CIRCULAR EXTERNA 2 de 2002 

(Enero 4)

Ref.: Modificación a la lista de chequeo-reporte de información estados financieros de fin de ejercicio.

Este despacho en uso de sus facultades legales y en especial de las que le confieren los literales a) y b) del numeral 3º del artículo 326 del estatuto orgánico del sistema financiero, ha considerando necesario modificar la lista de chequeo-reporte de información estados financieros de fin de ejercicio, con el propósito de armonizarlo con las instrucciones impartidas en el capítulo IX de la circular básica contable y financiera.

La presente circular rige a partir de la fecha de su publicación y modifica en lo pertinente el anexo I de la Circular Externa 100 de 1995, para lo cual se anexan las páginas que tienen cambios.

N. del D.: Esta circular externa va dirigida a representantes legales y revisores fiscales de las entidades vigiladas.

ANEXO I

Remisión de información

PARTE I

Proformas F.0000

Página 184

TemaEstados de fin de ejercicio
Nombre de la proforma:Lista de chequeo-reporte de información estados financieros de fin de ejercicio
Número de proforma:F.0000-83
Número de formato:N.A.
Objetivo:Tener control de la información que remiten las entidades vigiladas en el cierre de ejercicio.
Tipo de entidad a la que aplica:Establecimientos bancarios, organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero, Bancoldex, Findeter, Financiera Energética Nacional, Finagro, Icetex, Fonade, IFI, corporaciones financieras, compañías de financiamiento comercial, sociedades fiduciarias, almacenes generales de depósito, casas de cambio, sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantías, entidades administradoras de pensiones de régimen de prima media, sociedades de capitalización, compañías de seguros generales, compañías de seguros de vida, sociedades reaseguradoras, corredores de seguros y reaseguros, cooperativas financieras, cooperativas de seguros, Fondo Nacional de Ahorro
Trámite:16-Balances corte de ejercicio
Periodicidad:Corte de ejercicio
Fecha de reporte:Corte de ejercicio
Fecha de corte de la información:Corte de ejercicio
Documento técnico:N.A.
Tipo y número del informe:N.A.
Medio de envío:Papel
Dependencia usuaria:Direcciones técnicas
Instructivo

1. Encabezado.

Entidad: Identificación de la entidad vigilada. Diligencie el código, tipo y nombre o sigla de la entidad asignado por la Superintendencia Bancaria.

2. Cuerpo del formato.

Marque con una equis (X) en la columna de envío la información remitida a la Superintendencia Bancaria de manera consolidada, ordenada dentro de los términos estipulados en el capítulo IX de la Circular Básica Contable y Financiera (Circ. Externa 100/95)

Lista de chequeo-reporte de información estados financieros de fin del ejercicio

Entidad     
 Tipo Código Nombre
   Tipo de entidad a la que aplica
ConceptoENVÍO (X)BCOSCORFINCFCCOOPFIDAGDSAFEPMSEGCAPINTERIOECC
                
 Estados Financieros de propósito general y específico (debidamente comparados con el período anterior)              
1Balance general XXXXXXXXXXXXX
2Estado de resultados XXXXXXXXXXXXX
3Estado de cambios en el patrimonio XXXXXXXXXXXXX
4Estado de flujos de efectivo XXXXXXXXXXXXX
                
 Notas a los estados financieros
5Entidad reportante XXXXXXXXXXXXX
6Principales políticas y prácticas contables XXXXXXXXXXXXX
7Maduración de activos y/o vencimiento de pasivos XXXXXXXXXXXXX
8Disponible XXXXXXXXXXXXX
9Fondos interbancarios vendidos y pactos de reventa XXXXXXXXXX X 
10Inversiones XXXXXXXXXXXXX
11Cartera de créditos, contratos de leasing, cuentas por cobrar y provisiones XXXXXXXXXXXXX
12Aceptaciones bancarias XXXX X     X 
13Operaciones de derivados XXX XXXXXX X 
14Bienes realizables y bienes recibidos en pago XXXXXX  XX X 
15Propiedades, equipo y depreciaciones XXXXXXXXXXXXX
16Gastos pagados por anticipado y cargos diferidos XXXXXXXXXXXXX
17Titularizaciones XXX     XX X 
18Fondos interbancarios comprados y pactos de recompra XXX XXXXXX X 
19Siniestros liquidados por pagar         X    
20Créditos en bancos y otras obligaciones financieras XXXXXXXXXXXXX
21Primas recaudadas por pagar           X  
22Reservas técnicas de seguros y Capitalización         XX   
23Títulos de inversión en circulación XXX        X 
24Ingresos anticipados XXXXXXXXXXXX 
25Obligaciones laborales consolidadas y pensiones de jubilación XXXXXXXXXXXXX
26Pasivos estimados, provisiones y contingencias probables XXXXXXXXXXXXX
27Bonos obligatoriamente convertibles en acciones XXX XXX XX X 
28Capital social XXXXXXXXXXXXX
29Reservas XXXXXXXXXXXXX
30Cuentas contingentes XXXXXXXXXXXXX
31Ingresos, gastos y costos XXXXXXXXXXXXX
32Transacciones con partes relacionadas XXXXXXXXXXXXX
33Operaciones “colector" X          X 
34Conciliación entre rubros contables y fiscales XXXXXXXXXXXXX
35Revelación de riesgos XXXXXXXXXXXXX
36Gobierno corporativo XXXXXXXXXXXXX
37Controles de ley XXXXXXXXXXXXX
38Otros aspectos de interés XXXXXXXXXXXXX
                
