CIRCULAR EXTERNA 21 DE 2014

 

Superintendencia Financiera

CIRCULAR EXTERNA 21 DE 2014 

(Julio 1º)

Ref.: Catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Con la expedición de la Ley 1314 de 2009, se establecieron los principios y normas de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de información aceptados en Colombia, se señalaron las autoridades de regulación competentes y se determinaron las entidades responsables de vigilar su cumplimiento. En virtud de lo anterior, las autoridades regulatorias, es decir, la Contaduría General de la Nación, CGN, expidió la Resolución 743 de 2013 para las entidades y negocios bajo su competencia y los ministerios de Hacienda y Crédito Público y de Comercio, Industria y Turismo, expidieron conjuntamente el Decreto 2784 de 2012 y demás decretos reglamentarios mediante los cuales se adoptaron las Normas Internacionales de Información Financiera, NIIF, para los preparadores de información financiera que hacen parte del Grupo 1.

Los preparadores de información financiera que conforman el Grupo 1 corresponden a las entidades, los portafolios de terceros administrados por las sociedades comisionistas de bolsas de valores, los negocios fiduciarios y cualquier otro vehículo de propósito especial administrado por entidades vigiladas por esta superintendencia, señalados en el artículo 1º del Decreto 2784 de 2012, modificado por el artículo 1º del Decreto 3024 de 2013.

La Superintendencia Bancaria de Colombia y la Superintendencia de Valores en su momento, así como la actual SFC en aras de lograr una eficaz y oportuna supervisión, expidieron los Planes Únicos de Cuentas, PUC, para las entidades sujetas a inspección, vigilancia y control, con el propósito de establecer reglas técnicas y uniformes en materia contable para la presentación de su información financiera, que permitiera garantizar el ejercicio de sus funciones de supervisión.

En el proceso de convergencia hacia las NIIF, la SFC considera necesario armonizar algunos de los requerimientos e instrucciones impartidas a sus vigilados frente al nuevo marco técnico normativo anexo al Decreto 2784 de 2012, y demás decretos reglamentarios, aplicables a partir del 1º de enero de 2015, teniendo en cuenta que esta superintendencia debe garantizar que la información financiera que remitan sus entidades vigiladas sea suficiente y apropiada para el ejercicio de sus funciones de supervisión de riesgos y el cumplimiento de los requerimientos prudenciales de sus vigilados, con información tanto en bases individuales como consolidadas.

Así mismo, los requerimientos de información que se imparten mediante la presente circular externa tienen el propósito de obtener la información financiera necesaria y suficiente que permita la comparabilidad de la información financiera propia del sector, de tal forma que no se generen brechas significativas en las series, que resulta necesaria para el seguimiento del comportamiento del sistema financiero y para la construcción de los indicadores económicos del país.

El catálogo único de información financiera con fines de supervisión debe ser reportado también por los preparadores de información financiera sujetos a la competencia de la CGN, de conformidad con las facultades otorgadas a la SFC, según el artículo 5º de la Resolución 743 de 2013, en concordancia con lo establecido en el artículo 1º de la misma. Es decir, las entidades y negocios señalados en el artículo 2º de dicha Resolución.

En consideración a lo anterior y en ejercicio de las facultades previstas en el numeral 5 del artículo 97 del estatuto orgánico del sistema financiero y los numerales 9 y 14 del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, esta superintendencia imparte las siguientes instrucciones:

1. Crear el catálogo único de información financiera con fines de supervisión que deberán aplicar los preparadores de información financiera que hacen parte del grupo 1, establecidos en el artículo 1º del Decreto 2784 de 2012 y demás Decretos que lo modifiquen, deroguen o sustituyan, así como los destinatarios de la Resolución 743 de 2013 expedida por la CGN sujetos a la vigilancia de la SFC.

PAR.—Los preparadores de información financiera destinatarios de la presente Circular Externa deberán utilizar el catálogo único teniendo en cuenta su naturaleza jurídica y capacidad legal, así como las condiciones, codificación y estructura establecidas en el mismo.

2. (Modificado).* El catálogo único de información financiera con fines de supervisión regirá a partir del 1º de enero de 2015, a nivel de reporte.

Para efectos de esta instrucción se entiende por reporte los informes contables y financieros que periódicamente se deben transmitir a esta superintendencia.

A partir del 1º de enero de 2016 los preparadores de información financiera que hacen parte del Grupo 1 vigilados por esta superintendencia deberán ajustar su sistema de contabilidad interno, al catálogo único de información financiera con fines de supervisión, que se crea por medio de la presente circular externa, a nivel de documento fuente.

PAR.—Los fondos de garantías y entidades financieras con regímenes especiales sujetos a la competencia de la CGN, que de acuerdo con lo previsto por el artículo 4 de la Resolución 743 de 2013 deben aplicar el nuevo marco técnico normativo anexo al Decreto 2784 de 2012, y demás decretos reglamentarios a partir del 1º de enero de 2016, seguirán dando cumplimiento a los PUC establecidos por esta superintendencia que les resulte aplicables.

El catálogo único de información financiera con fines de supervisión regirá a partir del 1º de enero de 2016 para las entidades descritas en este parágrafo.

*(Nota: Modificado por la Circular Externa 25 de 2015 de la Superintendencia Financiera)

3. Los Planes Únicos de Cuenta (PUC) vigentes a la fecha utilizados por las entidades y negocios destinatarios de la presente circular externa continuarán aplicándose hasta el 31 de diciembre de 2014, salvo para las entidades y negocios señalados en el parágrafo en precedencia.

Lo anterior sin perjuicio de la reglamentación que expida el Gobierno Nacional para efectos tributarios, aduaneros y cambiarios.

4. (Modificado).* La periodicidad de la remisión de la información financiera requerida por el catálogo único que se crea mediante la presente circular externa, atenderá los mismos plazos y tiempos señalados por el PUC que actualmente se aplica para cada entidad o negocio vigilado por esta superintendencia.

La información financiera del catálogo único deberá remitirse a esta superintendencia firmada por el representante legal y contador designado por la entidad destinataria de la presente circular externa.

(Nota: Modificado por la Circular Externa 33 de 2014 de la Superintendencia Financiera)

*(Nota: Modificado por la Circular Externa 25 de 2015 de la Superintendencia Financiera)

5. Con el propósito de identificar las operaciones que correspondan a moneda de presentación o funcional, las entidades y negocios vigilados por esta superintendencia deberán adoptar un (1) dígito a nivel de sufijo que identificará la moneda así:

— Cuando es cero (0) representa el valor total en moneda de presentación.

— Cuando es uno (1) identifica los saldos en moneda de presentación.

— Cuando es dos (2) identifica los saldos en moneda extranjera.

— Cuando es tres (3) identifica los saldos en moneda funcional, cuando esta sea diferente a la moneda de presentación.

6. Las actuaciones administrativas sancionatorias iniciadas por esta superintendencia por el presunto incumplimiento de las instrucciones que se dejan de aplicar con la entrada en vigencia de la presente circular externa, continuarán su procedimiento hasta su terminación, con base en las instrucciones aplicables al momento de la ocurrencia de los hechos.

Se anexa el catálogo único de información financiera con fines de supervisión a la presente circular externa.

N. del D.: La presente circular externa va dirigida a los representantes legales y revisores fiscales de los preparadores de información financiera que hacen parte del grupo 1, establecidos en el artículo 1º del Decreto 2784 de 2012 y demás decretos que lo modifiquen, deroguen o sustituyan, así como los destinatarios de la Resolución 743 de 2013 expedida por la Contaduría General de la Nación, sujetos a la vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia.

