CIRCULAR EXTERNA 18 DE 2014

 

Superintendencia Financiera

CIRCULAR EXTERNA 18 DE 2014 

(Junio 24)

Ref.: Modificación al formato 351 (proforma F.0000-110) “composición del portafolio de inversiones”.

Esta Superintendencia en ejercicio de sus facultades y en especial de lo dispuesto en el numeral 9º del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, con ocasión de la entrada en vigencia del esquema de proveedores de precios así como la expedición del Decreto 1242 de 2013 relacionado con la administración y gestión de los fondos de inversión colectiva, considera necesario impartir las siguientes instrucciones:

1. Modificar la proforma, el instructivo y los anexos del formato 351 (proforma F.0000-110) “Composición del portafolio de inversiones”, con el propósito de hacer ajustes y precisiones que permitan la adecuada remisión de la información del portafolio.

2. Para asegurar la correcta transmisión de la información, las entidades destinatarias de la presente circular deberán realizar pruebas obligatorias con la información con corte al 30 de junio de 2014, excepto los “fondos mutuos de inversión controlados” que las realizarán con corte al 31 de diciembre de 2013, de acuerdo con el siguiente cronograma:

GrupoTipo de entidadFechas de pruebas
  DesdeHasta
1Sociedades fiduciarias, comisionistas de bolsas de valores, comisionistas de bolsas agropecuarias y sociedades administradoras de inversión.28 de julio de 201431 de julio de 2014
2Establecimientos bancarios, corporaciones financieras, compañías de financiamiento, organismos cooperativos de grado superior e instituciones oficiales especiales.
Almacenes generales de depósito, Banco de la República y fondos mutuos de inversión vigilados.
Fondos mutuos de inversión controlados.
1 de agosto de 20146 de agosto de 2014
3Compañías de seguros generales, compañías de seguros de vida, cooperativas de seguros y sociedades de capitalización.
Administradoras de sistemas de pago de bajo valor, sociedades administradoras de sistemas de negociación y registro de divisas, sociedades administradoras de sistemas de negociación de valores y de registro de operaciones sobre valores, sociedades administradoras de sistemas de compensación y liquidación de divisas.
8 de agosto de 201413 de agosto de 2014
4Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantías, entidades administradoras del régimen solidario de prima media y entidades cooperativas de carácter financiero.
Sociedades de intermediación cambiaria y servicios financieros especiales.
14 de agosto de 201420 de agosto de 2014
5Bolsas de valores, sociedades administradoras de depósitos centralizados de valores, titularizadoras, bolsas agropecuarias y cámaras de compensación21 de agosto de 201426 de agosto de 2014

3. La primera transmisión oficial de la modificación del Formato 351 se realizará con corte al 30 de septiembre de 2014, excepto para los “fondos mutuos de inversión controlados” que será con corte al 31 de diciembre de 2014, de acuerdo con los términos señalados en el respectivo instructivo.

Se anexan las páginas objeto de modificación.

La presente circular externa rige a partir de la fecha de su publicación.

N. del D.: La presente circular externa va dirigida a los representantes legales y revisores fiscales de las entidades vigiladas.

Anexo l - Remisión de información

Parte I - Proformas F.0000

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Tema:Portafolio de inversiones
  
Nombre de proforma:Composición del portafolio de inversiones.
Número de proforma:F.0000-110
Número de formato:351
Objetivo:Unificar la información que se reporta a la Superintendencia Financiera de Colombia, respecto del portafolio de inversiones.
Tipo de entidad a la que aplica:Todas las entidades sujetas a inspección y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia y los fondos mutuos de inversión controlados, incluyendo:
(i) Fondos o patrimonios autónomos administrados por las entidades vigiladas;
(ii) Portafolios de inversión (artículo 11.2.1.6.5 del Decreto 2555 de 2010): los fondos de inversión colectiva administrados por sociedades comisionistas de bolsa, sociedades fiduciarias o sociedades administradoras de inversión; los portafolios de valores de terceros administrados por las sociedades comisionistas de bolsa; los fondos mutuos de inversión y los fondos de inversión de capital extranjero administrados por sociedades fiduciarias o por sociedades comisionistas de bolsa;
(iii) Portafolios administrados bajo cualquier modalidad de negocios fiduciarios (encargo fiduciario, fiducia mercantil o fiducia pública);
(iv) Reservas pensionales administradas por entidades administradoras del régimen de prima media;
(v) Instituciones oficiales especiales;
(vi) Patrimonios autónomos constituidos por entidades territoriales, administrados por sociedades administradoras de fondos de pensiones;
(vii) Bolsas de valores, bolsas de bienes y productos agropecuarios, agroindustriales o de otros commodities (bolsas agropecuarias), depósitos centralizados de valores, Cámaras de Riesgo Central de Contraparte, Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensación y Liquidación de Divisas, Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensación y Liquidación de Valores, Organismos de Compensación y Liquidación de las operaciones que se realicen por conducto de las bolsas de bienes y productos agropecuarios, agroindustriales o de otros commodities y sistemas de pago de bajo valor, quienes deben transmitir la información de las inversiones que realicen por cuenta propia. En el caso de las bolsas agropecuarias, también deberán reportar las inversiones realizadas con recursos ajenos;
(viii) Sociedades comisionistas de bolsa de valores quienes deberán transmitir las inversiones realizadas por cuenta propia y con recursos propios, así como las inversiones efectuadas por cuenta de los portafolios de terceros administrados por éstas;
(ix) Sociedades comisionistas de bolsas agropecuarias, quienes deberán transmitir las inversiones que se encuentren registradas en su activo.
(x) Consorcios y uniones temporales(1) conformados por entidades vigiladas que administren negocios fiduciarios;
(xi) Administradoras de depósitos centralizados de valores (Depósitos de valores);
(xii) Fondos de pensiones voluntarias;
(xiii) Banco de la República, quien deberá transmitir la información de las operaciones que no realice como autoridad cambiaria, monetaria y crediticia. Tampoco deberá reportar la información de portafolio del Fondo de Ahorro y Estabilización Petrolera (FAEP) ni del Fondo de Reserva para la Estabilización de la Cartera Hipotecaria (FRECH); y
(xiv) Secciones especializadas de ahorro y crédito de las cajas de compensación familiar.

