CIRCULAR EXTERNA 17 DE 2001 

(Abril 17)

Ref.: Reporte de información sobre beneficiarios de cuentas de ahorro exentas del gravamen a movimientos financieros.

Este despacho en uso de sus facultades legales, en especial de las que le confieren los literales a) y b) del numeral 3º del artículo 326 del estatuto orgánico del sistema financiero y teniendo en cuenta lo dispuesto en los decretos 405 y 518 de 2001 reglamentarios del artículo 879 del estatuto tributario, ha considerado oportuno solicitar a los destinatarios del presente instructivo un reporte de los beneficiarios de las cuentas de ahorro exentas del gravamen a los movimientos financieros.

El reporte debe realizarse mensualmente dentro de los cinco (5) días comunes siguientes al corte del último día del mes inmediatamente anterior por los medios descritos en el anexo técnico y debe contener la totalidad de las cuentas de ahorro exentas que se tienen a la fecha de corte, esto es, que el archivo debe incluir las cuentas nuevas y no se deben incluir las cuentas canceladas.

Para efectuar el reporte a esta superintendencia, se ha creado el tipo de informe 6 área 3 –Beneficiarios cuentas de ahorro exentas del GMF, para lo cual las entidades deben seguir las indicaciones del documento SB–DS-007. La información se debe organizar y enviar teniendo en cuenta que solamente se han de trasmitir registros de tipo 1, 2 y 6. Con este fin y para mayor ilustración se anexa al presente instructivo un ejemplo del archivo que deben reportar las entidades.

Las identificaciones, nombres y documentos de identidad, de los titulares de las cuentas de ahorro que se reporten, deben estar validadas por la entidad, es decir, que correspondan a identificaciones comprobadas, consecuencia de lo cual, los errores que se cometan en el suministro de dicha información es exclusiva responsabilidad de los establecimientos de crédito en los términos del parágrafo del artículo 6º del Decreto 405 de 2001 modificado por el artículo 1º del Decreto 518 del mismo año.

La presente circular rige a partir de su publicación, aplica al corte de información de 30 de abril de 2001 y adiciona el tipo de informe 6 área 3 –Beneficiarios cuentas de ahorro exentas del GMF.

(Nota: Véase Circular Externa 27 de 2001 de la Superintendencia Bancaria)

Anexo técnico

Circular Externa 17 de 2001 

Ejemplo de archivo con información de cuentas con exención del gravamen a movimientos financieros, se debe realizar mensualmente y contener la totalidad de las cuentas de ahorro exentas que se tienen a la fecha de corte, esto es, que el archivo debe incluir las cuentas nuevas y no se deben incluir las cuentas canceladas.

Se deben seguir las indicaciones del documento SB-DS-007 que define la forma como las entidades vigiladas reportarán la información, teniendo en cuenta que solamente se han de trasmitir registros de tipo 1, 2 y 6.

De esta forma, se ha de contar con un registro tipo uno, tanto registros tipo dos como identificaciones de cuenta habientes se envíen y un registro tipo seis al final del archivo. En el nombre del cuenta habiente puede ir cualquier caracter. No deben enviarse registros de tipo 3, 4 ni 5. A continuación se muestra un ejemplo de este archivo, donde en el registro tipo 1 se reemplaza XX por la palabra clave y YY por el tipo de informe.

1. Descripción del archivo de envío de la información.

1.1. Registro Tipo-1: Registro de control y encabezado de la información.

Este registro se debe enviar una sola vez por reporte o envío de la información.

CampoTipoLongitudContenido
1Numérico8Número de secuencia ("1" para este tipo de registro)
2Numérico1Tipo de registro ("1" en este caso)
3Numérico2Tipo de entidad (Ver anexo I tipos entidades)
4Numérico6Código de entidad. Ver anexo II entidades vigiladas
5Numérico8Fecha de corte de la información, en formato: DDMMAAAA
6Numérico8Número de registros que se envían ( incluye los registros:Tipo-1 y Tipo-6).
7Alfanumérico11Palabra clave
8Numérico2Área de información ("03" en este caso)
9Numérico2Tipo de Informe ("00" en este caso)
 TOTAL48Caracteres
1.2. Registro Tipo-2 Registro datos básicos del cliente.