Catálogo Único de Información Financiera con fines de Supervisión

Página 1

CódigoNombre
1Activo
  
11Efectivo y equivalentes al efectivo
  
1105Caja
110505Efectivo
110510Cheques
110515Depósitos por primas recaudadas
110520Caja menor
  
1110Banco de la República
111005Cuenta corriente bancaria
111010Certificados de cambio propios
111015Certificados de cambio en administración
111020Depósitos de contracción monetaria
  
1115Bancos y otras entidades financieras
111505Bancos nacionales
111510Bancos del exterior
111515Corresponsales
111520Sucursales en el extranjero
111525Depósitos por primas recaudadas
111595Otras entidades financieras
  
1120Canje
  
1125Administración de liquidez
  
1130Remesas en tránsito
113005Cheques país
113010Cheques sobre el exterior
  
1132Fondos en transito
  
1135Fondos especiales
  
1140Efectivo restringido
  
1150Otras operaciones equivalentes a efectivo
115005Operaciones monetarias
115010Inversiones
115015Participación en fondos a la vista
115095Otros
  
12Operaciones del mercado monetario y relacionadas
  
1205Fondos interasociados activos
120505Compañías de seguros generales

Página 2

120510Compañías de seguros de vida
120515Sociedades de reaseguros
120520Sociedades de capitalización
  
1210Fondos interbancarios vendidos ordinarios
121005Bancos
121010Corporaciones financieras
121015Compañías de financiamiento
121020Banco de la República
121025Tesorería General de la Nación
121030Entidades del sector público
121035Residentes del exterior
121095Otras entidades financieras
  
1215Operaciones de reporto o repo
121505Compromisos de transferencia en operaciones de repo abierto
121510Compromisos de transferencia en operaciones de repo cerrado
121515Cupones por recibir de valores en operaciones repo
121520Cuentas por cobrar por incumplimiento o terminación anticipada en operaciones repo
121525Llamado al margen entregado en dinero en operaciones repo
  
1220Operaciones simultáneas
122005Compromisos de transferencia de inversiones en operaciones simultáneas
122010Cupones por recibir de valores en operaciones simultáneas
122015Cuentas por cobrar por incumplimiento o terminación anticipada en operaciones simultáneas
122020Llamado al margen entregado en dinero en operaciones simultáneas
  
1225Operaciones de transferencia temporal de valores
122505Compromisos originados en operaciones de transferencia temporal de valores
122510Rendimientos por cobrar de compromisos en operaciones de transferencia temporal de valores
122515Cupones por recibir de valores en operaciones de transferencia temporal de valores
122520Cuentas por cobrar por incumplimiento o terminación anticipada en operaciones de transferencia temporal de valores
122525Llamado al margen en operaciones de transferencia temporal de valores
  
1285Derechos de recompra de cartera negociada
  
13Inversiones y operaciones con derivados
  
1301Inversiones a valor razonable con cambios en resultados -

Página 3

 instrumentos representativos de deuda
130105Títulos de tesorería - TES
130110Otros títulos emitidos por el Gobierno Nacional
130115Otros emisores nacionales
130120Emisores extranjeros
  
1302Inversiones a valor razonable con cambios en resultados - instrumentos de patrimonio
130205Emisores nacionales
130210Emisores extranjeros
  
1303Inversiones a costo amortizado
130305Títulos de tesorería - TES
130310Otros títulos emitidos por el Gobierno Nacional
130315Otros emisores nacionales
130320Emisores extranjeros
  
1304Instrumentos de patrimonio a valor razonable con cambios en el ORI
130405Emisores nacionales
130410Emisores extranjeros
1305Inversiones a valor razonable con cambios en resultados entregados en operaciones de mercado monetario - instrumentos representativos de deuda (derechos de transferencia)
130505Títulos de tesorería - TES
130510Otros títulos emitidos por el Gobierno Nacional
130515Otros emisores nacionales
130520Emisores extranjeros
  
1306Inversiones a valor razonable con cambios en resultados entregados en operaciones de mercado monetario - instrumentos de patrimonio (derechos de transferencia)
130605Emisores nacionales
130610Emisores extranjeros
  
1307Inversiones a costo amortizado con cambios en resultados entregados en operaciones de mercado monetario - instrumentos representativos de deuda (derechos de transferencia)
130705Títulos de tesorería - TES
130710Otros títulos emitidos por el Gobierno Nacional
130715Otros emisores nacionales
130720Emisores extranjeros

Página 4

1308Inversiones a valor razonable con cambios en el ORI entregados en operaciones de mercado monetario - instrumentos de patrimonio
130805Emisores nacionales
130810Emisores extranjeros
  
1309Inversiones a valor razonable con cambios en resultados entregadas en garantía de operaciones con instrumentos derivados - instrumentos representativos de deuda
130905Títulos de tesorería - TES
130910Otros títulos emitidos por el Gobierno Nacional
130915Otros emisores nacionales
130920Emisores extranjeros
  
1310Inversiones a valor razonable con cambios en resultados entregados en garantía de operaciones con instrumentos derivados - instrumentos de patrimonio
131005Emisores nacionales
131010Emisores extranjeros
  
1311Inversiones a costo amortizado con cambios en resultados entregados en garantía de operaciones con instrumentos derivados - instrumentos representativos de deuda
131105Títulos de tesorería - TES
131110Otros títulos emitidos por el Gobierno Nacional
131115Otros emisores nacionales
131120Emisores extranjeros
  
1312Inversiones a valor razonable con cambios en el ORI entregados en garantía de operaciones con instrumentos derivados - instrumentos de patrimonio
131205Emisores nacionales
131210Emisores extranjeros
  
1313Inversiones a valor razonable con cambios en resultados - instrumentos de patrimonio - por excedentes de órdenes de compra
131305Emisores nacionales
131310Emisores extranjeros

Página 5

1314Inversiones a valor razonable con cambios en resultados - instrumentos representativos de deuda - por excedentes de órdenes de compra
131405Títulos de tesorería - TES
131410Otros títulos emitidos por el Gobierno Nacional
131415Otros emisores nacionales
131420Emisores extranjeros
  
1315Inversiones en subsidiarias y filiales
131505Subsidiarias y filiales nacionales
131510Subsidiarias y filiales extranjeras
131515Inversiones obligatorias en instrumentos de patrimonio
  
1316Inversiones en asociadas y participaciones en negocios conjuntos
131605Asociadas nacionales
131610Asociadas extranjeras
131615Negocios conjuntos nacionales
131620Negocios conjuntos extranjeros
  
1318Inversiones patrimoniales en entidades en liquidación
  
1319Inversiones en títulos sobre productos y en productos agropecuarios y agroindustriales - mercado secundario
  
1320Inversiones en operaciones conjuntas
  
1350Operaciones carrusel
135005Derechos en compromisos de compra
135010Derechos en compromisos de venta
135015Obligaciones en compromisos de compra
135020Obligaciones en compromisos de venta
  
1351Operaciones de contado
135105Derechos de compra sobre divisas
135110Derechos de venta sobre divisas
135115Derechos de compra sobre títulos
135120Derechos de venta sobre títulos
135125Derechos - otros
135130Obligaciones de compra sobre divisas
135135Obligaciones de venta sobre divisas
135140Obligaciones de compra sobre títulos
135145Obligaciones de venta sobre títulos
135195Obligaciones - otros
  
1352Contratos forward - de negociación

Página 6

135205De monedas (peso/dólar)
135210De monedas (diferentes peso/dólar)
135215De tasas de interés
135220De títulos
135295Otros
  
1353Contratos de futuros - de negociación
135305De monedas
135310De tasas de interés
135315De títulos
135320De índices
135395Otros
  
1354Swaps - de negociación
135405De monedas
135410De tasas de interés
135495Otros
1355Opciones de negociación
135505Compra calls de monedas
135510Compra calls de tasas de interés
135515Compra calls de títulos
135520Compra calls de índices
135525Compra calls - otras
135530Compra puts de monedas
135535Compra puts de tasas de interés
135540Compra puts de títulos
135545Compra puts de índices
135550Compra puts - otras
135595Compra opciones - otras
  
