CIRCULAR EXTERNA 2 DE 2015

 

Superintendencia Financiera

CIRCULAR EXTERNA 2 DE 2015 

(Febrero 20)

Ref.: Modificación de los formatos relacionados con la información relativa a la composición del portafolio de inversiones, valoración de instrumentos derivados básicos, evaluación del riesgo de tasas, y otros, de acuerdo con el catálogo único de información financiera con fines de supervisión y las normas internacionales de información financiera (NIIF).

Como es de su conocimiento mediante el Decreto 2784 de 2012 y sus modificatorios, reglamentarios de la Ley 1314 de 2009, se adoptaron las normas internacionales de información financiera (NIIF) en Colombia para los preparadores de información financiera que hacen parte del grupo 1 y a través de la Resolución 743 de 2013 expedida por la Contaduría General de la Nación (CGN) por remisión expresa de su artículo 1º, se estableció que las entidades y negocios destinatarios de la citada resolución deben cumplir con las NIIF adoptadas por el Decreto 2784 de 2012.

Teniendo en cuenta que conforme al cronograma establecido en el artículo 3º del Decreto 2784 de 2012 y el artículo 3º de la Resolución 743 de 2013 de la CGN, respectivamente, se previó que la aplicación de las NIIF iniciaría el 1º de enero de 2015, resulta necesario ajustar algunos formatos establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia (“SFC”), mediante los cuales las entidades sujetas a su inspección, vigilancia y control reportan información financiera.

Así las cosas, esta Superintendencia en ejercicio de sus facultades, en especial de las establecidas en el numeral 5º del artículo 97 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, así como lo dispuesto en los numerales 9º y 14 del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, considera necesario impartir las siguientes instrucciones:

1. Modificar los formatos e instructivos que hacen parte del anexo 1 de la Circular Externa 100 de 1995 (Circular Básica Contable y Financiera) y que se relacionan a continuación:

1.1. Evaluación del riesgo de tasa de interés - Formato 381 – NIIF (Proforma F.0000-124).

1.2. Reporte mensual de tarjetas de crédito y débito - Formato 466 – NIIF (Proforma F.0000-145).

1.3. Flujos de caja contractuales y medición estándar del riesgo de liquidez - Formato 458 – NIIF (Proforma F.1000–125).

1.4. Grado de concentración de captaciones y bonos - Formato 459 – NIIF (Proforma F.1000–126)

1.5. Composición del portafolio de inversiones - Formato 351 – NIIF (Proforma F.0000–110).

1.6. Repos, simultáneas y transferencia temporal de valores –Formato 397 – NIIF (Proforma F.0000–132).

1.7. Evaluación del riesgo de tasa de interés DTF e IPC - Formato 435 – NIIF (Proforma F.0000–135).

1.8. Evaluación del Riesgo de Precio de acciones - Formato 437 – NIIF (Proforma F.0000 – 137).

1.9. Evaluación del riesgo tasa de interés moneda legal, moneda extranjera y UVR - Formato 440 – NIIF (Proforma F.0000–140).

1.10. Indicador riesgo liquidez de las sociedades comisionistas de bolsa de valores - Formato 508 – NIIF (Proforma F.8000–61).

1.11. Valoración de Instrumentos financieros derivados básicos - formatos 468, 469, 470, 471 y 472 – NIIF (Proforma F.0000–146).

2. Los formatos e instructivos modificados aplicarán para las entidades destinatarias de la presente circular obligadas a reportar esta información y que deban cumplir con las NIIF a partir del 1 de enero de 2015.

Los fondos de garantías y entidades financieras con regímenes especiales que deben aplicar las NIIF a partir del 1º de enero de 2016, de conformidad con el artículo 4º de la Resolución 743 de 2013 de la CGN y demás modificatorias, los portafolios de terceros administrados por entidades vigiladas por la SFC y demás entidades que no hagan parte del Grupo 1, seguirán utilizando los mismos formatos e instructivos mediante los cuales venían reportando su información.

Las entidades destinatarias de la presente circular, que deban cumplir con NIIF a partir del 1º de enero de 2015 podrán realizar pruebas de transmisión así:

a) El canal para las pruebas de transmisión estará disponible a partir del 23 de febrero y hasta el 4 de marzo de 2015 para los formatos 351 y 397, utilizando los formatos señalados en los numerales 1.5 a 1.6 de esta circular con información al 31 de enero de 2015.

b) El canal para las pruebas de transmisión estará disponible a partir del 9 y hasta el 20 de marzo del 2015 para los formatos 468, 469, 470, 471 y 472 – NIIF, señalados en el numeral 1.11 de esta circular con información al 28 febrero de 2015.

3. Las entidades destinatarias de la presente circular deberán realizar la primera transmisión oficial de los formatos señalados en los numerales 1.1 al 1.10 de esta circular a partir del 1º de marzo de 2015, dentro del plazo establecido en el correspondiente instructivo.

Para el caso de los formatos 468, 469, 470, 471 y 472 – NIIF incluidos en el numeral 1.11 las entidades destinatarias de los mismos deberán realizar la primera transmisión oficial a partir del 21 de marzo de 2015.

4. Durante los meses de enero y febrero de 2015, las entidades sujetas a inspección, vigilancia o control por parte de la SFC podrán transmitir, como lo han venido haciendo, la información financiera requerida mediante las siguientes formatos: Formato 381 (F.0000-124 ); Formato 466 (F.0000-145); Formato 458 (F.1000–125); Formato 459 (F.1000–126); Formato 351 (F.0000–110); Formato 397 (F.0000–132); Formato 435 (F.0000–135); Formato 437 (F.0000–137); Formato 440 (F.0000–140) y Formato 508 (F.8000–61). Para el efecto, deben homologar la información de los códigos del catálogo único de información financiera con fines de supervisión a las subcuentas de los formatos en mención.

5. Para los formatos de valoración de instrumentos financieros derivados formatos 468, 469, 470, 471 y 472 (Proforma F.0000– 46) se extiende el plazo de transmisión anterior hasta el 20 de marzo de 2014, debiendo en todo caso las entidades homologar la información de los códigos del catálogo único de información financiera con fines de supervisión a las subcuentas de los formatos en mención.

6. Durante el mes de marzo de 2015 las entidades sujetas a inspección, vigilancia y control por parte de la SFC deberán realizar la retransmisión de la información al corte del 31 de enero y 28 de febrero, utilizando los formatos e instructivos NIIF definidos en la instrucción primera de la presente circular externa.

A fin de facilitar la adecuada implementación operativa y tecnológica que permita la transmisión de la información requerida se publican las validaciones de cada uno de los formatos que son objeto de modificación mediante la presente circular.

Se adjuntan las páginas correspondientes a las proformas y a los instructivos que se modifican.

La presente circular rige a partir de la fecha de su publicación.

N. del D.: La presente circular externa va dirigida a los representantes legales y revisores fiscales de las entidades sujetas a inspección, vigilancia y control por parte de la Superintendencia Financiera de Colombia.

ANEXO l - Remisión de información

Parte I - Proformas F.0000

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Tema:Portafolio de inversiones
  
Nombre de proforma:Composición del portafolio de inversiones.
Número de proforma:F.0000-110
Número de formato:351
Objetivo:Unificar la información que se reporta a la Superintendencia Financiera de Colombia, respecto del portafolio de inversiones.
Tipo de entidad a la que aplica:Todas las entidades sujetas a inspección y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia y los fondos mutuos de inversión controlados, incluyendo:
(i) Fondos o patrimonios autónomos administrados por las entidades vigiladas;
(ii) Portafolios de inversión (artículo 11.2.1.6.5 del Decreto 2555 de 2010): los fondos de inversión colectiva administrados por sociedades comisionistas de bolsa, sociedades fiduciarias o sociedades administradoras de inversión; los portafolios de valores de terceros administrados por las sociedades comisionistas de bolsa; los fondos mutuos de inversión y los fondos de inversión de capital extranjero administrados por sociedades fiduciarias o por sociedades comisionistas de bolsa;
(iii) Portafolios administrados bajo cualquier modalidad de negocios fiduciarios (encargo fiduciario, fiducia mercantil o fiducia pública);
(iv) Reservas pensionales administradas por entidades administradoras del régimen de prima media;
(v) Instituciones oficiales especiales;
(vi) Patrimonios autónomos constituidos por entidades territoriales, administrados por sociedades administradoras de fondos de pensiones;
(vii) Bolsas de valores, bolsas de bienes y productos agropecuarios, agroindustriales o de otros commodities (bolsas agropecuarias), depósitos centralizados de valores, Cámaras de Riesgo Central de Contraparte, Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensación y Liquidación de Divisas, Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensación y Liquidación de Valores, Organismos de Compensación y Liquidación de las operaciones que se realicen por conducto de las bolsas de bienes y productos agropecuarios, agroindustriales o de otros commodities y sistemas de pago de bajo valor, quienes deben transmitir la información de las inversiones que realicen por cuenta propia. En el caso de las bolsas agropecuarias, también deberán reportar las inversiones realizadas con recursos ajenos;
(viii) Sociedades comisionistas de bolsa de valores quienes deberán transmitir las inversiones realizadas por cuenta propia y con recursos propios, así como las inversiones efectuadas por cuenta de los portafolios de terceros administrados por éstas;
(ix) Sociedades comisionistas de bolsas agropecuarias, quienes deberán transmitir las inversiones que se encuentren registradas en su activo.
(x) Consorcios y uniones temporales(1) conformados por entidades vigiladas que administren negocios fiduciarios;
(xi) Administradoras de depósitos centralizados de valores (Depósitos de valores);
(xii) Fondos de pensiones voluntarias;
(xiii) Banco de la República, quien deberá transmitir la información de las operaciones que no realice como autoridad cambiaria, monetaria y crediticia. Tampoco deberá reportar la información de portafolio del Fondo de Ahorro y Estabilización Petrolera (FAEP) ni del Fondo de Reserva para la Estabilización de la Cartera Hipotecaria (FRECH), ni Fondo de Ahorro y Estabilización (FAE); y
(xiv) Secciones especializadas de ahorro y crédito de las cajas de compensación familiar.
Se exceptúan a los corredores de seguros y reaseguros.
A partir del año 2016 las entidades del grupo 2 y las Instituciones oficiales especiales.

Trámite:500 Portafolios de Inversión SUVAP
Periodicidad:Diaria:
1. Establecimientos de crédito;
2. Sociedades fiduciarias;
3. Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantías;
4. Fondos de cesantías;
5. Fondos de pensiones obligatorias;

 

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 6. Entidades aseguradoras, sociedades de capitalización y cooperativas de seguros;
7. Sociedades comisionistas de bolsa de valores.
8. Portafolios administrados bajo cualquier modalidad de negocios fiduciarios (encargo fiduciario, fiducia mercantil, o fiducia pública), incluyendo los fondos de inversión colectiva;
9. Reservas pensionales administradas por entidades administradoras del régimen de prima media;
10. Instituciones oficiales especiales;
11. Patrimonios autónomos constituidos por entidades territoriales administrados por sociedades administradoras de fondos de pensión;
12. Fondos de inversión administrados por las sociedades administradoras de inversión;
13. Fondos de valores administrados por sociedades comisionistas de bolsa de valores;
14. Fondos de pensiones voluntarias;
15. Consorcios y uniones temporales conformados por entidades vigiladas que administren negocios fiduciarios;
16. Portafolios de terceros administrados por sociedades comisionistas de bolsa;
17. Secciones especializadas de ahorro y crédito de las cajas de compensación familiar; y la
18. Caja de auxilios y prestaciones de la Asociación Colombiana de Aviadores Civiles (CAXDAC).
Mensual:
1. Administradoras de depósitos centralizados de valores (depósitos de valores);
2. Sociedades administradoras de inversión;
3. Sociedades titularizadoras así como los portafolios de inversión de cada una de las universalidades que administre;
4. Almacenes generales de depósito;
5. Sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales;
6. Bolsas de valores;
7. Bolsas agropecuarias;
8. Cámaras de compensación;
9. Sistemas de pago de bajo valor;
10. Fondos mutuos de inversión vigilados;
11. Fondos de inversión de capital extranjero administrados por sociedades fiduciarias o por sociedades comisionistas de bolsa; y
12. Banco de la República.
13. Fideicomisos administrados por sociedades fiduciarias distintos a aquellos que expresamente deban transmitir la información de manera diaria.
14. Fondos de capital privado(2).
15. Sociedades administradoras de sistemas de negociación de valores, sociedades administradoras de sistemas de negociación de divisas.
16. Sociedades administradoras de sistemas de registro de operaciones sobre valores, sociedades administradoras de sistemas de registro de operaciones sobre divisas.
19. Proveedores de precios para valoración.
20. Cámaras de riesgo central de contraparte.
21. Sociedades administradoras de sistemas de compensación y liquidación de divisas, sociedades administradoras de sistemas de compensación y liquidación de valores, organismos de compensación y liquidación de las operaciones que se realicen por conducto de las bolsas de bienes y productos agropecuarios, agroindustriales o de otros commodities.
22. Sociedades comisionistas de bolsas agropecuarias.
Trimestral:
1. Fondos de inversión inmobiliaria administrados por sociedades administradoras de inversión, comisionistas de bolsa y sociedades fiduciarias. Así como, los demás fondos que inviertan al menos el sesenta por ciento (60%) de su portafolio en: (a) bienes inmuebles, (b) títulos emitidos en procesos de titularización hipotecaria o inmobiliaria y (c) derechos fiduciarios de patrimonios autónomos conformados por los descritos en los literales precedentes.
Anual:
1. Fondos mutuos de inversión controlados.

 

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 Disponibilidad de la información: Todas las entidades a quienes aplica el presente formato deberán tener la información relacionada con sus inversiones con disponibilidad diaria, sin importar la periodicidad con que transmitan dicha información.
Fecha de corte de la información:Periodicidad diaria: diaria.
Periodicidad mensual: El último día del mes.
Periodicidad trimestral: El último día cada trimestre (marzo 31, junio 30, septiembre 30 y diciembre 31).
Periodicidad anual: El último día del año.
Fecha de reporte:Hasta el segundo día hábil siguiente a la fecha de corte. Se recibirá hasta las doce de la noche (12:00 P.M.)
Los fondos mutuos de inversión vigilados deberán reportar dentro del mismo término establecido para los estados financieros.
Documento técnico:SFC-DTP-001
Tipo y número del informe:Reporte diario: 0 área 4 Portafolio de Inversión
Reporte mensual: 8 Área 4
Reporte trimestral: 9 Área 4
Reporte anual: 10 Área 4
Medio de envío:RAS o WEB (Para la transmisión oficial en archivo plano)
WEB (Exclusivo para pruebas en archivo plano)
Dependencia responsable: Delegatura para riesgo de mercado e integridad
Dependencia usuaria:Delegatura para riesgo de mercado e integridad, Dirección de Investigación y desarrollo, delegatura para emisores, portafolios de inversión y otros agentes, delegatura para intermediarios de valores y otros agentes, delegatura para pensiones, cesantías y fiduciarias, delegatura para intermediarios financieros, delegatura para aseguradoras e intermediarios de seguros y reaseguros y delegatura para riesgos de conglomerados y gobierno corporativo.

Instructivo

Generalidades

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal de la entidad o por parte de quien cumpla dichas funciones, de acuerdo con la ley, el reglamento o el contrato.

En el caso de los consorcios o de las uniones temporales, la presente proforma debe ser remitida por la entidad quien efectivamente administre los recursos. Cuando existan varios administradores, cada uno deberá remitir la parte que le corresponda. Lo anterior, sin perjuicio de la responsabilidad del representante legal del consorcio o de la unión temporal, quien en todo caso deberá asegurarse de la veracidad de la información transmitida.

Los datos que correspondan a valores deberán reportarse, alineados a la derecha del campo valor del registro tipo-5, con seis (6) decimales separados por punto y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo.

Los datos que corresponden a tasas se deben reportar en forma porcentual, con cuatro (4) decimales y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo; es decir una tasa del 25.83738% se debe reportar así 25.8374.

Si el reporte corresponde al portafolio de la entidad se debe diligenciar el registro tipo 3 en cero (0). Si corresponde al portafolio de un patrimonio, fideicomiso o de un fondo administrado, se debe diligenciar de acuerdo con lo establecido en el documento técnico.

Si la entidad no tiene información para reportar, debe enviar el formato en ceros (0) de acuerdo con lo establecido en el documento técnico, de lo contrario se entenderá como un incumplimiento por parte de la entidad.

Las subcuentas o renglones y columnas que no tengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero (0) o con otro valor.

Encabezado

Entidad: Registre el tipo y código de la entidad, asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia, y el nombre o razón social de la entidad que reporta.

Fecha de corte: Registre la fecha de corte de la información bajo el formato DD (día), MM (mes), AAAA (año).

Emisor: Registre los datos de identificación del emisor:

Tipo: Registre el código de tipo de identificación del emisor: 3 = NIT Sociedad, 7 = sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8 = NIT fideicomiso, fondo o patrimonio autónomo.

 

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Identificación: Registre el número de identificación del emisor del título o valor, asignado por la Registraduría Nacional, Administración de Impuestos Nacionales o la entidad quien corresponda. La identificación de los emisores nacionales vigentes se puede consultar en el SIMEV, registro nacional de valores y emisores, en el link https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/80102.

Los NIT de las entidades y organismos públicos, se pueden consultar en el archivo de nuestra página web http://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13060&downloadname=entidades.xls, el cual contiene la agrupación por niveles de administración nacional, departamental y municipal. Si se trata de NIT incluya el dígito de verificación si aplica, en caso contrario registre el NIT y la letra “N”.

Si se trata de emisores que son fondos de inversión colectiva FIC, el NIT se puede consultar en el archivo publicado en el siguiente link de nuestra página web https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13088&downloadname=nitsfcoyfce.xls.

Si se trata de emisores custodiados por Deceval, se puede consultar el archivo en nuestra página web https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13097&downloadname=tablaemisores.xls

Si se trata de emisores internacionales, se puede consultar el archivo en nuestra página web https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile1005722&downloadname=emisoresinternacionales.xls

Nombre: Diligencie la razón social del emisor en la forma como se encuentra en el número de identificación. Para los fideicomisos, fondos o patrimonios autónomos, diligencie el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del originador. (Alfanumérico)

CIIU: Registre el código internacional industrial uniforme, correspondiente a la actividad económica del emisor, según lo establecido en la tabla de clasificación del CIIU actualizada para Colombia por el DANE, la cual se puede consultar en la página de Internet de la SFC en la siguiente ruta: normativa - índice de reportes de información a la Superintendencia Financiera de Colombia - guías para el reporte de información - tabla CIIU o en el siguiente vínculo de acceso:

https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13061&downloadname=tablaciiu.xls 

Naturaleza jurídica: Registre el código de identificación de la naturaleza jurídica del emisor. Los códigos que se deben utilizar son: 1 = entidad y organismo público a nivel nacional, 2 = entidad y organismo público a nivel departamental, 3 = entidad y organismo público a nivel municipal, 4 = sociedades privadas extranjeras, 5 = sociedades privadas nacionales, 6 = sociedades multinacionales, 7 = entidades sin ánimo de lucro, 8 = entidades cooperativas, 9 = entidad pública extranjera u organismos multilaterales. Cuando el emisor sea una persona natural este campo no será tenido en cuenta y deberá ser diligenciado en 0 (No aplica).

Vinculado a la entidad: Registre 1 = si el emisor, avalista, aceptante, garante del título o valor u originador de una titularización es vinculado a la entidad que reporta o 2 = si no es vinculado a la entidad que reporta. Debe diligenciarse en el campo 9 del registro tipo 4.

De acuerdo con lo establecido en los numerales 1º, 2º y 3º del artículo 2.6.12.1.15 del Decreto 2555 de 2010 o demás normas que lo sustituyan, subroguen o modifiquen, con relación a las entidades administradoras de fondos de pensiones y cesantías, se entenderá como vinculado:

1. El o los accionistas o beneficiarios reales del cinco por ciento (5%) o más de la participación en la AFP o quien tenga la capacidad de designar un miembro de junta. sin incluir la facultad que tienen los afiliados de designar miembros de Junta Directiva de conformidad con lo previsto en el artículo 10 del Decreto 656 de 1994.

2. Las personas jurídicas en las cuales la AFP sea beneficiaria real del cinco por ciento (5%) o más de la participación en las mismas o aquellas en las cuales tenga la capacidad de designar un miembro de junta, sin comprender aquellas personas designadas en el ejercicio de los derechos’ políticos que corresponden a las inversiones realizadas para los fondos de pensiones obligatorias y de cesantía que administran las AFP.

3. Las personas jurídicas en las cuales la o las personas a que se refiere el numeral 1 del presente artículo sean accionistas o beneficiarios reales, individual o conjuntamente, del cinco por ciento (5%) o más de la participación en las mismas o aquellas en las cuales tengan la capacidad de elegir un miembro de junta.

Con relación a los establecimientos de crédito, estos deberán determinar la vinculación, de acuerdo con lo establecido para el efecto en los artículos 10, 11 y 12 del Decreto 2360 de 1993, en concordancia con lo establecido en el numeral 1º del Capítulo III de la Circular Externa 2 de 1998, de la entonces Superintendencia de Valores, hoy Superintendencia Financiera de Colombia o demás normas que la sustituyan, subroguen o modifiquen.

En lo que se refiere a las entidades aseguradoras, éstas determinarán la vinculación de conformidad con lo establecido en el Decreto 2779 de 2001 (modificado por el Decreto 343 de 2007) y demás normas que lo sustituyan, subroguen o modifiquen.

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Proveedor de precios: Los campos 10 y 11 del registro tipo 4 se deben diligenciar conforme al código del proveedor de precios oficial para valoración de cada segmento de las entidades vigiladas, conforme a las instrucciones expedidas por la SFC.

Inversiones especiales

Para efectos de la transmisión del Formato 351 “Composición del portafolio de inversiones” (Proforma No. F.0000-110) por parte de las entidades quienes tengan dentro de su portafolio inversiones especiales, títulos, títulos valores, contratos y derechos de contenido económico, deberán tenerse en cuenta los códigos correspondientes a su respectiva clase de inversión, método de valoración, así como las columnas y unidades de captura que deberán ser diligenciadas en el mencionado formato y que se enuncian en el anexo “Inversiones especiales” que se puede consultar en nuestra página Web. https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/15017.

Inversiones vencidas y no cobradas

Tratándose de inversiones que se encuentren vencidas y no hayan sido cobradas y para efectos de la transmisión del presente formato, el reportante deberá diligenciar la totalidad de las columnas repitiendo la última información transmitida antes de su vencimiento, con excepción de la columna 30 (Valor razonable o valor presente) la cual deberá registrar con cero (0).

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Cuerpo del formato

Cuerpo del formato

Unidades de captura

01 Inversiones negociables en títulos de deuda (Inversiones a valor razonable con cambios en resultados - Instrumentos representativos de deuda).

02 Inversiones negociables en títulos participativos (Inversiones a valor razonable con cambios en resultados - Instrumentos de patrimonio).

03 Inversiones para mantener hasta el vencimiento (Inversiones a costo amortizado)

04 Inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda (Inversiones a valor razonable con cambios en el O.R.I. - Instrumentos representativos de deuda)

05 Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos (Inversiones a valor razonable con cambios en el O.R.I. - Instrumentos de patrimonio) *****

06 Derechos de transferencia de inversiones negociables en títulos o valores de deuda y las inversiones negociables entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros, en títulos o valores de deuda (Inversiones a valor razonable con cambios en resultados entregadas en operaciones de mercado monetario – Derechos de transferencia - o en garantía de operaciones con instrumentos derivados - Instrumentos representativos de deuda) ****

07 Derechos de transferencia de inversiones negociables en títulos o valores participativos y las inversiones negociables entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros, en títulos o valores participativos (Inversiones a valor razonable con cambios en resultados entregadas en operaciones de mercado monetario – Derechos de transferencia - o en garantía de operaciones con instrumentos derivados – Instrumentos de patrimonio) ****

08 Derechos de transferencia de inversiones para mantener hasta el vencimiento y las inversiones hasta el vencimiento entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros (Inversiones a costo amortizado con cambios en resultados entregadas en operaciones de mercado monetario – Derechos de transferencia - o en garantía de operaciones con instrumentos derivados - Instrumentos representativos de deuda) ****

09 Derechos de transferencia de inversiones disponibles para la venta en títulos o valores de deuda y las inversiones disponibles para la venta entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros, en títulos o valores de deuda (Inversiones a valor razonable con cambios en el O.R.I. entregados en operaciones de mercado monetario – Derechos de transferencia - o en garantía de operaciones con instrumentos derivados - Instrumentos representativos de deuda). ****

10. Derechos de transferencia de inversiones disponibles para la venta en títulos o valores participativos y las inversiones disponibles para la venta, entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros, en títulos o valores participativos (Inversiones a valor razonable con cambios en el O.R.I. entregados en operaciones de mercado monetario – Derechos de transferencia - o en garantía de operaciones con instrumentos derivados - Instrumentos de patrimonio). ****

11. Depósitos a la vista en establecimientos de crédito*

12. Valores recibidos en operaciones de reporto o repo, simultánea y de transferencia temporal de valores y posiciones en corto**

13. Valores entregados en operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores provenientes de estas mismas operaciones***

*La unidad de captura 11 “Depósitos a la vista en establecimientos de crédito” es para uso exclusivo de los fondos de pensiones, fondos de cesantías y patrimonios autónomos cuyo propósito sea administrar los recursos pensionales de seguridad social y la caja de auxilios y prestaciones de la Asociación Colombiana de Aviadores Civiles (CAXDAC).

**La unidad de captura 12 “Valores recibidos en operaciones de reporto o repo, simultánea y de transferencia temporal de valores y posiciones en corto” únicamente debe ser reportada (i) por el adquirente, tratándose de las operaciones de reporto o repo y simultáneas; (ii) por parte del receptor, en el caso de las operaciones de transferencia temporal de valores, o por parte del originador, sólo cuando se trate de operaciones de transferencia temporal de valores bajo la modalidad de “valor contra valor” y/o “valor contra valor y dinero”.

Cuando la propiedad del valor recibido a través de una operación de reporto o repo, simultánea o de transferencia temporal de valores sea transferido definitivamente (generando una posición en corto de acuerdo con lo establecido en el Capítulo XIX Circular Básica Contable y Financiera “Circular Externa 100 de 1995” de la anterior Superintendencia Bancaria), deberá reportarse en la columna 2 del presente formato el código del catálogo único de información financiera con fines de supervisión correspondiente a la posición en corto. En caso contrario, se reportará el código de revelación de información financiera – control, del catálogo único de información financiera con fines de supervisión en donde se registraron los valores recibidos en dichas operaciones.

*** En la unidad de captura 13 “Valores entregados en operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores provenientes de estas mismas operaciones” deberá reportarse la información correspondiente a los valores entregados en operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores que provienen a su vez de éstas mismas operaciones, de conformidad con lo establecido en el Capítulo XIX Circular Básica Contable y Financiera.

**** Los derechos de transferencia hacen referencia a los títulos y/o valores entregados en desarrollo de operaciones del mercado monetario (repos o reporto, simultáneas y transferencia temporal de valores).

***** Para efectos de reporte del formato, en la unidad de captura 5 se incluyen las inversiones en subsidiarias y filiales, las inversiones en asociadas y participaciones en negocios conjuntos e inversiones patrimoniales en entidades en liquidación.

Las inversiones que sean entregadas en garantía como respaldo de operaciones del mercado monetario (Repos, simultáneas y/o transferencia temporal de valores), se deben reportar en las unidades de captura de la 1 a la 5, según corresponda y de acuerdo con las instrucciones del Capítulo I - 1 de la Circular Básica Contable y Financiera, Circular Externa 100 de 1995, y observando especial cuidado en el diligenciamiento de la Columna 68 (Restricciones).

Precisiones unidades de captura:

En la unidad de captura 1 “Inversiones negociables en títulos de deuda (Inversiones a valor razonable con cambios en resultados - Instrumentos representativos de deuda)”, no se reportarán las columnas 7, 8, 20, 21, 31, 35, 36, 38, 44, 57, 69, 70 y 73.

Página 311-1

En la unidad de captura 2 “ Inversiones negociables en títulos participativos (Inversiones a valor razonable con cambios en resultados - Instrumentos de patrimonio)”, no se reportarán las columnas 14, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 31, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 43, 57, 69, 70 y 73.

En la unidad de captura 3 “Inversiones para mantener hasta el vencimiento (Inversiones a costo amortizado)”, no se reportarán las columnas 31, 35, 36, 38, 57, 69, 70 y 73.

En la unidad de captura 4 “Inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda (Inversiones a valor razonable con cambios en el O.R.I. - Instrumentos representativos de deuda)”, no se reportarán las columnas 7, 8, 20, 21, 35, 36, 38, 44, 57, 69, 70 y 73.

En la unidad de captura 5 “Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos (Inversiones a valor razonable con cambios en el O.R.I. - Instrumentos de patrimonio)”, no se reportarán las columnas 14, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 31, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 43, 57, 69, 70 y 73.

En la unidad de captura 6 “Derechos de transferencia de inversiones negociables en títulos o valores de deuda y las inversiones negociables entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros, en títulos o valores de deuda (Inversiones a valor razonable con cambios en resultados entregadas en operaciones de mercado monetario – Derechos de transferencia - o en garantía de operaciones con instrumentos derivados - Instrumentos representativos de deuda)”, no se reportarán las columnas 7, 8, 20, 31, 35, 36, 38, 44, 57, 69, 70 y 73.

En la unidad de captura 7 “Derechos de transferencia de inversiones negociables en títulos o valores participativos y las inversiones negociables entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros, en títulos o valores participativos (Inversiones a valor razonable con cambios en resultados entregadas en operaciones de mercado monetario – Derechos de transferencia - o en garantía de operaciones con instrumentos derivados – Instrumentos de patrimonio)”, no se reportarán las columnas 14, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 31, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 43, 57, 69, 70 y 73.

En la unidad de captura 8 “Derechos de transferencia de inversiones para mantener hasta el vencimiento y las inversiones hasta el vencimiento entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros (Inversiones a costo amortizado con cambios en resultados entregadas en operaciones de mercado monetario – Derechos de transferencia - o en garantía de operaciones con instrumentos derivados - Instrumentos representativos de deuda)”, no se reportará la columna 7, 8, 31, 35, 36, 38, 57, 69 y 70.

En la unidad de captura 9 “Derechos de transferencia de inversiones disponibles para la venta en títulos o valores de deuda y las inversiones disponibles para la venta entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros, en títulos o valores de deuda (Inversiones a valor razonable con cambios en el O.R.I. entregados en operaciones de mercado monetario – Derechos de transferencia - o en garantía de operaciones con instrumentos derivados - Instrumentos representativos de deuda)”, no se reportarán las columnas 7, 8, 20, 21, 35, 36, 38, 57, 69, 70 y 73.

En la unidad de captura 10 “Derechos de transferencia de inversiones disponibles para la venta en títulos o valores participativos y las inversiones disponibles para la venta, entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros, en títulos o valores participativos (Inversiones a valor razonable con cambios en el O.R.I. entregados en operaciones de mercado monetario – Derechos de transferencia - o en garantía de operaciones con instrumentos derivados - Instrumentos de patrimonio)”, no se reportarán las columnas 14, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 31, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 43, 57, 69, 70 y 73.

En la unidad de captura 11 “Depósitos a la vista en establecimientos de crédito”, sólo se reportarán las columnas 2, 9, 16, 30 y 32.

En la unidad de captura 12 “Valores recibidos en operaciones de reporto o repo, simultanea, transferencia temporal de valores y posiciones en corto”, no se reportarán las columnas 31, 35, 36, 38, 57, 69, 70 y 73.

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En la unidad de captura 13 “Valores entregados en operaciones de reporto o repo, simultanea, transferencia temporal de valores provenientes a su vez de estas mismas operaciones”, no se reportarán las columnas 31, 35, 36, 38, 57, 69 y 70.

Columnas

ColumnaNombreConcepto
1Número asignado por la entidad(3)[1]
Registre el número asignado a la inversión por parte de la entidad reportante, teniendo en cuenta que debe ser uno diferente para cada inversión.
Cuando la inversión cuente con más de un avalista, deberá reportarse un registro por la parte no avalada y un registro por cada una de las proporciones garantizadas. Dichos registros deben reportarse con el número original asignado al título o valor por parte de la entidad, adicionando un número consecutivo por cada uno de los avalistas, separados por un guión, Ej: 996-1 y 996-2, en este caso para todos los efectos el número asignado por la entidad al título o valor es 996.
(Alfanumérico)
2Código Catálogo Único de Información Financiera
Registre el código del Catálogo único de información financiera con fines de supervisión en el cual se encuentra registrada la inversión a nivel de subcuenta (a seis dígitos (6)).
(Alfanumérico)

Identificación del avalista
3AvalRegistre 1 = si el título o valor está aceptado, avalado o garantizado en su totalidad, 2 = si el título o valor está aceptado, avalado o garantizado, en forma parcial y 3 = si el título o valor no está aceptado, avalado o garantizado.
(Numérico)
4Tipo de identificación del avalista
Registre el código de tipo de identificación del avalista: 0 = No aplica, 3 = NIT Sociedad, 7 = sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, fondo o patrimonio autónomo.
(Numérico)
5No. identificación avalista
Registre el número de identificación del avalista del título o valor. Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación. Para el caso de los fideicomisos, fondos o patrimonios autónomos que tengan un NIT diferente al de la sociedad administradora, se debe registrar el NIT del fondo o patrimonio autónomo, incluido el dígito de verificación.
(Alfanumérico)
6Razón social del avalista
Diligencie la razón social del avalista en la forma como se encuentra en el número de identificación. Para los fideicomisos o patrimonios autónomos, diligencie el nombre de los mismos.
(Alfanumérico)
Identificación del administrador
7No. Identificación administrador
Aplica solamente si la inversión es en participaciones en fondos, fideicomisos o patrimonios autónomos.
Diligencie el NIT, incluido el dígito de verificación, o número de identificación del administrador del fideicomiso, fondo o patrimonio autónomo.
(Alfanumérico)

8Razón social del administradorAplica solamente si la inversión es en participaciones en fondos, fideicomisos o patrimonios autónomos.
Registre la razón social del administrador.
(Alfanumérico)

 

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Facial de la inversión

9Clase de inversión
Registre el código de la clase de inversión. La codificación puede ser consultada en la página web https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile1000160&downloadname=codigosclasedinversion-2.xls
(Alfanumérico)
10NemotécnicoRegistre el nemotécnico asignado por la Bolsa de Valores de Colombia. (Alfanumérico)
11Cupón, principal o total
Registre 1 = si corresponde al título o valor completo, 2 = si corresponde a un cupón o 3 = si corresponde al principal.
Cuando se reporten títulos participativos, este campo deberá diligenciarse empleando el código uno (1).
(Numérico)
12Fecha emisión
Diligencie la fecha en la cual se emitió el título o valor bajo el formato DDMMAAAA. Si se trata de títulos o valores unificados con diferente fecha de emisión, registre la fecha más reciente.
Para el caso de inversiones en inmuebles, reporte en este campo la fecha en la cual se efectuó el último avalúo.
Tratándose de participaciones en fondos de inversión colectiva, diligencie la fecha de la última adición.
(Numérico)
13Fecha vencimiento título o valor
Si diligenció 1 o 3 en la columna 11, registre la fecha de vencimiento del título o valor completo bajo el formato DDMMAAAA.
Para el caso de títulos valores y demás derechos de contenido económico, reportar en este campo la fecha de cumplimiento.
Tratándose de contratos, reporte en este campo la fecha pactada para su cumplimiento.
No aplica para títulos o valores participativos, con excepción de aquellos originados en los procesos de titularización que tengan fecha de vencimiento.
(Numérico)
14Fecha vencimiento cupón
Si diligenció 2 en la columna 11, registre la fecha de vencimiento del cupón bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
15Fecha compra
Diligencie la fecha de compra o de incorporación del título o valor en el portafolio de inversiones bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
16Código de moneda
Registre el código de la moneda o unidad en la cual está expresado el valor nominal del título o valor. La codificación puede ser consultada en la página web https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13090&downloadname=codigosmonedas.xls
(Alfanumérico)

 

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17Valor nominal
Tratándose de títulos o valores de deuda, registre el valor nominal del título o valor en la moneda o unidad en que esté expresado. Para los títulos o valores participativos se deben realizar las siguientes actuaciones: (i) En el caso de las acciones reporte el valor que resulta de multiplicar el número de acciones por el valor nominal de cada una de ellas. (ii) Para las demás participaciones reporte el valor que resulta de multiplicar el número de participaciones por el valor de la unidad en la fecha de compra.
Para el caso de inversiones en inmuebles, reporte en este campo el valor del último avalúo.
(Numérico)
18Amortizaciones de capital – Intereses especiales
Registre: 1 = si el título o valor, antes de su vencimiento, no tiene amortizaciones de capital ni pago de intereses especiales, 2 = si el título o valor, antes de su vencimiento, tiene amortizaciones de capital, 3= si el título o valor, antes de su vencimiento, paga intereses especiales, 4 = si el título o valor, antes de su vencimiento, tiene amortizaciones de capital y paga intereses especiales.
(Numérico)
19Valor nominal residual o capitalizado
Si el título o valor no tiene amortizaciones de capital ni capitalización de intereses, registre el mismo valor de la columna 17; si tiene amortizaciones de capital o capitalización de intereses, registre el valor nominal del título o valor neto de amortizaciones o el valor capitalizado, en la moneda o unidad en que esté expresado el título o valor.
(Numérico)
20Número de acciones, unidades o participaciones
Registre el número de acciones, unidades o participaciones, que se posean en títulos o valores participativos. Tratándose de unidades o participaciones este campo se debe reportar con seis (6) decimales.
Si no aplica, no reportar este campo.
Tratándose de participaciones en fondos de inversión colectiva, el número de unidades a reportar debe corresponder a las que se tengan el día anterior a la fecha de reporte.
Para el caso de inversiones en inmuebles, reportar en este campo el número de unidades de reexpresión equivalentes al valor nominal del inmueble correspondiente al último avalúo.
(Numérico)
21Clase de acciones
Registre: 1 = acciones ordinarias, 2 = acciones preferenciales, 3 = acciones privilegiadas, 4 = acciones sin dividendos. Si no aplica, no reportar este campo.
(Numérico)
22Valor de compra moneda o unidad original
Registre el valor de compra o de incorporación del título o valor en el portafolio de inversiones en la moneda o unidad en que se encuentre emitido.
Para el caso de inversiones en inmuebles, reportar en este campo el valor de compra del inmueble en moneda original, si aplica. En caso contrario no reportar.
(Numérico)
23Valor de compra en pesos
Registre el valor de compra del título o valor en pesos.
Para el caso de inversiones en inmuebles, reportar en este campo el valor de compra de los mismos en pesos.
(Numérico)

 

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24Código tasa facial del título o valor
Registre el código de la tasa contractual del título o valor. La codificación puede ser consultada en el anexo de “tasas” el cual se puede ubicar en la página web https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13091&downloadname=codigostasasfacialesdreferencia.xls
En el caso de los títulos o valores al descuento, debe emplearse el código TDESC.
(Alfanumérico)
25Valor tasa o spread
Cuando se trate de títulos o valores de renta fija a tasa fija, registre el valor (con cuatro (4) decimales) de la tasa fija contractual. Para el caso de títulos o valores de renta fija a tasa variable registre el valor (con cuatro (4) decimales) de la tasa real o el spread.
En el caso de títulos o valores al descuento, no reportar ningún valor.
(Numérico)
26Base cálculo interesesRegistre los días base de proyección de intereses: 1 = 360, 2 = 365 o 3 = 366.
Si no aplica, no reportar este campo.
(Numérico)
27Periodicidad pago de rendimientos
Registre la frecuencia de pago de intereses, vigente a la fecha de reporte: 1 = mensual, 2 = bimestral, 3 = trimestral, 4 = cuatrimestral, 5 = semestral, 6 = anual, 7= período, 8= diaria, 9 = otro.
Si no aplica, no reportar este campo.
(Numérico)
28Modalidad pago de interesesRegistre la modalidad de pago de intereses: 1 = vencido, 2 = anticipado.
(Numérico)
29Indicador tasa variable de referenciaReporte el indicador de aplicación de la tasa variable para la proyección de intereses. Registre: 1 = si se toma la tasa de referencia del inicio del período, 2= si se toma la tasa de referencia del final del período; 3 = otro
(Numérico)
Valoración
30Valor razonable o valor presente en pesos
Registre el valor razonable de las inversiones negociables o disponibles para la venta o el valor presente de las inversiones para mantener hasta el vencimiento, de acuerdo con lo dispuesto en el Capítulo I-1 de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 100 de 1995 de la anterior Superintendencia Bancaria).
Tratándose de títulos o valores deteriorados(4), registre el valor de la inversión antes del deterioro. En el caso de los Fondos y/o Fondos de Inversión Colectiva el deterioro se debe registrar como un menor valor de la inversión, registre el valor neto de la inversión, es decir, descontado el deterioro.
Tratándose de participaciones en fondos de inversión colectiva, el valor razonable a reportar debe corresponder al resultado de multiplicar el número de unidades reportadas en la columna 20 “Número de acciones, unidades o participaciones” por el valor de la unidad reportado en la columna 40 “Precio”.
En el caso de inversiones que se encuentren vencidas y no hayan sido cobradas este campo debe reportarse con cero (0).
(Numérico)

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31Valor presente en pesos

Aplica para títulos o valores de deuda clasificados como disponibles para la venta.
Registre el valor presente de la inversión, calculado con base en la TIR de compra o recalculada de conformidad con las disposiciones del literal b numeral 6.1.1 y el numeral 6.1.2 del Capítulo I-1 de la Circular Básica Contable y Financiera, Circular Externa 100 de 1995.
(Numérico)
32Valor razonable o valor presente moneda diferente al peso
Registre en la moneda o unidad en que este denominado el título o valor, el valor razonable de las inversiones negociables o disponibles para la venta o el valor presente de las inversiones para mantener hasta el vencimiento, de acuerdo con lo dispuesto en el Capítulo I-1 de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 100 de 1995 de la anterior Superintendencia Bancaria).
Tratándose de participaciones en fondos de inversión colectiva, el valor razonable a reportar debe corresponder al resultado de multiplicar el número de unidades reportadas en la columna 20 “Número de acciones, unidades o participaciones” por el valor de la unidad reportado en la columna 40 “Precio”.
En el caso de inversiones que se encuentren vencidas y no hayan sido cobradas este campo debe reportarse con cero (0).
(Numérico)
33Tasa de negociación
No aplica para títulos o valores participativos.
Registre el valor (con cuatro (4) decimales) de la tasa, en términos efectivos anuales, a la cual fue negociado el título o valor.
(Numérico)
Bases de valoración
34Días al vencimiento o vencidos
Registre los días que faltan para el vencimiento del título o valor calculados con base 365 días.
Si el título y/o valor se encuentra vencido, registre los días vencidos identificándolos con signo negativo.
(Numérico)
35Eliminada

36Eliminada

Página 314-3

37Valor de la tasa variable 1er flujoAplica para las inversiones de renta fija a tasa variable cuyos rendimientos se pagan con el valor de la tasa del inicio del período de causación.
Registre el valor (con cuatro (4) decimales) de tasa del inicio del período, en los términos de la tasa contractual.
(Numérico)
38Eliminada 
39Tasa de descuentoNo aplica para títulos o valores que se valoren con precio suministrado por el proveedor de precios designado como oficial.
Tratándose de títulos o valores que se valoren de conformidad con las disposiciones del literal b. numeral 6.1.1. y el numeral 6.1.2 del Capítulo I-1 de la Circular Básica Contable y Financiera, Circular Externa No. 100 de 1995, con tasa, registre el valor (con cuatro (4) decimales) de la tasa de descuento utilizada en la valoración.
(Numérico)
40PrecioTratándose de títulos o valores de deuda que se valoren con precio, registre el precio (con seis (6) decimales) con el cual se valoró. Tratándose de títulos o valores participativos, registre el precio (con seis (6) decimales) por acción o el valor de la unidad de participación utilizado en la valoración.
Tratándose de participaciones en fondos de inversión colectiva, debe reportar el precio de conformidad con lo establecido en el numeral 6.2. del Capítulo I-1 de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 100 de 1995).
En el caso de inversiones en inmuebles, registe en este campo el precio suministrado por el proveedor o el valor de la unidad de reexpresión con el que se calculó el nuevo valor razonable del inmueble, de conformidad con lo establecido en el Capítulo I-1 de la Circular Básica Contable y Financiera (Cir. Externa 100/95).
(Numérico)
41Método de valoraciónRegistre el código del método de valoración del título o valor. La codificación puede ser consultada en la página web https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile1003662&downloadname=codigosmetodosdvaloracion__2_.xls
(Numérico)
42Fecha último reprecio o fecha último cambio de bursatilidadTratándose de inversiones en títulos y/o valores de deuda indexados a una tasa variable, valoradas con base en la TIR, incluidas las inversiones clasificadas como disponibles para la venta en la porción que se contabiliza con base en la TIR, registre la fecha del último recálculo de la TIR.
Para el caso de títulos participativos registre la fecha del último cambio de bursatilidad.
Las fechas deben expresarse en el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
43Valor presente al último reprecioTratándose de las inversiones en títulos y/o valores de deuda indexados a una tasa variable, registre el valor presente utilizado a la fecha de reprecio (columna 42) para efectos de recalcular la TIR, expresada en la moneda o unidad en que se encuentre expresado el título o valor.
(Numérico)
44Índice de bursatilidadExclusivo de inversiones en acciones de emisores nacionales. Registre: 1= alta bursatilidad, 2= media bursatilidad, 3= baja o mínima bursatilidad o sin ninguna cotización.
(Numérico)