Se exceptúan a los corredores de seguros y reaseguros.

Trámite:500 Portafolios de Inversión SUVAP
Periodicidad:Diaria:
1. Establecimientos de crédito;
2. Sociedades fiduciarias;
3. Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantías;
4. Fondos de cesantías;
5. Fondos de pensiones obligatorias;



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.6. Entidades aseguradoras, sociedades de capitalización y cooperativas de seguros;
7. Sociedades comisionistas de bolsa de valores.
8. Portafolios administrados bajo cualquier modalidad de negocios fiduciarios (encargo fiduciario, fiducia mercantil, o fiducia pública), incluyendo los fondos de inversión colectiva;
9. Reservas pensionales administradas por entidades administradoras del régimen de prima media;
10. Instituciones oficiales especiales;
11. Patrimonios autónomos constituidos por entidades territoriales administrados por sociedades administradoras de fondos de pensión;
12. Fondos de inversión administrados por las sociedades administradoras de inversión;
13. Fondos de valores administrados por sociedades comisionistas de bolsa de valores;
14. Fondos de pensiones voluntarias;
15. Consorcios y uniones temporales conformados por entidades vigiladas que administren negocios fiduciarios;
16. Portafolios de terceros administrados por sociedades comisionistas de bolsa;
17. Secciones especializadas de ahorro y crédito de las cajas de compensación familiar; y la
18. Caja de Auxilios y Prestaciones de la Asociación Colombiana de Aviadores Civiles (CAXDAC).
Mensual:
1. Administradoras de depósitos centralizados de valores (Depósitos de valores);
2. Sociedades administradoras de inversión;
3. Sociedades titularizadoras así como los portafolios de inversión de cada una de las universalidades que administre;
4. Almacenes generales de depósito;
5. Sociedades de Intermediación Cambiaria y de Servicios Financieros Especiales;
6. Bolsas de valores;
7. Bolsas agropecuarias;
8. Cámaras de compensación;
9. Sistemas de pago de bajo valor;
10. Fondos mutuos de inversión vigilados;
11. Fondos de inversión de capital extranjero administrados por sociedades fiduciarias o por sociedades comisionistas de Bolsa; y
12. Banco de la República.
13. Fideicomisos administrados por sociedades fiduciarias distintos a aquellos que expresamente deban transmitir la información de manera diaria.
14. Fondos de Capital Privado(2).
15. Sociedades Administradoras de Sistemas de Negociación de Valores, Sociedades Administradoras de Sistemas de Negociación de Divisas.
16. Sociedades Administradoras de Sistemas de Registro de Operaciones sobre Valores, Sociedades Administradoras de Sistemas de Registro de Operaciones sobre Divisas.
19. Proveedores de Precios para Valoración.
20. Cámaras de Riesgo Central de Contraparte.
21. Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensación y Liquidación de Divisas, Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensación y Liquidación de Valores, Organismos de Compensación y Liquidación de las operaciones que se realicen por conducto de las bolsas de bienes y productos agropecuarios, agroindustriales o de otros commodities.
22. Sociedades Comisionistas de bolsas agropecuarias.
Trimestral:
1. Fondos de Inversión Inmobiliaria administrados por sociedades administradoras de inversión, comisionistas de bolsa y sociedades fiduciarias. Así como, los demás fondos que inviertan al menos el sesenta por ciento (60%) de su portafolio en: (a) bienes inmuebles, (b) títulos emitidos en procesos de titularización hipotecaria o inmobiliaria y (c) derechos fiduciarios de patrimonios autónomos conformados por los descritos en los literales precedentes.
Anual:
1 Fondos mutuos de inversión controlados.

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 Disponibilidad de la información: Todas las entidades a quienes aplica el presente formato deberán tener la información relacionada con sus inversiones con disponibilidad diaria, sin importar la periodicidad con que transmitan dicha información.
Fecha de corte de la información:Periodicidad diaria: Diaria.
Periodicidad mensual: El último día del mes.
Periodicidad trimestral: El último día cada trimestre (marzo 31, junio 30, septiembre 30 y diciembre 31).
Periodicidad anual: El último día del año.
Fecha de reporte:Hasta el segundo día hábil siguiente a la fecha de corte. Se recibirá hasta las doce de la noche (12:00 P.M.)
Los Fondos Mutuos de Inversión Vigilados deberán reportar dentro del mismo término establecido para los estados financieros.
Documento técnico:SFC-DTP-001
Tipo y numero del informe:Reporte diario: 0 Área 4 Portafolio de Inversión
Reporte mensual: 8 Área 4
Reporte trimestral: 9 Área 4
Reporte anual: 10 Área 4
Medio de envío:RAS o WEB (Para la transmisión oficial en archivo plano)
WEB (Exclusivo para pruebas en archivo plano)
Dependencia responsable:Delegatura para riesgo de mercado e integridad
Dependencia usuaria:Dirección de investigación y desarrollo, delegatura para emisores, portafolios de inversión y otros agentes; delegatura para intermediarios de valores y otros agentes; delegatura para pensiones, cesantías y fiduciarias; delegatura para intermediarios financieros; delegatura para aseguradoras e intermediarios de seguros y reaseguros y delegatura para riesgos de conglomerados y gobierno corporativo.