1356Contratos forward - de cobertura
135605De monedas (peso/dólar)
135610De monedas (diferentes peso/dólar)
135615De tasas de interés
135620De títulos
135695Otros
  
1357Contratos de futuros - de cobertura
135705De monedas
135710De interés
135715De títulos
135720De índices
135795Otros
  
1358Swaps - de cobertura
135805De monedas

Página 7

135810De tasas de interés
135895Otros
  
1359Opciones de cobertura
135905Compra calls de monedas
135910Compra calls de tasas de interés
135915Compra calls de títulos
135920Compra calls de índices
135925Compra calls - otras
135930Compra puts de monedas
135935Compra puts de tasas de interés
135940Compra puts de títulos
135945Compra puts de índices
135950Compra puts - otras
135995Compra opciones - otras
  
1360Inversiones derechos fiduciarios
  
1380Otras inversiones de las reservas internacionales
138005Portafolio en administración
138010Otras
  
1381Mecanismos especiales de pagos internacionales
138105Derechos especiales de giro
138110Pesos andinos
138115Convenios internacionales
138120Compensaciones pendientes de pago - vencidas
138195Otros
  
1382Aportes en organismos y entidades internacionales
138205Fondo Monetario Internacional
138210Fondo Latinoamericano de Reservas
138215Asociación Internacional de Fomento
138220Banco Interamericano de Desarrollo
138225Banco Mundial (BIRF)
138230Banco de Desarrollo del Caribe
138235Corporación Andina de Fomento
138240Corporación Financiera Internacional
138245Corporación Interamericana de Inversión
138250Banco de Pagos Internacionales - BPI
  
14Cartera de créditos y operaciones de leasing financiero
  
1402Con garantía hipotecaria (capitalizadoras)
140205Categoría A riesgo normal
140210Categoría B riesgo aceptable
140215Categoría C riesgo apreciable
140220Categoría D riesgo significativo

Página 8

140225Categoría E riesgo de incobrabilidad
  
1404Cartera de vivienda y operaciones de leasing habitacional
140405Categoría A riesgo normal cartera de vivienda
140410Categoría A riesgo normal leasing habitacional
140415Categoría B riesgo aceptable cartera de vivienda
140420Categoría B riesgo aceptable leasing habitacional
140425Categoría C riesgo apreciable cartera de vivienda
140430Categoría C riesgo apreciable leasing habitacional
140435Categoría D riesgo significativo cartera de vivienda
140440Categoría D riesgo significativo leasing habitacional
140445Categoría E riesgo de incobrabilidad cartera de vivienda
140450Categoría E riesgo de incobrabilidad leasing habitacional
  
1405Sobre títulos de capitalización
140505Planes tradicionales
140510Planes en UVR
1406Cartera de créditos - actividad aseguradora
140605Con garantía hipotecaria
140610Con garantía prendaria
  
1408Cartera y operaciones de leasing de consumo
140805Categoría A riesgo normal cartera y operaciones de leasing de consumo
140810Categoría B riesgo aceptable cartera y operaciones de leasing de consumo
140815Categoría C riesgo apreciable cartera y operaciones de leasing de consumo
140820Categoría D riesgo significativo cartera y operaciones de leasing de consumo
140825Categoría E riesgo de incobrabilidad cartera y operaciones de leasing de consumo
  
1410Cartera y operaciones de leasing comerciales
141005Categoría A riesgo normal cartera y operaciones de leasing comerciales
141010Categoría B riesgo aceptable cartera y operaciones de leasing comerciales
141015Categoría C riesgo apreciable, cartera y operaciones de leasing comerciales
141020Categoría D riesgo significativo cartera y operaciones de leasing comerciales
141025Categoría E riesgo de incobrabilidad cartera y operaciones de leasing comerciales
  
1412Cartera y leasing de microcréditos
141205Categoría A riesgo normal
141210Categoría B riesgo aceptable
141215Categoría C riesgo apreciable
141220Categoría D riesgo significativo
141225Categoría E riesgo de incobrabilidad

Página 9

1413Otra cartera de créditos administrada en negocios fiduciarios
  
1414Préstamos a empleados
141405Categoría A riesgo normal, vivienda
141410Categoría B riesgo aceptable, vivienda
141415Categoría C riesgo apreciable, vivienda
141420Categoría D riesgo significativo, vivienda
141425Categoría E riesgo de incobrabilidad, vivienda
141430Categoría A riesgo normal, leasing habitacional
141435Categoría B riesgo aceptable, leasing habitacional
141440Categoría C riesgo apreciable, leasing habitacional
141445Categoría D riesgo significativo, leasing habitacional
141450Categoría E riesgo de incobrabilidad, leasing habitacional
141460Categoría A riesgo normal, consumo
141465Categoría B riesgo aceptable, consumo
141470Categoría C riesgo apreciable, consumo
141475Categoría D riesgo significativo, consumo
141480Categoría E riesgo de incobrabilidad, consumo
  
1416Derechos de transferencia de cartera de créditos por operaciones de apoyos transitorios de liquidez
141605Vivienda
141610Consumo
141615Microcrédito
141620Comercial
  
1420Sobre pólizas
142005Vida
142010De ahorro con participación
142015Emitidas en UVR
  
1422Remuneración de intermediación
142205Comisiones
142295Otras
  
1424Otros conceptos - actividad aseguradora
142405Por financiación de primas
142495Otros
  
1487Deterioro componente contracíclico individual
148705Créditos y operaciones de leasing de consumo
148710Créditos y operaciones de leasing comerciales
  
1488Deterioro (provisión) préstamos a empleados
148805Categoría A riesgo normal, vivienda
148810Categoría B riesgo aceptable, vivienda

Página 10

148815Categoría C riesgo apreciable, vivienda
148820Categoría D riesgo significativo, vivienda
148825Categoría E riesgo de incobrabilidad, vivienda
148830Categoría A riesgo normal, leasing habitacional
148835Categoría B riesgo aceptable, leasing habitacional
148840Categoría C riesgo apreciable, leasing habitacional
148845Categoría D riesgo significativo, leasing habitacional
148850Categoría E riesgo de incobrabilidad, leasing habitacional
148860Categoría A riesgo normal, consumo
148865Categoría B riesgo aceptable, consumo
148870Categoría C riesgo apreciable, consumo
148875Categoría D riesgo significativo, consumo
148880Categoría E riesgo de incobrabilidad, consumo

Página 11

1489Deterioro (provisión) cartera de vivienda y leasing habitacional
148905Categoría A - crédito normal cartera de vivienda
148910Categoría A - crédito normal leasing habitacional
148915Categoría B - crédito aceptable cartera de vivienda
148920Categoría B - crédito aceptable leasing habitacional
148925Categoría C - crédito apreciable cartera de vivienda
148930Categoría C - crédito apreciable leasing habitacional
148935Categoría D - crédito significativo cartera de vivienda
148940Categoría D - crédito significativo leasing habitacional
148945Categoría E - crédito irrecuperable cartera de vivienda
148950Categoría E - crédito irrecuperable leasing habitacional
  
1491Deterioro (provisión) cartera y operaciones de leasing de consumo
149105Categoría A - crédito normal cartera de consumo
149110Categoría B - crédito aceptable cartera de consumo
149115Categoría C - crédito apreciable cartera de consumo
149120Categoría D - crédito significativo cartera de consumo
149125Categoría E - crédito irrecuperable cartera de consumo
  