 

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45Intereses y capital vencidos y no cobradosRegistre el valor de los intereses y capital de las inversiones que se encuentren vencidos y no hayan sido cobrados. Para aquellas inversiones en que no sea aplicable este campo, ésta columna no debe ser reportada.
(Numérico)
46Código Catálogo Único - DeterioroRegistre el código del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión, a nivel de subcuenta (seis dígitos), en el cual se encuentra registrado el deterioro de la inversión.
(Alfanumérico)
47Base de deterioro
Registre 4 = si se trata de aquellos títulos o valores que se valoran de conformidad con el literal b) del numeral 6.1.1 o el numeral 6.1.2 del Capítulo I-1 de la Circular Básica Contable y Financiera.
(Numérico)
48Valor del deterioroRegistre el valor en pesos del deterioro por la evaluación de riesgo de emisor de que trata el numeral 8 del Capítulo I-1 de la Circular Básica Contable y Financiera, Circular Externa 100 de 1995.
(Numérico)
Control de calificación
49Calificación del título o valor del emisor
Registre el código de la calificación que tuviere el título o valor a la fecha de reporte. La codificación puede ser consultada en la página web https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13093&downloadname=codigoscalificaciones.xls
Tratándose de depósitos a término, registre el código de la calificación del emisor de la inversión según corresponda a inversiones de corto o largo plazo. Si la inversión o el emisor cuenta con más de una calificación y fueron expedidas dentro de los últimos tres (3) meses, se debe reportar la calificación más baja; si las calificaciones vigentes fueron expedidas con más de tres (3) meses de anterioridad, se reportará la calificación más reciente y si fueron expedidas en la misma fecha se debe reportar la más baja.
Tratándose de títulos o valores de renta fija emitidos, avalados o garantizados por gobiernos extranjeros o bancos centrales extranjeros, se debe reportar la calificación de riesgo soberano otorgada al gobierno extranjero.
Tratándose de títulos o valores emitidos, avalados o garantizados por organismos multilaterales, se debe reportar la calificación asignada a dicho organismo y a su deuda.
En caso de no aplicar, no reportar este campo.
(Numérico)

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50Entidad calificadoraRegistre el código de la sociedad calificadora que haya asignado la calificación a la inversión.
La codificación puede ser consultada en la página web https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13094&downloadname=codigosentidadescalificadoras.xls.
En caso de no aplicar, no reportar este campo.
(Numérico)
51Calificación de riesgo de emisor o de incumplimiento en el pago nominal o flujo.
Registre la calificación de la inversión por riesgo de emisor establecida por el inversionista de conformidad con lo señalado en el numeral 8.2 del Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera, Circular Externa 100 de 1995. A = Riesgo normal, B = Riesgo aceptable, C = Riesgo apreciable, D = Riesgo significativo, E = Inversión incobrable. Para aquellas inversiones que cuenten con calificaciones externas registre la información consignada en la columna 49. Si este campo no aplica, no lo reporte.
Tratándose de las inversiones del numeral 6.4 del Capítulo I-1 de la Circular Básica Contable y Financiera, reporte en esta columna la letra correspondiente a la calificación por el incumplimiento del pago del nominal o del flujo, según sea el caso, de acuerdo con la tabla del parágrafo 3º del mismo numeral.
(Alfanumérico)
52Calificación del avalistaRegistre el código de la calificación que tuviere el avalista a la fecha de reporte, según corresponda a inversiones de corto y largo plazo, de conformidad con los parámetros de calificación descritos en la columna 49. La codificación puede ser consultada en la página web https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13093&downloadname=codigoscalificaciones.xls
(Numérico)
53Calificación deuda soberana país del emisor o administrador del exterior
Para uso exclusivo de las entidades aseguradoras y sociedades de capitalización. Registre el código de la calificación del país en donde se encuentra localizado el emisor de los instrumentos emitidos o garantizados por entidades del exterior o el administrador del fondo, de conformidad con lo dispuesto en el numeral 2 del artículo 2º del decreto 2779 de 2001, o demás normas que lo sustituyan, modifiquen o subroguen. La codificación puede ser consultada en la página web https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13093&downloadname=codigoscalificaciones.xls
(Alfanumérico)
54Entidad calificadora deuda soberana país del emisor o administrador del exterior
Para uso exclusivo de las entidades aseguradoras y sociedades de capitalización:
Registre el código de la sociedad calificadora que haya asignado la calificación en la columna 53. La codificación puede ser consultada en la página web https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13094&downloadname=codigosentidadescalificadoras.xls
(Numérico)
Control depósito de valores
55Depósito de valoresRegistre: 1 = si el título o valor se encuentra en el Deceval, 2 = si se encuentra en DCV, 3 = en el exterior, 4 = físico en la entidad o 5 = depósito en un tercero.
(Numérico)

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56No. Identificación asignado por el depósito de valoresSi en la columna 55 registró 1 digite el ISIN asignado por Deceval; si registró 2 digite el número de emisión asignado por DCV; si registró 3 digite el código de validez internacional que se asigna a cada emisión para su identificación (International Securities Identification Number), si registró 4 y tiene ISIN asignado por Deceval o tiene número de emisión asignado por DCV o tiene código de validez internacional, registre dicha información, y si registró 5 digite el código de identificación asignado por el tercero.
(Alfanumérico)
57Eliminada
 
Control de límites
58Monto de la emisión
Para uso exclusivo de las entidades aseguradoras, sociedades de capitalización, fondos de pensiones y de cesantías, los patrimonios autónomos, cuyo propósito sea administrar los recursos pensionales de seguridad social, CAXDAC y los fondos de capital extranjero administrados por las sociedades fiduciarias y las sociedades comisionista de bolsa de valores.
No aplica para las inversiones en CDT, CDAT, y títulos o valores emitidos por la Nación, el Banco de la República, Fogafín y participaciones en fondos de inversión tales como: fondos de inversión colectiva, fondos especiales, fondos mutuos internacionales y fondos de valores.
Registre el monto de la emisión en la moneda o unidad en que esté expresado el título o valor. En el caso de los fondos de pensiones y de cesantía, tratándose de emisores vinculados a la administradora, el monto de la emisión a registrar en este campo será el efectivamente colocado. Cuando las inversiones sean adquiridas en el mercado primario y el emisor sea un vinculado a la sociedad administradora, registre en este campo el valor de la emisión efectivamente colocada en entidades o personas no vinculadas a la administradora.
No aplica para encargos fiduciarios.
(Numérico)
59Porcentaje (%) de participación en el monto de la emisión

Para uso exclusivo de las entidades aseguradoras, sociedades de capitalización, fondos de pensiones y de cesantías, los patrimonios autónomos cuyo propósito sea administrar los recursos pensionales de seguridad social, CAXDAC, los fondos de capital extranjero administrados por las sociedades fiduciarias y las sociedades comisionista de bolsa de valores y los fondos de capital extranjero administrados por las sociedades fiduciarias y las sociedades comisionista de bolsa de valores. No aplica para las inversiones en CDT, CDAT y títulos o valores emitidos por la Nación, Banco de la República, Fogafin y participaciones en fondos de inversión tales como: fondos de inversión colectiva, fondos especiales, fondos mutuos internacionales y fondos de valores.
Registre el porcentaje (%) de participación de la inversión en el monto de la emisión registrado en la columna 58. El porcentaje se establece con base en el valor nominal de todos los títulos o valores del portafolio que correspondan a la misma emisión.
(Numérico)
60Ramo de segurosPara uso exclusivo de las entidades aseguradoras y sociedades de capitalización.
Registre el código del ramo de seguros al que está respaldando el título o valor. La codificación puede ser consultada en la página web https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13095&downloadname=codigosramos.xls
(Numérico)

 

Página 314-7

61Relación matriz, filial o subsidiaria
Este campo sólo debe ser reportado por las entidades aseguradoras, las sociedades de capitalización, los fondos de pensiones y de cesantías, los patrimonios autónomos cuyo propósito sea administrar los recursos pensionales de seguridad social y CAXDAC, de conformidad con lo establecido por el artículo 2.6.12.1.12 del Decreto 2555 de 2010, el numeral 3º del artículo 8º del Decreto 2779 de 2001, por el Decreto 669 de 2007 o demás normas que los sustituyan, modifiquen o deroguen.
Si dentro del portafolio existen títulos o valores cuyos emisores o garantes son filiales o subsidiarias de una misma entidad, registre en el campo “Relación matriz, filial o subsidiaria” de dichos emisores o garantes el número de identificación de dicha entidad. En el evento en que el emisor o garante no tenga dicha relación con otros emisores del portafolio, registre en este campo el NIT del emisor o garante. Cuando el título o valor se encuentre avalado o garantizado se debe tener en cuenta el garante.
(Alfanumérico)

62Concentración de propiedad accionaria
Para uso exclusivo de las entidades aseguradoras, sociedades de capitalización, fondos de pensiones y de cesantías.
Registre el porcentaje (%) de las acciones o de los bonos obligatoriamente convertibles en acciones (Boceas) en circulación del emisor que se tienen en el portafolio de la entidad o fondo reportante.
(Numérico)
63Relación de vinculación entre emisores
Este campo sólo debe ser reportado por las entidades aseguradoras y sociedades de capitalización, de conformidad con lo previsto en el numeral 2º del artículo 8º del Decreto 2779 de 2001 o demás normas que los sustituyan, modifiquen o deroguen.
Si el emisor del título o valor que se reporta tiene relación de vinculación con otros emisores de títulos o valores que conforman el portafolio de la entidad, para cada relación de vinculación asígnele un mismo número mayor a dos (2) (de tres dígitos). Si no existe relación de vinculación entre emisores registre 2.
(Numérico)

Control de causación
64Código Catálogo Único - Causación valoración
resultados

Registre el código del catálogo único de información financiera con fines de supervisión de resultados, a nivel de seis(6) dígitos, en el cual se contabilizó la causación de la valoración efectuada el día de reporte.
(Alfanumérico)
65Causación valoración resultados

Indique el valor de la causación de la valoración del día de reporte, registrado en el código del catálogo único de información financiera con fines de supervisión de resultados informado en la columna 64.
(Numérico)
66Código Catálogo Único - Causación O.R.I.
Registre el código del catálogo único de información financiera con fines de supervisión de O.R.I., a nivel de seis (6) dígitos, en el cual se contabilizó la causación de la valoración efectuada el día de reporte.
(Alfanumérico)

67Causación valoración O.R.I.
Indique el valor de la causación de la valoración del día de reporte, registrado en el código del catálogo único de información financiera con fines de supervisión de O.R.I., informado en la columna 66.
(Numérico)

Control de restricción

 

Página 314-8

68Restricciones
Registre 1 = si el título o valor tiene gravamen, embargo, medidas preventivas o de cualquier otra naturaleza que impida su libre cesión o transferencia; 2 = si se establecieron restricciones a la movilidad en el caso de operaciones de transferencia temporal de valores bajo las modalidades de valor contra valor y/o valor contra dinero y valor o 3 = si no tiene restricción alguna; 4 = si se encuentra entregado en garantía en una operación de derivados; 5 = si se encuentra entregado en garantía en una operación del mercado monetario. (Numérico)

Valorización o desvalorización
69Eliminada
70Eliminada
Tasa variable de referencia
71Fecha de captura de la tasa variable de referencia
Si en la columna 29 “Indicador tasa variable de referencia” registró la opción tres (3) “Otro”, reporte en este campo la fecha acordada para la captura del indicador de la tasa variable de referencia, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)

Operaciones de reporto o repo, simultánea y de transferencia temporal de valores
72
Número asignado por la entidad a la operación

Exclusivo para valores entregados y/o recibidos en operaciones de reporto o repo, simultánea y de transferencia temporal de valores.
Registre el número asignado por la entidad a la operación. Esta información debe coincidir con lo reportado en la columna Nº 2 “Número asignado por la entidad a la operación” del formato No. 397 “Operaciones de reporto o repo, simultáneas y transferencia temporal de valores” (Proforma F.0000-132).
El número asignado por la entidad a la operación deberá repetirse en el presente formato, tantas veces como valores tenga la operación de que se trate.
(Alfanumérico)

 

Página 314-9

73Valor razonable inversiones para mantener hasta el vencimiento o medidas a costo amortizado
Exclusivo para valores entregados en operaciones de reporto o repo, simultánea y de transferencia temporal de valores.
Registre el valor razonable de las inversiones para mantener hasta el vencimiento o medidas a costo amortizado. Estas inversiones se valorarán como si fueran inversiones negociables de acuerdo con lo establecido en el Capítulo I-1 de la Circular Básica Contable y Financiera (Cir. Externa 100/95 de la anterior Superintendencia Bancaria) o el Título Séptimo de la Parte Primera de la Resolución 1200 de 1995 de la entonces Superintendencia de Valores, hoy Superintendencia Financiera de Colombia.
(Numérico)
Información del emisor
74Código país de origen del emisorSe debe diligenciar el código numérico del país de constitución del Emisor. El anexo de código país de origen del emisor se puede consultar en la página WEB de la SFC, en la siguiente ruta: Interés del vigilado – Reportes - Índice de Reportes de Información a la Superintendencia Financiera de Colombia - Guías para el Reporte de Información - Tabla Códigos Países o en el siguiente vínculo de acceso: https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/15017

 

F0000-110 formato F351 NIIF Validaciones CE 2 2015

F0000-110 formatos 351 NIIF CE 2 2015

 

ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

Página 378

Tema:Riesgos de mercado
Nombre de proforma:Evaluación del riesgo de tasa de interés.
Número de proforma:F.0000-124
Número de formato:381
Objetivo:Conocer y evaluar las exposiciones al riesgo por tasa de interés en moneda legal, moneda extranjera y UVR.
Tipo de entidad a la que aplica:Establecimientos bancarios, organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero, corporaciones financieras, compañías de financiamiento comercial, entidades de seguros generales, entidades cooperativas financieras y sociedades comisionistas de bolsa de valores.
A partir del año 2016 las Instituciones oficiales especiales.
Tramite:22 Gestión de Activos y Pasivos
Periodicidad:Mensual.
Fecha de corte de la información:El último día de cada mes.
Fecha de reporte:En la fecha de transmisión de los estados financieros.
Documento técnico: SB DS 003.
Tipo y número de informe:34 Riesgos de Mercado
Medio de envió:RAS o WEB
Dependencia usuaria:Delegatura de riesgos de mercado e integridad.

Instructivo:

Generalidades

Con este reporte se facilita el proceso de supervisión y evaluación del riesgo de tasa de interés para las posiciones en moneda legal, moneda extranjera y UVR del libro de tesorería de las entidades. Permite visualizar las sensibilidades de las posiciones activas y pasivas, según corresponda, frente a cambios en las tasas de interés nacionales e internacionales, de acuerdo con la duración modificada de cada instrumento.

La información contenida en este formato corresponde a la evaluación y medición del riesgo general de tasa de interés para moneda legal, moneda extranjera y UVR que deben realizar las entidades de acuerdo con lo establecido en el numeral 2.1.2 del anexo 1 o 1.1.2 del anexo 3 del Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995, según corresponda.

La información de riesgo de tasa de interés en moneda legal debe reportarse en las unidades de captura 01 a 10. Así mismo, la información de riesgo en tasa de interés en moneda extranjera debe reportarse en las unidades de captura 11 a 20. Por último, la información de riesgo en tasa de interés en UVR debe reportarse en las unidades de captura 21 a 30.

Para las entidades de seguros generales, el presente formato aplica para el riesgo de mercado de los activos que respaldan las reservas técnicas.

Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos, no deben reportarse. Las celdas que se encuentran sombreadas no deben reportarse hasta nuevo aviso.

El presente formato deberá ir firmado digitalmente por el representante legal de la respectiva entidad.

Encabezado

Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia este formato. Indique el tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad asignado por la SFC y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de corte: Se debe diligenciar la fecha del corte del reporte bajo el formato DD (día) MM (mes) AAAA (año).

Cuerpo del formato

En la columna 1 debe reportarse la información sobre montos (saldo contable) correspondiente al saldo en el Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión de las posiciones de los rubros indicados.

En la columna 2 debe reportarse la información sobre la sumatoria de los valores presentes registradas en las bandas para cada uno de los rubros indicados.

En las columnas 3, 7, 11, 15, 19, 23, 27, 31, 35, 39, 43, 47, 51, 55 y 59 debe reportarse el valor presente de las posiciones en instrumentos con duraciones modificadas pertenecientes a cada banda para la respectiva subcuenta. Por ejemplo, en la columna 27, unidad de captura 01, subcuenta 005, deberá reportarse la sumatoria de los valores presentes de las posiciones activas que cumplan con todas las siguientes características:

• Sean inversiones en moneda legal.

• Sean “inversiones negociables - emitidas por la nación - tes a dtf”.

• Tengan duraciones modificadas entre 2.8 y 3.6.

Página 379

Las cifras reportadas en las columnas mencionadas en los tres incisos anteriores deben estar expresadas en pesos.

En las columnas 4, 8, 12, 16, 20, 24, 28, 32, 36, 40, 44, 48, 52, 56 y 60 debe reportarse la duración modificada promedio ponderada de los instrumentos pertenecientes a cada banda para la respectiva subcuenta. Para estos efectos, el factor de ponderación asociado será la participación del valor presente del instrumento en la sumatoria de los valores presentes a que hace referencia el inciso anterior. Las cifras reportadas en estas columnas deben ser expresadas en años con dos decimales.

El cambio de tasa de interés reportado en las columnas 5, 9, 13, 17, 21, 25, 29, 33, 37, 41, 45, 49, 53, 57 y 61 debe reportarse en puntos básicos. Un punto básico se define como el 1% de un 1% (1/10.000). Sin embargo se expresa en términos enteros. De esta manera, si la tasa varía un 1%, ésta se expresará como una variación de 100 puntos básicos. Esta información debe corresponder, para cada rubro y banda de tiempo, a los cambios en tasas de interés (pbs) incluidos en la tabla uno (1) del anexo 1 o del anexo 3 del Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995, según corresponda. Para los casos en el que más de un choque de tasa de interés sea utilizado, deberá reportarse el cambio de tasa de interés promedio ponderado de los instrumentos pertenecientes a cada banda para la respectiva subcuenta. Para estos efectos, el factor de ponderación asociado será la participación del valor presente del instrumento en la sumatoria de los valores presentes de los instrumentos pertenecientes a cada rubro y banda.

En las columnas 6, 10, 14, 18, 22, 26, 30, 34, 38, 42, 46, 50, 54, 58 y 62 debe reportarse la sensibilidad de los instrumentos pertenecientes a cada banda para la respectiva subcuenta ante cambios en los niveles de tasa de interés. Dicha sensibilidad corresponde al producto entre el valor presente neto de la posición, la duración modificada promedio ponderada y el cambio de tasas de interés correspondiente (choque en puntos básicos/ 10.000). Las cifras reportadas en estas columnas deben estar expresadas en pesos.

Tasa de interés en moneda legal (unidades de captura 01 a 10)

En las unidades de captura 01 al 10 se debe reportar la información correspondiente a las operaciones en moneda legal.

Unidad de captura 01 – Posiciones activas en valores

En las subcuentas 005 a 060 deben reportarse los rubros correspondientes a: inversiones negociables e inversiones disponibles para la venta de instrumentos de deuda, todas ellas discriminadas por tipo de emisor, entre títulos emitidos por la nación (Tes Globales, Tes a IPC, Tes a tasa fija y títulos diferentes de TES), títulos emitidos por entidades vigiladas por la SFC, y otros títulos en moneda legal.

En las subcuentas 065 a 120 deben reportarse los rubros correspondientes a los derechos de transferencia sobre las inversiones mencionadas en el inciso anterior. Estos derechos corresponden a valores entregados en desarrollo de operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores, así como, los valores entregados en garantía ante una cámara central de riesgo de contraparte.

En las subcuentas 125 a 150 deben reportarse los rubros correspondientes a posiciones largas (compras a futuro) en forwards, futuros y operaciones a plazo sobre los instrumentos de deuda, discriminados según el tipo de emisor del subyacente. Para el caso de las operaciones de contado, en estas subcuentas se deben registrar los derechos de compra, es decir, aquellas posiciones en las que el comprador asume el riesgo de mercado.

En las subcuentas 155 a 180 deben reportarse los rubros correspondientes a los derechos de transferencia sobre las inversiones clasificadas como hasta el vencimiento. Estos derechos corresponden a valores entregados en desarrollo de operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores, así como, los valores entregados en garantía ante una cámara central de riesgo de contraparte.

Unidad de captura 02 – Posiciones pasivas en valores

En las subcuentas 005 a 030 deben reportarse los rubros correspondientes a posiciones cortas (ventas a futuro) en forwards, futuros y operaciones a plazo sobre los instrumentos de deuda, discriminados según el tipo de emisor del subyacente. Para el caso de las operaciones de contado, en estas subcuentas se deben registrar las posiciones originadas en las ventas en corto.

En las subcuentas 035 a 060 deben reportarse los rubros correspondientes a las ventas de valores recibidos en desarrollo de operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores discriminados según el tipo de emisor del valor.

Unidad de captura 03 y 04 – Posiciones largas (03) y cortas (04) en valores compensadas y reclasificadas antes de registrar en la escalera de bandas

En las subcuentas 005 a 030 deben reportarse los rubros correspondientes a las posiciones compensadas sobre los instrumentos de deuda, discriminados según el tipo de emisor del subyacente. Es decir, deberán reportarse las posiciones largas y cortas calzadas, correspondientes a una emisión idéntica incluyendo las posiciones en derivados de acuerdo a lo estipulado en el numeral 2.1.2.1.1.1 del Anexo 1 o 1.1.2.1.2 del anexo 3 del Capítulo XXI de la Circular 100 de 1995, según corresponda.

Página 380

Unidad de captura 05 y 07– Posiciones activas y pasivas en nocionales (derivados)

En la subcuenta 005 de la unidad de captura 05 - Forwards, futuros y operaciones a plazo sobre títulos posición corta - contrapartida, deben reportarse las exposiciones que se derivan de la posición larga en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de venta pactado que componen una operación de venta futura de un título.

En la subcuenta 005 de la unidad de captura 07 - Forwards, futuros y operaciones a plazo sobre títulos posición larga - contrapartida, deben reportarse las exposiciones que se derivan de la posición corta en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de compra pactado que componen una operación de compra futura de un título.

En las subcuentas 010-FRAs posición larga y 010-FRAs posición corta, deben reportarse las dos exposiciones que componen esta operación de acuerdo a lo establecido en el numeral 2.1.1.1 del anexo 1 o 1.1.1.1 del anexo 3 del Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995, según corresponda.

En las subcuentas 015-SWAPS tasa de interés parte fija posición larga, 020-SWAPS tasa de interés parte flotante posición larga, 015-SWAPS tasa de interés parte fija posición corta y 020-SWAPS tasa de interés parte flotante posición corta, deben reportarse las dos exposiciones por tenencia de instrumentos de tasa variable y tasa fija que componen esta operación de acuerdo a lo establecido en el numeral 2.1.1.1 del anexo 1 o 1.1.1.1 del anexo 3 del Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995, según corresponda. Si el swap de tasa de interés incluye tasas denominadas en distintas monedas, cada una de las exposiciones deberá reportarse en la escalera correspondiente a la moneda respectiva.

En la subcuenta 025 de la unidad de captura 05 - forwards, futuros y operaciones a plazo divisas posición larga en M/L, deben reportarse las exposiciones que se derivan de la posición larga en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de compra pactado que componen una operación de venta futura de divisas.

En la subcuenta 025 de la unidad de captura 07 - forwards, futuros y operaciones a plazo divisas posición corta en M/L, deben reportarse las exposiciones que se derivan de la posición corta en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de venta pactado que componen una operación de compra futura de divisas.

En las subcuentas 030- posiciones delta ponderadas largas (opciones) y 030- posiciones delta ponderadas cortas (Opciones), deben reportarse las posiciones delta ponderadas de las opciones de acuerdo a lo establecido en el numeral 2.1.6 del anexo 1 o 1.1.6 del anexo 3 del Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995, según corresponda.

Unidad de captura 06 y 08 – Posiciones largas (06) y cortas (08) en nocionales (derivados) compensadas y reclasificadas antes de registrar en la escalera de bandas

En las subcuentas 005 deben reportarse los rubros correspondientes a las posiciones nocionales, asociadas a instrumentos derivados, compensadas antes de registrar en la escalera de bandas de acuerdo a lo estipulado en el numeral 2.1.1 del anexo 1 o 1.1.1 del anexo 3 del Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995, según corresponda.

En las subcuentas 010 deben reportarse las posiciones en nocionales asociadas a instrumentos derivados reclasificados del libro de tesorería al libro bancario, previa autorización de la Superintendencia Financiera de Colombia, de acuerdo a lo señalado en el literal h) del numeral 6.4.1 del Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995.

Unidad de captura 09 – Sensibilidad neta por banda

En la subcuenta 005 debe reportarse la diferencia entre:

i.) La suma de las sensibilidades netas de las posiciones largas, registradas en las unidades de captura 01 y 05, descontando las posiciones compensadas antes de registrar en la escalera de bandas, registradas en las unidades de captura 03 y 06.

ii.) y, la suma de las sensibilidades registradas en las unidades de captura 02 y 07, descontando las posiciones compensadas antes de registrar en la escalera de bandas registradas en las unidades de captura 04 y 08.

Unidad de captura 10 – Monto compensado al interior de cada banda

En la subcuenta 005 debe reportarse la menor entre:

i.) La suma de las sensibilidades netas de las posiciones largas, registradas en las unidades de captura 01 y 05, descontando las posiciones compensadas antes de registrar en la escalera de bandas, registradas en las unidades de captura 03 y 06.

ii.) y, la suma de las sensibilidades registradas en las unidades de captura 02 y 07, descontando las posiciones compensadas antes de registrar en la escalera de bandas registradas en las unidades de captura 04 y 08.

Página 381

Tasa de interés en moneda extranjera (unidades de captura 11 A 20).

En las unidades de captura 11 a 20 se debe reportar la información correspondiente a las operaciones en moneda extranjera. En todo caso, las cifras reportadas deberán ser convertidas a moneda legal utilizando la tasa de cambio calculada en la fecha de corte.

Unidad de captura 11 – Posiciones activas en valores

En las subcuentas 005 a 050 deben reportarse los rubros correspondientes a: inversiones negociables e inversiones disponibles para la venta de instrumentos de deuda, todas ellas discriminadas por tipo de emisor, entre títulos emitidos por la nación (Tes indexados a TRM, globales y títulos diferentes de TES), títulos emitidos por entidades vigiladas por la SFC, y otros títulos en moneda extranjera. Los títulos globales a que hace referencia el presente inciso son instrumentos de deuda emitidos por la Nación en el exterior, denominados y liquidados en moneda extranjera. Esta categoría no incluye los TES globales que deberán ser reportados en la categoría emitidos por la nación – TES globales en las unidades de captura correspondientes al riesgo de tasa de interés de moneda legal.

En las subcuentas 055 a 100 deben reportarse los rubros correspondientes a los derechos de transferencia sobre las inversiones mencionadas en el inciso anterior. Estos derechos corresponden a valores entregados en desarrollo de operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores, así como, los valores entregados en garantía ante una cámara central de riesgo de contraparte.

En las subcuentas 105 a 125 deben reportarse los rubros correspondientes a posiciones largas (compras a futuro) en forwards, futuros y operaciones a plazo sobre los instrumentos de deuda, discriminados según el tipo de emisor del subyacente. Para el caso de las operaciones de contado, en estas subcuentas se deben registrar los derechos de compra, es decir, aquellas posiciones en las que el comprador asume el riesgo de mercado.

En las subcuentas 130 a 150 deben reportarse los rubros correspondientes a los derechos de transferencia sobre las inversiones clasificadas como hasta el vencimiento. Estos derechos corresponden a valores entregados en desarrollo de operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores, así como, los valores entregados en garantía ante una cámara central de riesgo de contraparte.

Unidad de captura 12 – Posiciones pasivas en valores

En las subcuentas 005 a 025 deben reportarse los rubros correspondientes a posiciones cortas (ventas a futuro) en forwards, futuros y operaciones a plazo sobre los instrumentos de deuda, discriminados según el tipo de emisor del subyacente. Para el caso de las operaciones de contado, en estas subcuentas se deben registrar las posiciones originadas en las ventas en corto.

En las subcuentas 030 a 050 deben reportarse los rubros correspondientes a las ventas de valores recibidos en desarrollo de operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores discriminados según el tipo de emisor del valor.

Unidad de captura 13 y 14 – Posiciones largas (13) y cortas (14) en valores compensadas y reclasificadas antes de registrar en la escalera de bandas

En las subcuentas 005 a 025 deben reportarse los rubros correspondientes a las posiciones compensadas sobre los instrumentos de deuda, discriminados según el tipo de emisor del subyacente. Es decir, deberán reportarse las posiciones largas y cortas calzadas, correspondientes a una emisión idéntica incluyendo las posiciones en derivados de acuerdo a lo estipulado en el numeral 2.1.1 del anexo 1 o 1.1.1 del anexo 3 del Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995, según corresponda.

En las subcuentas 030 deben reportarse las posiciones en valores reclasificadas del libro de tesorería al libro bancario, previamente autorizadas por la Superintendencia Financiera de Colombia, descritas en el literal h) del numeral 6.4.1 del Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995.

Unidad de captura 15 y 17– Posiciones activas y pasivas en nocionales (derivados)

En la subcuenta 005 de la unidad de captura 15 - forwards, futuros y operaciones a plazo sobre títulos posición corta - contrapartida, deben reportarse las exposiciones que se derivan de la posición larga en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de venta pactado que componen una operación de venta futura de un título.

En la subcuenta 005 de la unidad de captura 17 - forwards, futuros y operaciones a plazo sobre títulos posición larga - contrapartida, deben reportarse las exposiciones que se derivan de la posición corta en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de compra pactado que componen una operación de compra futura de un título.

En las subcuentas 010-FRAs posición larga y 010-FRAs posición corta, deben reportarse las dos exposiciones que componen esta operación de acuerdo a lo establecido en el numeral 2.1.1.1 del anexo 1 o 1.1.1.1 del anexo 3 del Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995, según corresponda.

Página 382

En las subcuentas 015-SWAPS tasa de interés parte fija posición larga, 020-SWAPS tasa de interés parte flotante posición larga, 015-swaps tasa de interés parte fija posición corta y 020-SWAPS tasa de interés parte flotante posición corta, deben reportarse las dos exposiciones por tenencia de instrumentos de tasa variable y tasa fija que componen esta operación de acuerdo a lo establecido en el numeral 2.1.1.1 del anexo 1 o 1.1.1.1 del anexo 3 del Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995, según corresponda. Si el swap de tasa de interés incluye tasas denominadas en distintas monedas, cada una de las exposiciones deberá reportarse en la escalera correspondiente a la moneda respectiva.

En la subcuenta 025 de la unidad de captura 15 - Forwards, futuros y operaciones a plazo divisas posición larga en M/E, deben reportarse las exposiciones que se derivan de la posición larga en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de compra pactado que componen una operación de compra futura de divisas.

En la subcuenta 025 de la unidad de captura 17 - forwards, futuros y operaciones a plazo divisas posición corta en M/E, deben reportarse las exposiciones que se derivan de la posición corta en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de venta pactado que componen una operación de venta futura de divisas.

En las subcuentas 030- posiciones delta ponderadas largas (opciones) y 030- posiciones delta ponderadas cortas (opciones), deben reportarse las posiciones delta ponderadas de las opciones de acuerdo a lo establecido en el numeral 2.1.6. del anexo 1 o 1.1.6 del anexo 3 del Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995, según corresponda.

Unidad de captura 16 y 18 – Posiciones largas (16) y cortas (18) en nocionales (derivados) compensadas y reclasificadas antes de registrar en la escalera de bandas

En las subcuentas 005 deben reportarse los rubros correspondientes a las posiciones nocionales, asociadas a instrumentos derivados, compensadas antes de registrar en la escalera de bandas de acuerdo a lo estipulado en el numeral 2.1.1 del Anexo 1 o 1.1.1 del Anexo 3 del Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995, según corresponda.

En las subcuentas 010 deben reportarse las posiciones en nocionales asociadas a instrumentos derivados reclasificados del libro de tesorería al libro bancario, previa autorización de la Superintendencia Financiera de Colombia, de acuerdo a lo señalado en el literal h) del numeral 6.4.1 del Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995

Unidad de captura 19 – Sensibilidad neta por banda

En la subcuenta 005 debe reportarse la diferencia entre:

i.) La suma de las sensibilidades netas de las posiciones largas, registradas en las unidades de captura 11 y 15, descontando las posiciones compensadas antes de registrar en la escalera de bandas, registradas en las unidades de captura 13 y 16.

ii.) y, la suma de las sensibilidades registradas en las unidades de captura 12 y 17, descontando las posiciones compensadas antes de registrar en la escalera de bandas registradas en las unidades de captura 14 y 18.

Unidad de captura 20 – Monto compensado al interior de cada banda

En la subcuenta 005 debe reportarse la menor entre:

i.) La suma de las sensibilidades netas de las posiciones largas, registradas en las unidades de captura 11 y 15, descontando las posiciones compensadas antes de registrar en la escalera de bandas, registradas en las unidades de captura 13 y 16.

ii.) y, la suma de las sensibilidades registradas en las unidades de captura 12 y 17, descontando las posiciones compensadas antes de registrar en la escalera de bandas registradas en las unidades de captura 14 y 18.

Tasa de interés UVR (unidades de captura 21 A 30)

En las unidades de captura 21 a 30 se debe reportar la información correspondiente a las operaciones denominadas en UVR. En todo caso, las cifras reportadas deberán ser convertidas a moneda legal utilizando el valor de la unidad vigente para la fecha de corte.

Unidad de captura 21 – Posiciones activas en valores

En las subcuentas 005 a 040 deben reportarse los rubros correspondientes a: Inversiones Negociables e Inversiones Disponibles para la Venta de instrumentos de deuda, todas ellas discriminadas por tipo de emisor, entre títulos emitidos por la nación (Tes a Tasa Fija y Títulos diferentes de TES), títulos emitidos por entidades vigiladas por la SFC, y otros títulos denominados en UVR.

En las subcuentas 045 a 080 deben reportarse los rubros correspondientes a los derechos de transferencia sobre las inversiones mencionadas en el inciso anterior. Estos derechos corresponden a valores entregados en desarrollo de operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores, así como, los valores entregados en garantía ante una cámara central de riesgo de contraparte.

Página 383

En las subcuentas 085 a 100 deben reportarse los rubros correspondientes a posiciones largas (compras a futuro) en forwards, futuros y operaciones a plazo sobre los instrumentos de deuda, discriminados según el tipo de emisor del subyacente. Para el caso de las operaciones de contado, en estas subcuentas se debe registrar los derechos de compra, es decir, aquellas posiciones en las el comprador asume el riesgo de mercado.

En las subcuentas 105 a 120 deben reportarse los rubros correspondientes a los derechos de transferencia sobre las inversiones clasificadas como hasta el vencimiento. Estos derechos corresponden a valores entregados en desarrollo de operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores, así como, los valores entregados en garantía ante una cámara central de riesgo de contraparte.

Unidad de captura 22 – Posiciones pasivas en valores

En las subcuentas 005 a 020 deben reportarse los rubros correspondientes a posiciones cortas (ventas a futuro) en forwards, futuros y operaciones a plazo sobre los instrumentos de deuda, discriminados según el tipo de emisor del subyacente. Para el caso de las operaciones de contado, en estas subcuentas se debe registrar las posiciones originadas en las ventas en corto.

En las subcuentas 025 a 040 deben reportarse los rubros correspondientes a las ventas de valores recibidos en desarrollo de operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores discriminados según el tipo de emisor del valor.

Unidad de captura 23 y 24 – Posiciones largas (23) y cortas (24) en valores compensadas y reclasificadas antes de registrar en la escalera de bandas

En las subcuentas 005 a 020 deben reportarse los rubros correspondientes a las posiciones compensadas sobre los valores de renta fija discriminados según el tipo de emisor del subyacente. Es decir, deberán reportarse las posiciones largas y cortas calzadas, correspondientes a una emisión idéntica incluyendo las posiciones en derivados de acuerdo a lo estipulado en el numeral 2.1.1 del Anexo 1 o 1.1.1 del anexo 3 del Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995, según corresponda.

En las subcuentas 025 deben reportarse las posiciones en valores reclasificadas del libro de tesorería al libro bancario, previamente autorizadas por la Superintendencia Financiera de Colombia, descritas en el literal h) del numeral 6.4.1 del Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995.

Unidad de captura 25 y 27– Posiciones activas y pasivas en nocionales (derivados)

En la subcuenta 005 de la unidad de captura 25 - Forwards, futuros y operaciones a plazo sobre títulos posición corta - contrapartida, deben reportarse las exposiciones que se derivan de la posición larga en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de venta pactado que componen una operación de venta futura de un título.

En la subcuenta 005 de la unidad de captura 27 - Forwards, futuros y operaciones a plazo sobre títulos posición larga - contrapartida, deben reportarse las exposiciones que se derivan de la posición corta en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de compra pactado que componen una operación de compra futura de un título.

En las subcuentas 010-FRAs posición larga y 010-FRAs posición corta, deben reportarse las dos exposiciones que componen esta operación de acuerdo a lo establecido en el numeral 2.1.1.1 del anexo 1 o 1.1.1.1 del anexo 3 del Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995, según corresponda.

En las subcuentas 015-SWAPS tasa de interés parte fija posición larga, 020-SWAPS tasa de interés parte flotante posición larga, 015-SWAPS tasa de interés parte fija posición corta y 020-SWAPS tasa de interés parte flotante posición corta, deben reportarse las dos exposiciones por tenencia de instrumentos de tasa variable y tasa fija que componen esta operación de acuerdo a lo establecido en el numeral 2.1.1.1 del anexo 1 o 1.1.1.1 del anexo 3 del Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995, según corresponda. Si el swap de tasa de interés incluye tasas denominadas en distintas monedas, cada una de las exposiciones deberá reportarse en la escalera correspondiente a la moneda respectiva.

En las subcuentas 030- posiciones delta ponderadas largas (opciones) y 030- posiciones delta ponderadas cortas (opciones), deben reportarse las posiciones delta ponderadas de las opciones de acuerdo a lo establecido en el numeral 2.1.6 del anexo 1 o 1.1.6 del anexo 3 del Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995, según corresponda.

Unidad de captura 26 y 28 – Posiciones largas (26) y cortas (28) en nocionales (derivados) compensadas y reclasificadas antes de registrar en la escalera de bandas

Página 384

En las subcuentas 005 deben reportarse los rubros correspondientes a las posiciones nocionales, asociadas a instrumentos derivados, compensadas antes de registrar en la escalera de bandas de acuerdo a lo estipulado en el numeral 2.1.1 del anexo 1 o 1.1.1 del anexo 3 del Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995, según corresponda.

En las subcuentas 010 deben reportarse las posiciones en nocionales asociadas a instrumentos derivados reclasificados del libro de tesorería al libro bancario, previa autorización de la Superintendencia Financiera de Colombia, de acuerdo a lo señalado en el literal h) del numeral 6.4.1 del Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995.

Unidad de captura 29 – Sensibilidad neta por banda

En la subcuenta 005 debe reportarse la diferencia entre:

i.) La suma de las sensibilidades netas de las posiciones largas, registradas en las unidades de captura 21 y 25, descontando las posiciones compensadas antes de registrar en la escalera de bandas, registradas en las unidades de captura 23 y 26.

ii.) y, la suma de las sensibilidades registradas en las unidades de captura 22 y 27, descontando las posiciones compensadas antes de registrar en la escalera de bandas registradas en las unidades de captura 24 y 28.

Unidad de captura 30 – Monto compensado al interior de cada banda

En la subcuenta 005 debe reportarse la menor entre:

i.) La suma de las sensibilidades netas de las posiciones largas, registradas en las unidades de captura 21 y 25, descontando las posiciones compensadas antes de registrar en la escalera de bandas, registradas en las unidades de captura 23 y 26.

ii.) y, la suma de las sensibilidades registradas en las unidades de captura 22 y 27, descontando las posiciones compensadas antes de registrar en la escalera de bandas registradas en las unidades de captura 24 y 28.

Página 384-1

Tabla 1 - Anexo 1

Bandas, Choques de tasas de interés y factores de ajuste vertical y horizontal.

Riesgo General de tasa de interés

Circular Externa 2 de 2015 1
 

Tabla 1 - Anexo 3

Bandas, Choques de tasas de interés y factores de ajuste vertical y horizontal.

Riesgo general de tasa de interés

Circular Externa 2 de 2015 2
 

VALIDACIONES FORMATO 381

A. Entidades sujetas a estas validaciones: establecimientos de crédito y sociedades comisionistas de bolsa.

1. Validadores de consistencia.

1.1. Signo de reporte de la información.

a. Formato 381

i. Saldos o cálculos con signo positivo.

Unidades de captura 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 10, 11, 12, 13, 14, 15,16, 17,18, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 30

ii. Saldos o cálculos con signo positivo o negativo

Unidades de captura 9,19, 29

1.2. Verificación información formatos.

1.2.1. Formato 381

a. Columnas 1 y 2

Los saldos reportados en cada una de las subcuentas, para cada unidad de captura deben ser iguales:

Columna 1 = Columna 2, con excepción de:

UC 1 subcuentas 125 a 150

UC 2 subcuentas 005 a 030

y unidades de captura 5, 6, 7, 8, 9 y 10

UC11 subcuentas 105 a 125

UC12 subcuentas 005 a 025

y unidades de captura 15, 16, 17, 18, 19 y 20

UC 21 subcuentas 085 a 100

UC 22 subcuentas 005 a 020

y unidades de captura 25, 26, 27, 28, 29 y 30.

b. Sumatoria valor presente (Columna 2)

El saldo reportado en esta columna, en cada subcuenta, en la respectiva unidad de captura deberá ser igual a la suma de los saldos reportados en las columnas 3, 7, 11, 15, 19, 23, 27, 31, 35, 39, 43, 47, 51, 55 y 59.

Col 2 = ∑ columnas 3, 7, 11, 15, 19, 23, 27, 31, 35, 39, 43, 47, 51, 55 y 59

No aplica para las unidades de captura 9, 10, 19, 20, 29 y 30

c. Total sensibilidad neta por banda – moneda legal

Unidad de captura 9, Columnas 6, 10, 14, 18, 22, 26, 30, 34, 38, 42, 46, 50, 54, 58, 62

UC 9 = ((UC 1 + UC 5) – (UC 3 + UC 6)) - ((UC 2 + UC 7) – (UC 4 + UC 8)),

Donde:

(UC 1 + UC 5) >= (UC 3 + UC 6) y (UC 2 + UC 7) >= (UC 4 + UC 8)

Si esta última condición no se cumple, la información reportada no es válida (el validador no debe pasar)

d. Monto compensado al interior de cada banda – moneda legal

Unidad de captura 10, , Columnas 6, 10, 14, 18, 22, 26, 30, 34, 38, 42, 46, 50, 54, 58, 62

UC 10 = El menor valor entre ((UC1 + UC5) – (UC3 + UC6)) y ((UC2 + UC7) – (UC 4 + UC 8))

e. Total sensibilidad neta por banda – moneda extranjera

Unidad de captura 19, Columnas 6, 10, 14, 18, 22, 26, 30, 34, 38, 42, 46, 50, 54, 58, 62

UC 19 = ((UC 11 + UC 15) – (UC 13 + UC 16)) - ((UC 12 + UC 17) – (UC 14 + UC 18)),

Donde:

(UC 11 + UC15) >= (UC 13 + UC 16) y (UC 12 + UC17) >= (UC14 + UC 18)

Si esta última condición no se cumple, la información reportada no es válida (el validador no debe pasar)

f. Monto compensado al interior de cada banda – moneda extranjera

Unidad de captura 20, , Columnas 6, 10, 14, 18, 22, 26, 30, 34, 38, 42, 46, 50, 54, 58, 62

UC 20 = El menor valor entre ((UC11 + UC15) – (UC13 + UC16)) y ((UC12 + UC17) – (UC 14 + UC 18))

g. Total Sensibilidad Neta por Banda – UVR

Unidad de captura 29, Columnas 6, 10, 14, 18, 22, 26, 30, 34, 38, 42, 46, 50, 54, 58, 62

UC 29 = ((UC 21 + UC 25) – (UC 23 + UC 26)) - ((UC 22 + UC 27) – (UC 24 + UC 28)),

Donde:

(UC 21 + UC25) >= (UC 23 + UC 26) y (UC 22 + UC27) >= (UC24 + UC 28)

Si esta última condición no se cumple, la información reportada no es válida (el validador no debe pasar)

h. Monto compensado al interior de cada banda – UVR

Unidad de captura 30, Columnas 6, 10, 14, 18, 22, 26, 30, 34, 38, 42, 46, 50, 54, 58, 62

UC 30 = El menor valor entre ((UC21 + UC25) – (UC23 + UC26)) y ((UC22 + UC27) – (UC 24 + UC 28))

2. Validaciones contables

2.1. Establecimientos de crédito.

2.1.1. Formato 381

a. Inversiones negociables títulos de deuda.

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 030) + UC 11 (Subcuentas 005 a 025) + UC 21 (Subcuentas 005 a 020) = Cuenta 1301 + 1320

b. Inversiones disponibles para la venta títulos de deuda.