Instructivo

Generalidades

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal de la entidad o por parte de quien cumpla dichas funciones, de acuerdo con la ley, el reglamento o el contrato.

En el caso de los consorcios o de las uniones temporales, la presente proforma debe ser remitida por la entidad quien efectivamente administre los recursos. Cuando existan varios administradores, cada uno deberá remitir la parte que le corresponda. Lo anterior, sin perjuicio de la responsabilidad del representante legal del consorcio o de la unión temporal, quien en todo caso deberá asegurarse de la veracidad de la información transmitida.

Los datos que correspondan a valores deberán reportarse, alineados a la derecha del campo valor del registro tipo-5, con seis (6) decimales separados por punto y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo.

Los datos que corresponden a tasas se deben reportar en forma porcentual, con cuatro (4) decimales y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo; es decir una tasa del 25.83738% se debe reportar así 25.8374.

Si el reporte corresponde al portafolio de la entidad se debe diligenciar el registro tipo 3 en cero (0). Si corresponde al portafolio de un patrimonio, fideicomiso o de un fondo administrado, se debe diligenciar de acuerdo con lo establecido en el documento técnico.

Si la entidad no tiene información para reportar, debe enviar el formato en ceros (0) de acuerdo con lo establecido en el documento técnico, de lo contrario se entenderá como un incumplimiento por parte de la entidad.

Las subcuentas o renglones y columnas que no tengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero (0) o con otro valor.

Encabezado

Entidad: Registre el tipo y código de la entidad, asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia, y el nombre o razón social de la entidad que reporta.

Fecha de corte: Registre la fecha de corte de la información bajo el formato DD (día), MM (mes), AAAA (año).

Emisor: Registre los datos de identificación del emisor:

Tipo: Registre el código de tipo de identificación del emisor: 3 = NIT Sociedad, 7 = sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8 = NIT fideicomiso, fondo o patrimonio autónomo.

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Identificación: Registre el número de identificación del emisor del título o valor, asignado por la Registraduría Nacional, Administración de Impuestos Nacionales o la entidad quien corresponda. La identificación de los emisores nacionales vigentes se puede consultar en el SIMEV, registro nacional de valores e emisores, en el link https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/80102.

Los NIT de las entidades y organismos públicos, se pueden consultar en el archivo de nuestra página web http://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13060&downloadname=entidades.xls, el cual contiene la agrupación por niveles de administración nacional, departamental y municipal. Si se trata de NIT incluya el dígito de verificación si aplica, en caso contrario registre el NIT y la letra “N”.

Si se trata de emisores que son fondos de inversión colectiva FIC, el NIT se puede consultar en el archivo publicado en el siguiente link de nuestra página web https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13088&downloadname=nitsfcoyfce.xls.

Si se trata de emisores custodiados por Deceval, se puede consultar el archivo en nuestra página web https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13097&downloadname=tablaemisores.xls

Si se trata de emisores internacionales, se puede consultar el archivo en nuestra página web https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile1005722&downloadname=emisoresinternacionales.xls

Nombre: Diligencie la razón social del emisor en la forma como se encuentra en el número de identificación. Para los fideicomisos, fondos o patrimonios autónomos, diligencie el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del originador. (Alfanumérico)

CIIU: Registre el código internacional industrial uniforme, correspondiente a la actividad económica del emisor, según lo establecido en la tabla de clasificación del CIIU actualizada para Colombia por el DANE, la cual se puede consultar en la página de Internet de la SFC en la siguiente ruta: Normativa - Índice de Reportes de Información a la Superintendencia Financiera de Colombia - guías para el reporte de información - tabla CIIU o en el siguiente vínculo de acceso:

https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13061&downloadname=tablaciiu.xls 

Naturaleza jurídica: Registre el código de identificación de la naturaleza jurídica del emisor. Los códigos que se deben utilizar son: 1 = entidad y organismo público a nivel nacional, 2 = entidad y organismo público a nivel departamental, 3 = entidad y organismo público a nivel municipal, 4 = sociedades privadas extranjeras, 5 = sociedades privadas nacionales, 6 = sociedades multinacionales, 7 = entidades sin ánimo de lucro, 8 = entidades cooperativas, 9 = entidad pública extranjera u organismos multilaterales. Cuando el emisor sea una persona natural este campo no será tenido en cuenta y deberá ser diligenciado en 0 (No aplica).

Vinculado a la entidad: Registre 1 = si el emisor, avalista, aceptante, garante del título o valor u originador de una titularización es vinculado a la entidad que reporta o 2 = si no es vinculado a la entidad que reporta. Debe diligenciarse en el campo 9 del registro tipo 4.

De acuerdo con lo establecido en el numeral 7º del Capítulo IV del Título 4 de la Circular Básica Jurídica o demás normas que la sustituyan, subroguen o modifiquen, con relación a las entidades administradoras de fondos de pensiones y cesantías, se entenderá como vinculado:

a. Él o los accionistas o beneficiarios reales del cinco por ciento (5%) o más de la participación en la administradora.

b. Las personas jurídicas en las cuales:

• La administradora sea beneficiaria real del cinco por ciento (5%) o más de la participación en la persona jurídica o,

• La o las personas a que se refiere el literal a. del presente numeral sean accionistas o beneficiarios reales, individual o conjuntamente, del cinco por ciento (5%) o más de la participación en la persona jurídica.