CampoTipoLongitudContenido
1Numérico8Número de secuencia
2Numérico1Tipo de registro ("2" en este caso)
3Numérico1Tipo de identificación
0 = No aplica
1 = Cédula de ciudadanía
2 = Cédula de extranjería
3 = NIT
4 = Tarjeta de identidad
5 = Pasaporte
6 = Tarjeta del seguro social extranjero
7 = Soc. extranjera sin NIT en Colombia
8 = Fideicomiso
4Alfanumérico12Número de identificación
5Alfanumérico1Dígito de chequeo asignado únicamente por la Administración de Impuestos Nacionales
(N = No aplica)
6Alfabético50Nombre o razón social
 TOTAL73Caracteres
Hoja 2

1.3. Registro Tipo-6 registro de fin de archivo.

Este registro se envía una sola vez y al finalizar el archivo.

CampoTipoLongitudContenido
1Numérico8Número de secuencia
2Numérico1Tipo de registro ("6" en este caso)
 TOTAL9Caracteres
2. Ejemplo:

|00000001|1|010000073112199900026384XXXXXXXXXXX03YY

|00000002|2|1000003354008|N|Díaz Álvarez Marco Antonio | 

|00000003|2|1000006063925|N|Maya Naváez Nelson Humberto | 

|00000004|2|1000006071068|N|Pazos Ángel Alfredo | 

|00000005|2|1000006420871|N|Ramírez Quintero Nelson de Jesús | 

|00000006|2|1000010242439|N|Estrada Giraldo Antonio | 

|00000007|2|1000014885184|N|Becerra De Larrota Eduardo | 

|00000008|2|1000014886699|N|Yordán Cárdenas Augusto Guillermo | 

|00000009|2|1000014943662|N|Mercado Olmedo | 

|00000010|2|1000014969495|N|Suárez Victoriano | 

|00000011|2|1000016585649|N|López Castaño José Avidán | 

|00000012|2|1000016701311|N|Cuéllar Meléndez Ricaute | 

|00000013|2|1000016711691|N|Tello Montoya Milton | 

|00000014|2|1000016714345|N|López Vargas Luis Román | 

|00000015|2|1000016730726|N|Cuéllar Meléndez Giovanny | 

|00000016|2|1000021523250|N|Delgado De Henao Ana Sucel | 

|00000017|2|1000027072563|N|Soto Vanegas Alicia | 

|00000018|2|1000029657615|N|Holguín Vargas Ángela María | 

|00000019|2|1000031221651|N|Chávez Rada Nancy | 

|00000020|2|1000031294012|N|Montero De Hernández Blanca | 

|00437642|2|1000031374538|N|Arcila Arcila María Ruth | 

|00437643|2|1191888776703|N|Ochoa Marroquín Consuelo | 

|00437644|2|1000031918025|N|Alzate Giraldo Nancy | 

|00437645|6|

En el ejemplo anterior, el caracter “|" representa un delimitador entre los campos; las líneas en blanco fueron dejadas para obtener claridad en el ejemplo, en consecuencia, no deben incluirse en los registros de datos.

2. Medios de envío de la información.

Si el archivo no supera los 40 Mb la entidad debe remitir la información a través del sistema RDSI, de lo contrario la entidad podrá utilizar unidades de cinta o discos compactos (CD).

La cinta deberá ser de 8 mm y utilizar uno de los siguientes comandos de copiado para lo cual tiene que especificar por escrito el parámetro a utilizar.

· Tar 

· Cpio 

Si se utiliza un CD, la entidad vigilada deberá grabar la información a la velocidad de 2x, para que pueda ser leída desde cualquier unidad de CD´s.

N. del D.: La presente circular va dirigida a representantes legales y revisores fiscales de establecimientos de crédito.

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