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 035 a 060) + UC 11 (Subcuentas 030 a 050) + UC 21 (Subcuentas 025 a 040) = Cuenta 1317 + 1320

c. Derechos de transferencia inversiones negociables en títulos de deuda y/o entregados en garantía en CCRC.

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 065 a 090) + UC 11 (Subcuentas 055 a 075) + UC 21 (Subcuentas 045 a 060) = Cuenta 1305 + 1309 + 1320

d. Derechos de transferencia inversiones disponibles para la venta y/o entregados en garantía en CCRC.

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 095 a 120) + UC 11 (Subcuentas 080 a 100) + UC 21 (Subcuentas 065 a 080) = Cuenta 1321 + 1322 + 1320

e. Derechos de transferencia inversiones Hasta el Vencimiento y/o entregados en garantía en CCRC.

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 155 a 180) + UC 11 (Subcuentas 130 a 150) + UC 21 (Subcuentas 105 a 120) >= Cuenta 1307 + 1311 + 1320

2.1.2. Formato 381 y formato 384.

Venta de títulos recibidos en repos, simultáneas o ttv

Columna 1:

F 381:

UC 02 (Subcuentas 035 a 060) + UC 12 (Subcuentas 030 a 050) + UC 22 (Subcuentas 025 a 040)

+

Columna 1:

F 384:

UC 02 (Subcuentas 015 y 020) + UC 09 (Subcuenta 010)

= Cuentas PUC 2129

2.2. Sociedades comisionistas de bolsas de valores (posición propia).

2.2.1. Formato 381.

a. Inversiones negociables títulos de deuda.

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 030) + UC 11 (Subcuentas 005 a 025) + UC 21 (Subcuentas 005 a 020) = Cuenta 1301 + 1314 + 1320

b. Inversiones disponibles para la venta títulos de deuda.

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 035 a 060) + UC 11 (Subcuentas 030 a 050) + UC 21 (Subcuentas 025 a 040) = Cuenta 1317 + 1320

c. Derechos de transferencia inversiones negociables en títulos de deuda y/o entregados en garantía en CCRC.

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 065 a 090) + UC 11 (Subcuentas 055 a 075) + UC 21 (Subcuentas 045 a 060) = Cuenta 1305 + 1309 + 1320

d. Derechos de transferencia inversiones disponibles para la venta y/o entregados en garantía en CCRC.

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 095 a 120) + UC 11 (Subcuentas 080 a 100) + UC 21 (Subcuentas 065 a 080) = Cuenta 1321 + 1322 + 1320

e. Derechos de transferencia inversiones Hasta el Vencimiento y/o entregados en garantía en CCRC.

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 155 a 180) + UC 11 (Subcuentas 130 a 150) + UC 21 (Subcuentas 105 a 120) >= Cuenta 307 + 1311 + 1320

2.2.2. Formato 381 y Formato 384.

Venta de títulos recibidos en repos, simultáneas o ttv

Columna 1:

F 381:

UC 02 (Subcuentas 035 a 060) + UC 12 (Subcuentas 030 a 050) + UC 22 (Subcuentas 025 a 040)

+

Columna 1:

F 384:

UC 02 (Subcuentas 015 y 020) + UC 09 (Subcuenta 010)

= Cuentas PUC 2129

B. Entidades sujetas a estas validaciones: entidades de seguros generales que respaldan sus reservas técnicas.

3. Validadores de consistencia.

3.1. Signo de reporte de la información.

3.1.1. Formato 381

i. Saldos o cálculos con signo positivo.

Unidades de captura 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 10, 11, 12, 13, 14, 15,16, 17,18, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 30

ii. Saldos o cálculos con signo positivo o negativo.

Unidades de captura 9,19, 29

3.2. Verificación información formatos.

3.2.1. Formato 381

a. Columnas 1 y 2

Los saldos reportados en cada una de las subcuentas, para cada unidad de captura deben ser iguales:

Columna 1 = Columna 2, con excepción de:

UC 1 subcuentas 125 a 150

UC 2 subcuentas 005 a 030

y unidades de captura 5, 6, 7, 8, 9 y 10

UC11 subcuentas 105 a 125

UC12 subcuentas 005 a 025

y unidades de captura 15, 16, 17, 18, 19 y 20

UC 21 subcuentas 085 a 100

UC 22 subcuentas 005 a 020

y unidades de captura 25, 26, 27, 28, 29 y 30.

b. Sumatoria valor presente (Columna 2)

El saldo reportado en esta columna, en cada subcuenta, en la respectiva unidad de captura deberá ser igual a la suma de los saldos reportados en las columnas 3, 7, 11, 15, 19, 23, 27, 31, 35, 39, 43, 47, 51, 55 y 59.

Col 2 = ∑ columnas 3, 7, 11, 15, 19, 23, 27, 31, 35, 39, 43, 47, 51, 55 y 59

No aplica para las unidades de captura 9, 10, 19, 20, 29 y 30

c. Total sensibilidad neta por banda – moneda legal

Unidad de captura 9, Columnas 6, 10, 14, 18, 22, 26, 30, 34, 38, 42, 46, 50, 54, 58, 62

UC 9 = ((UC 1 + UC 5) – (UC 3 + UC 6)) - ((UC 2 + UC 7) – (UC 4 + UC 8)),

Donde:

(UC 1 + UC 5) >= (UC 3 + UC 6) y (UC 2 + UC 7) >= (UC 4 + UC 8)

Si esta última condición no se cumple, la información reportada no es válida (el validador no debe pasar)

d. Monto compensado al interior de cada banda – moneda legal

Unidad de captura 10, , Columnas 6, 10, 14, 18, 22, 26, 30, 34, 38, 42, 46, 50, 54, 58, 62

UC 10 = El menor valor entre ((UC1 + UC5) – (UC3 + UC6)) y ((UC2 + UC7) – (UC 4 + UC 8))

e. Total sensibilidad neta por banda – moneda extranjera

Unidad de captura 19, columnas 6, 10, 14, 18, 22, 26, 30, 34, 38, 42, 46, 50, 54, 58, 62

UC 19 = ((UC 11 + UC 15) – (UC 13 + UC 16)) - ((UC 12 + UC 17) – (UC 14 + UC 18)),

Donde:

(UC 11 + UC15) >= (UC 13 + UC 16) y (UC 12 + UC17) >= (UC14 + UC 18)

Si esta última condición no se cumple, la información reportada no es válida (el validador no debe pasar)

f. Monto Compensado al interior de cada banda – moneda extranjera

Unidad de captura 20, , Columnas 6, 10, 14, 18, 22, 26, 30, 34, 38, 42, 46, 50, 54, 58, 62

UC 20 = El menor valor entre ((UC11 + UC15) – (UC13 + UC16)) y ((UC12 + UC17) – (UC 14 + UC 18))

g. Total sensibilidad neta por banda – UVR

Unidad de captura 29, Columnas 6, 10, 14, 18, 22, 26, 30, 34, 38, 42, 46, 50, 54, 58, 62

UC 29 = ((UC 21 + UC 25) – (UC 23 + UC 26)) - ((UC 22 + UC 27) – (UC 24 + UC 28)),

Donde:

(UC 21 + UC25) >= (UC 23 + UC 26) y (UC 22 + UC27) >= (UC24 + UC 28)

Si esta última condición no se cumple, la información reportada no es válida (el validador no debe pasar)

h. Monto compensado al interior de cada banda – UVR

Unidad de captura 30, columnas 6, 10, 14, 18, 22, 26, 30, 34, 38, 42, 46, 50, 54, 58, 62

UC 30 = El menor valor entre ((UC21 + UC25) – (UC23 + UC26)) y ((UC22 + UC27) – (UC 24 + UC 28))

4. Validaciones.

4.1. Formato 381 vs formato 351.

a. Inversiones negociables títulos de deuda.

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 030) + UC 11 (Subcuentas 005 a 025) + UC 21 (Subcuentas 005 a 020) = Formato 351, (Si la columna “RAMO” es diferente a 120), Sumar (“CÓDIGO PUC” las cuentas 1301+1320)

b. Inversiones disponibles para la venta títulos de deuda.

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 035 a 060) + UC 11 (Subcuentas 030 a 050) + UC 21 (Subcuentas 025 a 040) = Formato 351, (Si la columna “RAMO” es diferente a 120), Sumar (“CÓDIGO PUC” las cuentas 1317+1320)

c. Derechos de transferencia inversiones negociables en títulos de deuda y/o entregados en garantía en CCRC.

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 065 a 090) + UC 11 (Subcuentas 055 a 075) + UC 21 (Subcuentas 045 a 060) = Formato 351, (Si la columna “RAMO” es diferente a 120), Sumar (“CÓDIGO PUC” las cuentas 1305+1309+1320)

d. Derechos de transferencia inversiones disponibles para la venta y/o entregados en garantía en CCRC.

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 095 a 120) + UC 11 (Subcuentas 080 a 100) + UC 21 (Subcuentas 065 a 080) = Formato 351, (Si la columna “RAMO” es diferente a 120), Sumar (“CÓDIGO PUC” las cuentas 1321+1322+1320)

4.2. Formato 381 y formato 384 vs formato 351.

Venta de títulos recibidos en repos, simultáneas o ttv

Columna 1:

F 381:

UC 02 (Subcuentas 035 a 060) + UC 12 (Subcuentas 030 a 050) + UC 22 (Subcuentas 025 a 040)

+

Columna 1:

F 384:

UC 02 (Subcuentas 015 y 020) + UC 09 (Subcuenta 010)

= Formato 351, (Si la columna “RAMO” es diferente a 120), Sumar (“CÓDIGO PUC” Cuentas 2129)

F0000-124 Formatos 381 NIIF CE 2 2015

Validaciones formato 397

Válida para la columna 1 que venga en 1, 2,3,4,5,6.

Para la columna 2 y 7 valida que no venga en nulos.

Para la columna 4 y 30, unidad de captura 1 y 2 valida que el valor que venga sea 1 o 2.

Para la columna 4 y 30, unidad de captura 3 valida que el valor que venga sea 3 o 4.

Para la columna 5 valida que los valores vengan en 1,2,3,4,5,6,7,8,9.

Para la columna 8 fn_escalif

Para la columna 9,10,11 valida que no venga en nulos y que venga una fecha.

Para la columna 12 valida que no venga en nulos.

Para las columnas 13,16,24,26,28,32,33 valida que vengas 6 digitos (catálogo único de información financiera con fines de supervisión).

Para la columna 14 valida que no venga en nulo y que sea mayor a 0.

Para las columnas 17,19,20,27,29,34 valida que sea mayor a 0.

Para las columnas 18 y 21 valida que este en la tabla monedas.

Para la columna 31,36 valida que venga los valores 1,2,3.

Para la columna 25 y 35 valida que el valor sea mayor o igual a 0.

La columna 1 unidad de captura es 1 solo acepta valores 1,2

La columna 1 unidad de captura es 2 solo acepta valores 3

La columna 1 unidad de captura es 3 solo acepta valores 4,5,6

Se revisa que nro. de operación no se repita para la columna 2 y que venga con información .

Valida que venga información para la columna 7.

Debe existir información para las columnas 9,10,11 y 12.

El valor de la columna 10 debe ser <= fecha corte.

La columna col 11 debe ser >= col 10.

La columna col 12 no puede ser mayor a 365 y deberá ser menor que el valor de restar la columna 10 de la columna 11, si no existe la 10 y la 11 imposible verificar valor por falta de columnas 10 y/o 11.

La columna 12 puede ser negativo si la col11 es menor que la fecha corte, si la columna 11 no existe imposible verificar valor negativo por falta de columna 11.

La columna 13 obligatoria si la columna 1 es 1,2,3,5,6.

La columna 18, 20 ,21 y 23 obligatoria si la columna 1 es 1,2,3,5,6.

Si la columna 18 <> PESO, entonces col 19 aplica para todas las unidades de captura si la columna 1 es igual a 1, 2, 3, 5 o 6.

Si la columna 21 <> PESO, entonces col 22 obligatoria para todas las unidades de captura si la columna 1 es igual a 1, 2, 3, 5 o 6.

Las columnas 18, 19, 20 ,21, 22 y 23 no debe reportarse si columna 1 es igual a 4.

La columna 13 es obligatoria si fecha columna 11 es menor que la fecha corte.

La columna 16 es obligatoria si fecha columna 11 es menor que la fecha corte.

La columna 17 es obligatoria si fecha columna 11 es menor que la fecha corte.

Valida que la columna 14 sea reportada.

Valida que las columnas 24 y 25 sean obligatorias.

Si no se diligencia columna 30 entonces no reportar columnas 31, 32, 33,34.

Si se reporta la columna 30 y si la columna 1 es (1, 2,3) la columna 30 debe ir en 1 o 2.

Si se reporta la columna 30 y si la columna 1 es (4,5,6) la columna 30 debe ir en 3 o 4

F0000-132 formato 397 NIIF CE 2 2015

 

Anexo l - Remisión de información

Parte I - Proformas F.0000

Página 414

Tema:
Operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores.
Nombre de proforma:Repos, simultáneas y transferencia temporal de valores
Número de proforma:F.0000-132
Número de formato:397
Objetivo:Unificar la información que se reporta a esta Superintendencia, en relación con las operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores de que tratan los Decretos 4432 de 2006 y 343 de 2007.
Tipo de entidad a la que aplica:Entidades vigiladas -a quienes su régimen no les prohíba la realización de operaciones de reporto o repo, simultáneas o de transferencia temporal de valores- incluyendo fondos, fideicomisos, portafolios de terceros, por ellas administrados, fondos mutuos de inversión vigilados y controlados y portafolios de inversión.
A partir del año 2016 las entidades del grupo 2 y las Instituciones oficiales especiales que su régimen legal no les prohíba la realización de las anteriores operaciones.
Trámite:500 Portafolios de Inversión SUVAP
Periodicidad:Diaria:
1. Establecimientos de crédito;
2. Sociedades fiduciarias;
3. Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantías;
4. Fondos de cesantías;
5. Fondos de pensiones obligatorias;
6. Entidades aseguradoras, sociedades de capitalización y cooperativas de seguros;
7. Sociedades comisionistas de bolsa de valores y sociedades comisionistas de bolsas agropecuarias;
8. Portafolios administrados bajo cualquier modalidad de negocios fiduciarios (encargo fiduciario, fiducia mercantil, o fiducia pública), incluyendo fondos comunes de inversión ordinarios y especiales;
9. Reservas pensionales administradas por entidades administradoras del régimen de prima media;
10. Instituciones oficiales especiales;
11. Patrimonios autónomos constituidos por entidades territoriales administrados por sociedades administradoras de fondos de pensión;
12. Fondos de inversión administrados por las Sociedades Administradoras de Inversión;
13. Fondos de valores administrados por sociedades comisionistas de bolsa de valores;
14. Fondos de pensiones voluntarias;
15. Consorcios y uniones temporales conformados por entidades vigiladas que administren negocios fiduciarios;
16. Portafolios de terceros administrados por sociedades comisionistas de bolsa;
17. Secciones especializadas de ahorro y crédito de las cajas de compensación familiar; y la
18. Caja de Auxilios y Prestaciones de la Asociación Colombiana de Aviadores Civiles (CAXDAC).
Mensual:
1. Administradoras de depósitos centralizados de valores (Depósitos de valores);
2. Sociedades administradoras de inversión;
3. Sociedades titularizadoras así como los portafolios de inversión

 

Página 415

Periodicidad:de cada una de las universalidades que administre;
4. Almacenes generales de depósito;
5. Sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales;
6. Bolsas de valores;
7. Bolsas agropecuarias;
8. Sociedades administradoras de sistemas de compensación y liquidación;
9. Sistemas de pago de bajo valor;
10. Fondos mutuos de inversión vigilados;
11. Fondos de inversión de capital extranjero administrados por sociedades fiduciarias o por sociedades comisionistas de Bolsa; y
12. Banco de la República.
13. Fideicomisos administrados por sociedades fiduciarias distintos a aquellos que expresamente deban transmitir la información de manera diaria.
14. Fondos de capital privado(1).
15. Cámara de Riesgo Central de Contraparte (CRCC)
Trimestral:
1. Fondos de Inversión Inmobiliaria administrados por sociedades administradoras de inversión, comisionistas de bolsa y sociedades fiduciarias. Así como, los demás fondos que inviertan al menos el sesenta por ciento (60%) de su portafolio en: (a) bienes inmuebles, (b) títulos emitidos en procesos de titularización hipotecaria o inmobiliaria y (c) derechos fiduciarios de patrimonios autónomos conformados por los descritos en los literales precedentes.
Anual:
1. Fondos mutuos de inversión controlados.
Disponibilidad de la información: Todas las entidades a quienes aplica el presente formato deberán tener la información relacionada con sus inversiones con disponibilidad diaria, sin importar la periodicidad con que transmitan dicha información.

Fecha de corte de la información:Periodicidad diaria: Diaria.
Periodicidad mensual: El último día del mes.
Periodicidad trimestral: El último día cada trimestre de año (marzo 31, junio 30, septiembre 30 y diciembre 31).
Periodicidad anual: El último día del año.
Fecha de reporte:Hasta el segundo día hábil siguiente a la fecha de corte. Se recibirá hasta las doce de la noche (12:00 P.M.)
Documento técnico:SFC-DTP-001
Tipo y número del informeReporte diario: 0 área 4 Portafolio de Inversión
Reporte mensual: 8 área 4
Reporte trimestral: 9 área 4
Reporte anual: 10 área 4
Medio de envío:RAS o WEB (Para la transmisión oficial en archivo plano)
WEB (Exclusivo para pruebas en archivo plano)
Dependencia usuaria:Dirección de riesgo de mercado de la delegatura de riesgos de mercado e integridad

Instructivo

Generalidades

Página 416

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal de la entidad o por parte de quien cumpla dichas funciones, de acuerdo con la ley, el reglamento o el contrato.

En el caso de los consorcios o de las uniones temporales, la presente proforma debe ser remitida por la entidad quien efectivamente administre los recursos. Cuando existan varios administradores, cada uno deberá remitir la parte que le corresponda. Lo anterior, sin perjuicio de la responsabilidad del representante legal del consorcio o de la unión temporal, quien en todo caso deberá asegurarse de la veracidad de la información transmitida.

Los datos que correspondan a valores deberán reportarse, alineados a la derecha del campo valor del registro tipo-5, con seis (6) decimales, separados por punto y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo.

El término “moneda legal” empleado en el presente instructivo debe entenderse como “pesos colombianos”.

Los datos que corresponden a tasas se deben reportar en forma porcentual, con cuatro (4) decimales y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo; es decir, una tasa del 25.83703% se debe reportar así 25.8370.

Los datos que correspondan a códigos del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión deben reportarse a nivel de subcuenta a nivel de seis (6) dígitos.

El registro tipo 3 se debe diligenciar en cero (0) si el reporte corresponde al portafolio de la entidad; si corresponde al portafolio de un patrimonio, fideicomiso o de un fondo administrado se debe diligenciar de acuerdo con lo establecido en el documento técnico.

Si la entidad no tiene información para reportar, debe enviar el formato en ceros (0) de acuerdo con lo establecido en el documento técnico, de lo contrario se entenderá como un incumplimiento por parte de la entidad.

Las subcuentas, renglones o columnas que no tengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero (0) o con otro valor.

Encabezado

Entidad: Registre el tipo y código de la entidad, asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Nombre de la entidad: Registre el nombre o razón social de la entidad vigilada o del fondo mutuo controlado que reporta.

Fecha de corte: Registre la fecha de corte de la información bajo el formato DD (día), MM (mes), AAAA (año).

Cuerpo del formato

Unidades de captura

01 Operaciones de reporto o repo

02 Operaciones simultáneas

03 Operaciones de transferencia temporal de valores

ColumnaNombreConcepto
Información general
1Tipo de operación
Registre el código del tipo de operación(2): 1 = Repo Abierto; 2 = Repo Cerrado; 3= Simultánea; 4 = Ttv “Valores” contra “Valores”; 5 = Ttv “Valores” contra dinero; 6 = Ttv “Valores” contra dinero y “Valores”.
(Numérico)
2
Número asignado por la entidad a la operación

Registre el número asignado por la entidad a la operación(3).
(Alfanumérico)
3Número asignado a la operación
Registre el número asignado a la operación por el sistema de negociación o registro. En caso de no aplicar, este campo no debe reportarse.
(Alfanumérico)
4Posición en el contrato
Registre el código de la posición en el contrato(4): 1 = Adquirente 2 =

Página 417

ColumnaNombreConcepto
  Enajenante; 3 = Originador; 4 = Receptor.
(Numérico)
5Tipo de identificación de la contraparte
Registre el código del tipo de identificación de la contraparte: enajenante o adquirente y/o originador o receptor según el caso: 1 = Cédula de Ciudadanía, 2= Cédula de Extranjería, 3 = NIT Sociedad, 4 = Tarjeta de Identidad, 5 = Pasaporte, 6 = Carné Diplomático, 7 = sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, fondo o patrimonio autónomo, 9 = Registro Civil de Nacimiento.
(Numérico)
6
Número de identificación de la contraparte(5)

Registre el número de identificación de la contraparte. Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación si aplica, en caso contrario registre el NIT y la letra “N”. Para el caso de los fideicomisos, fondos o patrimonios autónomos que tengan un NIT diferente al de la sociedad administradora, se debe registrar el NIT del fondo o patrimonio autónomo, incluido el dígito de verificación si aplica, en caso contrario registre el NIT y la letra “N”.
(Alfanumérico)
7Detalle de la contraparte
Diligencie el nombre o la razón social de la contraparte, en la forma como se encuentra en el número de identificación. Para los fideicomisos, fondos o patrimonios autónomos, diligencie el nombre de los mismos.
(Alfanumérico)
8Calificación de la contraparte
Si la contraparte posee calificación indique la calificación emitida por una sociedad calificadora autorizada, en caso contrario no reportar éste campo.
La codificación puede ser consultada en la página web http://www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/codigoscalificaciones.xls.
(Numérico)


Información de la operación
9Fecha de registro de la operación
Reporte la fecha en la cual se registró la operación, entendiéndose como aquella fecha designada por el sistema en el cual se realizó o registró la operación, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
10Fecha de transferencia inicial
En el caso de operaciones repo o simultánea, registre en este campo la fecha en el cual el enajenante transfiere al adquirente la propiedad del “valor (es)(6)”, a cambio de una suma de dinero o “monto inicial”.

 

Página 418

ColumnaNombreConcepto
  En el caso de operaciones de transferencia temporal de valores, registre en este campo la fecha en la cual el originador transfiere al receptor la propiedad del “valor” principal.
Este campo debe reportarse bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
11Fecha de transferencia final
En el caso de operaciones repo o simultánea, registre en este campo la fecha en la cual el adquiriente transferirá al enajenante, “valores” de la misma especie o características en cumplimiento de la operación, a cambio de una suma de dinero o “monto final”.
En el caso de operaciones de transferencia temporal de valores, reporte en este campo la fecha en la cual el receptor transfiere al originador la propiedad del “valor” principal.
Este campo debe reportarse bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
12Días al vencimiento de la operación
Registre la diferencia entre número de días entre la fecha de reporte de la operación y la fecha de transferencia final calculados en días calendario con base en 365 días.
(Numérico)
13Código Catálogo Único - registro operación
En caso de reportar en la columna 1 las opciones 1, 2, 3, 5 o 6 diligencien el código de la cuenta del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión a nivel de seis (6) dígitos en donde quedó registrado el compromiso de transferencia.
Si hubo incumplimiento, y en la columna 1 reportó cualquiera de las opciones allí establecidas, reporte en este campo el código correspondiente del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.
(Alfanumérico)

14Monto de la operación
Registre el monto de la operación, el cual debe reportarse actualizado a la fecha de reporte.
En caso de incumplimiento, reporte el monto correspondiente acumulado a la fecha de transmisión.
Si este campo no aplica, no lo reporte.
(Numérico)
15Tasa de negociación en término efectivo anual
Registre la tasa de negociación pactada para la operación en término efectivos anuales, calculada con base en 365 días, en forma porcentual.
(Numérico)
16Código Catálogo Único provisión por incumplimiento
Diligencie el código de la cuenta del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión a nivel de seis (6) dígitos en donde quedó registrada la provisión por el incumplimiento de la operación. Si este campo no aplica, no lo reporte.
(Alfanumérico)
17Monto provisiónReporte el monto en moneda legal correspondiente a la provisión por el incumplimiento de la operación. Si este campo no aplica, no lo reporte.
(Numérico)
18Código de moneda monto inicial
Registre el código de la moneda o unidad acordada para el monto inicial.
La codificación puede ser consultada en la página Web

Página 419

ColumnaNombreConcepto
  https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf?lServicio=Publicaciones&lTipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublicacion&id=15017
Si en la columna 1 (Tipo de operación) seleccionó la opción 4 (Ttv valor contra valor) este campo no debe reportarse.
(Alfanumérico)
19Monto inicial en moneda extranjera
Registre el monto inicial en moneda extranjera. Diligenciar éste campo únicamente si aplica, en caso contrario no reportar.
Si en la columna 1 (Tipo de operación) seleccionó la opción 4 (Ttv valor contra valor) este campo no debe reportarse.
(Numérico)
20Monto inicial en moneda legal
Registre el monto inicial en moneda legal.
Si en la columna 1 (Tipo de operación) seleccionó la opción 4 (Ttv valor contra valor) este campo no debe reportarse.
(Numérico)
21Código de moneda monto final
Registre el código de la moneda o unidad acordado para el monto final.
La codificación puede ser consultada en la página Web https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf?lServicio=Publicaciones&lTipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublicacion&id=15017
Si en la columna 1 (Tipo de operación) seleccionó la opción 4 (Ttv valor contra valor) este campo no debe reportarse.
(Alfanumérico)

22Monto final en moneda extranjera
Registre el monto final en moneda extranjera. Diligenciar este campo únicamente si aplica, en caso contrario no reportar.
Si en la columna 1 (Tipo de operación) seleccionó la opción 4 (Ttv valor contra valor) este campo no debe reportarse.
(Numérico)
23Monto final en moneda legal
Registre el monto final en moneda legal
Si en la columna 1 (Tipo de operación) seleccionó la opción 4 (Ttv valor contra valor) este campo no debe reportarse.
(Numérico)
24Código Catálogo Único rendimientos(7)
Diligencie el código del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión del estado de pérdidas y ganancias, a nivel de seis (6) dígitos, en donde se registraron los rendimientos.
(Alfanumérico)

25Monto rendimientos
Registre el monto total de los rendimientos causados a la fecha de reporte, en moneda legal.
(Numérico)
26Código Catálogo Único cupones(8) por pagar (adquirente o receptor) o por cobrar (enajenante u originador)
Diligencie el código del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión, a nivel de seis (6) dígitos, en donde se registraron los cupones (intereses, dividendos y/o amortización de capital).
Este campo aplicará respecto de los cupones del valor principal en el caso de operaciones de transferencia temporal de valores, o respecto del valor objeto de la operación en el caso de operaciones repo o simultánea.
(Alfanumérico)

Página 420

27
Monto cupones por pagar (adquirente o receptor) o por cobrar (enajenante u originador)

Registre el monto total en moneda legal de los cupones (intereses, dividendos y/o amortización de capital).
Este campo aplicará respecto de los cupones del valor principal en el caso de operaciones de transferencia temporal de valores, o respecto del valor objeto de la operación en el caso de operaciones repo o simultánea.
(Numérico)
28
Código Catálogo Único cupones por pagar (originador) o por cobrar (receptor)

Diligencie el código de la cuenta del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión, a nivel de seis (6) dígitos, en donde se registraron los cupones (intereses, dividendos y/o amortización de capital).
Este campo aplicará respecto de los cupones del valor secundario en operaciones de transferencia temporal de valores.
(Alfanumérico)
29Monto cupones por pagar (originador) o por cobrar (receptor)

Registre el monto total en moneda legal de los cupones (intereses, dividendos y/o amortización de capital).
Este campo aplicará respecto de los cupones del valor secundario en operaciones de transferencia temporal de valores.
(Numérico)

Llamado al Margen(9)
30Información llamado al margen
Registre 1 = si hubo llamado al margen a favor del adquirente; 2 = a favor del enajenante; 3 = a favor del originador; o 4 = a favor del receptor. Si no aplica, no reportar los campos 30, 31, 32,33 y 34.
(Numérico)
31Tipo de llamado al margen
Registre 1 = si el llamado al margen se constituyó con una “suma de dinero”; 2 = con “valores” o 3 = con una “suma de dinero y con valores”.
(Numérico)
32Código Catálogo Único llamado al margen dinero
Diligencie el código del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión que corresponda a nivel de seis (6) dígitos, en donde se registró el llamado al margen. Si no aplica, no reportar este campo.
(Alfanumérico)
33Código Catálogo Único llamado al margen en valores
Diligencie el código Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión que corresponda a nivel de seis (6) dígitos, en donde se registró el llamado al margen. Si no aplica, no reportar este campo.
(Alfanumérico)

34Monto acumulado del llamado al margen
Reporte el monto acumulado del llamado al margen en moneda legal, actualizado a la fecha de reporte.
(Numérico)

Exposición Neta
35Exposición neta(10)
Registre el monto en moneda legal correspondiente a la exposición neta de quien reporta. Digite cero (0) cuando la exposición sea negativa.
(Numérico)

Página 421

Vinculación
36Vinculación
Registre 1 = cuando la contraparte sea vinculada a la entidad que reporta; 2 = cuando la contraparte no sea vinculada a la entidad que reporta; o 3 = si no aplica relación de vinculación definida por disposición legal(11).
(Numérico)

 

ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

Página 429

Tema:Riesgos de mercado
Nombre de proforma:Evaluación del riesgo de tasa de interés DTF e IPC
Número de proforma:F.0000-135
Número de formato: 435
Objetivo:Conocer y evaluar las exposiciones al riesgo por tasa de interés que tienen las posiciones indexadas al DTF e IPC
Tipo de entidad a la que aplica:Fondos de inversión colectiva, fondos de pensiones y de cesantía, entidades aseguradoras, sociedades de capitalización, sociedades fiduciarias, sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía y sociedades administradoras de inversión, y demás fondos y/o fideicomisos listados en el literal e) del numeral 5.2 del Capítulo XXI.
Tramite:22 Gestión de Activos y Pasivos
Periodicidad:Mensual
Fecha de corte de la información:El último día de cada mes.
Fecha de reporte:Con la transmisión de los estados financieros.
Documento técnico: SFC-DTP-001
Tipo y número de informe:13 Área 4 - Evaluación Riesgo Tasa de interés DTF e IPC
Medio de envió:RAS o WEB
Dependencia usuaria:Delegatura de Riesgos de Mercado e Integridad.

Instructivo:

Generalidades

Con este reporte se facilita el proceso de supervisión y evaluación del riesgo de tasa de interés para las posiciones indexadas al DTF y al IPC de las entidades y/o portafolios administrados. Permite visualizar las sensibilidades de las posiciones activas y pasivas, según corresponda, frente a cambios en las tasas de referencia, de acuerdo con la duración modificada de las mismas.

La información contenida en este formato corresponde a la evaluación y medición del riesgo general de tasa de interés por posiciones indexadas al DTF e IPC que deben realizar las entidades de acuerdo con lo establecido en el numeral 1.2.1 del anexo 2 del Capítulo XXI de la CBCF.

La información de riesgo de tasa de interés por posiciones indexadas al DTF debe reportarse en las unidades de captura 01 a 06. Así mismo, la información de riesgo en tasa de interés para posiciones indexadas debe reportarse en las unidades de captura 07 a 12.

Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos, no deben reportarse. Las celdas que se encuentran sombreadas no deben reportarse hasta nuevo aviso.

El presente formato deberá ir firmado digitalmente por el Representante legal de la respectiva entidad.

Encabezado

Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia este formato. Indique el tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad asignado por la SFC y el nombre de la entidad.

Patrimonio: En el caso de reportarse un patrimonio administrado, reporte el código y nombre del patrimonio.

Fecha de corte: Se debe diligenciar la fecha del corte del reporte bajo el formato DD (día) MM (mes) AAAA (año).

Cuerpo del formato

En la columna 1 debe reportarse la información sobre montos (saldo contable) correspondiente al saldo Catálogo Único de Información Financiera para Fines de Supervisión de las posiciones de los rubros indicados.

En las columnas 2 y 5 para las unidades de captura 1 a 4, debe reportarse la sumatoria del valor presente de los instrumentos indexados al DTF, de la siguiente manera: Columna 2, si la madurez (días al vencimiento calculados con base 365 días, sin considerar el día 29 de febrero de los años bisiestos) del mismo es menor o igual a un año (corto plazo -nodo 1-), y columna 5: cuando el instrumento tiene una madurez mayor a un año (largo plazo -nodo 2-).

Página 430

Por ejemplo, en la columna 2, unidad de captura 01, subcuenta 010, deberá reportarse la sumatoria de los valores presentes de los instrumentos pertenecientes a posiciones activas que cumplan con todas las siguientes características:

• Sean inversiones indexadas al DTF.

• Sean inversiones negociables – Emitidas por vigiladas Superfinanciera.

• Tengan una madurez menor o igual a un año – Nodo 1.

En la columna 2 para las unidades de captura 7 a 10, debe reportarse la sumatoria del valor presente de los instrumentos indexados al IPC.

Por ejemplo, en la columna 2, unidad de captura 07, subcuenta 010, deberá reportarse la sumatoria de los valores presentes de los instrumentos pertenecientes a posiciones activas que cumplan con todas las siguientes características:

• Sean inversiones indexadas al IPC.

• Sean inversiones negociables – Emitidas por la nación, diferentes de TES – indexadas al IPC.

Las cifras reportadas en las columnas mencionadas en los dos incisos anteriores deben estar expresadas en pesos.

En las columnas 3 y 6 debe reportarse la duración modificada promedio ponderada de los instrumentos pertenecientes a cada uno de los nodos para la respectiva subcuenta. Para estos efectos, el factor de ponderación asociado será la participación del valor presente del instrumento en la sumatoria de los valores presentes a que hace referencia el inciso anterior. Las cifras reportadas en estas columnas deben ser expresadas en años con dos decimales.

En las columnas 4 y 7 debe reportarse la exposición de los instrumentos pertenecientes a cada nodo para la respectiva subcuenta. Dicha exposición corresponde a la sumatoria del producto entre el valor presente de cada flujo y su duración modificada. Las cifras reportadas en estas columnas deben estar expresadas en pesos.

Tasa de interés DTF (Unidades de captura 01 a 06)

En las unidades de captura 01 al 06 se debe reportar la información correspondiente a las operaciones en instrumentos atados al DTF.

Unidad de captura 01 – Posiciones activas en valores

En las subcuentas 005 a 030 deben reportarse los rubros correspondientes a: inversiones negociables e inversiones disponibles para la venta indexadas al DTF, todas ellas discriminadas por tipo de emisor, entre títulos emitidos por la nación, títulos emitidos por entidades vigiladas por la SFC y otros títulos indexados.

En las subcuentas 035 a 060 deben reportarse los rubros correspondientes a los derechos de transferencia sobre las inversiones mencionadas en el inciso anterior. Estos derechos corresponden a valores entregados en desarrollo de operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores.

En las subcuentas 065 a 075 deben reportarse los rubros correspondientes a posiciones largas (compras a futuro) en forwards, futuros y operaciones a plazo sobre los valores indexados al DTF discriminados según el tipo de emisor del subyacente. Para el caso de las operaciones de contado, en estas subcuentas se debe registrar los derechos de compra, es decir, aquellas posiciones en las que el comprador asume el riesgo de mercado.

En las subcuentas 080 a 090 deben reportarse los rubros correspondientes a los derechos de transferencia sobre las inversiones clasificadas como hasta el vencimiento entregados en desarrollo de operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores.

Unidad de captura 02 – Posiciones pasivas en valores

En las subcuentas 005 a 015 deben reportarse los rubros correspondientes a posiciones cortas (ventas a futuro) en forwards, futuros y operaciones a plazo sobre instrumentos de deuda discriminados según el tipo de emisor del subyacente. Para el caso de las operaciones de contado, en estas subcuentas se debe registrar las posiciones originadas en las ventas en corto.

En las subcuentas 020 a 030 deben reportarse los rubros correspondientes a las ventas de valores recibidos en desarrollo de operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores discriminados según el tipo de emisor del valor.

Unidad de captura 03 y 04 —Posiciones activas y pasivas en nocionales (derivados)—

Página 431

En la subcuenta 005 de la unidad de captura 03 - forwards, futuros y operaciones a plazo sobre títulos posición corta - contrapartida, deben reportarse las exposiciones que se derivan de la posición larga en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de venta pactado que componen una operación de venta futura de un título.

En la subcuenta 005 de la unidad de captura 04 - forwards, futuros y operaciones a plazo sobre títulos posición larga - contrapartida, deben reportarse las exposiciones que se derivan de la posición corta en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de compra pactado que componen una operación de compra futura de un título.

En las subcuentas 010 -FRAs posición larga y 010 -FRAS posición corta, deben reportarse las dos exposiciones que componen esta operación de acuerdo a lo establecido en el numeral 1.1.1 del Anexo 2 de la CBCF.

En las subcuentas 015 -SWAPS tasa de interés parte fija posición larga, 020 -SWAPS tasa de interés parte flotante posición larga, 015 -swaps tasa de interés parte fija posición corta y 020 -SWAPS tasa de interés parte flotante posición corta, deben reportarse las dos exposiciones por tenencia de instrumentos que componen esta operación de acuerdo a lo establecido en el numeral 1.1.1 del anexo 2 de la CBCF.

En las subcuentas 025 -posiciones delta ponderadas largas (opciones) y 025 -posiciones delta ponderadas cortas (opciones), deben reportarse las posiciones delta ponderadas de las opciones de acuerdo a lo establecido en el numeral 1.7 del anexo 2 de la CBCF.

Unidad de captura 05 - Exposición neta

En la subcuenta 005, deberá registrarse el valor absoluto de la exposición neta de los flujos, calculada como el valor absoluto de la diferencia entre la suma de las posiciones largas menos la suma de las posiciones cortas.

Unidad de captura 06 – Valor en riesgo

En la subcuenta 005 deberá reportarse el valor en riesgo correspondiente al factor de riesgo de tasa de interés DTF.

Tasa de interés IPC (Unidades de captura 07 a 12)

En las unidades de captura 07 al 12 se debe reportar la información correspondiente a las operaciones en instrumentos sujetos al IPC.

Unidad de captura 07 – Posiciones activas en valores

En las subcuentas 005 a 040 deben reportarse los rubros correspondientes a: inversiones negociables e inversiones disponibles para la venta en instrumentos de deuda, todas ellas discriminadas por tipo de emisor, entre títulos emitidos por la nación (Tes IPC y Títulos diferentes de TES), títulos emitidos por entidades vigiladas por la SFC, y otros títulos indexados al IPC.

En las subcuentas 045 a 080 deben reportarse los rubros correspondientes a los derechos de transferencia sobre las inversiones mencionadas en el inciso anterior. Estos derechos corresponden a valores entregados en desarrollo de operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores.

En las subcuentas 085 a 100 deben reportarse los rubros correspondientes a posiciones largas (compras a futuro) en forwards, futuros y operaciones a plazo sobre los valores indexados al IPC discriminados según el tipo de emisor del subyacente. Para el caso de las operaciones de contado, en estas subcuentas se debe registrar los derechos de compra, es decir, aquellas posiciones en las el comprador asume el riesgo de mercado.

En las subcuentas 105 a 120 deben reportarse los rubros correspondientes a los derechos de transferencia sobre las inversiones clasificadas como hasta el vencimiento entregados en desarrollo de operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores.

Unidad de captura 08 – Posiciones pasivas en valores

En las subcuentas 005 a 020 deben reportarse los rubros correspondientes a posiciones cortas (ventas a futuro) en forwards, futuros y operaciones a plazo sobre instrumentos de deuda discriminados según el tipo de emisor del subyacente.

Página 432

En las subcuentas 025 a 040 deben reportarse los rubros correspondientes a las ventas de valores recibidos en desarrollo de operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores discriminados según el tipo de emisor del valor. Para el caso de las operaciones de contado, en estas subcuentas se debe registrar las posiciones originadas en las ventas en corto.

Unidad de captura 09 y 10– Posiciones activas y pasivas en nocionales (derivados)

En la subcuenta 005 de la unidad de captura 09 - forwards, futuros y operaciones a plazo sobre títulos posición corta - contrapartida, deben reportarse las exposiciones que se derivan de la posición larga en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de venta pactado que componen una operación de venta futura de un título.

En la subcuenta 005 de la unidad de captura 10 - forwards, futuros y operaciones a plazo sobre títulos posición larga - contrapartida, deben reportarse las exposiciones que se derivan de la posición corta en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de compra pactado que componen una operación de compra futura de un título.

En las subcuentas 010-FRAs posición larga y 010-fras posición corta, deben reportarse las dos exposiciones que componen esta operación de acuerdo a lo establecido en el numeral 1.1.1 del anexo 2 de la CBCF.

En las subcuentas 015-SWAPS tasa de interés parte fija posición larga, 020-swaps tasa de interés parte flotante posición larga, 015-SWAPS tasa de interés parte fija posición corta y 020-SWAPS tasa de interés parte flotante posición corta, deben reportarse las dos exposiciones por tenencia de instrumentos que componen esta operación de acuerdo a lo establecido en el numeral 1.1.1 del Anexo 2 del capítulo XXI de la CBCF.

En las subcuentas 025- posiciones delta ponderadas largas (opciones) y 025- posiciones delta ponderadas cortas (opciones), deben reportarse las posiciones delta ponderadas de las opciones de acuerdo a lo establecido en el numeral 1.7 del anexo 2 del capítulo XXI de la CBCF.

Unidad de captura 11- Exposición neta

En la subcuenta 005, deberá registrarse el valor absoluto de la exposición neta de los flujos, calculada como el valor absoluto de la diferencia entre la suma de las posiciones largas menos la suma de las posiciones cortas.

Unidad de captura 12 – Valor en riesgo

En la subcuenta 005 deberá reportarse el valor en riesgo correspondiente al factor de riesgo asociado al IPC.

XXXXXX F0000-135 formatos 435 NIIF CE 2 2015 

 

Validaciones formato 435

Entidades sujetas a estas validaciones: sociedades fiduciarias, sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía, entidades aseguradoras, sociedades de capitalización, fondos administrados por sociedades comisionistas de bolsa y sociedades administradoras de inversión.

Introducción.

Las validaciones detalladas en el presente documento corresponden a la implementación del modelo de riesgo de mercado descrito en el anexo 2 del Capítulo XXI de la Circular Básica Contable y Financiera.

La estructura del presente documento es la siguiente: en los numerales 1º, 2º y 3º se establecen las validaciones generales que aplican a cualquier tipo de PUC, las cuales corresponden a verificaciones entre saldos contables y valores presentes, consistencias de los signos de reporte, y consistencia de la información reportada entre los distintos formatos, respectivamente. En el numeral 4º se especifican las validaciones contables para cada uno de los PUC a los cuales les aplica el modelo de riesgo de mercado descrito en el anexo 2 del Capítulo XXI. Finalmente, se adjunta a este documento un archivo Excel con la información necesaria para la aplicación completa de estos validadores. La información contenida en este archivo es un ejemplo de la información que la SFC publicará para el cálculo del nivel de riesgo de mercado.

Nota 1: El orden de transmisión con el fin de hacer efectivas las validaciones es, informe 13, 14, 15 y por último el 12.

Nota 2: En operaciones con matrices, es necesario utilizar todos los decimales de las matrices publicadas por la SFC, sin embargo el resultado de la operación debe redondearse a dos (2) decimales.

Nota 3: La matriz de volatilidad se encuentra estresada, es decir, incluye el factor 2.33.

1. Sumatorias saldos contables y valores presentes.

Formato 435

a. Columnas saldo contable y sumatoria valor presente (columna 1 vs. columnas 2 y 5) exposición al riesgo tasa de interés DTF (unidades de captura 1 a 6).

Los saldos reportados en la columna 1 deben ser iguales a la suma de los saldos reportados en las columnas 2 y 5 en cada una de las subcuentas, para cada unidad de captura.

Interpretación: Col 1 = Col 2 + Col 5, con excepción de las unidades de captura 3, 4, 5, 6.

Margen de diferencia permitido frente al valor contable: $1.000.000

b. Columnas Saldo contable y Sumatoria valor presente (Columna 1 vs. Columnas 2) Exposición al riesgo tasa de interés IPC (unidades de captura 7 a 12).

Los saldos reportados en la columna 1 deben ser iguales a los reportados en la columna 2 en cada una de las subcuentas, para cada unidad de captura.

Interpretación: Col 1 = Col 2, con excepción de las unidades de captura 9, 10, 11 y 12.

Margen de diferencia permitido frente al valor contable: $ 1.000.000

2. Signo de reporte de la información.

Formato 435

Unidades de captura en las cuales se deben reportar saldos o cálculos con signo positivo.

Unidades de captura 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12.

3. Verificaciones de consistencia de formatos.

Formato 435

a. Total exposición neta por nodo exposición al riesgo tasa de interés DTF.

UC 05, columna 4, Subcuenta 005 = UC 01 (Subcuenta 005 a 090) - UC 02 (Subcuenta 005 a 030) + UC 03 (Subcuenta 005 a 025) - UC 04 (Subcuenta 005 a 025)

El mismo validador debe ser aplicado a la Columna 7 en las mismas unidades de captura.

b. Total valor en riesgo tasa de interés DTF.