1493Deterioro (provisión) microcréditos
149305Categoría A - crédito normal
149310Categoría B - crédito aceptable
149315Categoría C - crédito apreciable
149320Categoría D - crédito significativo
149325Categoría E - crédito irrecuperable
1494Deterioro (provisión) otra cartera de crédito administrada a través de negocios fiduciarios
1495Deterioro (provisión) créditos y operaciones de leasing comerciales
149505Categoría A - crédito normal
149510Categoría B - crédito aceptable
149515Categoría C - crédito apreciable
149520Categoría D - crédito significativo
149525Categoría E - crédito irrecuperable
  
1496Deterioro cartera sobre títulos de capitalización
149605Planes tradicionales
149610Planes en UVR
  
1497Deterioro cartera entidades aseguradoras
149705Con garantía hipotecaria
149710Con garantía prendaria
  
1498Deterioro (provisión) general
149805Vivienda y leasing habitacional
149810Microcrédito
149815Consumo
149820Comercial
  
1499Deterioro otros conceptos de cartera de créditos
149905Sobre pólizas
149910Por financiación de primas
149995Otros
  
15Inventarios
  
1505Materias primas
  
1510Bienes producidos
  
1515Productos en proceso
  
1520Obras de construcción en curso
152005Costo terrenos
152010Costos directos preliminares
152015Costos directos obra
152020Costos indirectos planos, licencias y estudios
152025Costos indirectos publicidad
152030Costos indirectos comisiones fiduciarias
152035Otros costos indirectos
  
1525Obras de urbanismo
  
1530Contratos en ejecución
  
1535Cultivos en desarrollo
  
1540Productos terminados
  
1545Mercancías no fabricadas por la empresa
  
1550Bienes raíces para la venta

Página 12

1555Semovientes
  
1560Terrenos
  
1565Materiales, repuestos y accesorios
  
1570Envases y empaques
  
1575Inventarios en transito
  
1580Inventarios en poder de terceros
  
1585Inventarios de operaciones conjuntas
  
1587Metales preciosos
158705Oro
158710Plata
158715Platino
158720Otros metales adherentes
  
1595Otros inventarios
  
1597Deterioro de inventarios
  
16Cuentas por cobrar
  
1601Operaciones de reservas internacionales
160105Venta de inversiones
160115Venta de monedas
160195Otras
  
1602Para alcanzar rentabilidad mínima - fondos de pensiones - Seg. Social
  
1604Cuentas corrientes comerciales
  
1605Intereses
160505Fondos interbancarios vendidos y pactos de reventa
160510Categoría A riesgo normal, vivienda
160512Categoría B riesgo aceptable, vivienda
160514Categoría C riesgo apreciable, vivienda
160516Categoría D riesgo significativo, vivienda
160518Categoría E riesgo de incobrabilidad, vivienda
160520Categoría A riesgo normal, consumo
160522Categoría B riesgo aceptable, consumo
160524Categoría C riesgo apreciable, consumo
160526Categoría D riesgo significativo, consumo

Página 13

160528Categoría E riesgo de incobrabilidad, consumo
160530Categoría A riesgo normal, microcrédito
160532Categoría B riesgo aceptable, microcrédito
160534Categoría C riesgo apreciable, microcrédito
160536Categoría D riesgo significativo, microcrédito
160538Categoría E riesgo de incobrabilidad, microcrédito
160540Categoría A riesgo normal, comercial
160542Categoría B riesgo aceptable, comercial
160544Categoría C riesgo apreciable, comercial
160546Categoría D riesgo significativo, comercial
160548Categoría E riesgo de incobrabilidad, comercial
160550Mora en traslado de cesantías al FNA
160555Diferencial de tasas
160560Depósitos de contracción monetaria
160595Otros
  
1606A retrogarantes
1607Cesantías causadas sector público
  
1608Componente financiero operaciones de leasing financiero
160810Categoría A riesgo normal, leasing habitacional
160812Categoría B riesgo aceptable, leasing habitacional
160814Categoría C riesgo apreciable, leasing habitacional
160816Categoría D riesgo significativo, leasing habitacional
160818Categoría E riesgo de incobrabilidad, leasing habitacional
160820Categoría A riesgo normal, consumo
160822Categoría B riesgo aceptable, consumo
160824Categoría C riesgo apreciable, consumo
160826Categoría D riesgo significativo, consumo
160828Categoría E riesgo de incobrabilidad, consumo
160830Categoría A riesgo normal, microcrédito
160832Categoría B riesgo aceptable, microcrédito
160834Categoría C riesgo apreciable, microcrédito
160836Categoría D riesgo significativo, microcrédito
160838Categoría E riesgo de incobrabilidad, microcrédito
160840Categoría A riesgo normal, comercial
160842Categoría B riesgo aceptable, comercial
160844Categoría C riesgo apreciable, comercial
160846Categoría D riesgo significativo, comercial
160848Categoría E riesgo de incobrabilidad, comercial
  
1609Dividendos y participaciones
160905Matriz, filiales, subsidiarias
160910Otras personas jurídicas
  
1610Comisiones
161005Aceptaciones bancarias

Página 14

161010Cartas de crédito
161015Avales
161020Garantías bancarias
161025Servicios bancarios
161030Negocios fiduciarios
161035Giros
161040Uso medios de pago diferentes de efectivo
161042Administración fondo de cesantía portafolio de corto plazo
161044Administración fondo de cesantía portafolio de largo plazo
161046Administración fondo de pensiones obligatorias
161048Administración pensiones por retiro programado
161050Administración recursos afiliados cesantes
161052Administración fondo de pensiones voluntarias
161054Administración pasivos pensionales entidades territoriales y sus descentralizadas
161056Administración Fonpet
161058Administración pasivos pensionales por reactivación económica
161060Privatizaciones
161065Capital garantía
161070Cuotas de manejo de tarjetas de crédito
161095Otras
  
1611Servicios de almacenaje
161105Almacén bodegas propias
161110Almacén bodegas particulares
161115Almacén mercancías en tránsito
161120Almacén silos
161125Agenciamiento aduanero
161130Operaciones compra venta
161135Manejo y distribución
161140Tratamiento de mercancías
161145Movilización y transporte de mercancías
161150Almacenaje
161195Otras
  
1612Arrendamientos
161205De bienes propios
161210De bienes adjudicados
  
1613Cánones de bienes dados en leasing operacional
161305Categoría A - crédito normal, consumo
161310Categoría B - crédito aceptable, consumo
161315Categoría C - crédito apreciable, consumo
161320Categoría D - crédito significativo, consumo
161325Categoría E - crédito irrecuperable, consumo
161330Categoría A - crédito normal, comercial
161335Categoría B - crédito aceptable, comercial

Página 15

161340Categoría C - crédito apreciable, comercial
161345Categoría D - crédito significativo, comercial
161350Categoría E - crédito irrecuperable, comercial
161355Categoría A - crédito normal, microcréditos
161360Categoría B - crédito aceptable, microcréditos
161365Categoría C - crédito apreciable, microcréditos
161370Categoría D - crédito significativo, microcréditos
161375Categoría E - crédito irrecuperable, microcréditos
  
1614Venta de bienes y servicios
161405Bienes
161410Servicios
161415Transferencia de fondos de compensación y liquidación
  
1616Deudores
161605Honorarios
161610Servicios
161615Financiación de valores
161620Intereses
161625Redenciones
161630Precio por transferencia temporal de valores
161695Otros
  
1617Por liquidación de operaciones con derivados
161705Bancos
161710Corporaciones financieras
161715Sociedades comisionistas de bolsa de valores
161795Otros
  
1618Bolsa de valores y agropecuarias
161805Comisiones por cobrar
161895Otros conceptos
  
1619Comisionistas de bolsa de valores y agropecuarias
161905Servicios de bolsa por liquidar
161910Servicios de Cámara de Compensación Agropecuarias por liquidar
161995Otros conceptos
  