 Informes adicionales contemplados en el Capítulo IX de la Circular Externa 100 de 1995
39Convocatoria a la asamblea general de accionistas o junta de socios XXXXXXXXXXXXX
40Cuentas con modificaciones especiales XXXXXXXXXXXXX
41Indicadores financieros XXXXXXXXXXXXX
42Margen de solvencia de establecimientos de crédito, entidades aseguradoras y relación de solvencia de las sociedades de capitalización XXXX X  XX X 
43Proyecto de distribución de unidades XXXXXXXXXXXXX
44Proyecto de capitalización de la cuenta revalorización del patrimonio XXXXXXXXXXXXX
45Informe de la junta directiva y del representante legal XXXXXXXXXXXXX
46Informe de gestión XXXXXXXXXXXXX
47Informe especial artículo 29 Ley 222 de 1995 XXX XXX XX X 
48Informe del comité de auditoría XXXXXXXXXX XX
49Dictamen del revisor fiscal XXXXXXXXXXXXX
50Procesos judiciales en contra XXXXXXXXXXXXX
51Otras contingencias de pérdidas XXXXXXXXXXXXX
52Liquidación detallada de los impuestos de renta y complementarios XXXXXXXXXXXXX
53Informes artículos 291 y 446 del Código de Comercio XXXXXXXXXXXXX
54Último informe o memorando de control interno, con respuesta de la administración XXXXXXXX    X
55Lista de chequeo de reportede información de fin de ejercicio debidamente diligenciada y con las respectivas firmas solicitadas XXXXXXXXXXXXX
56Formatos adicionales solicitados por las áreas de supervisión de la Superintendencia Bancaria XXXXXXXXXXXXX
                
 Información adicional que deben remitir las entidades
57Estados financieros de las filiales XXX        X 
58Evaluación de inversiones de las filiales X          X 
59Evaluación de la cartera de créditos de la matriz X            
60Cálculo de la utilidad neta por acción XXX XXX    X 
61Estados financieros de publicación XXXXXXX XXXXX
62Acta de la asamblea general de accionistas XXXXXXXXXXXXX
                
Información de los fondos de inversión y demás fideicomisos que solicite la Superintendencia Bancaria, fondos de pensiones, fondos de cesantía, patrimonios autónomos, fondos de reservas de pensiones del régimen de prima media y fondos de reservas de ARP del ISS
63Dictamen del revisor fiscal     X XX     
64Estados financieros comparativos     X XX     
65Notas a los estados financieros     X XX     
Enero 2F.000-83
BCOS Bancos

CORFIN Corporaciones Financieras 

CFC Compañías de financiamiento comercial y/o de Leasing 

COOP Cooperativas con actividad principal o especializada financiera 

FID Fiduciarias 

AGD Almacenes generales de depósito 

SAF Sociedades administradoras de fondos de pensiones y cesantías 

EPM Entidades administradoras de pensiones de régimen de prima media (según su naturaleza) 

SEG Entidades del sector asegurador y reasegurador 

CAP Sociedades de capitalización 

INTER Intermediarios de seguros y/o de reaseguros 

IOE Instituciones oficiales especiales (el item señalado con el número 42 sólo aplica para Bancoldex, FEN y Finagro) 

CC Casas de cambio 

Quien suscribe la presente lista de chequeo manifesta que la información aquí señalada ha sido remitida a la Superintendencia Bancaria, siguiendo los parámetros mínimos fijados en el capítulo IX de la Circular Externa 100 de 1995, verificando además que cada uno de los conceptos y/o items que aparecen marcados con X en la columna de ENVIO, han sido enviados de manera consolidada, ordenada y dentro de los términos estipulados.

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Representante legal

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