UC 06

Columna 4, Subcuenta 005 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 7, Col 1 de la matriz de volatilidades

Columna 7, Subcuenta 005 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 8, Col 1 de la matriz de volatilidades

c. Total exposición neta por nodo Exposición al riesgo tasa de interés IPC.

UC 11, columna 4, Subcuenta 005 = UC 07 (Subcuenta 005 a 120) - UC 08 (Subcuenta 005 a 040) + UC 09 (Subcuenta 005 a 025) - UC 10 (Subcuenta 005 a 025)

d. Total valor en riesgo tasa de interés IPC.

UC 12, columna 4, Subcuenta 005 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 6, Col 1 de la matriz de volatilidades

4. Validaciones contables por tipo de entidad.

4.1. Fondos de pensiones, cesantías

4.1.1. Inversiones negociables títulos de deuda.

Formato 435

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 015) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 025) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + UC 13 (Subcuentas 005 a 030) = Cuenta 1301+1320

4.1.2. Derechos de transferencia de inversiones negociables en títulos o valores de deuda.

Formato 435

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 035 a 045) + UC 07 (Subcuentas 045 a 060)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 055 a 075) + UC 07 (Subcuentas 045 a 060) + UC 13 (Subcuentas 065 a 090) = 1305+1309+1320

4.2 Compañías de seguros.

Formato 435 y 440

4.2.1. Inversiones negociables títulos de deuda.

Formato 435

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 015) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 025) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + UC 13 (Subcuentas 005 a 030) = 1301+1320

4.2.2. Inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda.

Formato 435

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 020 a 030) + UC 07 (Subcuentas 025 a 040)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 030 a 050) + UC 07 (Subcuentas 025 a 040) + UC 13 (Subcuentas 035 a 060)= 317+1320

4.2.3. Derechos de transferencia de inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos o valores de deuda.

Formato 435

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 035 a 060) + UC 07 (Subcuentas 045 a 080)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 055 a 100) + UC 07 (Subcuentas 045 a 080) + UC 13 (Subcuentas 065 a 120) = 1305+1309+1320+1321+1322

4.5.4. Venta de títulos recibidos en repos, simultaneas o ttv.

Formato 435

Columna 1:

UC 02 (Subcuentas 020 a 030) + UC 08 (Subcuentas 025 a 040)

+

Formato 437

Columna 1:

UC 02 (Subcuentas 015 a 020) + UC 07 (Subcuenta 010)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 02 (Subcuentas 030 a 050) + UC 08 (Subcuenta 025 a 040) + UC 14 (Subcuentas 035 a 060)

= 2129

4.3. Recursos propios Entidades fiduciarias y AFP (Administradora)

Formato 435 y 440

4.3.1. Inversiones negociables títulos de deuda.

Formato 435

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 015) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 025) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + UC 13 (Subcuentas 005 a 030) = 1301+1320

4.3.2. Inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda.

Formato 435

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 020 a 030) + UC 07 (Subcuentas 025 a 040)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 030 a 050) + UC 07 (Subcuentas 025 a 040) + UC 13 (Subcuentas 035 a 060)= 1317+1320

4.3.3. Derechos de transferencia de inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos o valores de deuda.

Formato 435

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 035 a 060) + UC 07 (Subcuentas 045 a 080)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 055 a 100) + UC 07 (Subcuentas 045 a 080) + UC 13 (Subcuentas 065 a 120) = 1305+1309+1320+1321+1322

4.3.4. Venta de títulos recibidos en repos, simultaneas o ttv

Formato 435

Columna 1:

UC 02 (Subcuentas 020 a 030) + UC 08 (Subcuentas 025 a 040)

+

Formato 437

Columna 1:

UC 02 (Subcuentas 015 a 020) + UC 07 (Subcuenta 010)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 02 (Subcuentas 030 a 050) + UC 08 (Subcuenta 025 a 040) + UC 14 (Subcuentas 035 a 060)

=. 2129

4.4. Carteras Colectivas y Patrimonios Autónomos administrados por Sociedades Fiduciarias diferentes al TIPO 6.

Formato 435 y 440

4.4.1. Inversiones negociables títulos de deuda.

Formato 435

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 015) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 025) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + UC 13 (Subcuentas 005 a 030) = 1301+1320

4.4.2. Inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda.

Formato 435

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 020 a 030) + UC 07 (Subcuentas 025 a 040)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 030 a 050) + UC 07 (Subcuentas 025 a 040) + UC 13 (Subcuentas 035 a 060) = 1317+1320

4.4.3. Derechos de transferencia de inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos o valores de deuda.

Formato 435

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 035 a 060) + UC 07 (Subcuentas 045 a 080)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 055 a 100) + UC 07 (Subcuentas 045 a 080) + UC 13 (Subcuentas 065 a 120) = 1305+1309+1320+1321+1322

4.4.4. Venta de títulos recibidos en repos, simultaneas o ttv

Formato 435

Columna 1:

UC 02 (Subcuentas 020 a 030) + UC 08 (Subcuentas 025 a 040)

+

Formato 437

Columna 1:

UC 02 (Subcuentas 015 a 020) + UC 07 (Subcuenta 010)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 02 (Subcuentas 030 a 050) + UC 08 (Subcuenta 025 a 040) + UC 14 (Subcuentas 035 a 060)

= 2129

4.4.5. Carteras colectivas y patrimonios autónomos administrados por sociedades fiduciarias para fideicomisos Tipo 6.

En este numeral aplican los mismos validadores descritos en el numeral 4.1 Fondos de Pensiones, cesantías

4.5. Carteras colectivas administrados por sociedades comisionistas de bolsa y sociedades administradoras de inversión.

Formato 435 y 440

4.5.1. Inversiones negociables títulos de deuda.

Formato 435

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 015) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 025) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + UC 13 (Subcuentas 005 a 030) = 1301+1320

4.5.2. Derechos de transferencia inversiones negociables sobre títulos de deuda.

Formato 435

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 035 a 045) + UC 07 (Subcuentas 045 a 060)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 055 a 075) + UC 07 (Subcuentas 045 a 060) + UC 13 (Subcuentas 065 a 090)

= 1305+1309+1320

4.5.3 Venta de títulos recibidos en repos, simultáneas o ttv

Formato 435

Columna 1:

UC 02 (Subcuentas 020 a 030) + UC 08 (Subcuentas 025 a 040)

+

Formato 437

Columna 1:

UC 02 (Subcuentas 015 a 020) + UC 07 (Subcuenta 010)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 02 (Subcuentas 030 a 050) + UC 08 (Subcuenta 025 a 040) + UC 14 (Subcuentas 035 a 060)

= 2129

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 438

Tema:Riesgos de mercado
  
Nombre de proformaEvaluación del riesgo de precio de acciones
Número de proforma:F.0000-137
Número de formato:437
Objetivo:Facilitar el proceso de evaluación de la exposición al riesgo de precio asumido por las posiciones mantenidas en acciones.
Tipo de entidad a la que aplica:Fondos de inversión colectiva, fondos de pensiones y de cesantía, entidades aseguradoras, sociedades de capitalización, sociedades fiduciarias, sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía y sociedades administradoras de inversión y demás fondos y/o fideicomisos listados en el literal e) del numeral 5.2 del Capítulo XXI.
Trámite:22 Gestión de activos y pasivos
Periodicidad:Mensual
Fecha de corte de la información:El último día de cada mes
Fecha de reporte:Con la transmisión de los estados financieros.
Documento técnico:SFC-DTP-001
Tipo y número del informe14 Área 4 - Evaluación Riesgo Precio de Acciones
Medio de envío:RAS o WEB
Dependencia usuaria:Delegatura de Riesgos de Mercado e Integridad.

Instructivo:

Generalidades:

La información contenida en este formato corresponde a la evaluación y medición del riesgo de precio de acciones que realicen las entidades de acuerdo con lo establecido en el numeral 1.4 de anexo 2 del Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995.

Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos no deben reportarse.

El presente formato deberá ir firmado digitalmente por el representante legal de la respectiva entidad.

Encabezado

Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia este formato. Indique el tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad asignado por la SFC y el nombre de la entidad.

Patrimonio: En el caso de reportarse un patrimonio administrado, reporte el código y nombre del patrimonio.

Fecha de corte: Se debe diligenciar la fecha del corte del reporte bajo el formato DD (día) MM (mes) AAAA (año).

Cuerpo del formato

Las unidades de captura 1 a 5 deberán ser utilizadas para reportar el nivel de exposición de riesgo de mercado por cambio en el precio de acciones inscritas en el mercado local. De otra parte en las unidades de captura 6 a 10, se deberá reportar el nivel de exposición de riesgo de mercado por cambio en el precio de acciones inscritas en mercados externos.

En las columnas 1 y 2 de las unidades de captura 1 a 3 y 6 a 8 se deberá reportar el saldo contable de cada una de los rubros antes mencionados, y el valor que se debe computar en el modelo para efectos del cálculo de la exposición al riesgo de precio de acciones, respectivamente.

Cada uno de estos rubros se deberá discriminar por acciones bursátiles, no bursátiles y no inscritas en bolsa tal como se detalla en el formato.

Las cifras de las columnas 1, 2 y 3 deberán reportarse en pesos con tres decimales.

Unidades de captura 1 A 5 – Mercado local

Unidad de captura 01 – Posiciones activas riesgo de precio en acciones.

Página 439

En las subcuentas 005 a 055 deben reportarse los rubros correspondientes a las posiciones activas en acciones correspondientes a Inversiones Negociables, Inversiones disponibles para la Venta, derechos de transferencia y posiciones largas en forwards, futuros y operaciones a plazo sobre acciones, y finalmente las posiciones delta ponderadas largas de opciones sobre acciones. Cada uno de estos rubros se deberá discriminar por acciones bursátiles, no bursátiles y no inscritas en bolsa tal como se detalla en el formato. En la subcuenta 060, deben reportarse las posiciones activas en carteras colectivas que según su reglamento, puedan componer su portafolio, al menos en un 60%, por acciones. Para el caso de las operaciones de contado, en las subcuentas 045 y 050 se deberán registrar los derechos de compra, es decir, aquellas posiciones en las el comprador asume el riesgo de mercado.

En la subcuenta 065 se deben reportarse las posiciones activas en inversiones en instrumentos de patrimonio emitidos en el exterior y negociados en Colombia.

Unidad de captura 02 – Posiciones pasivas riesgo de precio en acciones.

En las subcuentas 005 a 025 deben reportarse los rubros correspondientes a las posiciones pasivas en acciones correspondientes a las posiciones cortas en forwards, futuros y operaciones a plazo sobre acciones, la venta de acciones recibidas en repos, simultáneas y TTV, y finalmente las posiciones delta ponderadas cortas de opciones sobre acciones. Cada uno de estos rubros se deberá discriminar por acciones bursátiles, no bursátiles y no inscritas en bolsa tal como se detalla en el formato. En la subcuenta 030, deben reportarse las posiciones pasivas en carteras colectivas que según su reglamento, puedan componer su portafolio, al menos en un 60%, por acciones. Para el caso de las operaciones de contado, en las subcuentas 005 y 010 se deberán registrar las posiciones originadas en las ventas en corto.

Unidad de captura 03 – Inversiones excluidas del cálculo de la exposición al riesgo de precio de acciones.

En las subcuentas 005 a 020 se deberán reportar las inversiones excluidas del cálculo de la exposición al riesgo de precio de acciones.

Unidad de captura 04 – Posiciones netas en acciones.

En las subcuentas 005 y 010 se deberá reportar la suma de las posiciones netas largas y la suma de las posiciones netas cortas en acciones, respectivamente. En la subcuenta 015 deberá reportarse la exposición neta total.

En la columna 2 de esta unidad de captura se deberá reportar el valor a computar en el modelo para efectos del cálculo de la exposición al riesgo de precio de acciones.

Unidad de captura 05 – Sensibilidad de precio en acciones

En esta unidad de captura se deberá reportar el valor en riesgo total de las posiciones mantenidas en acciones inscritas en el mercado local, y sujetas al factor de riesgo IGBC.

Unidades de captura 06 a 10 – mercado externo

Unidad de captura 06 – Posiciones activas riesgo de precio en acciones.

En las subcuentas 005 a 020 deben reportarse los rubros correspondientes a las posiciones activas en acciones correspondientes a inversiones en mercados externos, derechos de transferencia y posiciones largas en forwards, futuros y operaciones a plazo sobre acciones, y finalmente las posiciones delta ponderadas largas de opciones sobre acciones.

Unidad de captura 07 – Posiciones pasivas riesgo de precio en acciones.

En las subcuentas 005 a 015 deben reportarse los rubros correspondientes a las posiciones pasivas en acciones correspondientes a las posiciones cortas en forwards, futuros y operaciones a plazo sobre acciones, la venta de acciones recibidas en repos, simultáneas y TTV, y finalmente las posiciones delta ponderadas cortas de opciones sobre acciones.

Unidad de captura 08 – inversiones excluidas del cálculo de la exposición al riesgo de precio de acciones.

En las subcuentas 005 y 010 se deberán reportar las inversiones excluidas del cálculo de la exposición al riesgo de precio de acciones.

Unidad de captura 09 – Posiciones netas en acciones.

Página 440

En las subcuentas 005 y 010 se deberá reportar la suma de las posiciones netas largas y la suma de las posiciones netas cortas en acciones, respectivamente. En la subcuenta 015 deberá reportarse la exposición neta total.

En la columna 2 de esta unidad de captura se deberá reportar el valor a computar en el modelo para efectos del cálculo de la exposición al riesgo de precio de acciones.

Unidad de captura 10 - Riesgo de precio en acciones

En esta unidad de captura se deberá reportar el valor en riesgo total de las posiciones mantenidas en acciones inscritas en el mercado extranjero, y sujetas al factor de riesgo World Index.

Validaciones formato 437

Entidades sujetas a estas validaciones: sociedades fiduciarias, sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía, entidades aseguradoras, sociedades de capitalización, fondos administrados por sociedades comisionistas de bolsa y sociedades administradoras de inversión.

Introducción.

Las validaciones detalladas en el presente documento corresponden a la implementación del modelo de riesgo de mercado descrito en el Anexo 2 del Capítulo XXI de la Circular Básica Contable y Financiera.

La estructura del presente documento es la siguiente: en los numerales 1º, 2º y 3º se establecen las validaciones generales que aplican a cualquier tipo de PUC, las cuales corresponden a verificaciones entre saldos contables y valores presentes, consistencias de los signos de reporte, y consistencia de la información reportada entre los distintos formatos, respectivamente. En el numeral 4º se especifican las validaciones contables para cada uno de los PUC a los cuales les aplica el modelo de riesgo de mercado descrito en el anexo 2 del Capítulo XXI. Finalmente, se adjunta a este documento un archivo Excel con la información necesaria para la aplicación completa de estos validadores. La información contenida en este archivo es un ejemplo de la información que la SFC publicará para el cálculo del nivel de riesgo de mercado.

Nota 1: El orden de transmisión con el fin de hacer efectivas las validaciones es, informe 13, 14, 15 y por último el 12.

Nota 2: En operaciones con matrices, es necesario utilizar todos los decimales de las matrices publicadas por la SFC, sin embargo el resultado de la operación debe redondearse a dos (2) decimales.

Nota 3: La matriz de volatilidad se encuentra estresada, es decir, incluye el factor 2.33.

1. Signo de reporte de la información

Formato 437

Unidades de captura en las cuales se deben reportar saldos o cálculos con signo positivo.

En todas las unidades de captura deben ser reportadas saldos o cálculos con signo positivo.

2. Verificaciones de consistencia de formatos.

Formato 437

a. Posiciones netas en acciones mercado local IGBC.

UC 04 Columna 2:

Subcuenta 005 = UC 01, columna 1 (Subcuentas 005 a 065)

Subcuenta 010 = UC 02, columna 1 (Subcuentas 005 a 030) + UC 03, columna 1 (Subcuentas 005 a 020)

Subcuenta 015 = UC 04, columna 2, Subcuenta 005 - UC 04, columna 2 Subcuenta 010

b. Valor en riesgo acciones mercado local.

UC 05, columna 3, Subcuenta 005 = UC 04, columna 2, Subcuenta 015 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 1 de la matriz de volatilidades

c. Posiciones netas en acciones mercado externo World Index.

UC09, Columna 2:

Subcuenta 005 = UC 06, columna 1 (Subcuentas 005 a 020)

Subcuenta 010 = UC 07, columna 1 (Subcuentas 005 a 015) + UC 08, columna 1, (Subcuentas 005 a 010)

Subcuenta 015 = UC 09, columna 2, Subcuenta 005 - UC 09, columna 2, Subcuenta 010

d. Valor en riesgo acciones mercado externo World Index

UC 10, columna 3, Subcuenta 005 = UC 09, columna 2, Subcuenta 015 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 1 de la matriz de volatilidades

3. Validaciones contables por tipo de entidad.

3.1 Fondos de pensiones, cesantías

Formato 437 y 439

3.1.1 Inversiones Negociables en títulos participativos y participación en carteras colectivas

Formato 437

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005, 010, 060 y 065) + UC 06 (Subcuenta 005)

+

Formato 439

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 020)= 1302+1316+1318+1320+1360

3.1.2. Derechos de transferencia de inversiones negociables en títulos o valores participativos.

Formato 437

Columna 1: UC 01 (Subcuentas 025 a 030) + UC 06 (Subcuenta 010)= Cuenta 1306+1310+1316+1320

3.2. Compañías de seguros.

Formato 437 y 439

3.2.1. Inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos participativos y participaciones en carteras colectivas.

Formato 437

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 020, 060 y 065) + UC 06 (Subcuenta 005)

+

Formato 439

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 020) = 1302+1304+1315+1316+1318+1320+1323+1360

Formato 437

a. Derechos de transferencia de inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos o valores participativos.

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 025 a 040) + UC 06 (Subcuenta 010)= 1306+1308+1310+1312+1316+1320

3.3. Recursos propios Entidades fiduciarias y AFP (Administradora)

Formato 437 y 439

3.3.1. Inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos participativos y participaciones en carteras colectivas.

Formato 437

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 020, 060 y 065) + UC 06 (Subcuenta 005)

+

Formato 439

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 020) = 1302+1304+1315+1316+1318+1320+1323+1360

Formato 437

a. Derechos de transferencia de inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos o valores participativos.

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 025 a 040) + UC 06 (Subcuenta 010) = 1306+1308+1310+1312+1316+1320

3.4. Carteras Colectivas y Patrimonios Autónomos administrados por Sociedades Fiduciarias.

3.4.1. Carteras Colectivas y Patrimonios Autónomos administrados por Sociedades Fiduciarias diferentes al TIPO 6.

Formato 437 y 439

3.4.1.1. Inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos participativos y participaciones en carteras colectivas.

Formato 437

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 020, 060 y 065) + UC 06 (Subcuenta 005)

+

Formato 439

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 020) = 1302+1304+1315+1316+1318+1320+1323+1360

Formato 437

a. Derechos de transferencia de inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos o valores participativos.

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 025 a 040) + UC 06 (Subcuenta 010) = 1306+1308+1310+1312+1316+1320

4.4.2. Carteras Colectivas y Patrimonios Autónomos administrados por Sociedades Fiduciarias para fideicomisos TIPO 6.

En este numeral aplican los mismos validadores descritos en el numeral 4.1 Fondos de Pensiones, cesantías

4.5 Carteras Colectivas Administrados por Sociedades Comisionistas de Bolsa y Sociedades Administradoras de Inversión

Formato 437 y 439

4.5.1. Inversiones negociables en títulos participativos y participaciones en carteras colectivas.

Formato 437

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 010, 060 y 065) + UC 06 (Subcuenta 005)

+

Formato 439

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 020) = 1302+1316+1318+1320+1360

Formato 437

a. Derechos de transferencia de títulos participativos.

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 025 a 030) + UC 06 (Subcuenta 010)= 1306+1310+1316+1320

F0000-137 formato 437 NIIF CE 2 2015 

 

ANEXO I – REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I – PROFORMAS F.0000

Página 448

Tema:Riesgos de mercado
Nombre de proforma:Evaluación del Riesgo de Tasa de Interés Moneda Legal, Moneda Extranjera y UVR.
Número de proforma:F.0000-140
Número de formato: 440
Objetivo:Conocer y evaluar las exposiciones al riesgo por tasa de interés (diferentes al DTF e IPC) en moneda legal, moneda extranjera y UVR que tienen las entidades sujetas del siguiente instructivo.
Tipo de entidad a la que aplica:Fondos de inversión colectiva, fondos de pensiones y de cesantía, entidades aseguradoras, sociedades de capitalización, sociedades fiduciarias, sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía y sociedades administradoras de inversión y demás fondos y/o fideicomisos listados en el literal e) del numeral 5.2 del Capítulo XXI.
Trámite:22 Gestión de Activos y Pasivos
Periodicidad:Mensual
Fecha de corte de la información:El último día de cada mes.
Fecha de reporte:Con la transmisión de los estados financieros.
Documento técnico: SFC-DTP-001
Tipo y número de informe:15 Área 4 - Evaluación Riesgo Tasa de Interés M/L, M/E y UPAC
Medio de envió:RAS o WEB
Dependencia usuaria:Delegatura de Riesgos de Mercado e Integridad.

Instructivo:

Generalidades

Con este reporte se facilita el proceso de supervisión y evaluación del riesgo de tasa de interés para las posiciones en moneda legal, moneda extranjera y UVR de las entidades y/o portafolios administrados. Permite visualizar las sensibilidades de las posiciones activas y pasivas, según corresponda, frente a cambios en las tasas de interés nacionales e internacionales, de acuerdo con la madurez de los flujos de cada posición y la duración modificada de los mismos.

La información contenida en este formato corresponde a la evaluación y medición del riesgo general de tasa de interés para moneda legal, moneda extranjera y UVR que deben realizar las entidades de acuerdo con lo establecido en el numeral 1.2.1 del anexo 2 del Capítulo XXI de la Circular 100 de 1995.

La información de riesgo de tasa de interés en moneda legal debe reportarse en las unidades de captura 01 a 06. Así mismo, la información de riesgo en tasa de interés en UVR debe reportarse en las unidades de captura 07 a 12. Por último, la información de riesgo en tasa de interés en moneda extranjera debe reportarse en las unidades de captura 13 a 18.

Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos, no deben reportarse. Las celdas que se encuentran sombreadas no deben reportarse hasta nuevo aviso.

El presente formato deberá ir firmado digitalmente por el Representante legal de la respectiva entidad.

Encabezado

Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia este formato. Indique el tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad asignado por la SFC y el nombre de la entidad.

Patrimonio: En el caso de reportarse un patrimonio administrado, reporte el código y nombre del patrimonio.

Fecha de corte: Se debe diligenciar la fecha del corte del reporte bajo el formato DD (día) MM (mes) AAAA (año).

Cuerpo del formato

En la columna 1 debe reportarse la información sobre montos (saldo contable) correspondiente al saldo Catálogo único de información financiera con fines de supervisión de las posiciones de los rubros indicados.

En las columnas 2, 5, 8, 11, 14, 17, 20, 23, 26 de las unidades de captura 1, 2, 3, 4, 7, 8, 9, 10, 13, 14, 15 y 16 debe reportarse la sumatoria del valor presente de los flujos perteneciente a cada uno de los nodos, para la respectiva subcuenta (para estos efectos se debe tener en cuenta la tabla anexa al final de este instructivo).

Página 449

Por ejemplo, en la columna 23, unidad de captura 01, subcuenta 010, deberá reportarse la sumatoria de los valores presentes de los flujos pertenecientes a posiciones activas que cumplan con todas las siguientes características:

• Sean flujos de inversiones en moneda legal.

• Sean flujos de inversiones negociables - emitidas por la nación – TES a tasa fija.

• Tengan entre 2556 y 3650 días al vencimiento – Nodo 8.

Las cifras reportadas en las columnas mencionadas en los tres incisos anteriores deben estar expresadas en pesos.

En las columnas 3, 6, 9, 12, 15, 18, 21, 24, 27 de las unidades de captura 1, 2, 3, 4, 7, 8, 9, 10, 13, 14, 15 y 16 debe reportarse la duración modificada promedio ponderada de los flujos pertenecientes a cada uno de los nodos para la respectiva subcuenta. Para estos efectos, el factor de ponderación asociado será la participación del valor presente del instrumento en la sumatoria de los valores presentes a que hace referencia el inciso anterior. Las cifras reportadas en estas columnas deben ser expresadas en años con dos decimales.

En las columnas 4, 7, 10, 13, 16, 19, 22, 25, 28 debe reportarse la exposición de los flujos pertenecientes a cada nodo para la respectiva subcuenta. Dicha exposición corresponde a la sumatoria del producto entre el valor presente de cada flujo y su duración modificada. Las cifras reportadas en estas columnas deben estar expresadas en pesos.

En la columna 29 debe reportarse el VeR total calculado para cada factor de riesgo.

Tasa de interés en moneda legal (Unidades de captura 01 a 06)

En las unidades de captura 01 al 06 se debe reportar la información correspondiente a las operaciones en moneda legal.

Unidad de captura 01 – Posiciones activas en valores

En las subcuentas 005 a 050 deben reportarse los rubros correspondientes a: inversiones negociables e inversiones disponibles para la venta en instrumentos de deuda, todas ellas discriminadas por tipo de emisor, entre títulos emitidos por la nación (Tes Globales, Tes a Tasa Fija y Títulos diferentes de TES), títulos emitidos por entidades vigiladas por la SFC, y otros títulos en moneda legal.

En las subcuentas 055 a 100 deben reportarse los rubros correspondientes a los derechos de transferencia sobre las inversiones mencionadas en el inciso anterior. Estos derechos corresponden a valores entregados en desarrollo de operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores.

En las subcuentas 105 a 125 deben reportarse los rubros correspondientes a posiciones largas (compras a futuro) en forwards, futuros y operaciones a plazo sobre en instrumentos de deuda discriminados según el tipo de emisor del subyacente. Para el caso de las operaciones de contado, en estas subcuentas se debe registrar los derechos de compra, es decir, aquellas posiciones en las el comprador asume el riesgo de mercado.

En las subcuentas 130 a 150 deben reportarse los rubros correspondientes a los derechos de transferencia sobre las inversiones hasta el vencimiento. Estos derechos corresponden a valores entregados en desarrollo de operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores.

Unidad de captura 02 – Posiciones pasivas en valores

En las subcuentas 005 a 025 deben reportarse los rubros correspondientes a posiciones cortas (ventas a futuro) en forwards, futuros y operaciones a plazo sobre en instrumentos de deuda discriminados según el tipo de emisor del subyacente. Para el caso de las operaciones de contado, en estas subcuentas se debe registrar las posiciones originadas en las ventas en corto.

En las subcuentas 030 a 050 deben reportarse los rubros correspondientes a las ventas de valores recibidos en desarrollo de operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores discriminados según el tipo de emisor del valor.

Unidad de captura 03 y 04– Posiciones activas y pasivas en nocionales (derivados)

En la subcuenta 005 de la unidad de captura 03 - forwards, futuros y operaciones a plazo sobre títulos posición corta - contrapartida, deben reportarse las exposiciones que se derivan de la posición larga en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de venta pactado que componen una operación de venta futura de un título.

En la subcuenta 005 de la unidad de captura 04 - forwards, futuros y operaciones a plazo sobre títulos posición larga - contrapartida, deben reportarse las exposiciones que se derivan de la posición corta en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de compra pactado que componen una operación de compra futura de un título.

En las subcuentas 010-FRAs posición larga y 010-fras posición corta, deben reportarse las dos exposiciones que componen esta operación de acuerdo a lo establecido en el numeral 1.1.1 del Anexo 2 de la CBCF.

En las subcuentas 015-SWAPS tasa de interés parte fija posición larga, 020-swaps tasa de interés parte flotante posición larga, 015-SWAPS tasa de interés parte fija posición corta y 020-SWAPS

Página 450

Tasa de interés parte flotante posición corta, deben reportarse las dos exposiciones por tenencia de instrumentos que componen esta operación de acuerdo a lo establecido en el numeral 1.1.1 del Anexo 2 de la CBCF.

En las subcuentas 025- posiciones delta ponderadas largas (opciones) y 025- posiciones delta ponderadas cortas (OPCIONES), deben reportarse las posiciones delta ponderadas de las opciones de acuerdo a lo establecido en el numeral 1.7 del anexo 2 de la CBCF

Unidad de captura 05

En la subcuenta 005, deberá registrarse el valor absoluto de la exposición neta por nodo de los flujos, calculada como el valor absoluto de la diferencia entre la suma de las posiciones largas menos la suma de las posiciones cortas.

Unidad de captura 06 – Valor en riesgo

En la subcuenta 005 a 015 debe reportarse el valor en riesgo correspondiente a cada uno de los factores de riesgo (componentes principales) asociados a las posiciones en moneda legal.

Tasa de interés en UVR (Unidades de captura 07 a 12)

En las unidades de captura 07 al 12 se debe reportar la información correspondiente a las operaciones en UVR.

Unidad de captura 07 – Posiciones activas en valores

En las subcuentas 005 a 040 deben reportarse los rubros correspondientes a: inversiones negociables e inversiones disponibles para la venta en instrumentos de deuda, todas ellas discriminadas por tipo de emisor, entre títulos emitidos por la nación (Tes a Tasa Fija y Títulos diferentes de TES), títulos emitidos por entidades vigiladas por la SFC, y otros títulos en moneda legal.

En las subcuentas 045 a 080 deben reportarse los rubros correspondientes a los derechos de transferencia sobre las inversiones mencionadas en el inciso anterior. Estos derechos corresponden a valores entregados en desarrollo de operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores.

En las subcuentas 085 a 100 deben reportarse los rubros correspondientes a posiciones largas (compras a futuro) en forwards, futuros y operaciones a plazo sobre en instrumentos de deuda discriminados según el tipo de emisor del subyacente. Para el caso de las operaciones de contado, en estas subcuentas se debe registrar los derechos de compra, es decir, aquellas posiciones en las que el comprador asume el riesgo de mercado.

En las subcuentas 105 a 120 deben reportarse los rubros correspondientes a los derechos de transferencia sobre las inversiones hasta el vencimiento. Estos derechos corresponden a valores entregados en desarrollo de operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores.

Unidad de captura 08 – Posiciones pasivas en valores

En las subcuentas 005 a 020 deben reportarse los rubros correspondientes a posiciones cortas (ventas a futuro) en forwards, futuros y operaciones a plazo sobre instrumentos de deuda discriminados según el tipo de emisor del subyacente. Para el caso de las operaciones de contado, en estas subcuentas se debe registrar las posiciones originadas en las ventas en corto.

En las subcuentas 025 a 040 deben reportarse los rubros correspondientes a las ventas de valores recibidos en desarrollo de operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores discriminados según el tipo de emisor del valor.

Unidad de captura 09 y 10– Posiciones activas y pasivas en nocionales (derivados)

En la subcuenta 005 de la unidad de captura 09 - forwards, futuros y operaciones a plazo sobre títulos posición corta - contrapartida, deben reportarse las exposiciones que se derivan de la posición larga en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de venta pactado que componen una operación de venta futura de un título.

En la subcuenta 005 de la unidad de captura 10 - forwards, futuros y operaciones a plazo sobre títulos posición larga - contrapartida, deben reportarse las exposiciones que se derivan de la posición corta en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de compra pactado que componen una operación de compra futura de un título.

En las subcuentas 010-FRAs posición larga y 010-fras posición corta, deben reportarse las dos exposiciones que componen esta operación de acuerdo a lo establecido en el numeral 1.1.1 del anexo 2 de la CBCF.

En las subcuentas 015-SWAPS tasa de interés parte fija posición larga, 020-swaps tasa de interés parte flotante posición larga, 015-swaps tasa de interés parte fija posición corta y 020-swaps tasa de interés parte flotante posición corta, deben reportarse las dos exposiciones por tenencia de instrumentos que componen esta operación de acuerdo a lo establecido en el numeral 1.1.1 del anexo 2 de la CBCF.

Página 451

En las subcuentas 025- posiciones delta ponderadas largas (opciones) y 025- posiciones delta ponderadas cortas (opciones), deben reportarse las posiciones delta ponderadas de las opciones de acuerdo a lo establecido en el numeral 1.7 del anexo 2 de la CBCF.

Unidad de captura 11

En la subcuenta 005, deberá registrarse el valor absoluto de la exposición neta por nodo de los flujos, calculada como el valor absoluto de la diferencia entre la suma de las posiciones largas menos la suma de las posiciones cortas.

Unidad de captura 12 – Valor en riesgo

En la subcuenta 005 a 015 debe reportarse el valor en riesgo correspondiente a cada uno de los factores de riesgo (componentes principales) asociados a las posiciones en moneda legal.

Tasa de interés en moneda extranjera (unidades de captura 13 A 18)

En las unidades de captura 13 a 18 se debe reportar la información correspondiente a las operaciones en moneda extranjera. En todo caso, las cifras reportadas deberán ser convertidas a moneda legal utilizando la tasa de cambio calculada en la fecha de corte.

Unidad de captura 13 – Posiciones activas en valores

En las subcuentas 005 a 060 deben reportarse los rubros correspondientes a: inversiones negociables e inversiones disponibles para la venta en instrumentos de deuda, todas ellas discriminadas por tipo de emisor, entre títulos emitidos por la nación (Tes Globales, Tes indexados a TRM y Títulos diferentes de TES), títulos emitidos en el exterior, y otros títulos en moneda extranjera.

En las subcuentas 065 a 120 deben reportarse los rubros correspondientes a los derechos de transferencia sobre las inversiones mencionadas en el inciso anterior. Estos derechos corresponden a valores entregados en desarrollo de operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores.

En las subcuentas 125 a 150 deben reportarse los rubros correspondientes a posiciones largas (compras a futuro) en forwards, futuros y operaciones a plazo sobre instrumentos de deuda discriminados según el tipo de emisor del subyacente. Para el caso de las operaciones de contado, en estas subcuentas se debe registrar los derechos de compra, es decir, aquellas posiciones en las el comprador asume el riesgo de mercado.

En las subcuentas 155 a 180 deben reportarse los rubros correspondientes a los derechos de transferencia sobre las inversiones hasta el vencimiento. Estos derechos corresponden a valores entregados en desarrollo de operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores.

Unidad de captura 14 – Posiciones pasivas en valores

En las subcuentas 005 a 030 deben reportarse los rubros correspondientes a posiciones cortas (ventas a futuro) en forwards, futuros y operaciones a plazo sobre instrumentos de deuda discriminados según el tipo de emisor del subyacente. Para el caso de las operaciones de contado, en estas subcuentas se debe registrar las posiciones originadas en las ventas en corto.

En las subcuentas 035 a 060 deben reportarse los rubros correspondientes a las ventas de valores recibidos en desarrollo de operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores discriminados según el tipo de emisor del valor.

Unidad de captura 15 y 16 – Posiciones activas y pasivas en nocionales (derivados)

En la subcuenta 005 de la unidad de captura 15 - forwards, futuros y operaciones a plazo sobre títulos posición corta - contrapartida, deben reportarse las exposiciones que se derivan de la posición larga en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de venta pactado que componen una operación de venta futura de un título.

En la subcuenta 005 de la unidad de captura 16 - forwards, futuros y operaciones a plazo sobre títulos posición larga - contrapartida, deben reportarse las exposiciones que se derivan de la posición corta en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de compra pactado que componen una operación de compra futura de un título.

En las subcuentas 010-FRAs posición larga y 010-fras posición corta, deben reportarse las dos exposiciones que componen esta operación de acuerdo a lo establecido en el numeral 1.1.1 del anexo 2 de la CBCF.

Página 452

En las subcuentas 025- posiciones delta ponderadas largas (opciones) y 025- posiciones delta ponderadas cortas (opciones), deben reportarse las posiciones delta ponderadas de las opciones de acuerdo a lo establecido en el numeral 1.7 del anexo 2 de la CBCF.

Unidad de captura 17

En la subcuenta 005, deberá registrarse el valor absoluto de la exposición neta por nodo de los flujos, calculada como el valor absoluto de la diferencia entre la suma de las posiciones largas menos la suma de las posiciones cortas.

Unidad de captura 18 – Valor en riesgo

En la subcuenta 005 a 015 debe reportarse el valor en riesgo correspondiente a cada uno de los factores de riesgo (componentes principales) asociados a las posiciones en moneda legal.

Anexo 1

Tabla 1 - Asignación de nodos por días a vencimiento de flujos

Rango de días vencimientoAsignación
DesdeHastanodoDías al vencimiento
01801180
1815452365
3669103730
731127541095
1096164051460
1641219061825
2191292072555
2556365083285
3286-95475

 

Validaciones formato 440

Entidades sujetas a estas validaciones: sociedades fiduciarias, sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía, entidades aseguradoras, sociedades de capitalización, fondos administrados por sociedades comisionistas de bolsa y sociedades administradoras de inversión.

Introducción

Las validaciones detalladas en el presente documento corresponden a la implementación del modelo de riesgo de mercado descrito en el anexo 2 del Capítulo XXI de la Circular Básica Contable y Financiera.

La estructura del presente documento es la siguiente: en los numerales 1, 2 y 3 se establecen las validaciones generales que aplican a cualquier tipo de PUC, las cuales corresponden a verificaciones entre saldos contables y valores presentes, consistencias de los signos de reporte, y consistencia de la información reportada entre los distintos formatos, respectivamente. En el numeral 4º se especifican las validaciones contables para cada uno de los PUC a los cuales les aplica el modelo de riesgo de mercado descrito en el anexo 2 del Capítulo XXI. Finalmente, se adjunta a este documento un archivo Excel con la información necesaria para la aplicación completa de estos validadores. La información contenida en este archivo es un ejemplo de la información que la SFC publicará para el cálculo del nivel de riesgo de mercado.

Nota 1: El orden de transmisión con el fin de hacer efectivas las validaciones es, informe 13, 14, 15 y por último el 12.

Nota 2: En operaciones con matrices, es necesario utilizar todos los decimales de las matrices publicadas por la SFC, sin embargo el resultado de la operación debe redondearse a dos (2) decimales.

Nota 3: La matriz de volatilidad se encuentra estresada, es decir, incluye el factor 2.33.

1. Sumatorias saldos contables y valores presentes.

Formato 440

a. Columnas saldo contable y sumatoria valor presente (columna 1 vs. columnas 2, 5, 8, 11, 14, 17, 20, 23 y 26).

Los saldos reportados en la columna 1 deben ser iguales a la suma de los saldos reportados en las columnas 2, 5, 8, 11, 14, 17, 20, 23 y 26 en cada una de las subcuentas, para cada unidad de captura.

Interpretación: Col 1 = Col 2 + Col 5 + Col 8 + Col 11 + Col 14 + Col 17+ Col 20 + Col 23 + Col 26 con excepción de las unidades de captura 3, 4, 5, 6, 9, 10, 11, 12, 15. 16, 17 y 18.

Margen de diferencia permitido: 2% de Valor contable (columna 1)

2. Signo de reporte de la información

Unidades de captura en las cuales se deben reportar saldos o cálculos con signo positivo.

Unidades de captura 1, 2, 3, 4, 5, 7, 8, 9, 10, 11, 13, 14, 15, 16, 17,

Columna: 29 de las unidades de captura 6, 12 y 18

3. Verificaciones de consistencia de formatos.

Formato 440

a. Total exposición neta por nodo tasa de interés moneda legal.

UC 05, columna 4, Subcuenta 005 = UC 01 (Subcuenta 005 a 150) - UC 02 (Subcuenta 005 a 050) + UC 03 (Subcuenta 005 a 025) - UC 04 (Subcuenta 005 a 025)

El mismo validador debe ser aplicado a las Columnas 7, 10, 13, 16, 19, 22, 25 y 28.

b. Valor en riesgo tasa de interés moneda legal componentes principales.

UC 06, Columna 4:

Subcuenta 005 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 1 de la matriz de choque COP.

Subcuenta 010 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 1 de la matriz de choque COP.

Subcuenta 015 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 3, Col 1 de la matriz de choque COP.

UC 06, Columna 7:

Subcuenta 005 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 2 de la matriz de choque COP.

Subcuenta 010 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 2 de la matriz de choque COP.

Subcuenta 015 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 3, Col 2 de la matriz de choque COP.

UC 06, Columna 10:

Subcuenta 005 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 3 de la matriz de choque COP.

Subcuenta 010 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 3 de la matriz de choque COP.

Subcuenta 015 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 3, Col 3 de la matriz de choque COP.

UC 06, Columna 13:

Subcuenta 005 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 4 de la matriz de choque COP.

Subcuenta 010 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 4 de la matriz de choque COP.

Subcuenta 015 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 3, Col 4 de la matriz de choque COP.

UC 06, Columna 16:

Subcuenta 005 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 5 de la matriz de choque COP.

Subcuenta 010 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 5 de la matriz de choque COP.

Subcuenta 015 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 3, Col 5 de la matriz de choque COP.

UC 06, Columna 19:

Subcuenta 005 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 6 de la matriz de choque COP.

Subcuenta 010 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 6 de la matriz de choque COP.

Subcuenta 015 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 3, Col 6 de la matriz de choque COP.

UC 06, Columna 22:

Subcuenta 005 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 7 de la matriz de choque COP.

Subcuenta 010 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 7 de la matriz de choque COP.

Subcuenta 015 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 3, Col 7 de la matriz de choque COP.

UC 06, Columna 25:

Subcuenta 005 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 8 de la matriz de choque COP.

Subcuenta 010 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 8 de la matriz de choque COP.

Subcuenta 015 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 3, Col 8 de la matriz de choque COP.

UC 06, Columna 28:

Subcuenta 005 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 9 de la matriz de choque COP.

Subcuenta 010 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 9 de la matriz de choque COP.

Subcuenta 015 = UC 05, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 3, Col 9 de la matriz de choque COP.

UC 06, Columna 29

Subcuenta 005 = Suma valores Absolutos (columnas 4 + 7 + 10 + 13 + 16 + 19 + 22 + 25 + 28) de la UC 06, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 9, Col 1 de la matriz de volatilidades.

Subcuenta 010 = Suma valores absolutos columnas (4 + 7 + 10 + 13 + 16 + 19 + 22 + 25 + 28) de la UC 06, Subcuenta 010 * el elemento ubicado en la fila 10, Col 1 de la matriz de volatilidades.

Subcuenta 015 = Suma valores absolutos columnas (4 + 7 + 10 + 13 + 16 + 19 + 22 + 25 + 28) de la UC 06, Subcuenta 015 * el elemento ubicado en la fila11, Col 1 de la matriz de volatilidades.

c. Total exposición neta por nodo tasa de interés UVR.

UC 11, columna 4, Subcuenta 005 = UC 07 (Subcuenta 005 a 120) - UC 08 (Subcuenta 005 a 040) + UC 09 (Subcuenta 005 a 025) - UC 10 (Subcuenta 005 a 025)

El mismo validador debe ser aplicado a las Columnas 7, 10, 13, 16, 19, 22, 25 y 28.

d. Valor en riesgo tasa de interés UVR Componentes principales.

UC 12, Columna 4:

Subcuenta 005 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 1 de la matriz de choque UVR.

Subcuenta 010 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 1 de la matriz de choque UVR.

Subcuenta 015 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 3, Col 1 de la matriz de choque UVR.

UC 12, Columna 7:

Subcuenta 005 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 2 de la matriz de choque UVR.

Subcuenta 010 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 2 de la matriz de choque UVR.

Subcuenta 015 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 3, Col 2 de la matriz de choque UVR.

UC 12, Columna 10:

Subcuenta 005 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 3 de la matriz de choque UVR.

Subcuenta 010 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 3 de la matriz de choque UVR.

Subcuenta 015 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 3, Col 3 de la matriz de choque UVR.

UC 12, Columna 13:

Subcuenta 005 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 4 de la matriz de choque UVR.

Subcuenta 010 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 4 de la matriz de choque UVR.

Subcuenta 015 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 3, Col 4 de la matriz de choque UVR.

UC 12, Columna 16:

Subcuenta 005 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 5 de la matriz de choque UVR.

Subcuenta 010 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 5 de la matriz de choque UVR.

Subcuenta 015 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 3, Col 5 de la matriz de choque UVR.

UC 12, Columna 19:

Subcuenta 005 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 6 de la matriz de choque UVR.

Subcuenta 010 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 6 de la matriz de choque UVR.

Subcuenta 015 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 3, Col 6 de la matriz de choque UVR.

UC 12, Columna 22:

Subcuenta 005 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 7 de la matriz de choque UVR.

Subcuenta 010 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 7 de la matriz de choque UVR.

Subcuenta 015 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 3, Col 7 de la matriz de choque UVR.

UC 12, Columna 25:

Subcuenta 005 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 8 de la matriz de choque UVR.

Subcuenta 010 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 8 de la matriz de choque UVR.

Subcuenta 015 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 3, Col 8 de la matriz de choque UVR.

UC 12, Columna 28:

Subcuenta 005 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 9 de la matriz de choque UVR.

Subcuenta 010 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 9 de la matriz de choque UVR.

Subcuenta 015 = UC 11, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 3, Col 9 de la matriz de choque UVR.

UC 12, Columna 29

Subcuenta 005 = Suma columnas valores absolutos (4 + 7 + 10 + 13 + 16 + 19 + 22 + 25 + 28) de la UC 12, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 12, Col 1 de la matriz de volatilidades.

Subcuenta 010 = Suma columnas valores absolutos (4 + 7 + 10 + 13 + 16 + 19 + 22 + 25 + 28) de la UC 12, Subcuenta 010 * el elemento ubicado en la fila 13, Col 1 de la matriz de volatilidades.

