    
360 Otros títulos (133105 + 133106 + 133107 + 133108 + 133109 + 133110 + 133111 + 133114 + 133115 + 133116 + 133117 + 133118 + 133142 + 133193 + 133195)    
3651332Derechos de recompra de inversiones negociables en títulos participativos    
3751333Derechos de recompra de inversiones para mantener hasta el vencimiento    
378133301Títulos de deuda publica interna emitidos o garantizados por la Nación    
380133302Títulos de deuda pública externa emitidos o garantizados por la Nación    
383133303Otros títulos de deuda pública    
385133304Títulos emitidos, avalados o garantizados por el Fogafin    
390133305Títulos emitidos, avalados o garantizados por el Fogacoop    
393133306Títulos emitidos por el Banco de la República    
395133307Bonos hipotecarios    
398133308Títulos hipotecarios    
400133309Títulos de contenido crediticio derivados de procesos de titularización de cartera hipotecaria    
403133310Títulos de contenido crediticio derivados de procesos de titularización de subyacentes distintos de cartera hipotecaria    
405133311Títulos emitidos, avalados, aceptados o garantizados por instituciones vigiladas por la Superintendencia Bancaria (incluidos los bonos obligatoria u opcionalmente convertibles en acciones)    
408133314Títulos emitidos por entidades no vigiladas por la Superintendencia Bancaria (incluidos los bonos obligatoria u opcionalmente convertibles en acciones)    
410133315Títulos emitidos, avalados o garantizados por gobiernos extranjeros    
413133316Títulos emitidos, avalados o garantizados por bancos centrales extranjeros    
415133317Títulos emitidos, avalados, garantizados o aceptados por bancos del exterior    
418133318Títulos emitidos, avalados o garantizados por organismos multilaterales de crédito    
420133342Títulos emitidos por residentes en el exterior    
423133393Por transferencia temporal de valores    
425133395Otros títulos    
       
       
  Columna12  

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