Con relación a los establecimientos de crédito, éstos deberán determinar la vinculación, de acuerdo con lo establecido para el efecto en los artículos 10, 11 y 12 del Decreto 2360 de 1993, en concordancia con lo establecido en el numeral 1º del Capítulo III de la Circular Externa 02 de 1998, de la entonces Superintendencia de Valores, hoy Superintendencia Financiera de Colombia o demás normas que la sustituyan, subroguen o modifiquen.

En lo que se refiere a las entidades aseguradoras, éstas determinarán la vinculación de conformidad con lo establecido en el Decreto 2779 de 2001 (modificado por el D. 343/2007) y demás normas que lo sustituyan, subroguen o modifiquen.

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Proveedor de precios: Los campos 10 y 11 del registro tipo 4 se deben diligenciar conforme al código del proveedor de precios oficial para valoración de cada segmento de las entidades vigiladas, conforme a las instrucciones expedidas por la SFC.

Inversiones especiales

Para efectos de la transmisión del formato 351 “Composición del portafolio de inversiones” (proforma F.0000-110) por parte de las entidades quienes tengan dentro de su portafolio inversiones especiales, títulos, títulos valores, contratos y derechos de contenido económico, deberán tenerse en cuenta los códigos correspondientes a su respectiva clase de inversión, método de valoración, así como las columnas y unidades de captura que deberán ser diligenciadas en el mencionado formato y que se enuncian en el anexo “Inversiones especiales” que se puede consultar en nuestra página Web. http://www.superfinanciera.gov.co, seleccionando el enlace “Normativa” ubicado en la parte izquierda de nuestra página y la opción “Guías para el reporte de información sobre valoración del portafolio”.

Inversiones vencidas y no cobradas

Tratándose de inversiones que se encuentren vencidas y no hayan sido cobradas y para efectos de la transmisión del presente formato, el reportante deberá diligenciar la totalidad de las columnas repitiendo la última información transmitida antes de su vencimiento, con excepción de la columna 30 (Valor de mercado o valor presente) la cual deberá registrar con cero (0).

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Cuerpo del formato

Unidades de captura

01 Inversiones negociables en títulos de deuda.

02 Inversiones negociables en títulos participativos

03 Inversiones para mantener hasta el vencimiento

04 Inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda

05 Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos

06 Derechos de transferencia de inversiones negociables en títulos o valores de deuda y las inversiones negociables entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros, en títulos o valores de deuda. ****

07 Derechos de transferencia de inversiones negociables en títulos o valores participativos y las inversiones negociables entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros, en títulos o valores participativos. ****

08 Derechos de transferencia de inversiones para mantener hasta el vencimiento y las inversiones hasta el vencimiento entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros. ****

09 Derechos de transferencia de inversiones disponibles para la venta en títulos o valores de deuda y las inversiones disponibles para la venta entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros, en títulos o valores de deuda. ****

10 Derechos de transferencia de inversiones disponibles para la venta en títulos o valores participativos y las inversiones disponibles para la venta, entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros, en títulos o valores participativos. ****

11 Depósitos a la vista en establecimientos de crédito*

12 Valores recibidos en operaciones de reporto o repo, simultánea y de transferencia temporal de valores y posiciones en corto**

13 Valores entregados en operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores provenientes de estas mismas operaciones***

*La unidad de captura 11 “Depósitos a la vista en establecimientos de crédito” es para uso exclusivo de los fondos de pensiones, fondos de cesantías y patrimonios autónomos cuyo propósito sea administrar los recursos pensionales de seguridad social y la caja de auxilios y prestaciones de la Asociación Colombiana de Aviadores Civiles (CAXDAC).

**La unidad de captura 12 “Valores recibidos en operaciones de reporto o repo, simultánea y de transferencia temporal de valores y posiciones en corto” únicamente debe ser reportada (i) por el adquirente, tratándose de las operaciones de reporto o repo y simultáneas; (ii) por parte del receptor, en el caso de las operaciones de transferencia temporal de valores, o por parte del originador, sólo cuando se trate de operaciones de transferencia temporal de valores bajo la modalidad de “valor contra valor” y/o “valor contra valor y dinero”.

Cuando la propiedad del valor recibido a través de una operación de reporto o repo, simultánea o de transferencia temporal de valores sea transferido definitivamente (generando una posición en corto de acuerdo con lo establecido en el Capítulo XIX Circular Básica Contable y Financiera “Circular Externa 100 de 1995” de la anterior Superintendencia Bancaria), deberá reportarse en la columna 2 del presente formato (Código PUC) el código PUC del balance correspondiente a la posición en corto. En caso contrario, se reportará el código PUC de la cuenta de orden en donde se registraron los valores recibidos en dichas operaciones.

*** En la unidad de captura 13 “Valores entregados en operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores provenientes de estas mismas operaciones” deberá reportarse la información correspondiente a los valores entregados en operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores que provienen a su vez de éstas mismas operaciones, de conformidad con lo establecido en el capítulo XIX Circular Básica Contable y Financiera.

**** Los derechos de transferencia hacen referencia a los títulos y/o valores entregados en desarrollo de operaciones del mercado monetario (repos o reporto, simultáneas y transferencia temporal de valores).

Precisiones unidades de captura:

En la unidad de captura 1 “Inversiones negociables en títulos de deuda”, no se reportarán las columnas 20, 21, 31, 44 y 73.

En la unidad de captura 2 “ Inversiones negociables en títulos participativos”, no se reportarán las columnas 14, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 31, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 42, 43 y 73.