Subcuenta 015 = Suma columnas valores absolutos (4 + 7 + 10 + 13 + 16 + 19 + 22 + 25 + 28) de la UC 12, Subcuenta 015 * el elemento ubicado en la fila14, Col 1 de la matriz de volatilidades.

e. Total exposición neta por nodo tasa de interés moneda extranjera.

UC 17, columna 4, Subcuenta 005 = UC 13 (Subcuenta 005 a 180) - UC 14 (Subcuenta 005 a 060) + UC 15 (Subcuenta 005 a 030) - UC 16 (Subcuenta 005 a 030)

El mismo validador debe ser aplicado a las Columnas 7, 10, 13, 16, 19, 22, 25 y 28.

f. Valor en riesgo tasa de interés ME Componentes principales.

UC 18, Columna 4:

Subcuenta 005 = UC 17, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 1 de la matriz de choque ME.

Subcuenta 010 = UC 17, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 1 de la matriz de choque ME.

Subcuenta 015 = UC 17, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 3, Col 1 de la matriz de choque ME.

UC 18, Columna 7:

Subcuenta 005 = UC 17, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 2 de la matriz de choque ME.

Subcuenta 010 = UC 17, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 2 de la matriz de choque ME.

Subcuenta 015 = UC 17, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 3, Col 2 de la matriz de choque ME.

UC 18, Columna 10:

Subcuenta 005 = UC 17, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 3 de la matriz de choque ME.

Subcuenta 010 = UC 17, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 3 de la matriz de choque ME.

Subcuenta 015 = UC 17, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 3, Col 3 de la matriz de choque ME.

UC 18, Columna 13:

Subcuenta 005 = UC 17, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 4 de la matriz de choque ME.

Subcuenta 010 = UC 17, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 4 de la matriz de choque ME.

Subcuenta 015 = UC 17, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 3, Col 4 de la matriz de choque ME.

UC 18, Columna 16:

Subcuenta 005 = UC 17, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 5 de la matriz de choque ME.

Subcuenta 010 = UC 17, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 5 de la matriz de choque ME.

Subcuenta 015 = UC 17, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 3, Col 5 de la matriz de choque ME.

UC 18, Columna 19:

Subcuenta 005 = UC 17, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 6 de la matriz de choque ME.

Subcuenta 010 = UC 17, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 6 de la matriz de choque ME.

Subcuenta 015 = UC 17, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 3, Col 6 de la matriz de choque ME.

UC 18, Columna 22:

Subcuenta 005 = UC 17, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 7 de la matriz de choque ME.

Subcuenta 010 = UC 17, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 7 de la matriz de choque ME.

Subcuenta 015 = UC 17, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 3, Col 7 de la matriz de choque ME.

UC 18, Columna 25:

Subcuenta 005 = UC 17, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 8 de la matriz de choque ME.

Subcuenta 010 = UC 17, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 8 de la matriz de choque ME.

Subcuenta 015 = UC 17, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 3, Col 8 de la matriz de choque ME.

UC 18, Columna 28:

Subcuenta 005 = UC 17, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 1, Col 9 de la matriz de choque ME.

Subcuenta 010 = UC 17, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 2, Col 9 de la matriz de choque ME.

Subcuenta 015 = UC 17, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 3, Col 9 de la matriz de choque ME.

UC 18, Columna 29

Subcuenta 005 = Suma valores absolutos columnas (4 + 7 + 10 + 13 + 16 + 19 + 22 + 25 + 28) de la UC 18, Subcuenta 005 * el elemento ubicado en la fila 15, Col 1 de la matriz de volatilidades.

Subcuenta 010 = Suma valores absolutos columnas (4 + 7 + 10 + 13 + 16 + 19 + 22 + 25 + 28) de la UC 18, Subcuenta 010 * el elemento ubicado en la fila 16, Col 1 de la matriz de volatilidades.

Subcuenta 015 = Suma valores absolutos columnas (4 + 7 + 10 + 13 + 16 + 19 + 22 + 25 + 28) de la UC 18, Subcuenta 015 * el elemento ubicado en la fila17, Col 1 de la matriz de volatilidades.

4. Validaciones contables por tipo de entidad.

4.1. Fondos de pensiones, cesantías.

Formato 435 y 440

4.1.1. Inversiones negociables títulos de deuda.

Formato 435

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 015) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 025) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + UC 13 (Subcuentas 005 a 030) = Cuenta 1301+1320

4.1.2. Derechos de transferencia de inversiones negociables en títulos o valores de deuda.

Formato 435

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 035 a 045) + UC 07 (Subcuentas 045 a 060)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 055 a 075) + UC 07 (Subcuentas 045 a 060) + UC 13 (Subcuentas 065 a 090) = 1305+1309+1320

4.2 Compañías de seguros.

Formato 435 y 440

4.2.1. Inversiones negociables títulos de deuda.

Formato 435

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 015) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 025) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + UC 13 (Subcuentas 005 a 030) = 1301+1320

4.2.2. Inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda.

Formato 435

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 020 a 030) + UC 07 (Subcuentas 025 a 040)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 030 a 050) + UC 07 (Subcuentas 025 a 040) + UC 13 (Subcuentas 035 a 060)= 1317+1320

4.2.3. Derechos de transferencia de inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos o valores de deuda.

Formato 435

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 035 a 060) + UC 07 (Subcuentas 045 a 080)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 055 a 100) + UC 07 (Subcuentas 045 a 080) + UC 13 (Subcuentas 065 a 120) = 1305+1309+1320+1321+1322

4.2.4. Venta de títulos recibidos en repos, simultáneas o ttv.

Formato 435

Columna 1:

UC 02 (Subcuentas 020 a 030) + UC 08 (Subcuentas 025 a 040)

+

Formato 437

Columna 1:

UC 02 (Subcuentas 015 a 020) + UC 07 (Subcuenta 010)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 02 (Subcuentas 030 a 050) + UC 08 (Subcuenta 025 a 040) + UC 14 (Subcuentas 035 a 060)

= 2129

4.3 Recursos propios Entidades fiduciarias y AFP (Administradora).

Formato 435 y 440

4.3.1. Inversiones negociables títulos de deuda.

Formato 435

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 015) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 025) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + UC 13 (Subcuentas 005 a 030) = 1301+1320

4.3.2. Inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda.

Formato 435

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 020 a 030) + UC 07 (Subcuentas 025 a 040)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 030 a 050) + UC 07 (Subcuentas 025 a 040) + UC 13 (Subcuentas 035 a 060)= 1317+1320

4.3.3. Derechos de transferencia de inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos o valores de deuda.

Formato 435

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 035 a 060) + UC 07 (Subcuentas 045 a 080)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 055 a 100) + UC 07 (Subcuentas 045 a 080) + UC 13 (Subcuentas 065 a 120) = 1305+1309+1320+1321+1322

4.3.4. Venta de títulos recibidos en repos, simultáneas o ttv.

Formato 435

Columna 1:

UC 02 (Subcuentas 020 a 030) + UC 08 (Subcuentas 025 a 040)

+

Formato 437

Columna 1:

UC 02 (Subcuentas 015 a 020) + UC 07 (Subcuenta 010)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 02 (Subcuentas 030 a 050) + UC 08 (Subcuenta 025 a 040) + UC 14 (Subcuentas 035 a 060)

=. 2129

4.4. Carteras Colectivas y Patrimonios Autónomos administrados por Sociedades Fiduciarias diferentes al TIPO 6.

Formato 435 y 440

4.4.1. Inversiones negociables títulos de deuda.

Formato 435

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 015) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 025) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + UC 13 (Subcuentas 005 a 030) = 1301+1320

4.4.2. Inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda.

Formato 435

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 020 a 030) + UC 07 (Subcuentas 025 a 040)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 030 a 050) + UC 07 (Subcuentas 025 a 040) + UC 13 (Subcuentas 035 a 060) = 1317+1320

4.4.3. Derechos de transferencia de inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos o valores de deuda.

Formato 435

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 035 a 060) + UC 07 (Subcuentas 045 a 080)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 055 a 100) + UC 07 (Subcuentas 045 a 080) + UC 13 (Subcuentas 065 a 120) = 1305+1309+1320+1321+1322

4.4.4. Venta de títulos recibidos en repos, simultáneas o ttv.

Formato 435

Columna 1:

UC 02 (Subcuentas 020 a 030) + UC 08 (Subcuentas 025 a 040)

+

Formato 437

Columna 1:

UC 02 (Subcuentas 015 a 020) + UC 07 (Subcuenta 010)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 02 (Subcuentas 030 a 050) + UC 08 (Subcuenta 025 a 040) + UC 14 (Subcuentas 035 a 060)

= 2129

4.5 Carteras colectivas administrados por sociedades comisionistas de bolsa y sociedades administradoras de inversión.

Formato 435 y 440

4.5.1. Inversiones negociables títulos de deuda.

Formato 435

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 015) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 025) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + UC 13 (Subcuentas 005 a 030) = 1301+1320

4.5.2. Derechos de transferencia inversiones negociables sobre títulos de deuda.

Formato 435

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 035 a 045) + UC 07 (Subcuentas 045 a 060)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 055 a 075) + UC 07 (Subcuentas 045 a 060) + UC 13 (Subcuentas 065 a 090)

= 1305+1309+1320

4.5.3. Venta de títulos recibidos en repos, simultaneas o ttv.

Formato 435

Columna 1:

UC 02 (Subcuentas 020 a 030) + UC 08 (Subcuentas 025 a 040)

+

Formato 437

Columna 1:

UC 02 (Subcuentas 015 a 020) + UC 07 (Subcuenta 010)

+

Formato 440

Columna 1:

UC 02 (Subcuentas 030 a 050) + UC 08 (Subcuenta 025 a 040) + UC 14 (Subcuentas 035 a 060)

= 2129

F0000-140 formatos 440 NIIF CE 2 2015 

 

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 475

Tema:Tarjetas de crédito y débito
  
Nombre de proforma:Reporte mensual de tarjetas de crédito y débito
Número de proforma:F.0000-145
Número de formato:466
Objetivo:Consolidar la información mensual sobre las operaciones con tarjetas de crédito y débito de las diferentes franquicias que operan en Colombia.
Tipo de entidad a la que aplica:Establecimientos bancarios, compañías de financiamiento, cooperativas financieras, organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero y administradoras de sistemas de pago de bajo valor.
Periodicidad:Mensual
Fecha de reporte:Término establecido para la presentación de estados financieros.
Fecha de corte de la información:Mensual
Documento técnico:SB DS 003
Tipo y número del informe68 – Tarjetas de crédito y débito
Medio de envío:RAS o WEB
Dependencia usuaria:Delegatura para intermediarios de valores y otros agentes, delegatura de riesgo de crédito, delegatura para riesgos operativos y delegatura para intermediarios financieros.
Dependencia responsable:Subdirección de análisis e información.

Instructivo:

Encabezado

Entidad: Identificación de la entidad vigilada reportante que diligencia esta proforma. Con este fin indique el código del tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia en adelante SFC y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de reporte: La fecha de corte a la que corresponde la información reportada se debe señalar bajo el formato DDMMAAAA (día, mes, año).

Generalidades:

Las cifras se reportan en pesos, en unidades y en moneda total, sin incluir IVA, ni propinas, ni otros conceptos diferentes al valor de la compra.

Esta proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal de la entidad.

Las subcuentas, filas o columnas que no tengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero o con otro valor.

Las unidades de captura 01 a la 06 y la 08 deben ser diligenciadas por los establecimientos bancarios, compañías de financiamiento comercial, cooperativas financieras y por los organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero.

La unidad de captura 07 sólo debe ser diligenciada por las Administradoras de sistemas de pago de bajo valor y los datos a reportar corresponden a aquellas transacciones exitosas liquidadas en los procesos de compensación. Para aquellas Administradoras que compensen y liquiden transacciones de entidades no vigiladas, la información a reportar será la correspondiente a la totalidad de las transacciones que la misma sociedad compense y liquide.

Página 475-1

En las columnas 1 y 2, para las subcuentas 105 de las unidades de captura 01 “Credibanco-Visa”, 02 “MasterCard” y 08 “Credibanco - Socia”, se debe reportar cero.

En la unidad de captura 07, subcuentas 005, 010, 015, 020, 035, 040, 045, 050, 065, 070, 085 y 090 se debe reportar las operaciones con tarjetas débito y crédito emitidas en Colombia.

En la unidad de captura 07, las subcuentas 110 a la 135 sólo aplican para las redes que generen comisiones por la tarifa interbancaria de intercambio - TII.

Página 476

Para las unidades de captura 06 y 07 no aplican las columnas 1 y 2. Sólo se debe diligenciar la columna 3.

Para los efectos del presente formato se establecen las siguientes definiciones:

1. Tarjetas vigentes: Son aquellas tarjetas que a la fecha del reporte han sido emitidas, que se encuentran en poder del tarjetahabiente y le permiten al mismo realizar transacciones.

2. Participante: Cualquier entidad que haya sido autorizada por el administrador de un sistema de pago de bajo valor conforme a su reglamento para tramitar órdenes de transferencia o recaudo en un sistema de pago de bajo valor y que participa directamente en la compensación y liquidación de dichas órdenes.

3. Tarifa interbancaria de intercambio (TII): Es la comisión establecida a favor de los establecimientos de crédito emisores y a cargo de los establecimientos de crédito adquirentes.

4. Comisión de adquirencia: Es la comisión cobrada por los establecimientos de crédito adquirentes a los propietarios de los establecimientos de comercio en los cuales los tarjetahabientes realizan adquisiciones con tarjeta débito o crédito.

5. Establecimiento de crédito emisor: Es el establecimiento de crédito que, dentro de un sistema abierto de tarjetas, emite tarjetas débito o crédito a favor de los tarjetahabientes.

6. Establecimiento de crédito adquirente: Es el establecimiento de crédito que, dentro de un sistema abierto de tarjetas, pagan, a los propietarios de los establecimientos de comercio en los cuales los tarjetahabientes realizan adquisiciones con tarjeta débito o crédito, el valor de las utilizaciones efectuadas con tales tarjetas.

7. Contactless: Es la tecnología que permite realizar compras tan solo acercando la tarjeta a un lector, por lo cual no hay que introducir la tarjeta en un cajero ni pasarla por un datáfono.

Cuerpo del formato:

En la columna 1 se reporta la información correspondiente a tarjetas de crédito para las personas naturales.

En la columna 2 se reporta la información correspondiente a las tarjetas de crédito empresariales.

En la columna 3 se reporta la sumatoria de las columnas 1 y 2.

La información de tarjetas de crédito que no corresponda a las unidades de captura 01, 02, 03, 04 y 08, se debe reportar en la unidad de captura 05 “Otras tarjetas”.

Las subcuentas que se describen a continuación aplican indistintamente a las unidades de captura 01, 02, 03, 04, 05 y 08, con excepción de las subcuentas 095, 100 y 105 que aplican únicamente para las unidades de captura 01, 02 y 08, y deben registrarse en pesos al cierre del mes que se reporta.

Las subcuentas 035, 040, 055 y 060 no aplican para la unidad de captura 08.

Los siguientes son los conceptos que incluyen las diferentes subcuentas.

Subcuenta 005 - Registre el número total de tarjetas de crédito vigentes a la fecha de corte y en poder de los clientes. No incluye tarjetas canceladas ni bloqueadas temporalmente. Esta subcuenta incluye la información reportada en las subcuentas 010, 110 y 115.

Subcuenta 010 - Registre el número total de tarjetas de crédito vigentes que durante el mes de reporte fueron entregadas a los tarjetahabientes. No incluye aquellas tarjetas entregadas por reposición o reexpedición.

Página 477

Subcuenta 015 - Registre el número total de las tarjetas de crédito canceladas definitivamente por cualquier motivo, durante el mes de reporte.

Subcuenta 020 - Registre el número total de las tarjetas de crédito bloqueadas temporalmente por cualquier motivo y que se encuentren vigentes a la fecha de corte.

Subcuenta 025 - Registre el número de las transacciones exitosas por compras con tarjeta de crédito realizadas en el país, durante el mes de reporte.

Subcuenta 030 - Registre el número de las transacciones exitosas por avances con tarjeta de crédito realizados en el país, durante el mes de reporte.

Subcuenta 035 - Registre el número de las transacciones exitosas por compras con tarjeta de crédito realizadas en el exterior, durante el mes de reporte, incluyendo las efectuadas por los tarjetahabientes desde Colombia en un establecimiento de comercio ubicado en el exterior a través de cualquier canal.

No aplica para la unidad de captura 08.

Subcuenta 040 - Registre el número de las transacciones exitosas por avances con tarjeta de crédito realizados en el exterior, durante el mes de reporte. No aplica para la unidad de captura 08.

Subcuenta 045 - Registre el monto de las transacciones exitosas por compras con tarjeta de crédito realizadas en el país, durante el mes de reporte.

Subcuenta 050 - Registre el monto de las transacciones exitosas por avances con tarjeta de crédito realizados en el país, durante el mes de reporte.

Subcuenta 055 - Registre el monto de las transacciones exitosas por compras con tarjeta de crédito realizadas en el exterior, durante el mes de reporte, incluyendo las efectuadas por los tarjetahabientes desde Colombia en un establecimiento de comercio ubicado en el exterior a través de cualquier canal. No aplica para la unidad de captura 08.

Subcuenta 060 - Registre el monto de las transacciones exitosas por avances con tarjeta de crédito realizados en el exterior, durante el mes de reporte. No aplica para la unidad de captura 08.

Subcuenta 065 - Registre el monto de los intereses corrientes cobrados por concepto de compras y avances en efectivo de tarjeta de crédito, durante el mes de reporte.

Subcuenta 070 - Registre el monto de los intereses de mora cobrados por concepto de compras y avances en efectivo con tarjeta de crédito, durante el mes de reporte.

Subcuenta 075 - Registre el monto de la cartera castigada por concepto de tarjeta de crédito, durante el mes de reporte. Registre únicamente el capital.

Subcuenta 080 - Registre el monto de la cartera castigada por concepto de tarjeta de crédito, durante el mes de reporte. Registre los conceptos diferentes al capital.

Subcuenta 085 – Registre el saldo de la cartera por tarjeta de crédito a la fecha de corte.

Subcuenta 090 – Registre el saldo total del cupo de crédito no utilizado por todos los tarjetahabientes a la fecha de corte, correspondiente a la cuenta 622510 del Catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 095 – Registre el monto de los ingresos que por concepto de tarifa interbancaria de intercambio –TII recibió el Establecimiento de Crédito, en su calidad de Emisor, por las compras efectuadas por sus clientes de tarjeta de crédito, durante el mes de reporte.

Página 478

Subcuenta 100 – Registre el monto de los gastos que por concepto de tarifa interbancaria de intercambio –TII canceló el establecimiento de crédito, en su calidad de adquirente, por las compras efectuadas con tarjeta de crédito en los establecimientos de comercio afiliados, durante el mes de reporte.

Subcuenta 105 – Registre el monto de los ingresos que por concepto de comisión de adquirencia recibió el establecimiento de crédito, en su calidad de adquirente, por las compras efectuadas con tarjeta de crédito, durante el mes de reporte.

Subcuenta 110 - Registre el número total de tarjetas de crédito que no tienen chip de seguridad vigentes a la fecha de corte y en poder de los clientes. No incluye tarjetas canceladas ni bloqueadas temporalmente.

Subcuenta 115 - Registre el número total de tarjetas de crédito que cuentan con la tecnología “contactless” vigentes a la fecha de corte y en poder de los clientes. No incluye tarjetas canceladas ni bloqueadas temporalmente.

Unidad de captura 06: tarjetas debito

Subcuenta 005- Registre el número total de las tarjetas débito vigentes a la fecha de corte y en poder del público. No incluye tarjetas canceladas ni bloqueadas temporalmente. Esta subcuenta incluye la información reportada en las subcuentas 010, 110 y 115.

Subcuenta 010 - Registre el número total de tarjetas débito vigentes que durante el mes de reporte fueron entregadas a los tarjetahabientes. No incluye aquellas tarjetas entregadas por reposición o reexpedición.

Subcuenta 015 - Registre el número total de las tarjetas débito canceladas por cualquier motivo, durante el mes de reporte.

Subcuenta 020 - Registre el número total de las tarjetas débito bloqueadas temporalmente por cualquier motivo y que se encuentren vigentes a la fecha de corte.

Subcuenta 025 - Registre el número de transacciones exitosas por compras realizadas con tarjeta débito, durante el mes de reporte.

Subcuenta 030 - Registre el número de transacciones exitosas por retiros realizados con tarjeta débito, durante el mes de reporte.

Subcuenta 035 - Registre el valor de las transacciones exitosas por compras realizadas con tarjeta débito, durante el mes de reporte.

Subcuenta 040 - Registre el valor de las transacciones exitosas por retiros realizados con tarjeta débito, durante el mes de reporte.

Subcuenta 045 - Registre el monto de los ingresos que por concepto de tarifa interbancaria de intercambio - TII recibió el establecimiento de crédito, en su calidad de emisor, por las compras efectuadas por sus clientes de tarjetas Débito Visa, durante el mes de reporte.

Subcuenta 050 - Registre el monto de los ingresos que por concepto de tarifa interbancaria de intercambio - TII recibió el establecimiento de crédito, en su calidad de Emisor, por las compras efectuadas por sus clientes de tarjetas Master Débito, durante el mes de reporte.

Subcuenta 055 - Registre el monto de los ingresos que por concepto de tarifa interbancaria de intercambio - TII recibió el establecimiento de Crédito, en su calidad de Emisor, por las compras efectuadas por sus clientes de tarjetas Débito Electrón, durante el mes de reporte.

Subcuenta 060 - Registre el monto de los ingresos que por concepto de tarifa interbancaria de intercambio - TII recibió el establecimiento de Crédito, en su calidad de Emisor, por las compras efectuadas por sus clientes de tarjetas Débito Maestro, durante el mes de reporte.

Página 478-1

Subcuenta 062: Registre el monto de los ingresos que por concepto de tarifa interbancaria de intercambio - TII recibió el establecimiento de crédito, en su calidad de Emisor, por las compras efectuadas por sus clientes de tarjetas Débito Socia, durante el mes de reporte.

Subcuenta 065 - Registre el monto de los gastos que por concepto de tarifa interbancaria de intercambio - TII canceló el establecimiento de crédito, en su calidad de Adquirente, por las compras efectuadas con tarjetas Débito Visa en los establecimientos de comercio afiliados, durante el mes de reporte.

Subcuenta 070 - Registre el monto de los gastos que por concepto de tarifa interbancaria de intercambio - TII canceló el establecimiento de crédito, en su calidad de Adquirente, por las compras efectuadas con tarjetas master débito en los establecimientos de comercio afiliados, durante el mes de reporte.

Subcuenta 075- Registre el monto de los gastos que por concepto de tarifa interbancaria de intercambio - TII canceló el establecimiento de crédito, en su calidad de Adquirente, por las compras efectuadas con tarjetas Débito Electrón los establecimientos de comercio afiliados, durante el mes de reporte.

Subcuenta 080 - Registre el monto de los gastos que por concepto de tarifa interbancaria de intercambio - TII canceló el establecimiento de crédito, en su calidad de Adquirente, por las compras efectuadas con tarjetas Débito Maestro los establecimientos de comercio afiliados, durante el mes de reporte.

Subcuenta 082: Registre el monto de los gastos que por concepto de tarifa interbancaria de intercambio - TII canceló el establecimiento de crédito, en su calidad de Adquirente, por las compras efectuadas con tarjetas Débito Socia los establecimientos de comercio afiliados, durante el mes de reporte.

Subcuenta 085 - Registre el monto de los ingresos que por concepto de Comisión de Adquirencia recibió el Establecimiento de Crédito, en su calidad de Adquirente por las compras efectuadas con tarjetas débito, durante el mes de reporte.

Subcuenta 110 - Registre el número total de tarjetas débito que no tienen chip de seguridad vigentes a la fecha de corte y en poder de los clientes. No incluye tarjetas canceladas ni bloqueadas temporalmente.

Subcuenta 115 - Registre el número total de tarjetas débito que cuentan con la tecnología “contactless” vigentes a la fecha de corte y en poder de los clientes. No incluye tarjetas canceladas ni bloqueadas temporalmente.

Unidad de captura 07: administradoras de sistemas de pago de bajo valor

Subcuenta 005 - Registre el número de transacciones exitosas por compras realizadas a nivel nacional con tarjetas de crédito emitidas en Colombia, durante el mes de reporte.

Subcuenta 010 - Registre el número de transacciones exitosas por avances realizados a nivel nacional con tarjetas de crédito emitidas en Colombia, durante el mes de reporte

Subcuenta 015 - Registre el número de transacciones exitosas por compras realizadas en el exterior con tarjeta de crédito emitidas en Colombia, durante el mes de reporte.

Subcuenta 020 - Registre el número de transacciones exitosas por avances realizados en el exterior con tarjetas de crédito emitidas en Colombia, durante el mes de reporte.

Subcuenta 025 - Registre el número de transacciones exitosas por compras realizadas en el país con tarjetas de crédito expedidas por entidades extranjeras, durante el mes de reporte.

Página 479

Subcuenta 030 - Registre el número de transacciones exitosas por avances realizados en el país con tarjetas de crédito de entidades extranjeras, durante el mes de reporte.

Subcuenta 035 - Registre el monto de las transacciones exitosas por compras realizadas a nivel nacional con tarjetas de crédito emitidas en Colombia, durante el mes de reporte.

Subcuenta 040 - Registre el monto de las transacciones exitosas por avances realizados a nivel nacional con tarjetas de crédito emitidas en Colombia, durante el mes de reporte.

Subcuenta 045 - Registre el monto de las transacciones exitosas por compras realizadas en el exterior con tarjetas de crédito emitidas en Colombia, durante el mes de reporte.

Subcuenta 050 - Registre el monto de las transacciones exitosas por avances realizados en el exterior con tarjetas de crédito emitidas en Colombia, durante el mes de reporte.

Subcuenta 055 - Registre el monto de las transacciones exitosas por compras realizadas en el país con tarjetas de crédito de entidades extranjeras, durante el mes de reporte.

Subcuenta 060- Registre el monto de las transacciones exitosas por avances realizados en el país con tarjetas de crédito de entidades extranjeras, durante el mes de reporte.

Subcuenta 065 - Registre el número de transacciones exitosas por las compras realizadas con tarjetas débito emitidas en Colombia, durante el mes de reporte.

Subcuenta 070 - Registre el número de transacciones exitosas por retiros realizados con tarjetas débito emitidas en Colombia, durante el mes de reporte.

Subcuenta 075 - Registre el número de transacciones exitosas por compras realizadas con tarjetas débito expedidas por entidades del exterior, durante el mes de reporte.

Subcuenta 080 - Registre el número de transacciones exitosas por retiros realizados con tarjeta débito expedidas por entidades del exterior, durante el mes de reporte.

Subcuenta 085 - Registre el monto de las transacciones exitosas por las compras realizadas con tarjetas débito emitidas en Colombia, durante el mes de reporte.

Subcuenta 090 - Registre el monto de las transacciones exitosas por retiros realizados con tarjetas débito emitidas en Colombia, durante el mes de reporte.

Subcuenta 095 - Registre el monto de las transacciones por compras realizadas con tarjetas débito expedidas por entidades del exterior, durante el mes de reporte.

Subcuenta 100 - Registre el monto de las transacciones exitosas por retiros realizados durante el mes con tarjetas débito expedidas por entidades del exterior, durante el mes de reporte.

Subcuenta 105 – Registre el número de participantes a través de las redes de los sistemas de pago de bajo valor, a la fecha de corte.

Subcuenta 110 – Registre el monto total de la liquidación de comisiones a favor de los establecimientos de crédito emisores y a cargo de los establecimientos de crédito adquirentes, que realiza la Red de Pago de Bajo Valor, de acuerdo con la tarifa interbancaria de intercambio definida por las entidades financieras, de las operaciones de compra efectuadas con Tarjeta de Crédito, durante el mes de reporte.

Subcuenta 115 – Registre el monto total de la liquidación de comisiones a favor de los establecimientos de crédito emisores y a cargo de los establecimientos de crédito adquirentes, que realiza la Red de Pago de Bajo Valor, de acuerdo con la tarifa interbancaria de intercambio definida por las entidades financieras, de las operaciones de compra efectuadas con Tarjeta Débito Visa, durante el mes de reporte.

Página 479-1

Subcuenta 120 – Registre el monto total de la liquidación de comisiones a favor de los establecimientos de crédito emisores y a cargo de los establecimientos de crédito adquirentes, que realiza la Red de Pago de Bajo Valor, de acuerdo con la tarifa interbancaria de intercambio definida por las entidades financieras, de las operaciones de compra efectuadas con Tarjeta Master Débito, durante el mes de reporte.

Subcuenta 125 – Registre el monto total de la liquidación de comisiones a favor de los establecimientos de crédito emisores y a cargo de los establecimientos de crédito adquirentes, que realiza la Red de Pago de Bajo Valor, de acuerdo con la tarifa interbancaria de intercambio definida por las entidades financieras, de las operaciones de compra efectuadas con Tarjeta Débito Electrón, durante el mes de reporte.

Subcuenta 130 – Registre el monto total de la liquidación de comisiones a favor de los establecimientos de crédito emisores y a cargo de los establecimientos de crédito adquirentes, que realiza la Red de Pago de Bajo Valor, de acuerdo con la tarifa interbancaria de intercambio definida por las entidades financieras, de las operaciones de compra efectuadas con Tarjeta Débito Maestro, durante el mes de reporte.

Subcuenta 135 - Registre el monto total de la liquidación de comisiones a favor de los establecimientos de crédito emisores y a cargo de los establecimientos de crédito adquirentes, que realiza la Red de Pago de Bajo Valor, de acuerdo con la tarifa interbancaria de intercambio definida por las entidades financieras, de las operaciones de compra efectuadas con Tarjeta Débito Socia, durante el mes de reporte.

Validaciones del formato 466 de “Tarjetas de crédito y débito”

A partir de enero 2015

1. Todos los valores reportados en este formato deben ser positivos,

2. Las unidades de captura 01 a la 06 y 08 deben ser diligenciadas por los establecimientos bancarios, las compañías de financiamiento comercial, el organismo cooperativo de grado superior y las cooperativas financieras.

3. La unidad de captura 07 sólo debe ser diligenciada por las administradoras de sistemas de pago de bajo valor.

4. La subcuenta 105 de las unidades de captura 1 y 2, columnas 1 y 2 deben venir en ceros.

5. Para las unidades de captura 01 a la 05 y 08, la columna 3 es la sumatoria de las columnas 1 y 2, exceptuando la subcuenta 105 de las unidades de captura 1 y 2, donde reportan valor en la columna 3, por cuanto las columnas 1 y 2 deben reportar cero.

6. Para las unidades de captura 06 y 07, sólo se debe reportar valor en la columna 3.

7. La sumatoria de las subcuentas 090 de las unidades de captura 01, 02, 03, 04 y 05 y 08, columna 3, debe ser menor o igual al valor reportado en la cuenta 622510 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

8. Para la validación 7 contra el catálogo único de información financiera con fines de supervisión, se debe tomar el valor de la cuenta de acuerdo a la moneda que reporte la entidad.

F0000-145 formato 466 - NIIF CE 2 2015 

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 481

Tema:Valoración instrumentos financieros derivados
Nombre de proforma:Valoración de instrumentos financieros derivados básicos (‘Plain Vanilla’)
Número de proforma:F.0000-146
Número de formatos:468, 469, 470, 471 y 472
Objetivo:Unificar la información que se reporta a esta Superintendencia en relación con los instrumentos financieros derivados.
Tipo de entidad a la que aplica:Entidades sometidas a inspección y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia -a quienes su régimen les permita la negociación de instrumentos financieros derivados-, incluyendo los fondos, fideicomisos, portafolios de terceros y carteras colectivas, por ellas administrados.
Se exceptúan los corredores de seguros y reaseguros, sociedades comisionistas de bolsas agropecuarias y los fondos mutuos de inversión, así como también las negociaciones con instrumentos financieros derivados realizadas por el Banco de la República en calidad de administrador de las Reservas Internacionales del país, la información del portafolio del Fondo de Ahorro y Estabilización Petrolera (FAEP) y el Fondo de Reserva para la Estabilización de la Cartera Hipotecaria (FRECH).
A partir del año 2016 las entidades del grupo 2 y las Instituciones oficiales especiales que su régimen legal no les prohíba la realización de las anteriores operaciones.
Trámite:
500 Portafolios de Inversión SUVAP
Periodicidad:Diaria:
1. Establecimientos de crédito;
2. Sociedades fiduciarias;
3. Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía;
4. Fondos de cesantía;
5. Fondos de pensiones obligatorias;
6. Fondos de pensiones voluntarias;
7. Entidades aseguradoras, sociedades de capitalización y cooperativas de seguros;
8. Sociedades comisionistas de bolsa de valores;
9. Portafolios administrados bajo cualquier modalidad de negocios fiduciarios;
10. Instituciones Oficiales Especiales, con excepción del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras FOGAFIN;
11. Patrimonios autónomos constituidos por entidades territoriales administrados por sociedades administradoras de fondos de pensiones;
12.Carteras colectivas;
13. Consorcios y uniones temporales conformados por entidades vigiladas que administren negocios fiduciarios;
14. Portafolios de terceros administrados por sociedades comisionistas de bolsa de valores;
15. Secciones especializadas de ahorro y crédito de las cajas de compensación familiar; y
16. Caja de Auxilios y Prestaciones de la Asociación Colombiana de Aviadores Civiles (CAXDAC).
Mensual:
1. Administradoras de depósitos centralizados de valores (Depósitos de valores);
2. Sociedades administradoras de inversión;
3. Sociedades titularizadoras así como los portafolios de inversión de cada una de las universalidades que administre;
4. Bolsas de valores;
5. Sociedades administradoras de sistemas de compensación y liquidación;
6. Sistemas de pago de bajo valor;
7. Cámaras de riesgo central de contraparte;
8. Fondos de inversión de capital extranjero administrados por sociedades fiduciarias o por sociedades comisionistas de bolsa; y
9. Fideicomisos administrados por sociedades fiduciarias distintos a aquéllos que expresamente deban transmitir la información de manera diaria.
10. Fondo de Garantías de Instituciones Financieras FOGAFIN.
Esporádica:
1. Sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales;
2. Almacenes generales de depósito;
3. Fondos de capital privado; y
4. Fondos de Inversión Inmobiliaria administrados por sociedades administradoras de inversión, comisionistas de bolsa y sociedades fiduciarias. Así como, los demás fondos o carteras colectivas que inviertan

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al menos el sesenta por ciento (60%) de su portafolio en: (a) bienes inmuebles, (b) títulos emitidos en procesos de titularización hipotecaria o al menos el sesenta por ciento (60%) de su portafolio en: (a) bienes inmuebles, (b) títulos emitidos en procesos de titularización hipotecaria o inmobiliaria y (c) derechos fiduciarios de patrimonios autónomos conformados por los descritos en los literales precedentes.
Disponibilidad de la Información: Todas las entidades a quienes les aplican los presentes formatos deberán tener la información relacionada de estos instrumentos financieros disponible diariamente, sin importar la periodicidad con que deban transmitirla.

Fecha de corte de la información:Periodicidad diaria: Diaria.
Periodicidad mensual: El último día del mes.
Periodicidad esporádica: El día en que se negocie el instrumento financiero derivado.
Fecha de reporte:Hasta el segundo día hábil inmediatamente siguiente a la fecha de corte. Se recibirá hasta las doce de la noche (12:00 a.m.)
Documento técnico:SFC-DTP-001
Tipo y número del informe:Periodicidad diaria: 2 Área 4
Periodicidad mensual: 16 Área 4
Periodicidad esporádica: 17 Área 4
Medio de envío:RAS o WEB
Dependencia usuaria:Delegatura para riesgo de mercado e integridad y las delegaturas para supervisión institucional.

Instructivo

Generalidades

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal de la entidad o por parte de quien cumpla dichas funciones, de acuerdo con la ley, el reglamento o el contrato.

En el caso de los consorcios o de las uniones temporales, la presente proforma debe ser remitida por la entidad quien efectivamente administre los recursos. Cuando existan varios administradores, cada uno deberá remitir la parte que le corresponda. Lo anterior, sin perjuicio de la responsabilidad del representante legal del consorcio o de la unión temporal, quien en todo caso deberá asegurarse de la veracidad de la información transmitida.

Los datos que correspondan a valores, deberán reportarse alineados a la derecha y con dos cifras decimales, separados por punto y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo. Se exceptúan los puntos 'forward' o PIPS, los cuales se deberán reportar con seis (6) cifras decimales.

Los datos que corresponden a tasas de interés o de descuento se deberán reportar en forma porcentual, con cuatro cifras decimales y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo; es decir, una tasa del 25.83738% se deberá reportar así 25.8374.

Si el reporte corresponde al portafolio de la entidad se debe diligenciar el registro tipo 3 en cero (0). Si corresponde al portafolio de un patrimonio, fideicomiso o de un fondo administrado, se debe diligenciar de acuerdo con lo establecido en el documento técnico.

Si la entidad no tiene información para reportar, debe enviar el formato en ceros de acuerdo con lo establecido en el documento técnico, de lo contrario se entenderá como un incumplimiento por parte de la entidad.

Las subcuentas o renglones y columnas que no tengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero (0) o con otro valor.

Sin excepción, en los presentes formatos se deberán reportar los instrumentos financieros derivados básicos, transados en el mercado mostrador, a partir de su fecha de celebración y hasta su fecha de vencimiento, sin importar si su fecha de liquidación es posterior a esta última.

Cuando un instrumento financiero derivado básico (‘Plain Vanilla’) negociado en el mercado mostrador u ‘Over the Counter’ (OTC), por acuerdo entre las partes, se decida compensar y liquidar diariamente y al vencimiento en una cámara local de riesgo central de contraparte (CRCC) que se interponga como contraparte de la operación, y ello esté claramente establecido en el contrato marco correspondiente o en los documentos que establezca para el efecto el reglamento de la cámara, a partir del día en el que la cámara se interpone como contraparte, la entidad no debe volver a incluir en el respectivo formato la información correspondiente a dicho instrumento, ya que la misma se continuará capturando a través de la CRCC.

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Cuando el instrumento financiero derivado se compense y liquide únicamente al vencimiento en una CRCC, la entidad debe continuar reportando el respectivo formato a la Superintendencia Financiera de Colombia, de acuerdo con las instrucciones señaladas en el presente instructivo.

Encabezado

Entidad: Registre el tipo y código de la entidad, asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o razón social de la entidad vigilada que reporta.

Fecha de corte: Registre la fecha de corte de la información bajo el formato DD (día), MM (mes), AAAA (año).

Portafolio: Cuando el reportante corresponda a un patrimonio administrado, reporte el código y nombre del patrimonio.

Lista de formatos

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Formato 468: Forward sobre Divisas (incluye FX - Swap)

Formato 469: Forward sobre títulos o valores

Formato 470: Forward sobre una tasa de interés a plazo (‘Forward Rate Agreement’ o ‘FRA’)

Formato 471: Opciones Europeas en el mercado mostrador (OTC)

Formato 472: Swaps (‘Interest Rate Swap – IRS y ‘Cross Currency Swap’ – CCS)

Cuerpo de los formatos

Formato 468: Forward sobre divisas (incluye FX - Swap)

Unidad de captura 01: Forward Peso - Dólar Americano que la entidad posea en su portafolio, incluyendo FX-Swap COP - USD.

Unidad de captura 02: Forward Divisa X - Divisa Y, o Peso - Divisa diferente de USD que la entidad posea en su portafolio, incluyendo FX-Swap Divisa X - Divisa Y.

ColumnaNombreConcepto
1Tipo de forwardRegistre 1= FX-Swap COP - USD, 2 = Forward COP - USD diferente a FX-Swap, 3= FX-Swap Divisa X - Divisa Y, 4 = Forward Divisa X - Divisa Y diferente a FX-Swap, 5 = Forward COP – Divisa diferente a USD.
(Numérico)
2Número de contratoRegistre el número asignado al contrato por la entidad reportante.
(Alfanumérico)
3Finalidad de la operaciónRegistre el código de la finalidad del contrato: 1 = Especulación, 2 = Cobertura valor justo de intercambio, 3 = Cobertura de flujos de efectivo, 4 = Cobertura de activos y pasivos en moneda extranjera.
(Numérico)
4Forma de LiquidaciónRegistre el código de la clase de contrato 1 = Entregable (DF), 2 = Liquidación por diferencia (NDF).
(Numérico)
5Metodología de valoraciónRegistre 1 = si la metodología de valoración antigua se mantiene (reglas anteriores al 1 de septiembre de 2008), 2 = si se utiliza la metodología de valoración vigente entre el 1 de septiembre de 2008 y 30 de noviembre de 2012, 3 = si se utiliza información para valoración de Infovalmer y 4 = si se utiliza información para valoración de Proveedor Integral de Precios Colombia.
(Numérico)
6Fecha celebración contratoRegistre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
7Fecha vencimiento contratoRegistre la fecha de vencimiento del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
8Código moneda comprada (divisa X o COP, según el caso)Registre el código de la moneda comprada.
La codificación puede ser consultada en la página https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf?lServicio=Publicaciones&lTipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublicacion&id=15017
(Alfanumérico)
9Nominal moneda comprada (divisa X o COP, según el caso)Registre el monto del contrato pactado en la divisa X, expresado en unidades de la misma, con dos cifras decimales.
(Numérico)
10Código moneda vendida (divisa Y o COP, según el caso)Registre el código de la moneda vendida.
La codificación puede ser consultada en la página web
https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf?lServicio=Publicaciones&lTipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublicacion&id=15017
(Alfanumérico)
11Nominal moneda vendida (divisa Y o COP, según el caso )Registre el monto del contrato pactado en la divisa Y, expresado en unidades de la misma, con dos cifras decimales.
(Numérico)
12Tipo identificación contraparteRegistre el código de tipo de identificación de la contraparte: 1 = Cédula de Ciudadanía, 2 = Cédula de extranjería, 3 = NIT Sociedad, 5= Pasaporte, 7 = sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8 = NIT fideicomiso, cartera colectiva, fondo o patrimonio autónomo.
(Numérico)
13No. Identificación contraparteRegistre el número de identificación de la contraparte.
Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación sin guión. Para el caso de los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos que tengan un NIT diferente al de la sociedad administradora, se debe registrar el NIT del fondo, cartera colectiva, o patrimonio autónomo. En el caso de titularizaciones, diligencie el NIT del originador. (Alfanumérico)

Página 483-1

14Nombre de la contraparteDiligencie el nombre completo o razón social o de la contraparte, tal y como se encuentra en el documento de identificación.
Para los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos, diligencie el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del originador.
(Alfanumérico)

 

Página 484

15Tipo de contraparteRegistre el número respectivo dependiendo del tipo de entidad al que corresponde la contraparte, así: 1 = Establecimiento de Crédito, 2= Instituto Oficial Especial (IOE), 3= Fondo de Pensiones Obligatorio, 4= Fondo de Cesantía, 5= Fondo de Pensiones Voluntario, 6=Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y de Cesantía (AFP -cuenta propia), 7 = Sociedad Fiduciaria (cuenta propia), 8=Cartera colectiva, patrimonio autónomo o fideicomiso, distinto a los enunciados en los códigos 2, 3,4 y 6, 9=Compañía de Seguros (generales o vida), Sociedad de Capitalización, o Cooperativa de Seguros, 10= Sociedad Comisionista de Bolsa de Valores, 11 = Sociedad Comisionista de Bolsa Agropecuaria, 12 = Entidad del sector público colombianono incluidaen alguno de los códigosanteriores, 13= Entidad del sector privado colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 14 = Entidad financiera del exterior, 15 = Entidad no financiera del exterior, 16 = Persona natural, 17 = Entidad sin ánimo de lucro, y 18 = Cámara de Riesgo Central de Contraparte en el exterior, 19 = Cámara de Riesgo Central de Contraparte de Colombia
(Numérico)
16Tasa de cambio pactadaRegistre la tasa de cambio pactada por las partes con cuatro cifras decimales:
Para la unidad de captura 1: En pesos por dólar americano.
Para la unidad de captura 2: En Divisa X por unidad de Divisa Y, o peso por unidad de
Divisa diferente de dólar americano.
(Numérico)
17Tasa de cambio fecha de valoraciónRegistre la tasa de cambio en la fecha de valoración con cuatro cifras decimales:
Para la unidad de captura 1: Tasa de cambio representativa del mercado calculada el día de la valoración.
Para la unidad de captura 2: Dada en Divisa X por unidad de Divisa Y, o en peso por unidad de Divisa diferente de dólar americano.
(Numérico)
18Puntos 'forward' (PIPS) para el plazo remanenteRegistre el valor de los puntos ‘forward’ (‘mid’) del mercado ‘forward’ COP-USD o divisa diferente al dólar americano-COP correspondientes al plazo remanente del instrumento en la fecha de valoración, expresados en pesos colombianos, con seis cifras decimales.
(Numérico)
19Tasa interés bajo riesgo Divisa X para plazo remanenteRegistre el valor de la tasa de interés de bajo riesgo de la Divisa X para un plazo igual al de vencimiento del forward, con cuatro cifras decimales.
(Numérico)
20Tasa interés bajo riesgo Divisa Y para plazo remanenteRegistre el valor de la tasa de interés de bajo riesgo de la Divisa Y para un plazo igual al de vencimiento del forward, con cuatro cifras decimales.
(Numérico)
21Tasa de descuentoRegistre la tasa de descuento calculada de acuerdo con las reglas de valoración establecidas, con cuatro cifras decimales y en términos efectivos anuales.
(Numérico)
22Días al vencimientoRegistre el número de días que hay entre la fecha de valoración y la fecha de vencimiento, sin importar si la fecha de liquidación es posterior a la fecha de vencimiento.
(Numérico)
23Eliminada 
24Valor del derecho (COP)Registre el valor del derecho en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
(Numérico)
25Eliminada 
26Valor de la obligación (COP)Registre el valor de la obligación en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
(Numérico)
27Valor Razonable sin CVA (COP)Registre la diferencia entre el valor del derecho y el valor de la obligación; es decir, la columna 24 menos la columna 26. En ningún caso debe tener en cuenta el valor del CVA de la respectiva operación.
Puede ser positivo, cero o negativo y está expresado en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
Si el valor resultante es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios. (Numérico)
28CVA (COP)Registre el valor del ajuste por riesgo de contraparte (CVA) de cada uno de los instrumentos derivados. El CVA corresponde a la diferencia entre el valor razonable del instrumento derivado calculado con ajuste por riesgo de contraparte y el valor razonable del mismo calculado sin dicho ajuste. Debe ser siempre negativo o cero y estar expresado en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
En todo caso, si el valor razonable del derivado sin ajuste por riesgo de contraparte es negativo, el valor del CVA de dicho derivado debe ser cero, comoquiera que en ese caso no habría riesgo de contraparte.
Se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios. (Numérico)

Página 484-1

29Valor Razonable (COP)Registre el valor razonable correspondiente a la sumatoria de la columna 27 y la columna 28.
Puede ser positivo, cero o negativo y está expresado en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
Si el valor resultante es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios. (Numérico).
30Código Catálogo Registre el código a 6 dígitos del catálogo único de información financiera con fines de supervisión del valor reportado en la columna 29.