1620Emisores de valores y de títulos sobre productos agropecuarios y agroindustriales
162005Inscripción de títulos
162010Inscripción de títulos sobre y productos agropecuarios
162095Otros
  
1621Participantes
162105Por servicios de cámara de compensación de divisas
162110Por incumplimiento de participaciones

Página 16

162115Por servicios de cámara de riesgo central de contraparte
162195Por otros conceptos
  
1622Por administración
162205Fondo de inversión colectiva
162210Fondos de capital extranjero
162215Contratos de comisión y administración de valores
162220Administración portafolio de terceros
162225Depósitos centralizados de valores
162230Operación bolsa de valores
162235Operación bolsas agropecuarias
  
1625De empresas patrocinadoras
162505Aportes de afiliados
162510Contribuciones de la empresa
  
1626A casa matriz, subsidiarias, relacionadas y asociadas
162605Casa matriz
162610Subsidiarias
162615Relacionadas y asociadas
162695Otras
  
1627A socios y accionistas
162705A socios
162710A accionistas
162715A asociados
  
1628Depósitos
162805Para servicios
162810Para contratos
162815Para juicios ejecutivos
162820Para adquisición de acciones o cuotas sociales
162825En garantía
162830En contratos de futuros y operaciones a plazo - efectivo
162895Otros
  
1629Títulos BEPS-incentivo periódico
  
1630Impuestos
163005Anticipos de impuestos de renta y complementarios
163010Anticipos de impuestos de industria y comercio
163015Retención en la fuente
163020Impuesto a las ventas retenido
163025Sobrantes en liquidación privada de impuestos
163030Contribuciones
163035Impuestos descontables
163040Impuesto a las ventas

Página 17

163045Impuesto sobre la renta para la equidad- CREE
163095Otros
  
1632Anticipos a contratos y proveedores
  
1634A empleados
163405Vivienda
163410Vehículos
163415Educación
163420Salud y similares
163425Calamidad doméstica
163430Prima de seguros
163495Otros
  
1635Pagos por cuenta de clientes
163525Privatizaciones
163530Giros
163595Otros
1636Pagos por cuenta de clientes, vivienda
163605Categoría A riesgo normal
163610Categoría B riesgo aceptable
163615Categoría C riesgo apreciable
163620Categoría D riesgo significativo
163625Categoría E riesgo de incobrabilidad
  
1637Pagos por cuenta de clientes, consumo
163705Categoría A riesgo normal
163710Categoría B riesgo aceptable
163715Categoría C riesgo apreciable
163720Categoría D riesgo significativo
163725Categoría E riesgo de incobrabilidad
  
1638Pagos por cuenta de clientes, microcrédito
163805Categoría A riesgo normal
163810Categoría B riesgo aceptable
163815Categoría C riesgo apreciable
163820Categoría D riesgo significativo
163825Categoría E riesgo de incobrabilidad
  
1639Pagos por cuenta de clientes, comercial
163905Categoría A riesgo normal
163910Categoría B riesgo aceptable
163915Categoría C riesgo apreciable
163920Categoría D riesgo significativo
163925Categoría E riesgo de incobrabilidad
  
1641A directores

Página 18

1642Aportes por cobrar
  
1643En operaciones conjuntas
  
1644Promesas de compra venta
  
1645Retención sobre contratos
  
1647Reclamaciones
  
1648Prestación de servicios
  
1649Recursos entregados en administración
  
1652Clientes
165205Compras por cumplir
165210Compras por cumplir títulos sobre productos agropecuarios y productos agropecuarios
1653Liquidación y compensación
165305Bolsas de valores
165310Bolsas de bienes y productos agropecuarios y agroindustriales
165315Sistemas centralizados de operaciones
165320Sociedades comisionistas de bolsas de valores
165325Comisionistas de bolsas de bienes y productos agropecuarios y agroindustriales
  
1654Por contratos de colocación
165405Títulos colocados por cobrar
165410Títulos sobre productos agropecuarios colocados por cobrar
  
1658Entidades en intervención
165805Seguros de depósito pagados
165810Derechos por compra de acreencias
165815Préstamos y/o apoyos de liquidez
165895Otros
  
1665Fondos de garantías
166505Seguro de depósitos
166510Costo de garantía
166515Recaudos pendientes cartera hipotecaria
166520Nación - capitalizaciones
166525Fogacoop
  
1666Acuerdos de concesión de servicios
  
1670Proceso de titularización
167005Emisor

Página 19

167010Inversionista
  
1671Compañías cedentes interior cuenta corriente
167105Primas aceptadas por recaudar
167195Otros conceptos
  
1672Depósitos en poder de cedentes interior
  
1673Compañías cedentes exterior cuenta corriente
  
1674Depósitos en poder de cedentes exterior
  
1675Coaseguradores cuenta corriente aceptados
  
1676Coaseguradores cuenta corriente cedidos
  
1677Reaseguradores interior cuenta corriente
  
1678Reaseguradores exterior cuenta corriente
1679Seguro de crédito a la exportación cuenta corriente
167905Banco de comercio exterior - Bancoldex
  
1680Reservas técnicas parte reaseguradores
168005Para siniestros pendientes parte reaseguradores del interior
168010Para siniestros pendientes parte reaseguradores del exterior
168015De riesgos en curso reaseguradores del interior
168020De riesgos en curso reaseguradores del exterior
168025Para siniestros no avisados
168095Deterioro reservas técnicas parte reaseguradores
  
1681Siniestros pendientes garantizados por la nación
168105Seguro de crédito a la exportación para riesgos políticos y extraordinarios
  
1682Depósito de reserva a reaseguradores del exterior
  
1683Intermediarios de seguros
168305Agentes colocadores de seguros-anticipo comisiones
168310Agencias colocadoras de seguros-anticipo comisiones
168315Sociedades corredoras de seguros-anticipo comisiones
168320Descuentos
168325Deducciones
168330Propaganda facturada
  
1684Primas por recaudar
168405Negocios directos
168410Coaseguro aceptado
168415Coaseguro cedido

Página 20

168420Por cancelación automática
  
1685Sistema general de riesgos laborales
168505Empleadores
168510Administradoras de riesgos laborales
168515Promotoras de salud
168520Instituciones prestadoras de servicios de salud
168595Otras
  
1686Otras actividad aseguradora
168605Cámara de compensación del SOAT
168610Costos contratos no proporcionales
168615Fondo Nacional de Bomberos
168695Otras
  
1690Diversas
169005Cuotas partes pensiones de jubilación
169010Reclamos a compañías aseguradoras
169015Contribuciones
169020Primas de seguro de invalidez y sobrevivencia
169025Seguros por cobrar
169030A transportadores
169095Otras
  
1692Deterioro (provisión ) cuentas por cobrar, microcréditos
169205Categoría A - crédito normal, intereses
169210Categoría B - crédito aceptable, intereses
169215Categoría C - crédito apreciable, intereses
169220Categoría D - crédito significativo, intereses
169225Categoría E - crédito irrecuperable, intereses
169230Categoría A - crédito normal, pago por cuenta de clientes
169235Categoría B - crédito aceptable, pago por cuenta de clientes
169240Categoría C - crédito apreciable, pago por cuenta de clientes
169245Categoría D - crédito significativo, pago por cuenta de clientes
169250Categoría E - crédito irrecuperable, pago por cuenta de clientes
169255Categoría A - crédito normal, cánones bienes dados en leasing operacional
169260Categoría B - crédito aceptable, cánones bienes dados en leasing operacional
169265Categoría C - crédito apreciable, cánones bienes dados en leasing operacional
169270Categoría D - crédito significativo, cánones bienes dados en leasing operacional
169275Categoría E - crédito irrecuperable, cánones bienes dados en leasing operacional
169276Categoría A - riesgo normal, componente financiero
169278Categoría B - riesgo aceptable, componente financiero
169280Categoría C - riesgo apreciable, componente financiero