En la unidad de captura 3 “Inversiones para mantener hasta el vencimiento”, no se reportarán las columnas 31 y 73.

En la unidad de captura 4 “Inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda”, no se reportarán las columnas 20, 21, 44 y 73.

En la unidad de captura 5 “Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos”, no se reportarán las columnas 14, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 31, 33, 34, 35, 36, 37, 38,39, 42, 43 y 73.

En la unidad de captura 6 “Derechos de transferencia de inversiones negociables en títulos o valores de deuda y las inversiones negociables entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros, en títulos o valores de deuda”, no se reportarán las columnas 20, 31, 44 y 73.

En la unidad de captura 7 “Derechos de transferencia de inversiones negociables en títulos o valores participativos y las inversiones negociables entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados,

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Facial de la inversión
9Clase de inversión
Registre el código de la clase de inversión. La codificación puede ser consultada en la página web https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile1000160&downloadname=codigosclasedinversion-2.xls
(Alfanumérico)

10NemotécnicoRegistre el nemotécnico asignado por la Bolsa de Valores de Colombia. (alfanumérico)
11Cupón, principal o total
Registre 1 = si corresponde al título o valor completo, 2 = si corresponde a un cupón o 3 = si corresponde al principal.
Cuando se reporten títulos participativos, este campo deberá diligenciarse empleado el código uno (1).
(Numérico)
12Fecha emisión
Diligencie la fecha en la cual se emitió el título o valor bajo el formato DDMMAAAA. Si se trata de títulos o valores unificados con diferente fecha de emisión, registre la fecha más reciente.
Para el caso de inversiones en inmuebles, reporte en este campo la fecha en la cual se efectuó el último avalúo.
Tratándose de participaciones en fondos de inversión colectiva(3), diligencie la fecha de la última adición.
(Numérico)
13Fecha vencimiento título o valor
Si diligenció 1 o 3 en la columna 11, registre la fecha de vencimiento del título o valor completo bajo el formato DDMMAAAA.
Para el caso de títulos valores y demás derechos de contenido económico, reportar en este campo la fecha de cumplimiento.
Tratándose de contratos, reporte en este campo la fecha pactada para su cumplimiento.
No aplica para títulos o valores participativos, con excepción de aquellos originados en los procesos de titularización que tengan fecha de vencimiento.
(Numérico)
14Fecha vencimiento cupón
Si diligenció 2 en la columna 11, registre la fecha de vencimiento del cupón bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
15Fecha compra
Diligencie la fecha de compra o de incorporación del título o valor en el portafolio de inversiones bajo el formato DDMMAAAA.

(Numérico)

16Código de moneda
Registre el código de la moneda o unidad en la cual está expresado el valor nominal del título o valor. La codificación puede ser consultada en la página web https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13090&downloadname=codigosmonedas.xls

(Alfanumérico)

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17Valor nominal
Tratándose de títulos o valores de deuda, registre el valor nominal del título o valor en la moneda o unidad en que esté expresado. Para los títulos o valores participativos se deben realizar las siguientes actuaciones: (i) En el caso de las acciones reporte el valor que resulta de multiplicar el número de acciones por el valor nominal de cada una de ellas. (ii) Para las demás participaciones reporte el valor que resulta de multiplicar el número de participaciones por el valor de la unidad en la fecha de compra.
Para el caso de inversiones en inmuebles, reporte en este campo el valor del último avalúo.
(Numérico)
18Amortizaciones de capital – Intereses especiales
Registre: 1 = si el título o valor, antes de su vencimiento, no tiene amortizaciones de capital ni pago de intereses especiales, 2 = si el título o valor, antes de su vencimiento, tiene amortizaciones de capital, 3= si el título o valor, antes de su vencimiento, paga intereses especiales, 4 = si el título o valor, antes de su vencimiento, tiene amortizaciones de capital y paga intereses especiales.
(Numérico)
19Valor nominal residual o capitalizado
Si el título o valor no tiene amortizaciones de capital ni capitalización de intereses, registre el mismo valor de la columna 17; si tiene amortizaciones de capital o capitalización de intereses, registre el valor nominal del título o valor neto de amortizaciones o el valor capitalizado, en la moneda o unidad en que esté expresado el título o valor.
(Numérico)
20Número de acciones, unidades o participaciones
Registre el número de acciones, unidades o participaciones, que se posean en títulos o valores participativos. Tratándose de unidades o participaciones este campo se debe reportar con seis (6) decimales.

Si no aplica, no reportar este campo.

Tratándose de participaciones en fondos de inversión colectiva(4), el número de unidades a reportar debe corresponder a las que se tengan el día anterior a la fecha de reporte.
Para el caso de inversiones en inmuebles, reportar en este campo el número de unidades de reexpresión equivalentes al valor nominal del inmueble correspondiente al último avalúo.
(Numérico)

21Clase de acciones
Registre: 1 = acciones ordinarias, 2 = acciones preferenciales, 3 = acciones privilegiadas, 4 = acciones sin dividendos. Si no aplica, no reportar este campo.
(Numérico)
22Valor de compra moneda o unidad original
Registre el valor de compra o de incorporación del título o valor en el portafolio de inversiones en la moneda o unidad en que se encuentre emitido.

Para el caso de inversiones en inmuebles, reportar en este campo el valor de compra del inmueble en moneda original, si aplica. En caso contrario no reportar.
(Numérico)

23Valor de compra en pesos
Registre el valor de compra del título o valor en pesos.