Página 485

Formato 469: Forward sobre títulos o valores

ColumnaNombreConcepto
1Número de contratoRegistre el número asignado al contrato por la entidad reportante.
(Alfanumérico)
2Finalidad de la operaciónRegistre el código de la finalidad del contrato: 1 = Especulación, 2 = Cobertura valor justo de intercambio, 3 = Cobertura de flujos de efectivo, 4 = Cobertura de activos y pasivos en moneda extranjera.
(Numérico)
3Metodología de valoraciónRegistre 1 = si la metodología de valoración antigua se mantiene (reglas anteriores al 1 de septiembre de 2008), 2 = si se utiliza la metodología de valoración vigente entre el 1 de septiembre de 2008 y 30 de noviembre de 2012, 3 = si se utiliza información para valoración de Infovalmer y 4 = si se utiliza información para valoración de Proveedor Integral de Precios Colombia.
(Numérico)
4Fecha celebración contratoRegistre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
5Fecha vencimiento contratoRegistre la fecha de vencimiento del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
6Posición de Compra o de VentaRegistre 1 = cuando la entidad se obliga a comprar el título o valor 2 = cuando la entidad se obliga a vender el título o valor.
(Numérico)
7Tipo identificación contraparteRegistre el código de tipo de identificación de la contraparte: 1 = Cédula de Ciudadanía, 2 = Cédula de extranjería, 3 = NIT Sociedad, 5= Pasaporte, 7 = sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, cartera colectiva, fondo o patrimonio autónomo.
(Numérico)
8No. Identificación contraparteRegistre el número de identificación de la contraparte.
Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación sin guion. Para el caso de los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos que tengan un NIT diferente al de la sociedad administradora, se debe registrar el NIT del fondo, cartera colectiva, o patrimonio autónomo. En el caso de titularizaciones, diligencie el NIT del originador.
(Alfanumérico)
9Nombre de la contraparteDiligencie el nombre completo o razón social o de la contraparte, tal y como se encuentra en el documento de identificación.
Para los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos, diligencie el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del originador.
(Alfanumérico)
10Tipo de contraparteRegistre el número respectivo dependiendo del tipo de entidad al que corresponde la contraparte, así: 1 = Establecimiento de Crédito, 2= Instituto Oficial Especial (IOE), 3= Fondo de Pensiones Obligatorio, 4= Fondo de Cesantía, 5= Fondo de Pensiones Voluntario, 6=Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y de Cesantía (AFP -cuenta propia), 7 = Sociedad Fiduciaria (cuenta propia), 8= Cartera colectiva, patrimonio autónomo o fideicomiso, distinto a los enunciados en los códigos 2, 3, 4 y 6, 9=Compañía de Seguros (generales o vida), Sociedad de Capitalización, o Cooperativa de Seguros, 10= Sociedad Comisionista de Bolsa de Valores, 11 = Sociedad Comisionista de Bolsa Agropecuaria, 12 = Entidad del sector público colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 13 = Entidad del sector privado colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 14 = Entidad financiera del exterior, 15 = Entidad no financiera del exterior, 16 = Persona natural, 17 = Entidad sin ánimo de lucro, y 18 = Cámara de Riesgo Central de Contraparte en el exterior, 19 = Cámara de Riesgo Central de Contraparte de Colombia.
(Numérico)
11Nemotécnico subyacenteRegistre el Nemotécnico del subyacente para emisiones locales o el ISIN del subyacente para emisiones extranjeras. En caso contrario dejar en blanco
(Alfanumérico)
12Código moneda pactadaRegistre el código de la moneda pactada.
La codificación puede ser consultada en la página https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf?lServicio=Publicaciones&lTipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublicacion&id=15017
(Alfanumérico)
13Precio pactadoRegistre el precio pactado en el contrato en la moneda original, con dos cifras decimales.
(Numérico)

Página 486

14Valor razonable del subyacenteRegistre el precio justo de intercambio del subyacente en la fecha de valoración de acuerdo con las reglas establecidas, con dos cifras decimales.
(Numérico)
15Tasa cero cupón vencimiento del forward
Registre la tasa cero cupón correspondiente al plazo que hay entre la fecha de valoración y la fecha de vencimiento del contrato forward, correspondiente a la moneda en la que se halla denominado el subyacente, con cuatro cifras decimales.
(Numérico)
16Valor presente Cupón subyacenteRegistre el valor presente del(os) cupón(es) del subyacente del forward que se encuentre(n) entre la fecha de valoración del forward y de vencimiento del forward.
(Numérico)
17Tasa de descuentoRegistre la tasa de descuento calculada de acuerdo con las reglas de valoración establecidas, con cuatro cifras decimales y en términos efectivos anuales.
(Numérico)
18Días al vencimientoRegistre el número de días que hay entre la fecha de valoración y la fecha de vencimiento.
(Numérico)
19Eliminada 
20Valor del derecho (COP)Registre el valor del derecho derivado del contrato, en la fecha de la valoración, en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
(Numérico)
21Eliminada 
22Valor de la obligación (COP)Registre el valor de la obligación derivada del contrato, en la fecha de la valoración, en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
(Numérico)
23Valor razonable sin CVA (COP)Registre la diferencia entre el valor del derecho y el valor de la obligación; es decir, la columna 20 menos la columna 22. En ningún caso debe tener en cuenta el valor del CVA de la respectiva operación.
Puede ser positivo, cero o negativo y está expresado en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
Si el valor resultante es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios. (Numérico)
24CVA (COP)Registre el valor del ajuste por riesgo de contraparte (CVA) de cada uno de los instrumentos derivados. El CVA corresponde a la diferencia entre el valor razonable del instrumento derivado calculado con ajuste por riesgo de contraparte y el valor razonable del mismo calculado sin dicho ajuste. Debe ser siempre negativo o cero y estar expresado en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
En todo caso, si el valor razonable del derivado sin ajuste por riesgo de contraparte es negativo, el valor del CVA de dicho derivado debe ser cero, comoquiera que en ese caso no habría riesgo de contraparte.
Se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios. (Numérico)
25Valor razonable (COP)Registre el valor razonable correspondiente a la sumatoria de la columna 23 y la columna 24.
Puede ser positivo, cero o negativo y está expresado en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
Si el valor resultante es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios. (Numérico).
26Código catálogo Registre el código a 6 dígitos del catálogo único de información financiera con fines de supervisión del valor reportado en la columna 25.

Página 487

Formato 470: Forward sobre una tasa de interés a plazo (‘Forward Rate Agreement’ o ‘FRA’)

ColumnaNombreConcepto
1Número de contratoRegistre el número asignado al contrato por la entidad reportante.
(Alfanumérico)
2Finalidad de la operaciónRegistre el código de la finalidad del contrato: 1 = Especulación, 2 = Cobertura valor justo de intercambio, 3 = Cobertura de flujos de efectivo, 4 = Cobertura de activos y pasivos en moneda extranjera.
(Numérico)
3Metodología de valoraciónRegistre 1 = si la metodología de valoración antigua se mantiene (reglas anteriores al 1 de septiembre de 2008), 2 = si se utiliza la metodología de valoración vigente entre el 1 de septiembre de 2008 y 30 de noviembre de 2012, 3 = si se utiliza información para valoración de Infovalmer y 4 = si se utiliza información para valoración de Proveedor Integral de Precios Colombia.
(Numérico)
4
Fecha celebración contratoRegistre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
5Fecha liquidación contratoRegistre la fecha de liquidación del contrato FRA, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
6Fecha vencimiento contratoRegistre la fecha de vencimiento del contrato FRA, bajo el formato DDMMAAAA. Corresponde a la fecha de liquidación más el plazo de la tasa de referencia pactada.
(Numérico)
7PosiciónRegistre 1 = cuando la entidad asume el papel de tomador de fondos a la tasa de interés futura pactada, 2 = cuando la entidad asume el papel de prestador de fondos a la tasa de interés futura pactada.
(Numérico)
8Tipo identificación contraparteRegistre el código de tipo de identificación de la contraparte: 1 = Cédula de Ciudadanía, 2 = Cédula de extranjería, 3 = NIT Sociedad, 5= Pasaporte, 7 = sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, cartera colectiva, fondo o patrimonio autónomo.
(Numérico)
9No. Identificación contraparteRegistre el número de identificación de la contraparte.
Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación sin guión. Para el caso de los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos que tengan un NIT diferente al de la sociedad administradora, se debe registrar el NIT del fondo, cartera colectiva, o patrimonio autónomo. En el caso de titularizaciones, diligencie el NIT del originador.
(Alfanumérico)
10Nombre de la contraparteDiligencie el nombre completo o razón social o de la contraparte, tal y como se encuentra en el documento de identificación.
Para los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos, diligencie el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del originador.
(Alfanumérico)
11Tipo de contraparteRegistre el número respectivo dependiendo del tipo de entidad al que corresponde la contraparte, así: 1 = Establecimiento de Crédito, 2 = Instituto Oficial Especial (IOE), 3 = Fondo de Pensiones Obligatorio, 4 = Fondo de Cesantía, 5 = Fondo de Pensiones Voluntario, 6 = Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y de Cesantía (AFP -cuenta propia), 7 = Sociedad Fiduciaria (cuenta propia), 8 = Cartera colectiva, patrimonio autónomo o fideicomiso, distinto a los enunciados en los códigos 2, 3, 4 y 6, 9 = Compañía de Seguros (generales o vida), Sociedad de Capitalización, o Cooperativa de Seguros, 10 = Sociedad Comisionista de Bolsa de Valores, 11 = Sociedad Comisionista de Bolsa Agropecuaria, 12 = Entidad del sector público colombiano no incluida en alguno de los códigosanteriores, 13 = Entidad del sector privado colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 14 = Entidad financiera del exterior, 15 = Entidad no financiera del exterior, 16 = Persona natural, 17 = Entidad sin ánimo de lucro, y 18 = Cámara de Riesgo Central de Contraparte en el exterior, 19 = Cámara de Riesgo Central de Contraparte de Colombia.
(Numérico)
12Código moneda pactadaRegistre el código de la moneda pactada.
La codificación puede ser consultada en la página https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf?lServicio=Publicaciones&lTipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublicacion&id=15017
(Alfanumérico)
13Valor nominal contratoRegistre el valor nominal del contrato, en moneda original con dos cifras decimales, sobre el cual se calcularán los intereses.
(Numérico)

Página 488

14Tasa de interés pactada contratoRegistre el valor de la tasa de interés pactada en el contrato, con cuatro cifras decimales y en términos efectivos anuales.
(Numérico)
15Código tasas de referenciaRegistre el código de la tasa forward implícita (tasa variable de referencia) del contrato.
La codificación puede ser consultada en la página web
www.superfinanciera.gov.co
(Alfanumérico)
16Valor tasa de referencia plazo remanente para liquidaciónRegistre el valor de la tasa de interés de referencia existente en la fecha de valoración para el plazo remanente hasta la fecha de liquidación del contrato, con cuatro cifras decimales y en términos efectivos anuales.
(Numérico)
17Valor tasa de referencia plazo remanente al vencimientoRegistre el valor de la tasa de interés de referencia existente en la fecha de valoración para el plazo remanente hasta la fecha de vencimiento del contrato, con cuatro cifras decimales y en términos efectivos anuales.
(Numérico)
18Tasa forward implícitaRegistre la tasa forward implícita calculada para el plazo comprendido entre la fecha de liquidación y la fecha de vencimiento del forward, de acuerdo con las reglas de valoración establecidas, con cuatro cifras decimales y en términos efectivos anuales.
(Numérico)
19Días al vencimientoRegistre el número de días que hay entre la fecha de valoración y la fecha de vencimiento.
(Numérico)
20Eliminada 
21Valor del derecho (COP)Registre el valor del derecho derivado del contrato, en la fecha de la valoración, en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
(Numérico)
22Eliminada 
23Valor de la obligación (COP)Registre el valor de la obligación derivada del contrato, en la fecha de la valoración, en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
(Numérico)
24Valor razonable sin CVA (COP)Registre la diferencia entre el valor del derecho y el valor de la obligación; es decir, la columna 21 menos la columna 23. En ningún caso debe tener en cuenta el valor del CVA de la respectiva operación.
Puede ser positivo, cero o negativo y está expresado en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
Si el valor resultante es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios. (Numérico)
25CVA (COP)Registre el valor del ajuste por riesgo de contraparte (CVA) de cada uno de los instrumentos derivados. El CVA corresponde a la diferencia entre el valor razonable del instrumento derivado calculado con ajuste por riesgo de contraparte y el valor razonable del mismo calculado sin dicho ajuste. Debe ser siempre negativo o cero y estar expresado en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
En todo caso, si el valor razonable del derivado sin ajuste por riesgo de contraparte es negativo, el valor del CVA de dicho derivado debe ser cero, comoquiera que en ese caso no habría riesgo de contraparte.
Se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios. (Numérico)
26Valor razonable (COP)Registre el valor razonable correspondiente a la sumatoria de la columna 24 y la columna 25.
Puede ser positivo, cero o negativo y está expresado en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
Si el valor resultante es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios. (Numérico).
27Código catálogo Registre el código a 6 dígitos del catálogo único de información financiera con fines de supervisión del valor reportado en la columna 26.

Página 489

Formato 471: Opciones Europeas en el mercado mostrador (OTC)

ColumnaNombreConcepto
1Tipo de opciónRegistre el tipo de opción: 1 = opción de compra (call), 2 = opción de venta (put).
(Numérico)
2Número de contratoRegistre el número asignado al contrato por la entidad reportante.
(Alfanumérico)
3Finalidad de la operaciónRegistre el código de la finalidad del contrato: 1 = Especulación, 2 = Cobertura valor justo de intercambio, 3 = Cobertura de flujos de efectivo, 4 = Cobertura de activos y pasivos en moneda extranjera.
(Numérico)
4Metodología de valoraciónRegistre 1 = si la metodología de valoración antigua se mantiene (reglas anteriores al 1 de septiembre de 2008), 2 = si se utiliza la metodología de valoración vigente entre el 1 de septiembre de 2008 y 30 de noviembre de 2012, 3 = si se utiliza información para valoración de Infovalmer y 4 = si se utiliza información para valoración de Proveedor Integral de Precios Colombia.(Numérico)
5Fecha celebración contratoRegistre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
6Fecha vencimiento contratoRegistre la fecha de vencimiento del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
7Posición de Compra o de VentaRegistre: 1 = cuando la entidad es el comprador de la opción, 2 = cuando la entidad es el emisor o vendedor de la opción.
(Numérico)
8Tipo identificación contraparteRegistre el código de tipo de identificación de la contraparte: 1 = Cédula de Ciudadanía, 2 = Cédula de extranjería, 3 = NIT Sociedad, 5= Pasaporte, 7 = sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, cartera colectiva, fondo o patrimonio autónomo.
(Numérico)
9No. Identificación contraparteRegistre el número de identificación de la contraparte.
Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación sin guión. Para el caso de los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos que tengan un NIT diferente al de la sociedad administradora, se debe registrar el NIT del fondo, cartera colectiva, o patrimonio autónomo. En el caso de titularizaciones, diligencie el NIT del originador.
(Alfanumérico)
10Nombre de la contraparteDiligencie el nombre completo o razón social o de la contraparte, tal y como se encuentra en el documento de identificación.
Para los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos, diligencie el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del originador.
(Alfanumérico)
11Tipo de contraparteRegistre el número respectivo dependiendo del tipo de entidad al que corresponde la contraparte, así: 1 = Establecimiento de Crédito, 2= Instituto Oficial Especial (IOE), 3 = Fondo de Pensiones Obligatorio, 4= Fondo de Cesantía, 5 = Fondo de Pensiones Voluntario, 6 = Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y de Cesantía (AFP -cuenta propia), 7 = Sociedad Fiduciaria (cuenta propia), 8 = Cartera colectiva, patrimonio autónomo o fideicomiso, distinto a los enunciados en los códigos 2, 3, 4 y 6, 9 = Compañía de Seguros (generales o vida), Sociedad de Capitalización, o Cooperativa de Seguros, 10= Sociedad Comisionista de Bolsa de Valores, 11 = Sociedad Comisionista de Bolsa Agropecuaria, 12 = Entidad del sector público colombiano no incluida en alguno de los códigosanteriores, 13 = Entidad del sector privado colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 14 = Entidad financiera del exterior, 15 = Entidad no financiera del exterior, 16 = Persona natural, 17 = Entidad sin ánimo de lucro, y 18 = Cámara de Riesgo Central de Contraparte en el exterior, 19 = Cámara de Riesgo Central de Contraparte de Colombia. (Numérico)
12Tipo de SubyacenteRegistre el tipo de subyacente: 1 = moneda, 2 = títulos o valores, 3 =instrumentos financieros derivados, 4 = índices.
(Numérico)
13Código de moneda denominación subyacenteRegistre el código de la moneda en la que está denominado el subyacente de la opción. Si en la columna 12 registró 4, no deberá reportar esta columna.
La codificación puede ser consultada en la página https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf?lServicio=Publicaciones&lTipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublicacion&id=15017
(Alfanumérico)
14Valor nominal del contratoRegistre el valor nominal del contrato, en la moneda original, con dos cifras decimales.
(Numérico)
15Valor prima pactada (COP)Registre el valor de la prima pactada en el contrato, expresada en pesos con dos cifras decimales.
(Numérico)

 

Página 490

16Valor del subyacenteSi en la columna 12 registró 4 debe reportar el valor en unidades del índice, con cuatro cifras decimales. En caso contrario, registre el valor o precio justo de intercambio del subyacente de la opción, expresado en pesos con dos cifras decimales.
(Numérico)
17Precio de ejercicioSi en la columna 12 registró 4 debe reportar el precio de ejercicio en unidades del índice, con cuatro cifras decimales. En caso contrario, registre el precio de ejercicio, expresado en moneda original, con dos cifras decimales.
(Numérico)
18Volatilidad anualizada del valor del subyacenteRegistre la volatilidad anualizada del valor del subyacente (negociada en la opción), con cuatro cifras decimales.
(Numérico)
19Días al vencimientoRegistre el número de días que hay entre la fecha de valoración y la fecha de vencimiento.
(Numérico)
20Eliminada 
21Valor Razonable sin CVA (COP)Registre el valor razonable de la opción en la fecha de valoración. En ningún caso debe tener en cuenta el valor del CVA de la respectiva operación.
Puede ser positivo o cero y está expresado en pesos colombianos, con dos cifras decimales (Numérico)
22CVA (COP)Registre el valor del ajuste por riesgo de contraparte (CVA) de cada una de las opciones. El CVA corresponde a la diferencia entre el valor razonable del instrumento derivado calculado con ajuste por riesgo de contraparte y el valor razonable del mismo calculado sin dicho ajuste. Debe ser siempre negativo o cero y estar expresado en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
En el caso de las opciones compradas, ya sean Call o Put, el valor del CVA debe ser siempre positivo (hasta tanto se lleve a cabo el cumplimiento de la operación), mientras que en el caso de las opciones vendidas el valor del CVA debe ser siempre igual a cero.
Se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios. (Numérico)
23Valor Razonable (COP)Registre el valor razonable correspondiente a la sumatoria de la columna 21 y la columna 22.
Puede ser positivo, cero o negativo y está expresado en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
Si el valor resultante es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios. (Numérico).
24Código Catálogo Registre el código a 6 dígitos del catálogo único de información financiera con fines de supervisión del valor reportado en la columna 23.

Página 491

Formato 472: Swaps (‘Interest Rate Swap – IRS y ‘Cross Currency Swap’ – CCS)

Unidad de Captura 01: Información flujos (recibir y pagar) operaciones Swap (‘Interest Rate Swap – IRS y ‘Cross Currency Swap’ – CCS). Esta unidad de captura aplica para las columnas: 1, 2, 11-25, 27 y 29.

Unidad de Captura 02: Información por contrato Swap. (‘Interest Rate Swap – IRS y ‘Cross Currency Swap’ – CCS). Esta unidad de captura aplica para las columnas: 1-10 y 25-30.

ColumnaNombreConcepto
1Tipo de SwapRegistre el tipo de Swap: 1 = tasa de interés (IRS), 2 = Monedas (CCS).
(Numérico)
2Número de contratoRegistre el número asignado al contrato por la entidad reportante.
(Alfanumérico)
3Finalidad de la operaciónRegistre el código de la finalidad del contrato: 1 = Especulación, 2 = Cobertura valor justo de intercambio, 3 = Cobertura de flujos de efectivo, 4 = Cobertura de activos y pasivos en moneda extranjera.
(Numérico)
4Metodología de valoraciónRegistre 1 = si la metodología de valoración antigua se mantiene (reglas anteriores al 1 de septiembre de 2008), 2 = si se utiliza la metodología de valoración vigente entre el 1 de septiembre de 2008 y 30 de noviembre de 2012, 3 = si se utiliza información para valoración de Infovalmer y 4 = si se utiliza información para valoración de Proveedor Integral de Precios Colombia.
(Numérico)
5Fecha celebración contratoRegistre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
6Fecha vencimiento contratoRegistre la fecha de vencimiento del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
7Tipo identificación contraparteRegistre el código de tipo de identificación de la contraparte: 1 = Cédula de Ciudadanía, 2 = Cédula de extranjería, 3 = NIT Sociedad, 5= Pasaporte, 7 = sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, cartera colectiva, fondo o patrimonio autónomo.
(Numérico)
8No. Identificación contraparteRegistre el número de identificación de la contraparte.
Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación sin guión. Para el caso de los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos que tengan un NIT diferente al de la sociedad administradora, se debe registrar el NIT del fondo, cartera colectiva, o patrimonio autónomo. En el caso de titularizaciones, diligencie el NIT del originador.
(Alfanumérico)
9Nombre de la contraparteDiligencie el nombre completo o razón social o de la contraparte, tal y como se encuentra en el documento de identificación.
Para los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos, diligencie el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del originador.
(Alfanumérico)
10Tipo de contraparteRegistre el número respectivo dependiendo del tipo de entidad al que corresponde la contraparte, así: 1 = Establecimiento de Crédito, 2 = Instituto Oficial Especial (IOE), 3 = Fondo de Pensiones Obligatorio, 4 = Fondo de Cesantía, 5 = Fondo de Pensiones Voluntario, 6 = Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y de Cesantía (AFP -cuenta propia), 7 = Sociedad Fiduciaria (cuenta propia), 8 = Cartera colectiva, patrimonio autónomo o fideicomiso, distinto a los enunciados en los códigos 2, 3, 4 y 6, 9 = Compañía de Seguros (generales o vida), Sociedad de Capitalización, o Cooperativa de Seguros, 10 = Sociedad Comisionista de Bolsa de Valores, 11 = Sociedad Comisionista de Bolsa Agropecuaria, 12 = Entidad del sector público colombiano no incluida en alguno de los códigosanteriores, 13 = Entidad del sector privado colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 14 = Entidad financiera del exterior, 15 = Entidad no financiera del exterior, 16 = Persona natural, y 17 = Entidad sin ánimo de lucro, y 18 = Cámara de Riesgo Central de Contraparte en el exterior, 19 = Cámara de Riesgo Central de Contraparte de Colombia.
(Numérico)
11Código de moneda de principal y flujos a recibirRegistre el código de la moneda o unidad en la cual están expresados el nominal y los flujos a recibir.
La codificación puede ser consultada en la página https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf?lServicio=Publicaciones&lTipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublicacion&id=15017
(Alfanumérico)

Página 492

12Valor del
principal del Swap para flujos a recibir
Registre el valor del principal o remanente del Swap para los flujos a recibir, pactado en moneda original, con dos cifras decimales.
(Numérico)
13Código tasa interés para flujos a recibirRegistre el código de la tasa de interés para los flujos a recibir.
La codificación puede ser consultada en la página web
www.superfinanciera.gov.co
(Alfanumérico)
14Indicador de la tasa de interés para los flujos a recibirRegistre el indicador de aplicación de la tasa variable: 1 = si se toma la tasa de referencia del inicio del período, 2 = si se toma la tasa de referencia del final del período, y 3 = si se trata de una tasa fija.
(Numérico)
15Valor tasa fija o ‘spread’ sobre tasa variable para flujos a recibirRegistre, el valor de la tasa de interés fija o del ‘spread’ sobre la tasa variable, según el caso, para los flujos a recibir, con cuatro cifras decimales.
Si el valor de dicho ‘spread’ es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios.
(Numérico)
16Fecha de los flujos a recibirRegistre la fecha correspondiente a cada flujo del swap a recibir, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
17Valor de los flujos a recibirRegistre el valor de los flujos a recibir, pactado en moneda original, con dos decimales.
(Numérico)
18Código de moneda de principal y flujos a pagarRegistre el código de la moneda o unidad en la cual están expresados el nominal y los flujos a pagar.
La codificación puede ser consultada en la página https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf?lServicio=Publicaciones&lTipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublicacion&id=15017
(Alfanumérico)
19Valor del
Principal del Swap para flujos a pagar
Registre el valor del principal o remanente del swap para los flujos a pagar, pactado en moneda original, con dos cifras decimales.
(Numérico)
20Código tasa interés para flujos a pagarRegistre el código de la tasa de interés para los flujos a pagar.
La codificación puede ser consultada en la página web
www.superfinanciera.gov.co
(Alfanumérico)
21Valor tasa fija o ‘spread’ sobre tasa variable para flujos a pagarRegistre el valor de la tasa de interés fija o del ‘spread’ sobre la tasa variable, según el caso, para flujos a pagar, con cuatro cifras decimales.
Si el valor de dicho ‘spread’ es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios.
(Numérico)
22Indicador de la tasa de interés para los flujos a pagarRegistre el indicador de aplicación de la tasa variable: 1 = si se toma la tasa de referencia del inicio del período, 2 = si se toma la tasa de referencia del final del período, y 3 = si se trata de una tasa fija.
(Numérico)
23Fecha de los flujos a pagarRegistre la fecha correspondiente a cada flujo del swap a pagar, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
24Valor de los flujos a pagarRegistre el valor de los flujos a pagar, pactado en moneda original con dos decimales.
(Numérico)
25Días al vencimientoPara unidad de captura 1= Registre el número de días que hay entre la fecha de valoración y la fecha de vencimiento de cada flujo.
Para unidad de captura 2= Registre el número de días que hay entre la fecha de valoración y la fecha de vencimiento del swap.
(Numérico)
26Eliminada 
27Valor presente flujos a recibir (COP)Para unidad de captura 1= Registre el valor presente del flujo correspondiente en la fecha de valoración, en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
Para unidad de captura 2 = Registre el valor total del derecho del swap en la fecha de la valoración, en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
(Numérico)
28Eliminada

Página 493

29Valor presente flujos a pagar (COP)Para unidad de captura 1= Registre el valor presente del flujo correspondiente en la fecha de valoración, en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
Para unidad de captura 2 = Registre el valor total de la obligación del swap en la fecha de la valoración, en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
(Numérico)
30Valor Razonable sin CVA (COP)Registre la diferencia entre el valor del derecho y el valor de la obligación; es decir, la columna 27 menos la columna 29. En ningún caso debe tener en cuenta el valor del CVA de la respectiva operación.
Puede ser positivo, cero o negativo y está expresado en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
Si el valor resultante es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios. (Numérico)
31CVA (COP)Registre el valor del ajuste por riesgo de contraparte (CVA) de cada uno de los instrumentos derivados. El CVA corresponde a la diferencia entre el valor razonable del instrumento derivado calculado con ajuste por riesgo de contraparte y el valor razonable del mismo calculado sin dicho ajuste. Debe ser siempre negativo o cero y estar expresado en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
En todo caso, si el valor razonable del derivado sin ajuste por riesgo de contraparte es negativo, el valor del CVA de dicho derivado debe ser cero, comoquiera que en ese caso no habría riesgo de contraparte.
Se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios. (Numérico)
32Valor Razonable (COP)Registre el valor razonable correspondiente a la sumatoria de la columna 30 y la columna 31.
Puede ser positivo, cero o negativo y está expresado en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
Si el valor resultante es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios. (Numérico).
33Código Catálogo Registre el código a 6 dígitos del catálogo único de información financiera con fines de supervisión del valor reportado en la columna 32.

Validaciones generales

Formatos 468, 469, 470, 471 Y 472

“Valoración instrumentos financieros derivados”

Tipo de informe: 2 Área, 4 Derivados

Fecha: Enero 22 de 2015

Adicional a los validadores propios contenidos en el instructivo Proforma F.0000-146, en donde, por un lado, se establece que siempre que la entidad vigilada tenga vigente en su balance algún instrumento financiero derivado básico (‘plain vanilla’) negociado en el mercado OTC, ninguna columna deberá reportarse vacía, y por otro lado, se especifica cuál debe ser el tipo de registro (numérico o alfanumérico) que debe contener cada columna; a continuación se anexan las propuestas de validaciones generales para los formatos correspondientes (468, 469, 470, 471 y 472).

Formato 468: Forward sobre Divisas (incluye FX - Swap)

Unidades de captura 01 y 02

— Columna 5-‘Metodología de Valoración’ sólo admite los números 3 o 4.

— Columna 6 debe ser menor que columna 7.

— Columna 22 debe ser menor o igual que columna 7 menos columna 6.

— Columna 27 debe ser igual a columna 24 menos columna 26.

— Los valores de las columnas 9, 11, 16, 17, 22, 24 y 26 deben ser positivos.

— Columna 22 debe ser mayor o igual a cero (0)

— Si la columna 22 igual a cero (0), las columnas 18, 19 y 20 deben ser cero (0).

— En las unidades de captura 1 y 2: si la columna 22 diferente de cero (0), la columna 18 deberá ser diferente de cero (0) o, en caso que ésta columna sea cero (0), entonces las columnas 19 y 20 deben ser diferentes de cero (0).

— En la unidad de captura 1: Si en la columna 1 se reporta 1 o 2, las columnas 8 y 10 deben ser USD o PESO.

— En la unidad de captura 2: en la columna 1 solo se debe reportar 3, 4 o 5.

— Columna 22 (número de días) igual a la fecha reportada en la columna 7 menos la fecha de corte del formato.

— Columna 8 debe ser diferente que columna 10.

— Las columnas 8, 9, 10 y 11 no pueden ser cero (0) ni estar vacías.

— En la unidad de captura 1: Columna 9 debe ser diferente que columna 11.

— Para unidad de captura 1: El valor reportado en la columna 16 deberá ser como mínimo un valor igual al que resulta de: (Mayor valor entre columna 9 y columna 11 / Menor valor entre columna 9 y columna 11) –1, y como máximo deberá ser un valor igual a: (Mayor valor entre columna 9 y columna 11 / Menor valor entre columna 9 y columna 101) + 1.

— Para unidad de captura 2: Si columna 8 es USD, PESO o EURO y columna 10 también es USD, peso o euro, entonces el valor reportado en la columna 16 deberá ser como mínimo un valor igual al que resulta de: (Mayor valor entre columna 9 y columna 11 / Menor valor entre columna 9 y columna 11) –0,01, y como máximo deberá ser un valor igual a: (Mayor valor entre columna 9 y columna 11 / Menor valor entre columna 9 y columna 11) + 0,01. En caso contrario, entonces no se exige esta validación para la unidad de captura 2.

— Las columnas 12, 13, 14 y 15 no pueden ser cero (0) ni estar vacías.

— La columna 15 no puede ser mayor que 19

— Si la columna 27 es mayor a cero (0), entonces columna 28 debe ser menor o igual a cero (0)

— Si la columna 27 es menor o igual a cero (0), entonces columna 28 debe ser igual a cero (0)

— Columna 29 debe ser igual a la suma de la columna 28 y la columna 27.

Formato 469: forward sobre títulos o valores

Unidad de Captura 01

— Columna 3-‘Metodología de Valoración’ sólo admite los números 3 o 4.

— Columna 4 debe ser menor que columna 5.

— Columna 18 debe ser menor o igual que columna 5 menos columna 4.

— Columna 23 debe ser igual a columna 20 menos columna 22

— Los valores de las columnas 16, 17, 18, 20, 21 y 22 deben ser positivos.

— Los valores de las columnas 13 y 14 deben ser mayores que 200.

— Si la columna 12 es PESO o UVR entonces el valor de las columnas 15 y 17 no debe ser mayor que 6.

— Si la columna 6 es VENTA, entonces la columna 14 debe ser igual a la columna 22.

— Si la columna 6 es COMPRA, entonces la columna 14 debe ser igual a la columna 20.

— Las columnas 7, 8, 9 y 10 no pueden ser cero (0) ni estar vacías.

— La columna 10 no puede ser mayor que 19

— Si la columna 23 es mayor a cero (0), entonces columna 24 debe ser menor o igual a cero (0)

— Si la columna 23 es menor o igual a cero (0), entonces columna 24 debe ser igual a cero (0)

— Columna 25 debe ser igual a la suma de la columna 24 y la columna 23.

Formato 470: Forward sobre una tasa de interés a plazo (‘Forward Rate Agreement’ o ‘FRA’)

Unidad de Captura 01

— Columna 3-‘Metodología de Valoración’ sólo admite los números 3 o 4.

— Columna 5 debe ser mayor que columna 4 y menor que columna 6.

— Columna 19 debe ser menor o igual que columna 6 menos columna 4.

— Columna 24 debe ser igual a columna 21 menos columna 23

— Los valores de las columnas 13, 14, 16, 17, 18, 19, 21 y 23 deben ser positivos.

— Las columnas 8, 9, 10 y 11 no pueden ser cero (0) ni estar vacías.

— La columna 11 no puede ser mayor que 19

— Si la columna 24 es mayor a cero (0), entonces columna 25 debe ser menor o igual a cero (0)

— Si la columna 24 es menor o igual a cero (0), entonces columna 25 debe ser igual a cero (0)

— Columna 26 debe ser igual a la suma de la columna 25 y la columna 24.

Formato 471: Opciones europeas en el mercado mostrador (OTC)

Unidad de Captura 01

— Columna 4-‘Metodología de Valoración’ sólo admite los números 3 o 4.

— Columna 6 debe ser mayor que columna 5.

— Columna 19 debe ser menor o igual que columna 6 menos columna 5.

— Los valores de las columnas 14, 15, 16,17 y 19 deben ser positivos, es decir, mayores que cero. En ningún registro tales columnas pueden estar vacías.

— Si la columna 12 es 1 y la columna 13 es USD, entonces la columna 17 debe ser mayor que 1200.

— Los valores en las columnas 15 y 16 deben ser diferentes entre sí.

— Los valores de las columnas 18 deben ser positivos, mayores que cero, pero no deben ser mayores que 100.

— Las columnas 8, 9, 10 y 11 no pueden ser cero (0) ni estar vacías.

— La columna 11 no puede ser mayor que 19

— Si la columna 7 es 2, entonces la columna 22 debe ser igual a cero (0)

— Si la columna 7 es 1, entonces la columna 22 debe ser menor o igual a cero (0)

— Columna 23 debe ser igual a la suma de la columna 22 y la columna 21.

Formato 472: Swaps (‘Interest Rate Swap – IRS y ‘Cross Currency Swap’ – CCS)

Unidad de Captura 01

— Columnas 16 y 23 de la Unidad de Captura 01 deben ser mayores que columna 5 y menores o iguales que columna 6, estas dos últimas de la Unidad de Captura 02, siempre que el valor de la columna 2 sea igual en ambas Unidades de Captura.

— La suma de valores de la columna 27 de la Unidad de Captura 01 debe ser igual al valor de la columna 27 de la Unidad de captura 02, siempre que el valor de la columna 2 sea igual en ambas unidades de captura.

— La suma de valores de la columna 29 de la Unidad de Captura 01 debe ser igual al valor de la columna 29 de la Unidad de Captura 02, siempre que el valor de la columna 2 sea igual en ambas Unidades de Captura.

— Los valores de las columnas 12, 19 y 25 deben ser positivos.

Unidad de Captura 02

— Columna 4-‘Metodología de Valoración’ sólo admite los números 3 o 4.

— Columna 6 debe ser mayor que columna 5.

— Columna 25 debe ser menor o igual que columna 6 menos columna 5.

— Columna 30 debe ser igual a columna 27 menos columna 29

— El valor de la columna 12 debe ser positivo.

— Las columnas 7, 8, 9 y 10 no pueden ser cero (0) ni estar vacías.

— La columna 10 no puede ser mayor que 19

— Si la columna 30 es mayor que cero (0), entonces columna 31 debe ser menor o igual a cero (0)

— Si la columna 30 es menor o igual a cero (0), entonces columna 31 debe ser igual a cero (0)

— Columna 32 debe ser igual a la suma de la columna 31 y la columna 30.

Validaciones contables de los formatos de instrumentos derivados (Ftos. 468 a 472)

Con referencia al catálogo único con fines de supervisión

Con ocasión de la expedición de la Circular Externa 21 de 2014 (la cual “crea el catálogo único de información financiera con fines de supervisión que deberán aplicar los preparadores de información financiera que hacen parte del grupo 1, establecidos en el artículo 1º del Decreto 2784 de 2012 y demás Decretos que lo modifiquen, deroguen o sustituyan, así como los destinatarios de la Resolución 743 de 2013 expedida por la CGN sujetos a la vigilancia de la SFC”), a continuación se presentan las validaciones contables aplicables a los formatos de reporte de instrumentos financieros derivados frente a las cuentas del Catálogo Único con Fines de Supervisión:

1. Forwards sobre monedas.

1.1. Forward de negociación sobre divisas - activo (Formato 468).

F468 {[UC1 (si columna 3=1), entonces columna 29 ∑ (valores positivos subcuentas 001- 998)] + [UC2 (si columna 3=1), entonces columna 29 ∑ (valores positivos subcuentas 001- 998)]}= Valor en cuentas CATÁLOGO ∑ (135205+135210)

1.2. Forward de negociación sobre divisas - pasivo (Formato 468).

Valor absoluto (F468 {[UC1 (si columna 3=1), entonces columna 29 ∑ (valores negativos subcuentas 001- 998)] + [UC2 (si columna 3=1), entonces columna 29 ∑ (valores negativos subcuentas 001- 998)]}) = Valor en cuentas CATÁLOGO ∑ (220505+220510)

1.3. Forward de cobertura sobre divisas - activo (Formato 468).

F468 {[UC1 (si columna 3≠1), entonces columna 29 ∑ (valores positivos subcuentas 001- 998)] + [UC2 (si columna 3≠1), entonces columna 29 ∑ (valores positivos subcuentas 001- 998)]}= Valor en cuentas CATÁLOGO ∑ (135605+135610)

1.4. Forward de cobertura sobre divisas - pasivo (Formato 468)

Valor absoluto (F468 {[UC1 (si columna 3≠1), entonces columna 29 ∑ (valores negativos subcuentas 001- 998)] + [UC2 (si columna 3≠1), entonces columna 29 ∑ (valores negativos subcuentas 001- 998)]}) = Valor en cuentas CATÁLOGO ∑ (222505+222510)

2. Forwards sobre títulos o valores

2.1. Forward de negociación sobre títulos o valores - activo (Formato 469)

F469 [UC1 (si columna 2=1), entonces columna 25 ∑ (valores positivos subcuentas 001- 998)] = Valor en cuenta Catálogo 135220

2.2. Forward de negociación sobre títulos o valores - pasivo (Formato 469)

Valor absoluto (F469 [UC1 (si columna 2=1), entonces columna 25 ∑ (valores negativos subcuentas 001- 998)]) = Valor en cuenta CATÁLOGO 220520

2.3. Forward de cobertura sobre títulos o valores - activo (Formato 469)

F469 [UC1 (si columna 2≠1), entonces columna 25 ∑ (valores positivos subcuentas 001- 998)] = Valor en cuenta CATÁLOGO 135620

2.4. Forward de cobertura sobre títulos o valores - pasivo (Formato 469)

Valor absoluto (F469 [UC1 (si columna 2≠1), entonces columna 25 ∑ (valores negativos subcuentas 001- 998)]) = Valor en cuenta CATÁLOGO 222520

3. Forwards sobre tasas de interés

3.1. Forward de negociación sobre una tasa de interés a plazo - activo (Formato 470)

F470 {[UC1 (si columna 2=1), entonces columna 26 ∑ (valores positivos subcuentas 001- 998)] = Valor en cuenta Catálogo 135215

3.2. Forward de negociación sobre una tasa de interés a plazo - pasivo (Formato 470).

Valor absoluto (F470 {[UC1 (si columna 2=1), entonces columna 26 ∑ (valores negativos subcuentas 001- 998)]) = Valor en cuenta CATÁLOGO 220515

3.3. Forward de cobertura sobre una tasa de interés a plazo -activo (Formato 470)

F470 {[UC1 (si columna 2≠1), entonces columna 26 ∑ (valores positivos subcuentas 001- 998)] = Valor en cuenta CATÁLOGO 135615

3.4. Forward de cobertura sobre una tasa de interés a plazo - pasivo (Formato 470)

Valor absoluto (F470 {[UC1 (si columna 2≠1), entonces columna 26 ∑ (valores negativos subcuentas 001- 998)]) = Valor en cuenta CATÁLOGO 222515

4. Opciones.

Compra opciones de negociación (activo)

F 471 [UC1 Y(si columna 3=1,si columna 7= 1), entonces UC1 columna 23 ∑ (valores subcuentas 001- 998)]≤ Valor en cuentas CATÁLOGO ∑(1355)

Venta opciones de negociación (pasivo)

F 471 [UC1 Y(si columna 3=1,si columna 7= 2), entonces UC1 columna 23 ∑ (valores subcuentas 001- 998)]≤ Valor en cuentas CATÁLOGO ∑(2220)

Compra opciones de cobertura (activo)

F 471 [UC1 Y (si columna 3≠1,si columna 7= 1), entonces UC1 columna 23 ∑ (valores subcuentas 001- 998)]≤ Valor en cuentas CATÁLOGO ∑(1359)

Venta opciones de cobertura (pasivo)

F 471 [UC1 Y(si columna 3≠1,si columna 7= 2), entonces UC1 columna 23 ∑ (valores subcuentas 001- 998)]≤ Valor en cuentas CATÁLOGO ∑(2240)

5. SWAPS

SWAP de monedas de negociación - activo

F 472 [UC2 Y (si columna 3=1, si columna 1=2), entonces UC2 columna 32 ∑ (valores positivos subcuentas 001- 998)]= Valor en cuenta CATÁLOGO (135405)

SWAP de monedas de negociación - pasivo

Valor absoluto (F 472 [UC2 Y (si columna 3=1, si columna 1=2), entonces UC2 columna 32 ∑ (valores negativos subcuentas 001- 998)]) = Valor en cuenta CATÁLOGO (221505)

SWAP de tasas de interés de negociación - activo

F 472 [UC2 Y (si columna 3=1, si columna 1=1), entonces UC2 columna 32 ∑ (valores positivos subcuentas 001- 998)]= Valor en cuenta (135410)

SWAP de tasas de interés de negociación - pasivo

Valor absoluto (F 472 [UC2 Y (si columna 3=1, si columna 1=1), entonces UC2 columna 32 ∑ (valores negativos subcuentas 001- 998)]) = Valor en cuenta (221510)

SWAP de monedas de cobertura - activo

F 472 [UC2 Y (si columna 3≠1, si columna 1=2), entonces UC2 columna 32 ∑ (valores positivos subcuentas 001- 998)]= Valor en cuenta (135805)

SWAP de monedas de cobertura - pasivo

Valor absoluto (F 472 [UC2 Y (si columna 3≠1, si columna 1=2), entonces UC2 columna 32 ∑ (valores negativos subcuentas 001- 998)]) = Valor en cuenta (223505)

SWAP de tasas de interés de cobertura - activo

F 472 [UC2 Y (si columna 3≠1, si columna 1=1), entonces UC2 columna 32 ∑ (valores positivos subcuentas 001- 998)]= Valor en cuenta (135810)

SWAP de tasas de interés de cobertura - pasivo

Valor absoluto (F 472 [UC2 Y (si columna 3≠1, si columna 1=1), entonces UC2 columna 32 ∑ (valores negativos subcuentas 001- 998)])=Valor en cuenta (223510)

F0000-146 formatos 468-472 NIIF CE 2 2015

 

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.1000

Página 225

Tema:Información sobre los flujos de caja contractuales y medición estándar del riesgo de liquidez
Nombre de proforma:Flujos de caja contractuales y medición estándar del riesgo de liquidez
Número de proforma:F. 1000-125
Número de formato:458
Objetivo:Recoger información con el fin de evaluar el riesgo de liquidez de las entidades.
Tipo de entidad a la que aplica:Establecimientos bancarios, corporaciones financieras, compañías de financiamiento, organismos cooperativos de grado superior y cooperativas financieras
Las instituciones oficiales especiales deben reportar a partir del año 2016.
Trámite:498 – Riesgo de mercado
Periodicidad:Semanal
Mensual
Diario
Fecha de corte de la informaciónSemanal: Último día hábil de la semana inmediatamente anterior.
Mensual:Último día del mes.
Diaria
Fecha de reporte:Semanal:El primer día hábil de cada semana, hasta las 11:30 p.m.
Diaria: a partir del siguiente día hábil de la fecha del reporte semanal en caso de IRL7 o IRL30 negativo, hasta las 11:30 p.m.
Mensual:La misma fecha de reporte de los estados financieros mensuales.
Documento técnico:SB–DS-003
Tipo y número del informe64 - Flujos de Caja y Riesgo de Liquidez Semanal
69 - Flujos de Caja y Riesgo de Liquidez Mensual
71 - Flujos de Caja y Riesgo de Liquidez Diario.
Medio de envío:Semanal, mensual y diario: RAS óWEB.
Dependencia responsable:
Dependencia usuaria:
Delegatura para Riesgos de Mercado e Integridad. Delegatura para Intermediarios Financieros.