Página 21

169282Categoría D - riesgo significativo, componente financiero
169284Categoría E - riesgo de incobrabilidad, componente financiero
  
1693Transferencia anual a cargo de las empresas
  
1694Deterioro (provisión) cuentas por cobrar comerciales
169410Comisiones
169415Servicios de almacenaje
169430Venta de bienes y servicios
169440Prometientes vendedores
169450Honorarios
169452Categoría A - crédito normal, intereses
169453Categoría B - crédito aceptable, intereses
169454Categoría C - crédito apreciable, intereses
169456Categoría D - crédito significativo, intereses
169457Categoría E - crédito irrecuperable, intereses
169462Categoría A- crédito normal, pago por cuenta de clientes
169463Categoría B - crédito aceptable, pago por cuenta de clientes
169464Categoría C - crédito apreciable, pago por cuenta de clientes
169466Categoría D - crédito significativo, pago por cuenta de clientes
169467Categoría E - crédito irrecuperable, pago por cuenta de clientes
169469Categoría A - crédito normal, cánones bienes dados en leasing operacional
169470Categoría B - crédito aceptable, cánones bienes dados en leasing operacional
169471Categoría C - crédito apreciable, cánones bienes dados en leasing operacional
169472Categoría D - crédito significativo, cánones bienes dados en leasing operacional
169473Categoría E - crédito irrecuperable, cánones bienes dados en leasing operacional
169476Categoría A - riesgo normal, componente financiero
169478Categoría B - riesgo aceptable, componente financiero
169480Categoría C - riesgo apreciable, componente financiero
169482Categoría D - riesgo significativo, componente financiero
169484Categoría E - riesgo de incobrabilidad, componente financiero
169495Otras
  
1695Deterioro cuentas por cobrar actividad aseguradora
169505Primas por recaudar
169510Coaseguradores
169515Reaseguradores
169520Sistema de riesgos laborales
  
1696Deterioro (provisión) cuentas por cobrar de consumo
169610Comisiones
169615Servicios de almacenaje
169630Venta de bienes y servicios

Página 22

169640Prometientes vendedores
169650Honorarios
169652Categoría A - crédito normal, intereses
169653Categoría B - crédito aceptable, intereses
169654Categoría C - crédito apreciable, intereses
169656Categoría D - crédito significativo, intereses
169657Categoría E - crédito irrecuperable, intereses
169662Categoría A- crédito normal, pago por cuenta de clientes
169663Categoría B - crédito aceptable, pago por cuenta de clientes
169664Categoría C - crédito apreciable, pago por cuenta de clientes
169666Categoría D - crédito significativo, pago por cuenta de clientes
169667Categoría E - crédito irrecuperable, pago por cuenta de clientes
169669Categoría A - crédito normal, cánones bienes dados en leasing operacional
169670Categoría B - crédito aceptable, cánones bienes dados en leasing operacional
169671Categoría C - crédito apreciable, cánones bienes dados en leasing operacional
169672Categoría D - crédito significativo, cánones bienes dados en leasing operacional
169673Categoría E - crédito irrecuperable, cánones bienes dados en leasing operacional
169676Categoría A - riesgo normal, componente financiero
169678Categoría B - riesgo aceptable, componente financiero
169680Categoría C - riesgo apreciable, componente financiero
169682Categoría D - riesgo significativo, componente financiero
169684Categoría E - riesgo de incobrabilidad, componente financiero
169695Otras
  
1697Deterioro (provisión) cuentas por cobrar de vivienda
169705Categoría A - crédito normal, intereses
169710Categoría B - crédito aceptable, intereses
169715Categoría C - crédito apreciable, intereses
169720Categoría D - crédito significativo, intereses
169725Categoría E - crédito irrecuperable, intereses
169730Categoría A - crédito normal, pago por cuenta de clientes
169735Categoría B - crédito aceptable, pago por cuenta de clientes
169740Categoría C - crédito apreciable, pago por cuenta de clientes
169745Categoría D - crédito significativo, pago por cuenta de clientes
169750Categoría E - crédito irrecuperable, pago por cuenta de clientes
169755Categoría A- riesgo normal, componente financiero leasing habitacional
169760Categoría B- riesgo aceptable componente financiero, leasing habitacional
169765Categoría C- riesgo apreciable, componente financiero, leasing habitacional
169770Categoría D- riesgo significativo, componente financiero, leasing habitacional
169775Categoría E-riesgo de incobrabilidad, componente financiero, leasing

Página 23

 habitacional
  
1698Deterioro (provisiones) otras cuentas por cobrar
169805Dividendos y participaciones
169810Arrendamientos
169815Comisiones pagos por cuenta de clientes - giros del exterior
169820Préstamos a empleados
169825Entidades en intervención
169830Préstamos a entidades inscritas
169895Otras
  
1699Deterioro (provisión) cuentas por cobrar componente contracíclico individual
169905Créditos y operaciones de leasing de consumo
169910Operaciones de leasing operacional de consumo
169915Créditos y operaciones de leasing comercial
169920Operaciones de leasing operacional comercial
  
17Activos no corrientes mantenidos para la venta
  
1701Bienes recibidos en pago
170105Bienes muebles
170110Bienes inmuebles destinados a vivienda
170115Bienes inmuebles diferentes a vivienda
170120Por pago de inversiones
170195Otros
  
1702Bienes restituidos de contratos de leasing
170205Maquinaria y equipo
170210Vehículos
170215Muebles y enseres
170220Barcos, trenes, aviones y similares
170225Equipo de computación
170230Bienes inmuebles
170235Bienes inmuebles en leasing habitacional
170240Semovientes
170295Otros
  
1703Operaciones discontinuadas
170305Terrenos
170310Materiales de construcción y materias primas
170315Productos en proceso
170320Mercancías
170325Vehículos
170330Inmuebles
170395Otros

Página 24

1704Activos no corrientes mantenidos para distribuir a los propietarios
  
1705Otros activos no corrientes mantenidos para la venta
170505Terrenos
170510Materiales de construcción y materias primas
170515Productos en proceso
170520Mercancías
170525Vehículos
170530Inmuebles
170595Otros
  
1775Deterioro activos no corrientes mantenidos para la venta
177505Bienes recibidos en pago
177510Bienes restituidos de contratos de leasing
177515Operaciones discontinuadas
177520Activos no corrientes mantenidos para distribuir a los propietarios
177525Otros activos no corrientes mantenidos para la venta
  
18Activos materiales
  
1801Propiedad, planta y equipo
180102Terrenos
180104Edificios
180106Silos
180108Bodegas
180110Maquinaria
180112Vehículos
180114Buques
180116Aeronaves
180118Equipo de transporte
180120Enseres y accesorios
180122Equipo de oficina
180124Equipo informático
180126Equipo de redes y comunicación
180128Propiedades en operaciones conjuntas
180130Maquinaria, planta y equipo en montaje
180132Materiales proyectos petroleros
180134Equipo médico - científico
180136Equipo de hoteles y restaurantes
180138Flota y equipo de transporte, tracción y elevación
180140Flota y equipo férreo
180142Redes, líneas y cables
180144Armamento de vigilancia
180146Envases y empaques
180148Vías de comunicación y acceso
180150Activos tangibles de exploración y evaluación
180152Minas y canteras

Página 25

180154Pozos artesianos
180156Yacimientos
180158Gasoductos
180160Revaluación propiedad, planta y equipo
180162Depreciación y agotamiento propiedad, planta y equipo
180164Deterioro propiedad, planta y equipo
180195Otros
  