Para el caso de inversiones en inmuebles, reportar en este campo el valor de compra de los mismos en pesos.
(Numérico)

Página 314-1

24Código tasa facial del título o valorRegistre el código de la tasa contractual del título o valor. La codificación puede ser consultada en el anexo de “tasas” el cual se puede ubicar en la página web https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13091&downloadname=codigostasasfacialesdreferencia.xls
En el caso de los títulos o valores al descuento, debe emplearse el código TDESC.
(Alfanumérico)
25Valor tasa o spread
Cuando se trate de títulos o valores de renta fija a tasa fija, registre el valor (con cuatro (4) decimales) de la tasa fija contractual. Para el caso de títulos o valores de renta fija a tasa variable registre el valor (con cuatro (4) decimales) de la tasa real o el spread.
En el caso de títulos o valores al descuento, no reportar ningún valor.
(Numérico)
26Base cálculo interesesRegistre los días base de proyección de intereses: 1 = 360, 2 = 365 ó 3 = 366.
Si no aplica, no reportar este campo.
(Numérico)
27Periodicidad pago de rendimientos
Registre la frecuencia de pago de intereses, vigente a la fecha de reporte: 1 = mensual, 2 = bimestral, 3 = trimestral, 4 = cuatrimestral, 5 = semestral, 6 = anual, 7= período, 8= diaria, 9 = otro.
Si no aplica, no reportar este campo.
(Numérico)
28Modalidad pago de interesesRegistre la modalidad de pago de intereses: 1 = vencido, 2 = anticipado.
(Numérico)
29Indicador tasa variable de referenciaReporte el indicador de aplicación de la tasa variable para la proyección de intereses. Registre: 1 = si se toma la tasa de referencia del inicio del período, 2= si se toma la tasa de referencia del final del período; 3 = otro
(Numérico)
Valoración
30Valor de mercado o valor presente en pesos
Registre el valor de mercado de las inversiones negociables o disponibles para la venta o el valor presente de las inversiones para mantener hasta el vencimiento, de acuerdo con lo dispuesto en el Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 100 de 1995 de la anterior Superintendencia Bancaria).
Tratándose de títulos o valores provisionados, registre el valor de la inversión antes de provisión. En el caso de los Fondos y/o Fondos de Inversión Colectiva en que la provisión se debe registrar como un menor valor de la inversión, registre el valor neto de la inversión, es decir, descontada la provisión.
Cuando se trate de acciones de baja o mínima bursatilidad, debe reportarse en este campo el valor correspondiente al costo de adquisición. Para el caso de las acciones que se reclasifique de negociables a disponibles para la venta, por efectos del cambio en la bursatilidad, debe registrarse el último valor de mercado registrado. Esta última precisión no aplica para las entidades obligadas a clasificar la totalidad de sus inversiones como negociables de acuerdo con el literal b) del numeral 3.1. del Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 100 de 1995 de la anterior Superintendencia Bancaria).
Tratándose de participaciones en fondos de inversión colectiva, el valor de mercado a reportar debe corresponder al resultado de multiplicar el número de unidades reportadas en la columna 20 “Número de acciones, unidades o participaciones” por el valor de la unidad reportado en la columna 40 “Precio”.
En el caso de inversiones que se encuentren vencidas y no hayan sido cobradas este campo debe reportarse con cero (0).
(Numérico)

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31Valor presente en pesos

Aplica para títulos o valores de deuda clasificados como disponibles para la venta.
Registre el valor presente de la inversión, calculado con base en la TIR de compra o recalculada de conformidad con las disposiciones del literal b numeral 6.1.1. y el numeral 6.1.2 del Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera, Circular Externa 100 de 1995.
(Numérico)
32Valor de mercado o valor presente moneda diferente al peso
Registre en la moneda o unidad en que este denominado el título o valor, el valor de mercado de las inversiones negociables o disponibles para la venta ó el valor presente de las inversiones para mantener hasta el vencimiento, de acuerdo con lo dispuesto en el Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 100 de 1995 de la anterior Superintendencia Bancaria).
Cuando se trate de acciones de baja o mínima bursatilidad, debe reportarse en este campo el valor correspondiente al costo de adquisición. Para el caso de las acciones que se reclasifique de negociables a disponibles para la venta, por efectos del cambio en la bursatilidad, debe registrarse el último valor de mercado registrado. Esta última precisión no aplica para las entidades obligadas a clasificar la totalidad de sus inversiones como negociables de acuerdo con el literal b) del numeral 3.1. del Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 100 de 1995 de la anterior Superintendencia Bancaria).
Tratándose de participaciones en fondos de inversión colectiva, el valor de mercado a reportar debe corresponder al resultado de multiplicar el número de unidades reportadas en la columna 20 “Número de acciones, unidades o participaciones” por el valor de la unidad reportado en la columna 40 “Precio”.
En el caso de inversiones que se encuentren vencidas y no hayan sido cobradas este campo debe reportarse con cero (0).
(Numérico)
33Tasa de negociación
No aplica para títulos o valores participativos.

Registre el valor (con cuatro (4) decimales) de la tasa, en términos efectivos anuales, a la cual fue negociado el título o valor.
(Numérico)
Bases de valoración
34Días al vencimiento o vencidos
Registre los días que faltan para el vencimiento del título o valor calculados con base 365 días.
Si el título y/o valor se encuentra vencido, registre los días vencidos identificándolos con signo negativo

(Numérico)
35Eliminada 
36Eliminada
 

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37Valor de la tasa variable 1er flujoAplica para las inversiones de renta fija a tasa variable cuyos rendimientos se pagan con el valor de la tasa del inicio del período de causación.
Registre el valor (con cuatro (4) decimales) de tasa del inicio del período, en los términos de la tasa contractual.
(Numérico)
38Eliminada 
39Tasa de descuentoNo aplica para títulos o valores que se valoren con precio suministrado por el proveedor de precios designado como oficial.