Instructivo:

Encabezado

Entidad: Identificación de la entidad vigilada reportante que diligencia esta proforma. Con este fin indique el código del tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de corte: Se debe señalar bajo el formato DDMMAAAA (día, mes, año), la fecha de corte a la que corresponde la información reportada.

Generalidades:

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal de la entidad o por parte de quien cumpla dichas funciones, de acuerdo con la ley, el reglamento o el contrato.

La información se deberá reportar en miles de pesos. Los valores porcentuales deberán reportarse con un decimal, así: 5% como 5.0.

Las celdas que no apliquen no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero.

La información deberá reportarse atendiendo las instrucciones establecidas en el Anexo 1 – Metodología para la Medición y Reporte Estándar del Riesgo de Liquidez de los Establecimientos de Crédito, Organismos Cooperativos de Grado Superior e IOEs, del Capítulo VI “Reglas Relativas al Sistema de Administración del Riesgo de Liquidez” de la Circular Externa 100 de 1995, adoptado mediante la Circular Externa 016 de 2008.

Página 225-1

Cuando una entidad presente exposición significativa al riesgo de liquidez (IRL7 e IRL 30 negativo), deberá enviar diariamente el formato 458, excluyendo la información de las columnas 8 a 19 de las unidades de captura 01 a 04.

Cuerpo del formato:

En las unidades de captura 01, 02, 03 y 04, aplican las columnas 1 a 6 y 8 a 19.

Página 226

En la unidad de captura 05, aplican las columnas 7 a 19. En la columna 7, las subcuentas 010, 015, 035 y 045 a la 100, se reportan en cero. Las columnas 8 a 19, subcuenta 005, se deben reportar en cero.

En la unidad de captura 06, aplican las columnas 7 a la 19. En la columna 7, subcuentas 010, 015, 035 a la 060 y 070, se reportan en cero. Las columnas 8 a 19, subcuentas 005 y 020 a la 030, se deben reportar en cero.

En la unidad de captura 07, columnas 8 a 19, subcuenta 005 y columna 7, subcuentas 010 y 015, se deben reportar en cero.

En la unidad de captura 08, columnas 8 a 19, subcuentas 005 y 010 y columna 7, subcuenta 015, se deben reportar en cero.

En la unidad de captura 09, sólo aplican las columnas 8 a 19.

En la unidad de captura 10 aplica la columna 7.

En la unidad de captura 11 aplican las columnas 15 a 19.

Las columnas 8 a 15 comprenden la banda 1 (días 1 a 7). La columna 16 corresponde a la banda 2 (días 8 a 15). La columna 17 corresponde a la banda 3 (días 16 a 30). La columna 18 corresponde al consolidado de las bandas 1 a 3 (días 1 a 30). Finalmente, la columna 19 corresponde a la banda 4 (días 31 a 90).

Unidades de captura 01 y 02: ingresos y egresos

En las unidades de captura 01 y 02, columnas 1 a 5, se debe reportar el movimiento (flujo) de caja real de la entidad para cada día hábil de la semana inmediatamente anterior a la fecha en que se realiza el reporte. Para el corte a fin de mes, se debe reportar el movimiento de caja real de los cinco (5) días hábiles anteriores a dicha fecha. Para las cuentas que aplique se deben incluir los respectivos flujos de otras cuentas asociadas a cada uno de esos rubros como intereses, seguros, entre otros.

En las unidades de captura 01 y 02, columnas 8 a 19, se debe reportar el movimiento (flujo) de caja proyectado de la entidad para cada día hábil de la semana inmediatamente siguiente a la fecha en que se realiza el reporte (banda 1), así como los flujos de caja proyectados para las siguientes bandas (de la banda 2 a la banda 4). Se deben reportar los flujos contractuales y no contractuales estimados, ya sea en la forma de cuotas, cupones, redenciones, etc., que impliquen flujos en efectivo, pudiendo utilizar para el efecto índices de prepagos, de mora, de renovaciones, proyecciones de captaciones y colocaciones, entre otros. Para las cuentas que aplique se deben incluir los respectivos flujos de otras cuentas asociadas a cada uno de esos rubros como intereses, seguros, entre otros.

Las subcuentas “posiciones activas en operaciones de mercado monetario y relacionadas” y “posiciones pasivas en operaciones de mercado monetario y relacionadas” se encuentran tanto en la unidad de captura 01 como en la unidad de captura 02, ya que tanto las operaciones activas como las operaciones pasivas de mercado monetario generan flujos de caja de entrada (ingresos) y de salida (egresos). Así, cuando una entidad celebra una operación pasiva de mercado monetario o le es cancelada una operación activa de este tipo previamente realizada, recibe un flujo de ingresos de caja, y cuando una entidad celebra una operación activa de mercado monetario o cancela una operación pasiva de este tipo, origina un flujo de egresos de caja.

En la unidad de captura 02, subcuenta 015 “Vencimientos brutos de CDT y CDAT”, se debe reportar la totalidad de vencimientos, incluidos intereses, independientemente de que se haya realizado su pago o cancelación.

En la columna 6 se debe reportar la sumatoria de las columnas 1 a 5 para cada una de las subcuentas de estas unidades de captura.

En la columna 15 se debe reportar la sumatoria de las columnas 8 a 14 para cada una de las subcuentas de estas unidades de captura.

En la columna 18 se debe reportar la sumatoria de las columnas 15 a 17 para cada una de las subcuentas de estas unidades de captura.

Para efectos de estas unidades de captura, respecto de los flujos de caja reales, la semana es de lunes a viernes. Sin embargo, con la adición de la periodicidad con corte a fin de mes, la semana constará de los cinco (5) días hábiles anteriores a dicha fecha. Los flujos que tengan lugar en días no hábiles o festivos se deben incluir dentro del flujo de caja real del día hábil inmediatamente siguiente. Cuando un día de la semana haya sido festivo, las subcuentas respectivas deberán reportarse en cero.

Página 227

Unidad de captura 03: flujo neto de caja

El flujo neto de caja corresponde a la diferencia entre el total de ingresos de caja (unidad de captura 01, subcuenta 999) y el total de egresos de caja (unidad de captura 02, subcuenta 999) observados para cada uno de los días hábiles de la semana inmediatamente anterior a la del reporte o de los cinco (5) días hábiles anteriores a la fecha de corte de fin de mes (flujos reales), y proyectados para cada una de las siguientes bandas de tiempo (flujos proyectados).

En la columna 6 deberá totalizarse, a su vez, el flujo neto real de caja de los cinco (5) días hábiles de la semana o los cinco (5) días hábiles anteriores a la fecha de corte de fin de mes.

Unidad de captura 04: porcentaje de renovación de CDT y CDAT

Se reporta el resultado de dividir el valor de la unidad de captura 01, subcuenta 035 “Renovaciones de CDT y CDAT” entre el valor de la unidad de captura 02, subcuenta 015 “Vencimientos brutos de CDT y CDAT”. Debe entenderse que dicho porcentaje no puede ser nunca inferior a cero (0) ni tampoco superior a cien (100).

Unidad de captura 05: activos y contingencias deudoras

En la columna 7, subcuentas 005, 020, 025, 030 y 040 se debe reportar el saldo de los rubros que conforman los activos líquidos (moneda legal + moneda extranjera) ajustados (por liquidez de mercado y riesgo cambiario), de acuerdo con la discriminación presentada en el formato, correspondiente al último día hábil de la semana inmediatamente anterior o al último día del mes.

En las columnas 8 a 19, subcuentas 010 a la 100, se deben reportar los flujos contractuales con base en los vencimientos que a la fecha de corte de la información se encuentren pactados, ya sea en la forma de cuotas, cupones, redenciones, etc., que impliquen flujos en efectivo. En ninguna subcuenta y banda de tiempo deberá registrarse una proyección, estimativo o ajuste de otra índole, que sea ajeno a flujos convenidos en fechas (o bandas de tiempo) preestablecidas.

Tratándose de ‘derechos de transferencia de inversiones’ (subcuentas 045 a 060), las entidades deberán reportar el valor de mercado –a la fecha de corte de la información- de los cupones y/o títulos de su Balance que se hayan transferido a terceros en desarrollo de operaciones pasivas de mercado monetario, en las respectivas bandas de tiempo (columnas 8 a 19) en las que contractualmente deban cancelarse estas operaciones y queden nuevamente disponibles las inversiones.

Subcuenta 005: Se debe reportar el saldo del efectivo. Lo correspondiente a moneda extranjera debe ajustarse por riesgo cambiario (haircut).

El saldo del efectivo corresponde al saldo de la cuenta 110000 ‘Efectivo’ del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 010: Se deben reportar los vencimientos contractuales de los fondos interbancarios vendidos ordinarios.

Subcuenta 015: Se deben reportar los vencimientos contractuales de repos, simultáneas y TTVs que forman parte del Activo.

Subcuenta 020: En la columna 7 se deben reportar los saldos de inversiones negociables y disponibles para la venta en instrumentos de deuda pública de la Nación – TES, ajustados por liquidez de mercado y riesgo cambiario. De la columna 8 a 19 se deben reportar los vencimientos contractuales de las mismas.

Las inversiones negociables y disponibles para la venta en instrumentos de deuda pública de la Nación corresponden a las cuentas 130105 ‘Inversiones a valor razonable con cambios en resultados –Instrumentos representativos de deuda, Títulos de Tesorería TES’ y 131705 ‘Inversiones a valor

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razonable con cambios en el ORI –Instrumentos Representativos de Deuda, Títulos de Tesorería TES’, del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

Subcuenta 025: En la columna 7 se deben reportar los saldos de inversiones negociables y disponibles para la venta en otros instrumentos de deuda ajustados por liquidez de mercado y riesgo cambiario. De la columna 8 a 19 se deben reportar los vencimientos contractuales de las mismas.

Las inversiones negociables y disponibles para la venta en otros instrumentos de deuda corresponden a las cuentas 130100 y 131700, excepto las cuentas 130105 y 131705, del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

Subcuenta 030: En la columna 7 se deben reportar los saldos de inversiones negociables en instrumentos de patrimonio ajustados por liquidez de mercado y riesgo cambiario. De la columna 8 a 19 se deben

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reportar ingresos contractuales, como el pago de dividendos, siempre que la fecha o periodo para el pago de los mismos haya sido informado por el emisor.

Las inversiones negociables en instrumentos de patrimonio corresponden a la cuenta 130200 ‘Inversiones a valor razonable con cambios en resultados –instrumentos de patrimonio’, del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

Subcuenta 035: De la columna 8 a 19 se deben reportar los vencimientos contractuales de todas las inversiones para mantener hasta el vencimiento – TES. Tales inversiones corresponden a la subcuenta 130305 ‘Inversiones a Costo Amortizado –Títulos de Tesorería (TES)’ del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

Subcuenta 040: En la columna 7 se deben reportar los saldos de las inversiones para mantener hasta el vencimiento - OTRAS, ajustados por liquidez de mercado y riesgo cambiario, siempre que se trate de las inversiones forzosas u obligatorias suscritas en el mercado primario y que esté permitido efectuar con ellas operaciones de mercado monetario. Tales inversiones corresponden, como máximo, a la suma de las subcuentas 130310 ‘Inversiones a Costo Amortizado –Otros Títulos de Emitidos por el Gobierno Nacional’ y 130315 ‘Inversiones a Costo Amortizado –Otros Emisores Nacionales’, sujeto a la condición anteriormente señalada.

De la columna 8 a 19 se deben reportar los vencimientos contractuales de todas las inversiones para mantener hasta el vencimiento - OTRAS.

Subcuenta 045: Se deben reportar los vencimientos contractuales de los derechos de transferencia de inversiones negociables y disponibles para la venta en instrumentos de deuda pública de la Nación– TES. Estos derechos corresponden a las subcuentas 130505 (Inversiones a valor razonable con cambios en resultados entregados en operaciones de mercado monetario —Instrumentos representativos de deuda - Derechos de Transferencia, Títulos de Tesorería) y 132105 (Inversiones a valor razonable con cambios en el ORI entregados en operaciones de mercado monetario— Instrumentos de deuda, Títulos de Tesorería).

Subcuenta 050: Se deben reportar los vencimientos contractuales de los derechos de transferencia de inversiones negociables y disponibles para la venta en otros instrumentos de deuda. Estos derechos corresponden a las cuentas 130500 (Inversiones a valor razonable con cambios en resultados entregados en operaciones de mercado monetario –Instrumentos representativos de deuda – derechos de transferencia) y 132100 (Inversiones a valor razonable con cambios en el ORI entregados en operaciones de mercado monetario –Instrumentos de deuda), exceptuando las subcuentas 130505 y 132105.

Subcuenta 055: Se deben reportar los vencimientos contractuales de los derechos de transferencia de inversiones negociables instrumentos de patrimonio. Estos derechos corresponden a la cuenta 130600 ‘Inversiones a valor razonable con cambios en resultados entregados en operaciones de mercado monetario – Instrumentos de patrimonio (derechos de transferencia)’.

Subcuenta 060: Se deben reportar los vencimientos contractuales de los derechos de transferencia de inversiones para mantener hasta el vencimiento. Éstos derechos corresponden a la cuenta 130700 ‘Inversiones a costo amortizado con cambios en resultados entregados en operaciones de mercado monetario – Instrumentos representativos de deuda (derechos de transferencia)’.

Subcuenta 065: Se deben reportar los vencimientos contractuales de la cartera vigente de créditos comerciales y operaciones de leasing financiero comercial.

Subcuenta 070: Se deben reportar los vencimientos contractuales de la cartera vigente de créditos de vivienda y operaciones de leasing habitacional.

Subcuenta 075: Se deben reportar los vencimientos contractuales de la cartera vigente de créditos de consumo y operaciones de leasing financiero de consumo.

Subcuenta 080: Se deben reportar los vencimientos contractuales de la cartera vigente de microcréditos.

Subcuenta 081: Se deben reportar los vencimientos contractuales de los derechos de transferencia de la cartera de créditos (cualquiera sea su modalidad) por operaciones de apoyos transitorios de liquidez.

Subcuenta 085: Se deben reportar los vencimientos contractuales de los flujos netos de caja que se esperan recibir en cada banda de tiempo por las operaciones con instrumentos financieros derivados vigentes a la fecha de corte de la información que se encuentren registradas en el activo.

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Subcuenta 090: Se deben reportar los vencimientos contractuales de las cuentas por cobrar no incluidas en otras subcuentas de esta unidad de captura.

Subcuenta 095: Se deben reportar los vencimientos contractuales de los bienes dados en leasing operativo. Estos bienes se hallan en la cuenta 181600 propiedades y equipo en arrendamiento operativo, del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

Subcuenta 100: Se deben reportar los vencimientos contractuales de los demás activos y las contingencias deudoras.

Subcuenta 999: Se debe reportar la sumatoria de las subcuentas 005 a la 100.

Unidad de captura 06: pasivos, patrimonio y contingencias acreedoras.

En esta unidad de captura se deben reportar los saldos de las cuentas correspondientes a los pasivos, el patrimonio y las contingencias acreedoras en la fecha de corte, que no obedecen a vencimientos contractuales; así como los flujos previstos de aquellos que tienen vencimientos contractuales en las distintas bandas de tiempo.

En la columna 7, subcuentas 005, 020, 025 y 030 se debe reportar el saldo de los rubros que conforman los depósitos y exigibilidades que no obedecen a vencimientos contractuales.

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En las columnas 8 a 19, subcuentas 010, 015 y 035 a la 070 se deben reportar los flujos contractuales con base en los vencimientos que a la fecha de corte de la información se encuentren pactados, ya sea en la forma de cuotas, cupones, redenciones, etc., que impliquen flujos en efectivo. En ninguna subcuenta y banda de tiempo deberá registrarse una proyección, estimativo o ajuste de otra índole, que sea ajeno a flujos convenidos en fechas (o bandas de tiempo) preestablecidas.

Subcuenta 005: Se debe reportar el saldo total de las cuentas corrientes.

Subcuenta 010: Se deben reportar los vencimientos contractuales de los certificados de depósito a término.

Subcuenta 015: Se deben reportar los vencimientos contractuales de los certificados de depósito de ahorro a término (CDAT), correspondiente a la cuenta 210815 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

Subcuenta 020: Se debe reportar el saldo total de los demás depósitos de ahorro incluidos los intereses asociados.

Subcuenta 025: Se debe reportar el saldo total de los depósitos judiciales incluidos los intereses asociados.

Subcuenta 030: Se debe reportar el saldo total de las exigibilidades por servicios bancarios y otros depósitos y exigibilidades, incluidos los intereses asociados.

Subcuenta 035: Se deben reportar los vencimientos contractuales de los fondos interbancarios comprados.

Subcuenta 040: Se deben reportar los vencimientos contractuales de repos, simultáneas y TTVs que forman parte del Pasivo.

Subcuenta 045: Se deben reportar los flujos netos de caja que se esperan pagar en cada banda de tiempo por las operaciones con instrumentos financieros derivados vigentes a la fecha de corte de la información que se encuentren registradas en el Pasivo.

Subcuenta 050: Se deben reportar los vencimientos contractuales de los créditos de bancos y otras obligaciones financieras.

Subcuenta 055: Se deben reportar los vencimientos contractuales de las cuentas por pagar, no incluidas en otras subcuentas de esta unidad de captura.

Subcuenta 060: Se deben reportar los vencimientos contractuales de los títulos de inversión en circulación.

Subcuenta 065: Se deben reportar los vencimientos contractuales de los demás pasivos y las contingencias acreedoras. Para la columna 7, se deben incluir los títulos o cupones transferidos a la entidad en desarrollo de operaciones activas de mercado monetario y que no hayan sido utilizados posteriormente en operaciones pasivas en el mercado monetario a precios de mercado. Es importante aclarar que en esta subcuenta, a partir de la columna 8, no se deben incluir vencimientos de cupones o de capital de estas inversiones.

Subcuenta 070: Se deben reportar los vencimientos contractuales del patrimonio (capitalizaciones y descapitalizaciones).

Subcuenta 999: Se debe reportar la sumatoria de las subcuentas 005 hasta 070. En el caso de la columna 7 debe corresponder a la sumatoria de los saldos de las cuentas 210500, 210600, 210800 (excluida la subcuenta 210815), 211000, 211600, 211700 y 211800 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión y del saldo reportado en la subcuenta 065 de la unidad de captura 6.

Unidad de captura 07: flujo neto esperado de rubros con vencimientos contractuales

Subcuenta 005: En la columna 7 se debe reportar el último índice de cartera vencida total registrado por la entidad al cierre del mes inmediatamente anterior.

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Subcuenta 010: En las columnas 8 a 19 se debe reportar el valor de los cupones, amortizaciones, redenciones contractuales y pagos de dividendos de inversiones incluidas en activos líquidos, correspondiente a las subcuentas 020, 025, 030 y 040 de la unidad de captura 05.

Subcuenta 015: En las columnas 8 a 19 se debe reportar –con el signo que arroje- el resultado de la sumatoria de los flujos contractuales del activo (unidad de captura 05, subcuenta 999), ajustado en su componente de cartera de créditos y operaciones de leasing por un factor igual a uno (1) menos cero punto cinco (0.5) veces el índice de cartera vencida total que se haya registrado al cierre del mes inmediatamente anterior (1 – 0.5*[Índice de Cartera Vencida Total]), menos los flujos de la subcuenta 010 y menos la sumatoria de los flujos contractuales del pasivo (unidad de captura 06, subcuenta 999).

Unidad de captura 08: Flujo neto estimado de rubros con vencimientos no contractuales

Subcuenta 005: En la columna 7 se debe reportar el saldo de los depósitos y exigibilidades que no tienen vencimientos contractuales, correspondiente al valor de la unidad de captura 06, columna 7, subcuenta 999 menos la subcuenta 065 de la columna 7 de la unidad de captura 6.

Subcuenta 010: En la columna 7 se debe reportar el Factor de Retiros Netos (FRN) mensual para depósitos que no tienen vencimientos contractuales, calculado según lo establecido en el numeral 2.2 del Anexo 1 del Capítulo VI de la CBCF.

Subcuenta 015: En las columnas 8 a 18 se debe reportar el flujo neto estimado de rubros con vencimientos no contractuales, que corresponde a: Aplicar el porcentaje específico de reducción mensual de los depósitos a la vista (FRN) registrado en la subcuenta 010 al valor reportado en la subcuenta 005 y distribuirlo en forma proporcional en cada banda de tiempo, al número de días calendario comprendidos en la misma, teniendo en cuenta siempre un mes calendario de 30 días. Se debe reportar con signo positivo.

Para la columna 19 se debe reportar el mínimo entre aplicar el porcentaje específico de reducción mensual de los depósitos a la vista (FRN) registrado en la subcuenta 010 al valor reportado en la subcuenta 005 y distribuirlo en forma proporcional en esta banda de tiempo, al número de días calendario comprendidos en la misma, teniendo en cuenta siempre un mes calendario de 30 días, y la diferencia entre el Valor Total de las Captaciones que no tienen vencimientos contractuales, reportado en la Unidad de Captura 8, Columna 7, subcuenta 005 y el Valor de Flujos No contractuales reportado en la banda de 1 a 30 días en la Unidad de Captura 8, Columna 18 subcuenta 015.

Subcuenta 020: Las entidades diferentes a Cooperativas Financieras y Organismos Cooperativos de Grado Superior deben completar esta subcuenta con cero (0). En la columna 7 se debe reportar el saldo de los aportes sociales, correspondiente a la cuenta 3115 del Catálogo Único de Información Financiera con fines de Supervisión.

Subcuenta 025: Las entidades diferentes a Cooperativas Financieras y Organismos Cooperativos de Grado Superior deben completar esta subcuenta con cero (0). En la columna 7 se debe reportar el Factor de Retiros Netos por Aportes (FRNA) mensual, calculado según lo establecido en el numeral 2.2 del anexo 1 del Capítulo VI de la CBCF.

Subcuenta 030: Las entidades diferentes a Cooperativas Financieras y Organismos Cooperativos de Grado Superior deben completar esta subcuenta con cero (0). En las columnas 8 a 18 se debe reportar el flujo neto estimado de aportes, que corresponde a: Aplicar el porcentaje específico de reducción mensual de los aportes (FRNA) registrado en la subcuenta 025 al valor reportado en la subcuenta 020 y distribuirlo en forma proporcional en cada banda de tiempo, al número de días calendario comprendidos en la misma, teniendo en cuenta siempre un mes calendario de 30 días. Se debe reportar con signo positivo.

Para la columna 19 se debe reportar el mínimo entre aplicar el porcentaje específico de reducción mensual de los aportes (FRNA) registrado en la subcuenta 025 al valor reportado en la subcuenta 020 y distribuirlo en forma proporcional en esta banda de tiempo, al número de días calendario comprendidos en la misma, teniendo en cuenta siempre un mes calendario de 30 días, y la diferencia entre el Valor Total de los Aportes Sociales reportado en la subcuenta 020 y el Valor de Flujos Neto Estimado de Aportes reportado en la banda de 1 a 30 días en la Unidad de Captura 8, Columna 18 subcuenta 030.

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Unidad de captura 09 - total requerimientos de liquidez neto estimado

Subcuenta 005: En las columnas 8 a 19 se debe reportar el requerimiento de liquidez neto estimado (vencimiento contractual y no contractual), correspondiente a los flujos de la unidad de captura 07, subcuenta 015, menos los flujos de la unidad de captura 08, subcuenta 015.

Subcuenta 010: En las columnas 8 a 19 se debe reportar el requerimiento de liquidez neto estimado modificado, correspondiente a los flujos de la unidad de captura 06, subcuenta 999, más los flujos de la unidad de captura 08, subcuenta 015, más los flujos de la unidad de captura 08, subcuenta 030 (FEVC + FNVNC), menos el mínimo entre el 75% de la suma de los flujos de la unidad de captura 06, subcuenta 999 y los flujos de la unidad de captura 08, subcuenta 015, más los flujos de la unidad de captura 08, subcuenta 030 (FEVC + FNVNC) ó los flujos de la unidad de captura 05, subcuenta 999 (FIVC), ajustados por la subcuenta 005 de la unidad de captura 07 (índice de cartera vencida) y netos de los flujos de la subcuenta 010 de la unidad de captura 07, columnas 8 a 19 (cupones, amortizaciones, redenciones contractuales y pagos de dividendos de inversiones incluidas en activos líquidos). Dichos valores siempre deben ser positivos.

RLN=FEVC + FNVNC – (min (75% (FEVC + FNVNC);FIVC))

Unidad de captura 10 - cálculo activos líquidos ajustados por liquidez de mercado y riesgo cambiario

Subcuenta 005: En la columna 7, se debe reportar el valor exacto conocido por la entidad del “requerido promedio de encaje ordinario” que está obligada a cumplir en la bisemana que cobija el día 7 de la banda de tiempo 1 del correspondiente reporte.

Subcuenta 010: En la columna 7, se debe reportar el efectivo no restringido, que corresponde al valor reportado en la unidad de captura 05, subcuenta 005.

Subcuenta 015: En la columna 7 se debe reportar el total de las inversiones que conforman los activos líquidos, correspondiente a la sumatoria de las subcuentas 020, 025, 030 y 040 de la unidad de captura 05 y la subcuenta 065 de la unidad de captura 06.

Subcuenta 016: En la columna 7 se debe reportar el valor total de las inversiones en activos líquidos de alta calidad, incluidos en el conjunto de inversiones contabilizados en la subcuenta 015 que ostentan la característica de alta calidad, según lo establecido en el numeral 5.2.3 del Capítulo VI de la CBCF.

Subcuenta 017: En la columna 7 se debe reportar el valor total de las inversiones en activos líquidos que no son de alta calidad, correspondiente a la diferencia entre la subcuenta 015 y 016.

Subcuenta 020: En la columna 7 se debe reportar el valor total del fondo de activos líquidos ajustados por liquidez de mercado y riesgo cambiario, que corresponde a la sumatoria de las subcuentas 010, 016 y el mínimo entre la subcuenta 017 y tres séptimos (3/7) de la sumatoria de las subcuentas 010 y 016.

ALM = Disp + IALAC + min{ IOAL; (Disp + IALAC) * 3/7 }

Donde:

ALM: Activos Líquidos ajustados por liquidez de mercado y riesgo cambiario

Disp: Disponible

IALAC: Inversiones en Activos Líquidos de Alta Calidad

IOAL: Inversiones en Otros Activos Líquidos

Subcuenta 025: En la columna 7 se debe reportar el porcentaje de activos líquidos denominados o indexados en moneda extranjera.

Subcuenta 030: En la columna 7 se debe reportar el porcentaje promedio ponderado de “haircuts” sobre inversiones incluidas en activos líquidos en moneda legal.

Subcuenta 035: En la columna 7 se debe reportar el porcentaje “haircut” a treinta (30) días por riesgo cambiario de activos líquidos en moneda extranjera.

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Unidad de captura 11 – indicador de riesgo de liquidez (IRL)

En la subcuenta 005, columna 15, se debe reportar el Indicador de Riesgo de Liquidez (IRLm) para el rango entre 1 y 7 días, que corresponde a la unidad de captura 10, columna 07, subcuenta 020 menos la unidad de captura 09, columna 15, subcuenta 010. La columna 16 corresponde al Indicador de Riesgo de Liquidez (IRLm) para el rango entre 1 y 15 días y es igual al valor de la unidad de captura 10, columna 07, subcuenta 020 menos la unidad de captura 09, columna 15, subcuenta 010 menos la unidad de captura 09, columna 16, subcuenta 010. La columna 17 se debe reportar en cero (0). La columna 18 corresponde al Indicador de Riesgo de Liquidez (IRLm) para el rango entre 1 y 30 días y es igual al valor de la unidad de captura 10, columna 07, subcuenta 020 menos la unidad de captura 09, columna 18, subcuenta 010. La columna 19 corresponde al Indicador de Riesgo de Liquidez (IRLm) para el rango entre 1 y 90 días y es igual al valor de la unidad de captura 10, columna 07, subcuenta 020 menos la unidad de captura 09, columna 18, subcuenta 010 menos la unidad de captura 09, columna 19, subcuenta 010.

En la subcuenta 010, columna 15, se debe reportar el Indicador de Riesgo de Liquidez (IRLr) para el rango entre 1 y 7 días, que corresponde al valor de la unidad de captura 10, columna 07, subcuenta 020 sobre el valor de la unidad de captura 09, columna 15, subcuenta 010. La columna 16 corresponde al Indicador de Riesgo de Liquidez (IRLr) para el rango entre 1 y 15 días y es igual al valor de la unidad de captura 10, columna 07, subcuenta 020 sobre la suma del valor de la unidad de captura 09, columna 15, subcuenta 010 más el valor de la unidad de captura 09, columna 16, subcuenta 010. La columna 17 se debe reportar en cero (0). La columna 18 corresponde al Indicador de Riesgo de Liquidez (IRLr) para el rango entre 1 y 30 días y es igual al valor de la unidad de captura 10, columna 07, subcuenta 020 sobre el valor de la unidad de captura 09, columna 18, subcuenta 010. La columna 19 corresponde al Indicador de Riesgo de Liquidez (IRLr) para el rango entre 1 y 90 días y es igual al valor de la unidad de captura 10, columna 07, subcuenta 020 sobre la suma del valor de la unidad de captura 09, columna 18, subcuenta 010 más el valor de la unidad de captura 09, columna 19, subcuenta 010.

Documento de Validaciones al Formato 458 “Flujos de caja contractuales y medición estándar del riesgo de liquidez”

Entidades sujetas a estas validaciones:

Establecimientos bancarios, corporaciones financieras, compañías de financiamiento, organismos cooperativos de grado superior, cooperativas financieras y las siguientes instituciones oficiales especiales: Bancoldex, Findeter y Finagro

Introducción

Las validaciones detalladas en el presente documento corresponden a la implementación del modelo de riesgo de liquidez descrito en el Anexo I del Capítulo VI de la Circular Básica Contable y Financiera, vigente a partir del próximo 31 de mayo de 2013.

La estructura del presente documento es la siguiente: En el numeral I se establecen las validaciones generales que hacen referencia a la consistencia del formato de acuerdo con su respectivo instructivo. En el numeral II se especifican las validaciones que aplican a las sumatorias y a las verificaciones por unidades de captura de los valores reportados. Finalmente, en el numeral III, se hace referencia al signo de reporte de la información para cada subcuenta y unidad de captura.

I. Validaciones generales

1. Se deben reportar saldos en moneda total, en miles de pesos y con un (1) decimal.

2. Los porcentajes deberán estar multiplicados por 100 y expresarse con un (1) decimal. Los únicos porcentajes dentro del formato son:

• UC 04: columnas 1 a 6 (subcuenta 005) y columnas 8 a 19 (subcuenta 005)

• UC 07: columna 7 (subcuenta 005),

• UC 08: columna 7 (subcuenta 010),

• UC 10: columna 7 (subcuentas 025, 030 y 035) y

• UC 11: columnas 15,16,18 y 19 (subcuenta 010)

3. Las celdas que no apliquen no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero.

4. La proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal de la entidad o por parte de quien cumpla dichas funciones, de acuerdo con la ley, el reglamento o el contrato.

II. Sumatorias y consistencia por unidades de captura

Unidades de captura 01, 02, 03 y 04

1. Para estas unidades de captura no aplica la columna 7

2. El valor de la subcuenta 999 de la unidad de captura 01, para todas las columnas que apliquen, debe ser igual a la suma de los valores reportados en las subcuentas 005 hasta 060.

3. Los valores en la columna 6 de la unidad de captura 01 deben ser iguales a la suma de los valores reportados en las columnas 1 hasta 5 de la misma unidad de captura, en cada una de las subcuentas.

4. Los valores en la columna 15 de la unidad de captura 01 deben ser iguales a la suma de los valores reportados en las columnas 8 hasta 14 de la misma unidad de captura, en cada una de las subcuentas

5. Los valores en la columna 18 de la unidad de captura 01 deben ser iguales a la suma de los valores reportados en las columnas 15 hasta 17 de la misma unidad de captura, en cada una de las subcuentas

6. El valor de la subcuenta 999 de la unidad de captura 02, para todas las columnas que aplique, debe ser igual a la suma de los valores reportados en las subcuentas 005 hasta 045.

7. Los valores en la columna 6 de la unidad de captura 02 deben ser iguales a la suma de los valores reportados en las columnas 1 hasta 5 de la misma unidad de captura, en cada una de las subcuentas.

8. Los valores en la columna 15 de la unidad de captura 02 deben ser iguales a la suma de los valores reportados en las columnas 8 hasta 14 de la misma unidad de captura, en cada una de las subcuentas

9. Los valores en la columna 18 de la unidad de captura 02 deben ser iguales a la suma de los valores reportados en las columnas 15 hasta 17 de la misma unidad de captura, en cada una de las subcuentas

10. El valor de la subcuenta 005 de la unidad de captura 03, para todas las columnas, que aplique, deber ser igual a:

UC 01 (subcuenta 999) – UC 02 (subcuenta 999).

11. Los valores de la subcuenta 005 de la unidad de captura 04, para todas las columnas que aplique, deben ser iguales a:

UC 01(subcuenta 035) / UC 02 (subcuenta 015) * 100.

Unidades de captura 05 y 06

12. Para estas unidades de captura no aplican las columnas de la 1 a la 6.

13. El valor de la subcuenta 999 de la unidad de captura 05, para todas las columnas, debe ser igual a la suma de los valores reportados en las subcuentas 005 hasta 100.

14. El valor de la subcuenta 999 de la unidad de captura 06, para todas las columnas, debe ser igual a la suma de los valores reportados en las subcuentas 005 hasta 070.

15. Los valores de la columna 15 de las unidades de captura 05 y 06 deben ser iguales a la suma de los valores reportados en las columnas 8 hasta la 14 de las mismas unidades de captura, en cada una de las subcuentas que aplique, así:

UC 05 y 06: columna 15 = columna 8 + columna 9 + columna 10 + columna 11 + columna 12 + columna 13 + columna 14

16. Los valores de la columna 18 de la unidad de captura 05 y 06 deben ser iguales a la suma de los valores reportados en las columnas 15 a 17 de las mismas unidades de captura, en cada una de las subcuentas que aplique, así:

UC 05 y 06: columna 18 = columna 15 + columna 16 + columna 17

Unidad de captura 07

17. Para esta unidad de captura no aplican las columnas de la 1 a la 6.

18. En la subcuenta 015, columnas 8 a 19 se debe reportar el resultado de la sumatoria de los flujos contractuales del activo, ajustado en su componente de cartera de créditos y operaciones de leasing por un factor igual a 0.5 veces el índice de cartera vencida total, menos los flujos de cupones, amortizaciones, etc. y menos la sumatoria de los flujos contractuales del pasivo, así:

Columna i, donde i = 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 y 19

UC 07: Columna i (subcuenta 015) =

UC 05: columna i (subcuenta 999)

— [UC 05: columna i (suma subcuentas 065 a 080)* (0.5 * UC 07: columna 7 (subcuenta 005)/100)]

— UC 07: columna i (subcuenta 010)

— UC 06: columna i (subcuenta 999)

Esto es:

Flujo Neto de rubros con vencimientos contractuales ajustado =

Total Posiciones Activas y Contingencias Deudoras

— Cuentas de Cartera * (0.5 Índice de Cartera Vencida Total)

— Suma de Cupones, amortizaciones, etc. de Activos Líquidos

— Total Pasivo, Patrimonio y Contingencias Acreedoras

Unidad de captura 08

19. Para esta Unidad de Captura no aplican las columnas de la 1 a la 6.

20. En la subcuenta 005 se debe reportar el saldo de los depósitos y exigibilidades que no tienen vencimientos contractuales, correspondiente a:

UC 08: columna 7 (subcuenta 005) = UC 06 (subcuentas 005, 020, 025 y 030) = UC 06 (subcuenta 999 menos subcuenta 065)

21. En la subcuenta 015, columnas 8 a 14, los datos deberán ser iguales entre sí y además ser iguales a la multiplicación de las subcuentas 005 y 010 columna 7, divididos por 3000 (el número de días del mes (30) multiplicados por 100), así:

UC 08: columnas 8 a 14 = UC 08 (subcuenta 005, columna 7) * UC 08 (subcuenta 010, columna 7) / 3000.

22. En la subcuenta 015, columnas 15 a 18, los datos deberán ser iguales a la multiplicación de las subcuentas 005 y 010 columna 7, divididos por 3000 (el número de días del mes (30) multiplicados por 100) y multiplicados por el número de días de la banda correspondiente, así:

UC 08:

• Columna 15 = UC 08 (subcuenta 005, columna 7) * UC 08 (subcuenta 010, columna 7) / 3000 * 7

• Columna 16 = UC 08 (subcuenta 005, columna 7) * UC 08 (subcuenta 010, columna 7) / 3000 * 8

• Columna 17 = UC 08 (subcuenta 005, columna 7) * UC 08 (subcuenta 010, columna 7) / 3000 * 15

• Columna 18 = UC 08 (subcuenta 005, columna 7) * UC 08 (subcuenta 010, columna 7) / 3000*30

23. En la subcuenta 015, columna 19 los datos deberán ser iguales al mínimo entre la multiplicación de las subcuentas 005 y 010 columna 7, divididos por 3000 (el número de días del mes (30) multiplicados por 100) y multiplicados por el número de días de la banda, y la diferencia entre la subcuenta 005 columna 7 y la subcuenta 015 columna 18, así:

UC 08:

• Columna 19 = min[UC 08 (subcuenta 005, columna 7) * UC 08 (subcuenta 010, columna 7) / 3000 * 60 ; UC 08 (subcuenta 005, columna 7) – UC 08 (subcuenta 015, columna 18)]

24. Para las subcuentas 020, 025 y 030 solo podan reportar información las entidades tipo 8 y 32 y únicamente de las entidades tipo 1 la entidad 1-58 Correspondiente a Coopcentral.

25. En la subcuenta 020 columna 7 la información reportada debe der igual al saldo de los aportes sociales, correspondiente a la cuenta 3135 del PUC, para la fecha de corte hasta el 31 de Diciembre de 2014, a partir del primero de enero de 2015 la cuenta correspondiente será la 3115 APORTES SOCIALES. Esta validación solo podrá ser realizada sobre el informe mensual

26. En la subcuenta 030, columnas 8 a 14, los datos deberán ser iguales entre sí y además ser iguales a la multiplicación de las subcuentas 020 y 025 columna 7, divididos por 3000 (el número de días del mes (30) multiplicados por 100), así:

UC 08: subcuenta 030, columnas 8 a 14 = UC 08 (subcuenta 020, columna 7) * UC 08 (subcuenta 025, columna 7) / 3000.

27. En la subcuenta 030, columnas 15 a 18, los datos deberán ser iguales a la multiplicación de las subcuentas 020 y 025 columna 7, divididos por 3000 (el número de días del mes (30) multiplicados por 100) y multiplicados por el número de días de la banda correspondiente, así:

UC 08:

• Columna 15 = UC 08 (subcuenta 020, columna 7) * UC 08 (subcuenta 025, columna 7) / 3000 * 7

• Columna 16 = UC 08 (subcuenta 020, columna 7) * UC 08 (subcuenta 025, columna 7) / 3000 * 8

• Columna 17 = UC 08 (subcuenta 020, columna 7) * UC 08 (subcuenta 025, columna 7) / 3000 * 15

• Columna 18 = UC 08 (subcuenta 020, columna 7) * UC 08 (subcuenta 025, columna 7) / 3000*30

28. En la subcuenta 030, columna 19 los datos deberán ser iguales al mínimo entre la multiplicación de las subcuentas 020 y 025 columna 7, divididos por 3000 (el número de días del mes (30) multiplicados por 100) y multiplicados por el número de días de la banda, y la diferencia entre la subcuenta 020 columna 7 y la subcuenta 030 columna 18, así:

UC 08:

• Columna 19 = min[UC 08 (subcuenta 020, columna 7) * UC 08 (subcuenta 025, columna 7) / 3000 * 60 ; UC 08 (subcuenta 020, columna 7) – UC 08 (subcuenta 030, columna 18)]

Unidad de captura 09

29. Para esta unidad de captura no aplican las columnas de la 1 a la 7.

30. En la subcuenta 005, columnas 8 a 19 se debe reportar el requerimiento de liquidez neto estimado correspondiente a los flujos de la unidad de captura 07, subcuenta 015, menos los flujos de la unidad de captura 08, subcuenta 015.

31. En la Subcuenta 010, en las columnas 8 a 19 se debe reportar el requerimiento de liquidez neto estimado modificado, correspondiente a los flujos de la unidad de captura 06, subcuenta 999, más los flujos de la unidad de captura 08, subcuenta 015, más los flujos de la unidad de captura 08, subcuenta 030 (FEVC + FNVNC), menos el mínimo entre el 75% de la suma de (los flujos de la unidad de captura 06, subcuenta 999 y los flujos de la unidad de captura 08, subcuenta 015, más los flujos de la unidad de captura 08, subcuenta 030 (FEVC + FNVNC)) y la Unidad de captura 05, subcuenta 999 (FIVC), ajustados por la subcuenta 005 de la unidad de captura 07 (índice de cartera vencida) y netos de los flujos de la subcuenta 010 de la unidad de captura 07, columnas 8 a 19 (cupones, amortizaciones, redenciones contractuales y pagos de dividendos de inversiones incluidas en activos líquidos). Dichos valores siempre deben ser positivos.

De las Columnas 8 a 19: UC9 (subcuenta 010) = UC 6 (subcuenta 999) + UC 8 (subcuenta 015) + UC 8 (subcuenta 030) – (min[ 0.75 * (UC 6 (subcuenta 999) + UC 8 (subcuenta 015) + UC 8 (subcuenta 030) ; (UC 05 (subcuenta 999) – [UC 05 (suma subcuentas 065 a 080)* (0.5 * UC 07: columna 7 (subcuenta 005)/100)] - UC 07 (subcuenta 010))]

Unidad de captura 10

32. Para esta unidad de captura solo aplica la columna 7.

En la subcuenta 010 se debe reportar el efectivo

UC 10 (subcuenta 010) = UC 05 (subcuenta 005)

33. En la subcuenta 015 se debe reportar el total de las inversiones que conforman los activos líquidos, correspondiente a:

UC 10 (subcuenta 015) = UC 05: sumatoria (subcuentas 020, 025, 030 y 040) +

UC 06 (subcuenta 065)

34. Adicionalmente, la subcuenta 015 debe corresponder a la sumatoria de las inversiones en activos líquidos de alta calidad y las inversiones en otros activos líquidos, es decir:

UC 10 (subcuenta 015) = UC 10 (subcuenta 016) + UC 10 (subcuenta 017)

35. En la subcuenta 020, columna 7, se debe reportar el valor del fondo de activos líquidos respetando la proporción mínima de activos líquidos de alta calidad, es decir:

UC 10 (subcuenta 020) = UC 10 (subcuenta 010) + UC 10 (subcuenta 016) + min[UC 10 (subcuenta 017); (UC 10 (subcuenta 010) + UC 10 (subcuenta 016))*3/7]

Unidad de captura 11

36. Para esta Unidad de Captura no aplican las columnas de la 1 a la 14.

37. En la subcuenta 005, columna 15 se debe reportar el Indicador de Riesgo de Liquidez monto (IRLm) para la banda 1 (días 1 a 7), que corresponde a:

UC 10: columna 7 (subcuenta 020) - UC 09: columna 15 (subcuenta 010).

38. En la subcuenta 005, columna 16 se debe reportar el Indicador de Riesgo de Liquidez monto (IRLm) para el rango de 1 a 15días), que corresponde a:

UC 10: columna 7 (subcuenta 020) - UC 09: columna 15 (subcuenta 010) –

UC 09: columna 16 (subcuenta 010)

39. En la subcuenta 005, columna 18 se debe reportar el Indicador de Riesgo de Liquidez monto (IRLm) para el rango de 1 a 30 días, que corresponde a:

UC 10: columna 7 (subcuenta 020) - UC 09: columna 18 (subcuenta 010)

40. En la subcuenta 005, columna 19 se debe reportar el Indicador de Riesgo de Liquidez monto (IRLm) para el rango de 1 a 90 días, que corresponde a:

UC 10: columna 7 (subcuenta 020) - UC 09: columna 18 (subcuenta 010) –

UC 09: columna 19 (subcuenta 010)

41. En la subcuenta 010, columna 15 se debe reportar el Indicador de Riesgo de Liquidez razono (IRLr) para la banda 1 (días 1 a 7), que corresponde a:

UC 10: columna 7 (subcuenta 020) / UC 09: columna 15 (subcuenta 010).