1816Propiedades y equipo en arrendamiento operativo
181605Maquinaria y equipo
181610Vehículos
181615Muebles y enseres
181620Barcos, trenes, aviones y similares
181625Equipo de computación
181630Bienes inmuebles
181635Semovientes
181640Programas para computador –software
181695Otros
181696Revaluación
181697Depreciación y agotamiento
181698Deterioro
  
1818Mejoras en propiedades ajenas
181805Mejoras en propiedades ajenas
181897Depreciación y/o amortización acumulada
181898Deterioro
  
1820Propiedades planta y equipo no explotados
182005Propiedades planta y equipo no explotados
182096Revaluación
182097Depreciación y agotamiento
182098Deterioro
  
1822Otras propiedades y equipo
182201Otras propiedades y equipo
182296Revaluación
182297Depreciación y agotamiento
182298Deterioro
  
1823Construcciones en curso
182305Costo terrenos
182310Costos directos preliminares
182315Costos directos obra
182320Costos indirectos planos, licencias y estudios
182325Costos indirectos publicidad
182330Costos indirectos comisiones fiduciarias
182335Otros costos indirectos

Página 26

1824Bienes terminados
  
1827Propiedades de inversión
182705Propiedades de inversión
182710Deterioro propiedades de inversión
182715Valoración de propiedades de inversión
182720Depreciación acumulada propiedades de inversión
  
1828Activos biológicos
182805Semovientes
182815Plantaciones
182820Productos agrícolas
182825Valoración
182830Agotamiento
182835Deterioro
182895Otros
  
19Otros activos
  
1905Importaciones en curso
  
1910Impuesto diferido
  
1911Activos intangibles
191105Plusvalía
191110Marcas comerciales
191115Derechos de propiedad intelectual, patentes, y otros derechos de propiedad industrial, servicio y derechos de operación
191120Concesiones y franquicias
191125Otros derechos
191130Licencias
191135Programas y aplicaciones informáticas
191140Puestos en bolsas de valores
191145Puestos en bolsas de bienes y productos agropecuarios y agroindustriales
191150Activos intangibles relacionados con clientes
191155Servidumbres
191160Otros activos intangibles
191165Amortización acumulada
191170Deterioro del valor de intangibles
  
1915Certificados de cambio en administración
  
1920Depósitos provisión ales Banco de la República
192005Reembolsos de la entidad
192010Pagos exterior clientes

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192015Depósitos colaterales
  
1925Gastos pagados por anticipado
192505Seguros
192510Costos de contratos no proporcionales
192515Comisiones a intermediarios de seguros
192520Comisiones contratos de resaseguros
192595Otros
  
1930Cartas de crédito de pago diferido
  
1935Revaluación de otros activos
  
1940Bienes de arte y cultura
194005Obras de arte
194010Biblioteca
194015Museo del oro
194020Colecciones
194025Archivo histórico
194095Otros
  
1945Bienes entregados a terceros
  
1950Actividades en operaciones conjuntas
  
1955Operaciones de apoyo a entidades inscritas
195505Capitalizaciones
195510Activos adquiridos
  
1957Especies valoradas
195705Máquinas porteadoras
195710Estampillas
195795Otras
  
1960Diversos
196005Aportes en sucursales extranjeras
196015Armamento
196020Recursos cesión Gobierno Nacional
196095Otros
1995Deterioro otros activos
  
2Pasivo
  
21Instrumentos financieros a costo amortizado
  
2105Depósitos en cuenta corriente

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210505Cuentas corrientes privadas activas
210510Cuentas corrientes privadas inactivas
210515Cuentas corrientes oficiales activas
210520Cuentas corrientes sector público
210525Cuentas corrientes sector financiero
210530Cuentas corrientes oficiales inactivas
210595Otros
  
2106Depósitos simples
  
2107Certificados de depósito a término
210705Emitidos menos de 6 meses
210710Emitidos igual a 6 meses y menor de 12 meses
210715Emitidos igual a 12 meses y menor de 18 meses
210720Emitidos igual o superior a 18 meses
  
2108Depósitos de ahorro
210805Ordinarios activos
210810Ordinarios inactivos
210815Con certificado a término
2109Cuentas de ahorro especial
210905En unidades de valor real
210910En pesos
  
2110Certificados de ahorro de valor real
211005Inferior a 6 meses
211010Igual a 6 e inferior a 12 meses
211015Plazo fijo de 1 año
211020Superior a 12 meses e inferior a 18 meses
211025Superior o igual a 18 meses
  
2111Documentos por pagar
  
2112Cuenta centralizada
  
2113Fondos en fideicomiso y cuentas especiales
211305Fideicomisos de inversión
211310Fideicomisos inmobiliarios
211315Fideicomisos de administración
211320Otros fideicomisos
  
2114Cesantías administradas Fondo Nacional Ahorro
211405Afiliados sector público
211410Afiliados sector privado
211415Doceavas partes estimadas
211420Intereses doceavas partes estimadas
211425Cesantías sin reporte

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211430IPC cesantías sin reporte
211435Saldos inactivos
211440IPC saldos inactivos
211445Saldos a favor de entidades nominadoras
  
2115Bancos y corresponsales
211505Bancos
211510Corresponsales
211515Sucursales en el extranjero
  
2116Depósitos especiales
211605De la Nación
211610Del Banco de la República
211615De garantía
211620Para compra certificados de cambio
211625Para pagos al exterior
211630Judiciales
211635Cauciones judiciales
211640Pago arrendamientos
211645Pago títulos valores
211650Para compra de mercancías
211660Anticipos clientes aduana
211665Depósitos contractuales
211670Depósitos permanentes
211675Depósitos para la ejecución de proyectos
211680Contracción monetaria
211685Depósitos por administración de recursos-Fonade
211695Otros
  
2117Exigibilidades por servicios
211705Giros por pagar del exterior
211710Giros por pagar del país
211715Cobranzas por liquidar
211720Cheques de gerencia
211725Cheques certificados
211730Cheques viajeros
211735Cheques con provisión garantizada
211795Otros
  
2118Servicios de recaudo
  
2119Establecimientos afiliados
  
2120Depósitos electrónicos
212005Depósitos de dinero electrónicos
212010Depósitos electrónicos transaccionales
  
2121Cuentas por pagar por liquidación de operaciones con derivados

Página 30

212105Bancos
212110Corporaciones financieras
212115Sociedades comisionistas de bolsas de valores
212195Otros
  
2122Fondos interbancarios comprados ordinarios
212205Bancos
212210Corporaciones financieras
212215Compañías de financiamiento
212220Banco de la República
212225Tesorería General de la Nación
212230Entidades del sector público
212235Residentes del exterior
212295Otras entidades financieras
  
2123Fondos interasociadas pasivos
212305Compañías de seguros generales
212310Compañías de seguros de vida
212315Sociedades de reaseguros
212320Sociedades de capitalización
2124Operaciones de reporto o repo
212405Compromisos de transferencia en operaciones de repo abierto
212410Compromisos de transferencia en operaciones de repo cerrado
212415Cupones por recibir de valores en operaciones repo
212420Cuentas por pagar por incumplimiento o terminación anticipada en operaciones repo
212425Llamado al margen entregado en dinero en operaciones repo
212430Operaciones repo de contracción monetaria
  
2125Operaciones simultáneas
212505Compromisos de transferencia de inversiones en operaciones simultáneas
212510Cupones por recibir de valores en operaciones simultáneas
212515Cuentas por pagar por incumplimiento o terminación anticipada en operaciones simultáneas
212520Llamado al margen entregado en dinero en operaciones simultáneas
  