Tratándose de títulos o valores que se valoren de conformidad con las disposiciones del literal b numeral 6.1.1. y el numeral 6.1.2 del Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera, Circular Externa No. 100 de 1995, con tasa, registre el valor (con cuatro (4) decimales) de la tasa de descuento utilizada en la valoración.
(Numérico)

40PrecioTratándose de títulos o valores de deuda que se valoren con precio, registre el precio (con seis (6) decimales) con el cual se valoró. Tratándose de títulos o valores participativos, registre el precio (con seis (6) decimales) por acción o el valor de la unidad de participación utilizado en la valoración.
Tratándose de participaciones en fondos de inversión colectiva, debe reportar el precio de conformidad con lo establecido en el numeral 6.2. del Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 100 de 1995).
En el caso de inversiones en inmuebles, registe en este campo el valor de la unidad de reexpresión con la que se calculó el nuevo valor de mercado del inmueble.
(Numérico)
41Método de valoraciónRegistre el código del método de valoración del título o valor. La codificación puede ser consultada en la página web https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile1003662&downloadname=codigosmetodosdvaloracion__2_.xls
(Numérico)
42Fecha último reprecio o fecha último cambio de bursatilidadTratándose de inversiones en títulos y/o valores de deuda indexados a una tasa variable,valoradas con base en la TIR, incluidas las inversiones clasificadas como disponibles para la venta en la porción que se contabiliza con base en la TIR, registre la fecha del último recálculo de la TIR
Para el caso de títulos participativos registre la fecha del último cambio de bursatilidad.

Las fechas deben expresarse en el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
43Valor presente al último reprecioTratándose de las inversiones en títulos y/o valores de deuda indexados a una tasa variable, registre el valor presente utilizado a la fecha de reprecio (columna 42) para efectos de recalcular la TIR, expresada en la moneda o unidad en que se encuentre expresado el título o valor.

(Numérico)
44Índice de bursatilidadExclusivo de inversiones en acciones de emisores nacionales. Registre: 1= alta bursatilidad, 2= media bursatilidad, 3= baja o mínima bursatilidad o sin ninguna cotización.
(Numérico)

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45Intereses y capital vencidos y no cobradosRegistre el valor de los intereses y capital de las inversiones que se encuentren vencidos y no hayan sido cobrados. Para aquellas inversiones en que no sea aplicable este campo, ésta columna no debe ser reportada.
(Numérico)
46Código PUC provisiónRegistre el código del PUC, a nivel de subcuenta (seis dígitos), en el cual se encuentra contabilizada la provisión de la inversión.
(Alfanumérico)
47Base de provisión
Registre 4 = si se trata de aquellos títulos o valores que se valoran de conformidad con el literal b) del numeral 6.1.1 o el numeral 6.1.2 del Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera.
(Numérico)
48Valor de provisiónRegistre el valor en pesos de la provisión por la evaluación de riesgo crediticio de que trata el numeral 8º del capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera.
(Numérico)
Control de calificación
49Calificación del título o valor del emisor
Registre el código de la calificación que tuviere el título o valor a la fecha de reporte. La codificación puede ser consultada en la página web https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13093&downloadname=codigoscalificaciones.xls

Tratándose de Depósitos a Término, registre el código de la calificación del emisor de la inversión según corresponda a inversiones de corto o largo plazo. Si la inversión o el emisor cuenta con más de una calificación y fueron expedidas dentro de los últimos tres (3) meses, se debe reportar la calificación más baja; si las calificaciones vigentes fueron expedidas con más de tres (3) meses de anterioridad, se reportará la calificación más reciente y si fueron expedidas en la misma fecha se debe reportar la más baja.
Tratándose de títulos o valores de renta fija emitidos, avalados o garantizados por gobiernos extranjeros o bancos centrales extranjeros, se debe reportar la calificación de riesgo soberano otorgada al gobierno extranjero.

Tratándose de títulos o valores emitidos, avalados o garantizados por organismos multilaterales, se debe reportar la calificación asignada a dicho organismo y a su deuda.

En caso de no aplicar, no reportar este campo.
(Numérico)

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50Entidad calificadoraRegistre el código de la sociedad calificadora que haya asignado la calificación a la inversión.

La codificación puede ser consultada en la página web https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13094&downloadname=codigosentidadescalificadoras.xls.
En caso de no aplicar, no reportar este campo.
(Numérico)
51Calificación de riesgo crediticio o de incumplimiento en el pago nominal o flujo.
Registre la calificación de la inversión por riesgo crediticio establecida por el inversionista de conformidad con lo señalado en el numeral 8.2 del Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera, Circular Externa 100 de 1995. A = Riesgo normal, B = Riesgo aceptable, C = Riesgo apreciable, D = Riesgo significativo, E = Inversión incobrable. Para aquellas inversiones que cuenten con calificaciones externas registre la información consignada en la columna 49. Si este campo no aplica, no lo reporte.