42. En la subcuenta 010, columna 16 se debe reportar el Indicador de Riesgo de Liquidez razón (IRLr) para el rango de 1 a 15 días , que corresponde a:

UC 10: columna 7 (subcuenta 020) / (UC 09: columna 15 (subcuenta 010) +

UC 09: columna 16 (subcuenta 010))

43. En la subcuenta 010, columna 18 se debe reportar el Indicador de Riesgo de Liquidez razón (IRLr) para el rango de 1 a 30 días, que corresponde a:

UC 10: columna 7 (subcuenta 020) / UC 09: columna 18 (subcuenta 010)

44. En la subcuenta 010, columna 19 se debe reportar el Indicador de Riesgo de Liquidez razón (IRLr) para el rango de 1 a 90 días, que corresponde a:

UC 10: columna 7 (subcuenta 020) / (UC 09: columna 18 (subcuenta 010) ) +

UC 09: columna 19 (subcuenta 010))

III. Signo de reporte de la información

Como regla general, se asume que los valores reportados deben ser positivos en todas las subcuentas de las diferentes unidades de captura, a excepción de los siguientes rubros que pueden presentar los dos signos (ser positivos o negativos) para todas las columnas, así:

1. UC 01 (subcuentas 025 y 030)

2. UC 03 (subcuenta 005)

3. UC 07 (subcuenta 015)

4. UC 09 (subcuenta 005)

5. UC 11 (subcuenta 005)

F1000-125 formato 458 - NIIF CE 2 2015

Documento de validaciones al formato 459 “grado de concentración de captaciones y bonos”

I. Sumatorias y saldos contables

1. Para todos los tipos de captaciones (cuentas corrientes, depósitos de ahorro, CDTs, CDATs y Bonos), el valor reportado en la columna “Número Clientes” debe ser siempre menor o igual al valor reportado en la columna “Número Cuentas”, así:

a. Columna 1 <= Columna 2

b. Columna 4 <= Columna 5

c. Columna 7 <= Columna 8

d. Columna 10 <= Columna 11

e. Columna 13 <= Columna 14

2. Los montos reportados en la subcuenta 999 de las unidades de captura 01, 02, 04 y 05 en las columnas de “valor total” (columnas 3, 6, 9, 12 y 15) que apliquen, deben ser consistentes con los valores reportados por la entidad en los respectivos códigos del “Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supevisión”, divididos por mil (1000), al corte del mismo mes, así:

• Cuentas corrientes: Columna 3 (Subcuenta 999) = Código 2105 / 1000

• Depósitos de ahorro: Columna 6 (Subcuenta 999) = Código (2106 + (2108-210815) + 2109) / 1000

• CDTs: Columna 9 (Subcuenta 999) = Código (2107 + 2110) / 1000

• CDATs: Columna 12 (Subcuenta 999) = Código 210815 / 1000

• Bonos: Columna 15 (Subcuenta 999) = Códigos (213005 + 224505 + 213006 + 224506 + 213007 + 224507 + 213008 + 224508 + 213009 + 224509 + 213010 + 224510 + 213011 + 224511 + 213012 + 224512 + 213013 + 224513) / 1000

3. El valor de la subcuenta 999 de la unidad de captura 01 “Captaciones por rangos de saldos” debe ser igual a la suma de los valores reportados en las subcuentas 005 hasta 050.

4. Los valores reportados en las columnas de “Valor Total” (columnas 3, 6, 9, 12 y 15) de la unidad de captura 01, en cada una de las subcuentas (005 a 045), deben ser menores o iguales a las columnas “Número Cuentas” (columnas 2, 5, 8, 11 y 14) multiplicado por el valor del rango superior de salarios mínimos mensuales legales vigentes (SMMLV) expresados en miles de pesos de cada subcuenta respectivamente, así:

UC 01, Columna 3:

• (Subcuenta 005) <= Columna 2 (Subcuenta 005) * 5 SMMLV

• (Subcuenta 010) <= Columna 2 (Subcuenta 010) * 11 SMMLV

• (Subcuenta 015) <= Columna 2 (Subcuenta 015) * 22 SMMLV

• (Subcuenta 020) <= Columna 2 (Subcuenta 020) * 44 SMMLV

• (Subcuenta 025) <= Columna 2 (Subcuenta 025) * 110 SMMLV

• (Subcuenta 030) <= Columna 2 (Subcuenta 030) * 220 SMMLV

• (Subcuenta 035) <= Columna 2 (Subcuenta 035) * 1000 SMMLV

• (Subcuenta 040) <= Columna 2 (Subcuenta 040) * 2000 SMMLV

• (Subcuenta 045) <= Columna 2 (Subcuenta 045) * 6500 SMMLV

II. Excepciones

• Las columnas 1 a 6 no aplican para la unidad de captura 04.

• Las columnas 13, 14 y 15 no aplican para la unidad de captura 05.

• Para el caso de subordinadas en el exterior, las columnas 10, 11 y 12 correspondientes a CDAT’s no aplican, por lo tanto no deberán contener información.

 

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F000

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Tema:Información sobre la concentración de las captaciones y bonos.
Nombre de proforma:Grado de concentración de captaciones y bonos
Número de proforma:F. 1000-126
Número de formato:459
Objetivo:Recoger información con el fin de establecer el grado de concentración de las captaciones y bonos, según diferentes criterios.
Tipo de entidad a la que aplica:Establecimientos bancarios, corporaciones financieras, compañías de financiamiento comercial, organismos cooperativos de grado superior, cooperativas financieras. A partir del año 2016 las Instituciones oficiales especiales.
Tramite:216 – Información estadística
Periodicidad:Mensual
Fecha de corte de la información:Último día del mes
Fecha de reporte:La misma fecha de reporte de los estados financieros mensuales.
Documento técnico:SBDS -003
Tipo y número del informe0 – Estados financieros
Medio de envío:RAS o WEB
Dependencia responsable:Subdirección de Análisis e Información,
Dependencias usuarias:Delegatura para Riesgos de Mercado e Integridad, delegatura para Intermediarios Financieros y delegatura para Riesgo de Conglomerados y Gobierno Corporativo

Instructivo:

Encabezado

Entidad: Identificación de la entidad vigilada reportante que diligencia esta proforma. Con este fin indique el código del tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla de la entidad.

Para el caso de las subordinadas (filiales y subsidiarias) en el exterior de establecimientos de crédito, la sociedad matriz es la responsable de la transmisión de la información y, para el efecto, deberá utilizar el código de la subordinada establecimiento de crédito, asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Fecha de corte: Se debe señalar bajo el formato DDMMAAAA (día, mes, año), la fecha de corte a la que corresponde la información reportada.

Generalidades:

La presente proforma debe ser remitida con las mismas firmas requeridas para la transmisión de los Estados Financieros.

La información se deberá reportar en miles de pesos en moneda total o en unidades, según corresponda.

Las subcuentas, filas o columnas que no contengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero o con otro valor.

La información a reportar deberá ser consistente con las cifras registradas en el Catálogo Único de Información Financiera con fines de Supervisión.

En el evento en que un cliente tenga más de un mismo producto (p. ej. 2 cuentas corrientes, 3 CDT’s, etc), indique el número de productos en la casilla correspondiente, totalice sus montos y, de acuerdo con el resultado, repórtelo en el rango equivalente.

Página 231-1

Para el caso de las subordinadas en el exterior, la transmisión de este formato será mensual, en las mismas fechas de reporte de los estados financieros trimestrales.

Cuerpo del formato:

Para las unidades de captura 01, 02 y 05, el valor reportado en la subcuenta 999 de la columna 3 “Cuentas corrientes” debe corresponder con el valor de la cuenta 2105 “Depósitos en Cuenta Corriente”.

Para las unidades de captura 01, 02 y 05, el valor reportado en la subcuenta 999 de la columna 6, “Depósitos de Ahorro” debe corresponder con la sumatoria de las cuentas 2106 “Depósitos Simples”, 2108 “Depósitos de Ahorro” (excluyendo la cuenta 210815 “Depósitos con Certificado a Término”) y la cuenta 2109 “Cuentas de Ahorro Especial”.

Para las unidades de captura 01, 02, 04 y 05, el valor reportado en la subcuenta 999 de la columna 9, “CDTs” debe corresponder con la sumatoria de las cuentas 2107 “Certificados de Depósitos a Término” y 2110 “certificados de ahorro de valor real”

Para las unidades de captura 01, 02, 04 y 05, el valor reportado en la subcuenta 999 de la columna 12, “CDATs” debe corresponder con el valor de la cuenta 210815 “Depósitos con Certificado a Término”.

Para las unidades de captura 01, 02 y 04, el valor reportado en la subcuenta 999 de la columna 15, “Bonos” debe corresponder con la sumatoria de las cuentas 2130058 y 224505 Bonos de Fomento Urbano, 213006 y 224506 De Garantía General menor de 18 meses, 213007 y 224507 Bonos de Garantía General igual o superior a 18 meses, 213008 y 224508 Bonos opcionalmente convertibles en acciones, 213009 y 224509 Bonos Otros menor de 18 meses, 213010 y 224510 Bonos Otros igual o superior a 18 meses, 213011 y 224511 Bonos Hipotecarios, 213012 Y 224512 Bonos subordinados, 213013 y 224513 Bonos Ordinarios.

Para el caso de subordinadas en el exterior, en las columnas 7, 8 y 9 correspondientes a CDT’s, se debe reportar lo análogo en CDs (Certificates of Deposit).

Para el caso de subordinadas en el exterior, las columnas 10, 11 y 12 correspondientes a CDAT’s no aplican, por lo tanto no deberán contener información.

Unidad de captura 01 - captaciones por rangos de saldos:

Los rangos se encuentran definidos en salarios mínimos mensuales legales vigentes, en adelante SMMLV.

En las columnas “Número Cuentas”, se registra la cantidad total de las mismas existente para cada uno de los rangos por tipo de depósito.

Página 232

En las columnas “Número Clientes” se registra el número de clientes existente para cada uno de los rangos por tipo de depósito.

Subcuenta 005 – Hasta 5 SMMLV: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos hasta 5 SMMLV.

Subcuenta 010 – Más de 5 y hasta 11 SMMLV: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos de más de 5 y hasta 11 SMMLV.

Subcuenta 015 – Más de 11 y hasta 22 SMMLV: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos de más de 11 y hasta 22 SMMLV.

Subcuenta 020 – Más de 22 y hasta 44 SMMLV: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos de más de 22 y hasta 44 SMMLV.

Subcuenta 025 – Más de 44 y hasta 110 SMMLV: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos de más de 44 y hasta 110 SMMLV.

Subcuenta 030 – Más de 110 y hasta 220 SMMLV: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos de más de 110 y hasta 220 SMMLV.

Subcuenta 035 – Más de 220 y hasta 1000 SMMLV: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos de más de 220 y hasta 1000 SMMLV.

Subcuenta 040 – Más de 1000 y hasta 2000 SMMLV: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos de más de 1000 y hasta 2000 SMMLV.

Subcuenta 045 – Más de 2000 y hasta 6500 SMMLV: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos de más de 2000 y hasta 6500 SMMLV.

Subcuenta 050 – Más de 6500 SMMLV: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos con más de 6500 SMMLV.

Subcuenta 999 – Total: Para las columnas 1 a 15, se debe reportar la sumatoria de las subcuentas 005 a la 050.

Unidad de captura 02 – fuente de captación:

Esta unidad de captura no aplica para el reporte de subordinadas en el exterior.

Subcuenta 005 – Red de oficinas: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos realizados a través de la red de oficinas. Dentro de esta subcuenta se consideran los agentes independientes, Internet y corresponsales no bancarios, entre otros.

Subcuenta 010 – Área de tesorería: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos realizados a través de la tesorería. Dentro de esta subcuenta se consideran las captaciones por bolsa, entre otros.

Subcuenta 999 – Total: Para las columnas 1 a 15, se debe reportar la sumatoria de las subcuentas 005 y 010.

Unidad de captura 03 – tipo de cliente:

Esta unidad de captura no aplica para el reporte de subordinadas en el exterior.

Subcuenta 005 – Personas Naturales: Se debe reportar el número total de clientes, el número total de cuentas y el valor total correspondiente a captaciones de personas naturales.

Página 232-1

Subcuenta 010 – Personas Jurídicas: Se debe reportar el número total de clientes, el número total de cuentas y el valor total correspondiente a captaciones de personas jurídicas. El valor reportado en esta subcuenta corresponde a la sumatoria de las subcuentas 015 a la 080.

Subcuenta 015 – Bancos: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos realizados por bancos.

Página 233

Subcuenta 020 – Corporaciones Financieras: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos realizados por corporaciones financieras.

Subcuenta 025 – Compañías de Financiamiento Comercial: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos realizados por Compañías de Financiamiento Comercial.

Subcuenta 030 – Organismos Cooperativos de Grado Superior: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos realizados por organismos cooperativos de grado superior.

Subcuenta 035 – Cooperativas Financieras: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos realizados por cooperativas financieras.

Subcuenta 040 – Instituciones Oficiales Especiales: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos realizados por las instituciones oficiales especiales.

Subcuenta 045 – Sociedades Comisionistas de Bolsa de Valores: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor de cada uno de los depósitos realizados por las sociedades comisionistas de bolsa.

Subcuenta 050 – Fondos de Pensiones y Cesantías: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos realizados por los fondos de pensiones y cesantías.

Subcuenta 055 – Carteras colectivas distintas a las de seguridad social : Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos realizados por carteras colectivas diferentes a fondos de pensiones y cesantías.

Subcuenta 060 – Otros fondos administrados: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos realizados por fideicomisos y fondos no considerados en las subcuentas anteriores.

Subcuenta 065 – Sociedades Fiduciarias: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos realizados por las sociedades fiduciarias.

Subcuenta 070 – Sociedades Aseguradoras: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos realizados por las sociedades aseguradoras.

Subcuenta 075 – Entidades No Financieras del Sector Público: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos realizados por entidades no financieras del sector público.

Subcuenta 080 – Otras Personas Jurídicas: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos realizados por otras personas jurídicas.

Subcuenta 085 – Conglomerado financiero y/o partes relacionadas: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos realizados por personas que forman parte del conglomerado financiero y/o partes relacionadas de las entidades que lo conforman, de acuerdo con las definiciones establecidas en el numeral 1 del capítulo VI “Reglas Relativas al Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez” de la Circular Externa 100 de 1995.

Unidad de captura 04 – captaciones por días al vencimiento:

En esta unidad de captura se deben reportar los días que faltan para el vencimiento del título o valor, contados a partir de la fecha de corte del reporte.

Las columnas 1 a 6 no aplican para esta unidad de captura.

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Subcuenta 005 – 1 a 30 días: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos realizados de 1 a 30 días.

Subcuenta 010 – 31 a 60 días: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos realizados de 31 a 60 días.

Subcuenta 015 – 61 a 90 días: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos realizados de 61 a 90 días.

Subcuenta 020 – 91 a 180 días: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos realizados de 91 a 180 días.

Subcuenta 025 – 181 a 360 días: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos realizados de 181 a 360 días.

Subcuenta 030 – más de 360 días: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos realizados a más de 360 días.

Subcuenta 999 – Total: Para las columnas 1 a 15, se debe reportar la sumatoria de las subcuentas 005 a la 030.

Unidad de captura 05 – captaciones por rangos de saldos para el seguro de depósito:

Esta unidad de captura no aplica para el reporte de subordinadas en el exterior.

Las columnas 13 a 15 no aplican para esta unidad de captura.

Subcuenta 005 – Hasta $5.000.000: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos que van hasta 5.000.000 de pesos.

Subcuenta 010 – De $5.000.001 a $10.000.000: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos que van de 5.000.001 hasta 10.000.000 de pesos.

Subcuenta 015 – De $10.000.001 a $20.000.000: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos que van de 10.000.001 a 20.000.000 de pesos.

Subcuenta 020 – Más de $20.000.001: Se debe reportar el número de clientes, el número de cuentas y el valor total de cada uno de los depósitos por un monto mayor a $20.000.001 de pesos.

Subcuenta 999 – Total: Para las columnas 1 a 12, se debe reportar la sumatoria de las subcuentas 005 a la 020.

F1000-126 Formato 459 - NIIF CE 2 2015

 

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F-8000

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Tema:Reporte del indicador de riesgo de liquidez (IRL) para las Sociedades Comisionistas de Bolsa de Valores
Nombre de proforma:Indicador riesgo liquidez de las sociedades comisionistas de bolsa de valores
Número de proforma:F. 8000-61
Número de formato:508
Objetivo:Recoger información con el fin de evaluar el riesgo de liquidez de las Sociedades Comisionistas de Bolsa de Valores.
Tipo de entidad a la que aplica:Sociedades Comisionistas de Bolsa de Valores
Tramite:51 Balances Diarios
Periodicidad:Diaria
Fecha de reporte:Día hábil siguiente a la fecha de corte hasta las 12:00 m
Fecha de corte de la información:Diaria
Documento técnico:SB-DS-007
Tipo y número del informe10 Area 9 – IRL Comisionistas de Bolsa
Medio de envío:RAS o WEB
Dependencia responsable:Delegatura para Riesgos de Mercado e Integridad,
Dependencia usuaria:Delegatura para Intermediarios de valores y otros agentes.

Instructivo:

Encabezado

Sociedad comisionista reportante: Identificación de la Sociedad Comisionista de Bolsa de Valores reportante que diligencia esta proforma. Con tal fin indique el código del tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla de la entidad.

Agente colocador de OMAS (ACO): Reporte 1 si es ACO, o 0 en caso contrario

Fecha de corte: Se debe señalar bajo el formato DDMMAAAA (día, mes, año), la fecha de corte a la que corresponde la información reportada.

Generalidades:

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del Representante Legal

La información se deberá reportar en miles de pesos en moneda legal. En este sentido, cuando exista información a reportar que se encuentre denominada en moneda extranjera, deberá ser expresada en pesos para su reporte, de acuerdo con las disposiciones del Capítulo I de La Circular Básica Contable y Financiera (CBCF), utilizando la Tasa Representativa del mercado (TRM) calculada el día de la fecha de corte.

Las subcuentas, filas o columnas que no contengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero o con otro valor.

La información a reportar deberá ser consistente con las cifras registradas en el Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

La información se deberá reportar para los días hábiles.

Cuerpo del formato:

Para la unidad de captura 01, columna 1, se deberá registrar exclusivamente la información correspondiente al cierre del día de corte. Los valores registrados deben estar ajustados por los ‘haircuts’ o factores de descuento correspondientes establecidos en el numeral 2.1.3 del Anexo 2 del Capítulo VI de la Circular Básica Contable y Financiera.

Para las unidades de captura, 02, 03, 04, 05, 06 y 07, en la columna 1, se deben registrar las operaciones u obligaciones con cumplimiento al día hábil siguiente a la fecha de corte (día 1), en la columna 2, las

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operaciones con cumplimiento entre el segundo día hábil a partir de la fecha de corte y hasta el séptimo día (7º) calendario a partir de la fecha de corte, en la columna 3 las operaciones con cumplimiento desde el octavo día (8º) hasta el trigésimo día (30º) calendario, contados desde la fecha de corte y en la columna 4 las operaciones con cumplimiento a partir del trigésimo primer día (31º) calendario, contados desde la fecha de corte.

Para la unidad de captura 08, en la columna 1, se debe registrar el cálculo del IRL para el horizonte de un día hábil a partir de la fecha de corte; en la columna 2, el cálculo del IRL para el horizonte de siete (7) días a partir de la fecha de corte.

Unidad de captura 01 – medición de los activos líquidos:

Solo se debe diligenciar la columna 1, en las columnas 2 a 4 no se debe reportar valor.

Subcuenta 005 – Disponible: Se debe reportar el efectivo, correspondiente a los saldos en caja, en cuentas corrientes y cuentas de ahorro. En el caso del efectivo en moneda extranjera el saldo debe multiplicarse por el siguiente factor: (1- Haircut correspondiente).

Subcuenta 010 – Inversiones negociables en Títulos Participativos: Se deben reportar las acciones inscritas en una bolsa de valores en Colombia que sean elegibles para ser objeto de operaciones reporto o repo, multiplicadas por el siguiente factor: (1- Haircut correspondiente).

Subcuenta 015 – Inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos de deuda pública interna recibidos por el BR: Si es ACO, se deben reportar las inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos de deuda pública interna, en aquellos activos que reciba el Banco de la República (BR) para sus operaciones de expansión y contracción monetaria, descritos en el numeral 3.1.1 de la Circular Reglamentaria Externa DODM-142 del Banco de la República. Si no es ACO se deben reportar las inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos de deuda pública interna de cotización obligatoria en el Programa de Creadores de Mercado. En todos los casos dichos valores, deben multiplicarse por el siguiente factor: (1- Haircut correspondiente).

Subcuenta 020 – Inversiones negociables y disponibles para la venta en Títulos de Deuda Pública Interna no recibidos por el BR: Se deben reportar las inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos de deuda pública interna, en aquellos activos no contemplados en la subcuenta 015 de la presente Unidad de Captura, multiplicadas por el siguiente factor: (1- Haircut correspondiente).

Subcuenta 025 – Inversiones negociables y disponibles para la venta en Títulos de Deuda Pública Externa: Se deben reportar las inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos de Deuda Pública Externa, multiplicadas por el siguiente factor: (1- Haircut correspondiente).

Subcuenta 030 – Inversiones negociables y disponibles para la venta en Títulos emitidos por Fogafin: Se deben reportar las inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos emitidos por Fogafin, multiplicadas por el siguiente factor: (1- Haircut correspondiente).

Subcuenta 035 – Inversiones negociables y disponibles para la venta en Títulos de Deuda Privada: Se deben reportar las inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos de deuda privada, exceptuando aquéllas reportadas en la subcuenta 030 de la presente Unidad de Captura, multiplicadas por el siguiente factor: (1- Haircut correspondiente).

Subcuenta 040 – Activos Líquidos de Alta Calidad transferidos a la entidad en operaciones activas del mercado monetario: Se deben reportar a precios de mercado los activos líquidos de alta calidad (los títulos completos, principales y cupones), transferidos a la entidad en desarrollo de operaciones activas del mercado monetario, que no hayan sido utilizados posteriormente en operaciones pasivas en el mercado monetario, que no tengan ninguna restricción de movilidad. Para el caso de los Títulos de Tesorería TES, si es ACO reportará aquellas inversiones que reciba el Banco de la República (BR) para sus operaciones de expansión y contracción monetaria, según lo establecido en el numeral 3.1.1 de la Circular Reglamentaria Externa DODM-142 del BR, multiplicadas por el siguiente factor: (1- Haircut correspondiente). En caso contrario reportará aquellos títulos de deuda interna de cotización obligatoria en el Programa de Creadores de Mercado.

Subcuenta 045 –Otros Activos Líquidos transferidos a la entidad en operaciones activas del mercado monetario: Se deben reportar a precios de mercado, los otros activos líquidos transferidos a la entidad en desarrollo de operaciones activas del mercado monetario, que no hayan sido utilizados posteriormente en

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operaciones pasivas en el mercado monetario, que no tengan ninguna restricción de movilidad y que no hayan sido contemplados en la subcuenta 040, multiplicados por el siguiente factor: (1- Haircut correspondiente).

Subcuenta 050 – Participaciones en Fondos de Inversión Colectiva: Se deben reportar a precios de mercado las participaciones en Fondos de Inversión Colectiva abiertos sin pacto de permanencia multiplicadas por el siguiente factor: (1- Haircut correspondiente).

Subcuenta 997 – Activos Líquidos de Alta Calidad (ALAC): Se debe reportar el valor total de los Activos Líquidos de Alta Calidad, que corresponden a la sumatoria de las subcuentas 005 y 010; más los títulos reportados en las subcuentas 015, 025, 030 y 040 si la entidad es un Agente Colocador de OMA, en caso contrario, se debe reportar la sumatoria de las subcuentas 005 y 010; más los títulos reportados en las subcuentas 015, 025, y 040.

Subcuenta 998 – Activos Líquidos Ajustados (ALA): Se debe reportar el valor total de los Activos Líquidos de Alta Calidad, que corresponde a la subcuenta 997 de la presente Unidad de Captura; más la sumatoria de los Otros Activos Líquidos (OAL) (en todo caso no podrá ser mayor al 30% de ALA) que comprende las subcuentas 020, 035, 045 y 050 si es ACO o en caso contrario comprende las subcuentas 020,030, 035, 045 y 050 hasta por un monto máximo de 3/7 del total de ALAC :

ALA=ALAC + min(OAL;ALAC*3/7)

Unidad de captura 02 – medición de flujos positivos en cuenta propia (FPCP):

En las subcuentas de la presente unidad de captura deben incorporarse los flujos de efectivo positivos (ingresos) y el valor presente de los títulos o valores que la entidad va a recibir en cumplimiento de las operaciones pactadas sobre títulos o valores en el desarrollo de operaciones por cuenta propia, así:

a. Los valores justos de intercambio, de los títulos o valores entregados como garantías en operaciones pasivas del mercado monetario, multiplicados por el siguiente factor (1- haircut correspondiente). Estos valores deben registrarse en las bandas de tiempo en las cuales se cumplen las operaciones pasivas de regreso.

b. Los valores de cumplimiento de los compromisos de las operaciones activas del mercado monetario. Estos valores deben registrarse en las bandas de tiempo en las cuales se cumplen las operaciones activas de regreso.

c. Los valores justos de intercambio, de los títulos o valores que se esperan recibir en cumplimiento de compromisos de compra, en operaciones a plazo o de contado, que se encuentren vigentes a la fecha de corte del informe, multiplicados por el siguiente factor (1- haircut correspondiente). Estos valores deben registrase en las bandas de tiempo en las cuales se cumplen los compromisos de compra.

d. Los ingresos de caja generados por el cumplimiento de compromisos de venta, en operaciones a plazo o de contado, que se encuentren vigentes a la fecha de corte del informe. Estos valores deben registrase en las bandas de tiempo en las cuales se cumplen los compromisos de venta.

e. El valor de las garantías adicionales requeridas en las operaciones del mercado monetario, registrados a valor justo de intercambio multiplicados por el siguiente factor: (1- haircut correspondiente), en el caso que dichas garantías sean en títulos valores. Estos valores deben registrase en las bandas de tiempo en las cuales se cumplen las operaciones y dentro de las subcuentas correspondientes a las operaciones que garantizan.

Subcuenta 005 – Flujos positivos en operaciones repo pasivas: Se debe reportar el valor justo de intercambio, ajustado por los haircuts correspondientes, de los títulos o valores transferidos como garantías en operaciones repo pasivas vigentes, incluyendo repos sobre repos, repos sobre simultáneas y repos sobre TTVs, para cada una de las bandas correspondientes.

Subcuenta 010 – Flujos positivos en operaciones repo activas: Se debe reportar el valor de cumplimiento de los compromisos de venta de las operaciones repo activas vigentes, para cada una de las bandas correspondientes.

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Subcuenta 015 – Flujos positivos en operaciones pasivas de simultáneas: Se debe reportar el valor justo de intercambio, ajustado por los haircuts correspondientes, de los títulos o valores transferidos como garantías en operaciones pasivas de simultáneas vigentes, incluyendo simultáneas sobre simultáneas, simultáneas sobre repos y simultáneas sobre TTVs, para cada una de las bandas correspondientes.

Subcuenta 020 – Flujos positivos en operaciones activas de simultáneas: Se debe reportar el valor de cumplimiento de los compromisos de venta de las operaciones activas de simultáneas, para cada una de las bandas correspondientes.

Subcuenta 025 – Flujos positivos en operaciones de transferencia temporal de valores – TTV en las cuales la entidad actúa como receptora: Se debe reportar el valor de cumplimiento del compromiso, para cada una de las bandas correspondientes. Tratándose de TTVs sobre acciones este valor corresponde al valor base de la operación.

Subcuenta 030 – Flujos positivos en operaciones de transferencia temporal de valores – TTV en las cuales la entidad actúa como originadora: Se debe reportar el valor justo de intercambio de los títulos o valores que fueron transferidos al receptor, ajustados por el haircut correspondiente, para cada una de las bandas correspondientes.

Subcuenta 035 – Flujos positivos en operaciones de contado y a plazo de venta en pesos: Se debe reportar el valor de cumplimiento de las operaciones de venta de contado o a plazo vigentes, incluyendo las ventas en corto sobre repos, simultáneas y TTVs, para cada una de las bandas correspondientes.

Subcuenta 040 – Flujos positivos en operaciones de contado y a plazo de compra en pesos: Se debe reportar el valor razonable, ajustado por los haircuts correspondientes, de los títulos o valores a recibir por los compromisos de compra de contado o a plazo vigentes, para cada una de las bandas correspondientes.

Subcuenta 045 – Flujos positivos en operaciones de contado y a plazo de venta en divisas: Se debe reportar el valor de cumplimiento de las operaciones de venta de contado o a plazo en divisas vigentes, para cada una de las bandas correspondientes.

Subcuenta 050 – Flujos positivos en operaciones de contado y a plazo de compra en divisas: Se debe reportar el equivalente en pesos de las divisas a recibir por los compromisos de compra de contado o a plazo en divisas vigentes, ajustado por el haircut correspondiente para las posiciones en moneda extranjera, para cada una de las bandas correspondientes.

Subcuenta 055 – Flujos positivos por instrumentos financieros derivados: Se debe reportar el valor de cumplimiento de los compromisos de venta efectuados a través de instrumentos financieros derivados vigentes, para cada una de las bandas correspondientes. Del mismo modo, se debe reportar el valor razonable, ajustado por los haircuts correspondientes, de los títulos o valores a recibir por los compromisos de compra efectuados a través de instrumentos financieros derivados vigentes, para cada una de las bandas correspondientes. En esta subcuenta sólo se registran instrumentos financieros derivados que no se encuentren compensados y liquidados a través de cámaras de riesgo central de contraparte. Para los instrumentos financieros derivados sin entrega se debe registrar el valor neto resultante del derecho y la obligación si este resultado es positivo.

Subcuenta 060 – Flujos Positivos de Inversiones Clasificadas al vencimiento: Se debe reportar el valor correspondiente al pago del cupón y/o del principal de los títulos clasificados al vencimiento para las bandas de tiempo correspondientes.

Subcuenta 999 – Total Flujos Positivos en Cuenta Propia (FPCP): Se debe reportar la sumatoria de las subcuentas 005 a la 060.

Unidad de captura 03 – medición de flujos negativos en cuenta propia (FNCP):

En las subcuentas de la presente unidad de captura deben incorporarse los flujos de efectivo negativos (egresos) y el valor presente de los valores que la entidad va a entregar en cumplimiento de operaciones pactadas sobre títulos o valores en el desarrollo de operaciones por cuenta propia, así:

a. El valor de cumplimiento de los compromisos de recompra de las operaciones pasivas del mercado monetario vigentes a la fecha de corte del informe. Estos valores deben registrase en las bandas de tiempo en las cuales se cumplen las operaciones pasivas de regreso.

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b. Los valores razonables de los títulos o valores recibidos como garantías en operaciones activas del mercado monetario. Estos valores deben registrase en las bandas de tiempo en las cuales se cumplen las operaciones activas de regreso.

c. Los valores razonables de los títulos o valores que se esperan entregar en cumplimiento de compromisos de venta, en operaciones a plazo o de contado, que se encuentren vigentes a la fecha de corte del informe. Estos valores deben registrase en las bandas de tiempo en las cuales se cumplen los compromiso de venta.

d. Los egresos generados en el cumplimiento de compromisos de compra, en operaciones a plazo o de contado, que se encuentren vigentes a la fecha de corte del informe. Estos valores deben registrase en las bandas de tiempo en las cuales se cumplen los compromisos de compra.

Subcuenta 005 – Flujos negativos en operaciones repo pasivas: Se debe reportar el valor de cumplimiento de los compromiso de recompra de las operaciones repo pasivas vigentes, incluyendo repos sobre repos, repos sobre simultáneas y repos sobre TTVs, para las bandas correspondientes.

Subcuenta 010 – Flujos negativos en operaciones repo activas: Se debe reportar el valor razonable de los títulos o valores recibidos en desarrollo de operaciones repo activas vigentes, para cada una de las bandas correspondientes.

Subcuenta 015 – Flujos negativos en operaciones pasivas de simultáneas: Se debe reportar el valor de cumplimiento de los compromisos de recompra de las operaciones pasivas de simultáneas vigentes, incluyendo simultáneas sobre simultáneas, simultáneas sobre repos y simultáneas sobre TTVs, para cada una de las bandas correspondientes.

Subcuenta 020 – Flujos negativos en operaciones activas de simultáneas: Se debe reportar el valor razonable de los títulos o valores recibidos en desarrollo de operaciones activas de simultáneas, para cada una de las bandas correspondientes.

Subcuenta 025 – Flujos negativos en operaciones de transferencia temporal de valores – TTV en las cuales la entidad actúa como receptor: Se debe reportar el valor razonable de los títulos o valores recibidos en desarrollo de operaciones TTV en la cuales la entidad actúa como receptor, para cada una de las bandas correspondientes.

Subcuenta 030 – Flujos negativos en operaciones de transferencia temporal de valores – TTV en las cuales la entidad actúa como originadora: Se debe reportar el valor de cumplimiento del compromiso, para cada una de las bandas correspondientes. Tratándose de TTVs sobre acciones este valor corresponde al valor base de la operación.

Subcuenta 035 – Flujos negativos en operaciones de contado y a plazo de venta en pesos: Se debe reportar el valor razonable de los títulos o valores que se han vendido en compromisos de contado o a plazo vigentes, incluyendo las ventas en corto sobre repos, simultáneas y TTVs, para cada una de las bandas correspondientes.

Subcuenta 040 – Flujos negativos en operaciones de contado y a plazo de compra en pesos: Se debe reportar el valor de cumplimiento de los compromisos de compra en operaciones de contado o a plazo vigentes, para cada una de las bandas correspondientes

Subcuenta 045 – Flujos negativos en operaciones de contado y a plazo de venta en divisas: Se debe reportar el equivalente en pesos de las divisas que se han vendido en compromisos de contado o a plazo en divisas vigentes, para cada una de las bandas correspondientes.

Subcuenta 050 – Flujos negativos en operaciones de contado y a plazo de compra en divisas: Se debe reportar el valor de cumplimiento de los compromisos de compra en operaciones de contado o a plazo en divisas vigentes, para cada una de las bandas correspondientes.

Subcuenta 055 – Flujos negativos por instrumentos financieros derivados: Se debe reportar el valor de cumplimiento de los compromisos de compra efectuados a través de instrumentos financieros derivados vigentes (obligaciones), para cada una de las bandas correspondientes. Del mismo modo, se debe reportar el valor razonable de los títulos o valores que se han vendido en compromisos de venta efectuados a través de instrumentos financieros derivados vigentes (obligaciones), para cada una de las bandas

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correspondientes. En esta subcuenta sólo se registran instrumentos financieros derivados que no se encuentren compensados y liquidados a través de cámaras de riesgo central de contraparte. Para los instrumentos financieros derivados sin entrega se debe registrar el valor neto resultante del derecho y la obligación si este resultado es negativo.

Subcuenta 060 – Flujos negativos por otras obligaciones financieras: Se debe reportar el valor de las obligaciones financieras: sobregiros, pagares, cartas de crédito y aceptaciones con Bancos Nacionales, Bancos del Exterior y Otras entidades Financieras Nacionales, para cada una de las bandas correspondientes. En todo caso, el valor de los sobregiros deberá ser reportado en la banda a un día.

Subcuenta 999 – Total Flujos Negativos en Cuenta Propia (FNCP): Se debe reportar la sumatoria de las subcuentas 005 a la 060.

Unidad de captura 04 – medición del requerimiento de liquidez neto por cuenta propia (RLNCP):

Subcuenta 005 – Requerimiento de Liquidez Neto por Cuenta Propia (RLNCP): Se debe reportar la diferencia entre los Flujos Negativos en Cuenta Propia (subcuenta 999 de la Unidad de Captura 03) y los Flujos Positivos en Cuenta Propia (subcuenta 999 de la Unidad de Captura 02). En todo caso, este requerimiento no podrá ser inferior a 0.

RLNCP= max(0,FNCP – FPCP)

Unidad de captura 05 – medición de las posiciones en las operaciones cruzadas por cuenta de terceros:

Subcuenta 005 – Total posiciones operaciones cruzadas por cuenta de terceros: Se debe reportar la sumatoria del mayor valor entre el valor a precios de mercado del activo y el valor del compromiso para cada una de las operaciones cruzadas, incluyendo operaciones de contado, repos, simultáneas y transferencias temporales de valores, vigentes para las bandas correspondientes; excepto aquéllas que sean compensadas y liquidadas a través de una cámara de riesgo central de contraparte.

Unidad de captura 06 – medición de las posiciones en las operaciones convenidas por cuenta de terceros:

Subcuenta 005 – Posiciones de compra de operaciones convenidas por cuenta de terceros: Se debe reportar el valor de cumplimiento de las operaciones convenidas de compra por cuenta de terceros vigentes para las bandas correspondientes; excepto el de aquéllas operaciones que sean compensadas y liquidadas a través de una cámara de riesgo central de contraparte. Este valor debe ser siempre positivo.

Subcuenta 010 – Posiciones de venta de operaciones convenidas por cuenta de terceros: Se debe reportar el valor de cumplimiento de las operaciones convenidas de venta por cuenta de terceros vigentes para las bandas correspondientes; excepto el de aquéllas operaciones que sean compensadas y liquidadas a través de una cámara de riesgo central de contraparte. Este valor debe ser siempre positivo.

Subcuenta 999 – Total operaciones convenidas por cuenta de terceros: Se debe registrar la sumatoria de las subcuentas 005 y 010.

Unidad de captura 07 – medición del requerimiento de liquidez neto por cuenta de terceros:

Subcuenta 005 – Requerimiento de liquidez neto por cuenta de terceros (RLNCT): Se debe reportar el 3.5% de la sumatoria entre el total de las operaciones cruzadas por cuenta de terceros (subcuenta 005 de la Unidad de Captura 05) y el total de operaciones convenidas por cuenta de terceros (subcuenta 999 de la Unidad de Captura 06).

RLCCT=(OpCruz + OpConv) x 3.5%

Unidad de captura 08 – medición del indicador de riesgo de liquidez - IRL:

Sólo se deben diligenciar las columnas 1 y 2, en las columnas 3 y 4 no se debe reportar valor.

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Subcuenta 005 – Indicador de Riesgo de Liquidez - Monto: En la columna 1 se debe reportar el valor del IRL monto a un día, calculado como la diferencia entre los Activos Líquidos Ajustados (ALA) (Subcuenta 998 de la Unidad de Captura 01) y la sumatoria del Requerimiento de Liquidez Neto por Cuenta Propia (subcuenta 005 de la Unidad de Captura 04) y el Requerimiento de Liquidez Neto por Cuenta de Terceros (subcuenta 005 de la Unidad de Captura 07), para la banda 1.

En la columna 2 se deberá reportar el IRL monto de 1 a 7 días, para este propósito se deberán contemplar en el cálculo de dicho indicador los Requerimientos de Liquidez Netos por Cuenta Propia y por Cuenta de Terceros reportados para las bandas 1 y 2.

Circular Externa 2 de 2015 3

Subcuenta 010 – Indicador de Riesgo de Liquidez - Razón: En la columna 1 se debe reportar el valor del IRL razón a un día, calculado como la razón entre los Activos Líquidos Ajustados (ALA) (Subcuenta 998 de la Unidad de Captura 01) y la sumatoria del Requerimiento de Liquidez Neto por Cuenta Propia (subcuenta 005 de la Unidad de Captura 04) y el Requerimiento de Liquidez Neto por Cuenta de Terceros (subcuenta 005 de la Unidad de Captura 07), para la banda 1.

En la columna 2 se deberá reportar el IRL razón de 1 a 7 días, para este propósito se deberán contemplar en el cálculo de dicho indicador, los Requerimientos de Liquidez Netos por Cuenta Propia y por Cuenta de Terceros reportados para las bandas 1 y 2.

Para los casos en los que el denominador sea igual a cero, es decir cuando no existan requerimientos de liquidez, el IRLr, será igual al numerador es decir al valor de los activos líquidos ajustados.

Circular Externa 2 de 2015 4

Entidades sujetas a estas validaciones: sociedades comisionistas de bolsas de valores

Introducción

Las validaciones detalladas en el presente documento corresponden a la implementación del modelo de riesgo de liquidez descrito en el anexo 2 del Capítulo VI de la Circular Básica Contable y Financiera.

I. Validaciones generales

Permitir variaciones para todos los validadores hasta de 1.00 unidades (es decir mil pesos) Excepto para la subcuenta 010 de la Unidad de Captura 08 en las columnas 1 y 2 donde se permitirán desviaciones únicamente a partir del tercer decimal si es reportado

II. Validaciones generales y sumatorias

1. En el campo de agente colocador de Omas (ACO) debe reportarse 1 o 0.

2. Signo de reporte de la información: En las unidades de captura (UC) 01, 02, 03, 05 y 06 deben ser reportados valores con signo positivo.

3. La información de las columnas 1 a la 4, se debe reportar el saldo en moneda total, en miles de pesos cuando aplique.

4. Si en el campo ACO se reportó 1, en la subcuenta 997, columna 1, de la UC 01, registre la sumatoria de las subcuentas 005, 010, 015, 025, 030 y 040 de esta UC.

5. Si en el campo ACO se reportó 0, en la subcuenta 997, columna 1, de la UC 01, registre la sumatoria de las subcuentas 005, 010, 015, 025 y 040 de esta UC.

6. Si en el campo ACO se reportó 1, en la subcuenta 998, columna 1 de la UC 01, registre la sumatoria de la subcuenta 997 más el mínimo entre: 3/7 de la Subcuenta 997 y la sumatoria de las subcuentas 020, 035, 045 y 50.

7. Si en el campo ACO se reportó 0, en la subcuenta 998, columna 1 de la UC 01, registre la sumatoria de la subcuenta 997 más el mínimo entre: 3/7 de la Subcuenta 997 y la sumatoria de las subcuentas 020, 030, 035, 045 y 50.

8. El valor reportado en la subcuenta 999, de las columnas 1 a 4, de la UC 02 debe ser igual a la sumatoria de las subcuentas 005 hasta 060.

9. El valor reportado en la subcuenta 999, de las columnas 1 a 4, de la UC 03 debe ser igual a la sumatoria de las subcuentas 005 hasta 060.

10. El valor reportado en la subcuenta 005, de las columnas 1 a 4, de la UC 04, debe ser igual a la diferencia entre las subcuentas 999 de la UC 03 y la subcuenta 999 de la UC 02. Si este valor es negativo, coloque cero (0) en esta subcuenta.

11. El valor reportado en la subcuenta 999, de las columnas 1 a 4, de la UC 06 debe ser igual a la sumatoria de las subcuentas 005 y 010.

12. El valor reportado en la subcuenta 005, de las columnas 1 a 4, de la UC 07 debe ser igual a la sumatoria de las subcuenta 005 de la UC 05 y la subcuenta 999 de la UC 06 multiplicado por 3.5%.

(Sub 005, UC 05 + Sub 999, UC 06) * 3.5%

13. En la UC 08 no aplican las columnas 3 y 4.

14. El valor reportado en la subcuenta 005, de la columna 1, de la UC 08, debe ser igual a la diferencia entre la subcuenta 998 de la UC 01 y la sumatoria de las subcuentas 005, de la columna 1 de la UC 04 y la subcuenta 005 de la columna 1 de la UC 07.

(Sub 998, UC 01 – (Sub 005, UC 04 + Sub 005, UC 07))

15. El valor reportado en la subcuenta 005, de la columna 2, de la UC 08, debe ser igual a la diferencia entre la subcuenta 998 de la UC 01 y la sumatoria de las subcuentas 005 de las columnas 1 y 2, de la UC 04 y la subcuentas 005 de las columnas 1 y 2 de la UC 07.

(Sub 998, UC 01 – (Sub 005, col 1 y 2, UC 04 + Sub 005, col 1 y 2, UC 07))

16. El valor reportado en la subcuenta 010, de la columna 1, de la UC 08, debe ser igual a la razón entre la subcuenta 998 de la UC 01 y la sumatoria de las subcuentas 005 de la columna 1, de la UC 04 y la subcuenta 005, de la columnas 1 de la UC 07, cuando el resultado de esta sumatoria sea cero, registre el valor de la subcuenta 998 de la UC 01 en esta subcuenta.

(Sub 998, UC 01 / (Sub 005, UC 04 + Sub 005, UC 07))

17. El valor reportado en la subcuenta 010, de la columna 2, de la UC 08, debe ser igual a la razón entre la subcuenta 998 de la UC 01 y la sumatoria de las subcuentas 005 de las columnas 1 y 2, de la UC 04 y la subcuentas 005, de las columnas 1 y 2 de la UC 07, cuando el resultado de esta sumatoria sea cero, registre el valor de la subcuenta 998 de la UC 01 en esta subcuenta.

(Sub 998, UC 01 / (Sub 005, col1 y 2, UC 04 + Sub 005, col1 y 2, UC 07))

F8000-61 Formato 508 NIIF CE 2 2015