Tratándose de las inversiones del numeral 6.4 del Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera, reporte en esta columna la letra correspondiente a la calificación por el incumplimiento del pago del nominal o del flujo, según sea el caso, de acuerdo con la tabla del Parágrafo 3 del mismo numeral.
(Alfanumérico)
52Calificación del avalistaRegistre el código de la calificación que tuviere el avalista a la fecha de reporte, según corresponda a inversiones de corto y largo plazo, de conformidad con los parámetros de calificación descritos en la columna 49. La codificación puede ser consultada en la página web https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13093&downloadname=codigoscalificaciones.xls

(Numérico)
53Calificación deuda soberana país del emisor o administrador del exterior
Para uso exclusivo de las entidades aseguradoras y sociedades de capitalización. Registre el código de la calificación del país en donde se encuentra localizado el emisor de los instrumentos emitidos o garantizados por entidades del exterior o el administrador del fondo, de conformidad con lo dispuesto en el numeral 2 del artículo 2° del decreto 2779 de 2001, o demás normas que lo sustituyan, modifiquen o subroguen. La codificación puede ser consultada en la página web https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13093&downloadname=codigoscalificaciones.xls

(Alfanumérico)
54Entidad calificadora deuda soberana país del emisor o administrador del exterior
Para uso exclusivo de las entidades aseguradoras y sociedades de capitalización: 0

Registre el código de la sociedad calificadora que haya asignado la calificación en la columna 53. La codificación puede ser consultada en la página web https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13094&downloadname=codigosentidadescalificadoras.xls

(Numérico)
Control Depósito de Valores
55Depósito de valoresRegistre: 1 = si el título o valor se encuentra en custodia en el DECEVAL, 2 = si se encuentra en custodia en DCV, 3 = en el exterior, 4 = físico en la entidad ó 5 = custodia por un tercero,

(Numérico)

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56No. Identificación asignado por el Depósito de ValoresSi en la columna 55 registró 1 digite el ISIN asignado por DECEVAL; si registró 2 digite el número de emisión asignado por DCV; si registró 3 digite el código de validez internacional que se asigna a cada emisión para su identificación (International Securities Identification Number), si registró 4 y tiene ISIN asignado por DECEVAL ó tiene número de emisión asignado por DCV o tiene código de validez internacional, registre dicha información, y si registró 5 digite el código de identificación asignado por el tercero.

(Alfanumérico)
57Eliminada


Control de límites
58Monto de la emisión
Para uso exclusivo de las entidades aseguradoras, sociedades de capitalización, fondos de pensiones y de cesantías, los patrimonios autónomos, cuyo propósito sea administrar los recursos pensionales de seguridad social, CAXDAC y los fondos de capital extranjero administrados por las sociedades fiduciarias y las sociedades comisionista de bolsa de valores.
No aplica para las inversiones en CDT, CDAT, y títulos o valores emitidos por la Nación, el Banco de la República, Fogafín y participaciones en fondos de inversión tales como: fondos de inversión colectiva, fondos especiales, fondos mutuos internacionales y fondos de valores.

Registre el monto de la emisión en la moneda o unidad en que esté expresado el título o valor. En el caso de los fondos de pensiones y de cesantía, tratándose de emisores vinculados a la administradora, el monto de la emisión a registrar en este campo será el efectivamente colocado. Cuando las inversiones sean adquiridas en el mercado primario y el emisor sea un vinculado a la sociedad administradora, registre en este campo el valor de la emisión efectivamente colocada en entidades o personas no vinculadas a la administradora.

No aplica para encargos fiduciarios.

(Numérico)
59Porcentaje (%) de participación en el monto de la emisión

Para uso exclusivo de las entidades aseguradoras, sociedades de capitalización, fondos de pensiones y de cesantías, los patrimonios autónomos cuyo propósito sea administrar los recursos pensionales de seguridad social, CAXDAC, los fondos de capital extranjero administrados por las sociedades fiduciarias y las sociedades comisionista de bolsa de valores y los fondos de capital extranjero administrados por las sociedades fiduciarias y las sociedades comisionista de bolsa de valores. No aplica para las inversiones en CDT, CDAT y títulos o valores emitidos por la Nación, Banco de la República, Fogafin y participaciones en fondos de inversión tales como: fondos de inversión colectiva, fondos especiales, fondos mutuos internacionales y fondos de valores.

Registre el porcentaje (%) de participación de la inversión en el monto de la emisión registrado en la columna 58. El porcentaje se establece con base en el valor nominal de todos los títulos o valores del portafolio que correspondan a la misma emisión.

(Numérico)
60Ramo de segurosPara uso exclusivo de las entidades aseguradoras y sociedades de capitalización.
Registre el código del ramo de seguros al que está respaldando el título o valor. La codificación puede ser consultada en la página web https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13095&downloadname=codigosramos.xls

(Numérico)

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73Valor de mercado inversiones para mantener hasta el vencimiento
Exclusivo para valores entregados en operaciones de reporto o repo, simultánea y de transferencia temporal de valores.
Registre el valor de mercado de las inversiones para mantener hasta el vencimiento. Estas inversiones se valorarán como si fueran inversiones negociables de acuerdo con lo establecido en el Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 100 de 1995 de la anterior Superintendencia Bancaria) o el Título Séptimo de la Parte Primera de la Resolución 1200 de 1995 de la entonces Superintendencia de Valores, hoy Superintendencia Financiera de Colombia.

(Numérico)
Información del emisor
74Código país de origen del emisorSe debe diligenciar el código numérico del país de constitución del Emisor. El anexo de código país de origen del emisor se puede consultar en la página WEB de la SFC, en la siguiente ruta: Interés del vigilado – Reportes - Índice de Reportes de Información a la Superintendencia Financiera de Colombia - Guías para el Reporte de Información - Tabla Códigos Países o en el siguiente vínculo de acceso: https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/15017

Anexo formato 351 

Anexo códigos clase de inversión 

Anexo códigos de países 

Anexo códigos metodos de valoración 

Anexo códigos monedas 

Anexo códigos tasas faciales de referencia 

Anexo Nit FIC emisores 

Anexo tabla emisores Deceval