2126Operaciones de transferencia temporal de valores
212605Compromisos originados en operaciones de transferencia temporal de valores
212610Rendimientos por cobrar de compromisos en operaciones de transferencia temporal de valores
212615Cupones por recibir de valores en operaciones de transferencia temporal de valores
212620Cuentas por pagar por incumplimiento o terminación anticipada en operaciones de transferencia temporal de valores
212625Llamado al margen en operaciones de transferencia temporal de valores

Página 31

2127Billetes en circulación-Banco de la República
212705Billetes emitidos
212710Billetes del Banco en caja (DB)
  
2128Mecanismos especiales de pagos internacionales
212805Convenios internacionales
212810Derechos especiales de giro - asignados
212815Pesos Andinos - asignados
212820Órdenes de pago no presentadas al cobro
212895Otros
  
2129Compromisos originados en posiciones en corto
212905Compromisos originados en posiciones en corto de operaciones repo abierto
212910Compromisos originados en posiciones en corto de operaciones simultáneas
212915Compromisos originados en posiciones en corto de operaciones TTV
  
2130Títulos de inversión en circulación
213005Bonos de fomento urbano
213006De garantía general menor de 18 meses
213007Bonos de garantía general igual o superior a 18 meses
213008Bonos opcionalmente convertibles en acciones
213009Bonos otros menor de 18 meses
213010Bonos otros igual o superior a 18 meses
213011Bonos hipotecarios
213012Bonos subordinados
213013Bonos ordinarios
213014Cédulas de capitalización
213015Cédulas hipotecarias
213016Cédulas de ahorro y vivienda
213017Papeles comerciales
213018Títulos de desarrollo agropecuario clase “A”
213019Títulos de desarrollo agropecuario clase “B”
213020Títulos de desarrollo agropecuario clase “C”
213021Títulos colocados en proceso de titularización
213022Títulos por emitir en procesos de titularización
213023Títulos autorizados por emitir procesos de titularización
213024Certificados eléctricos valorizables
213025Títulos energéticos de rentabilidad
213026Bonos obligatoriamente convertibles en acciones
213027Acciones preferentes
  
2132Títulos de regulación monetaria y cambiaria – Banco de la República
213205Títulos de participación

Página 32

213210Títulos del Banco de la República - TBR
213215Certificados de cambio
213220Títulos canjeables
213225Otros títulos
  
2146Títulos de regulación monetaria y cambiaria
  
2147Operaciones de crédito público internas de corto plazo
  
2148Operaciones de crédito público internas de largo plazo
  
2149Operaciones de crédito público externas de corto plazo
  
2150Operaciones de crédito público externas de largo plazo
  
2151Operaciones de financiamiento internas de corto plazo
  
2152Operaciones de financiamiento internas de largo plazo
  
2153Operaciones de financiamiento externas de corto plazo
  
2154Operaciones de financiamiento externas de largo plazo
  
2155Actividades de operaciones conjuntas
2156Cuentas canceladas
215605Cuentas corrientes bancarias
215610Cuentas de ahorro
  
22Instrumentos financieros a valor razonable
  
2205Contratos forward - de negociación
220505De monedas (peso/dólar)
220510De monedas (diferentes peso/dólar)
220515De tasas de interés
220520De títulos
220595Otros
  
2210Contratos de futuros - de negociación
221005De monedas
221010De tasas de interés
221015De títulos
221020De índices
221095Otros
  
2215Swaps - de negociación
221505De monedas
221510De tasas de interés

Página 33

221595Otros
  
2220Opciones de negociación
222005Venta calls de monedas
222010Venta calls de tasas de interés
222015Venta calls de títulos
222020Venta calls de índices
222025Venta calls - otras
222030Venta puts de monedas
222035Venta puts de tasas de interés
222040Venta puts de títulos
222045Venta puts de índices
222050Venta puts - otras
222055Venta opciones - otras
  
2225Contratos forward - de cobertura
222505De monedas (peso/dólar)
222510De monedas (diferentes peso/dólar)
222515De tasas de interés
222520De títulos
222595Otros
  
2230Contratos de futuros - de cobertura
223005De monedas
223010De interés
223015De títulos
223020De índices
223095Otros
  
2235Swaps - de cobertura
223505De monedas
223510De tasas de interés
223595Otros
  
2240Opciones de cobertura
224005Venta calls de monedas
224010Venta calls de tasas de interés
224015Venta calls de títulos
224020Venta calls de índices
224025Venta calls - otras
224030Venta puts de monedas
224035Venta puts de tasas de interés
224040Venta puts de títulos
224045Venta puts de índices
224050Venta puts - otras
224055Venta opciones - otras

Página 34

2245Títulos de inversión en circulación
224505Bonos de fomento urbano
224506De garantía general menor de 18 meses
224507Bonos de garantía general igual o superior a 18 meses
224508Bonos opcionalmente convertibles en acciones
224509Bonos otros menor de 18 meses
224510Bonos otros igual o superior a 18 meses
224511Bonos hipotecarios
224512Bonos subordinados
224513Bonos ordinarios
224514Cédulas de capitalización
224515Cédulas hipotecarias
224516Cédulas de ahorro y vivienda
224517Papeles comerciales
224518Títulos de desarrollo agropecuario clase “A”
224519Títulos de desarrollo agropecuario clase “B”
224520Títulos de desarrollo agropecuario clase “C”
224521Títulos colocados en proceso de titularización
224522Títulos por emitir en procesos de titularización
224523Títulos autorizados por emitir procesos de titularización
224524Certificados eléctricos valorizables
224525Títulos energéticos de rentabilidad
224526Bonos obligatoriamente convertibles en acciones
224527Acciones preferentes
2250Operaciones de contado
225005Derechos de compra sobre divisas
225010Derechos de venta sobre divisas
225015Derechos de compra sobre títulos
225020Derechos de venta sobre títulos
225025Derechos - otros
225030Obligaciones de compra sobre divisas
225035Obligaciones de venta sobre divisas
225040Obligaciones de compra sobre títulos
225045Obligaciones de venta sobre títulos
225095Obligaciones - otros
  
23Aportes de capital
  
2305Derechos o suscripciones
230505Derechos de inversión
230510Aportes por identificar
  
2310Valor neto
231005Aporte legales ordinarios
231010Aporte legales extraordinarios
231015Utilidades reinvertidas

Página 35

231020Contribución de la empresa —consolidada—
231025Fondo de perseverancia
231030Contribución de la empresa (extraordinaria sin condición)
231035Contribución de la empresa —por consolidar—
231040Contribuciones extraordinarias de la empresa (con condición)
231045Rendimientos por aportes extraordinarios (con condición)
231050Fondo de perseverancia en transito
231055Rendimientos fondo de perseverancia en transito
  
2357Cuotas y aportes por devolver
  
24Créditos de bancos y otras obligaciones financieras
  
2405Banco de la República
240505Descuentos
240510Créditos de convenio
240515Entidades financieras exterior
240520Organismos internacionales
240525Apoyos transitorios de liquidez
2410Banco de Comercio Exterior (Bancóldex)
241005Créditos
241010Descuentos
  
2415Fondos de garantías
241505Para su solidez patrimonial
241595Otros
  
2420Finagro
  
2425Findeter
  
2430Financiera Energética Nacional (FEN)
243005Fondo de Desarrollo Eléctrico
  
2435Otros bancos y entidades financieras país
243505Créditos
243510Descubiertos en cuenta corriente bancaria
243515Créditos hipotecarios
243520Pagares
243525Cartas de crédito
243530Aceptaciones
243555Créditos ordinarios
243560Contratos de arrendamiento financiero (leasing)
  
2440Bancos exterior
244005Créditos
244010Sobregiros

Página 32

244015Pagarés
244020Cartas de crédito
244025Aceptaciones
244030Financiación inversiones en el exterior
244035Entidades financieras exterior
244040Organismos internacionales
244045Banco Mundial
244050Banco Interamericano de Desarrollo
244055Corporación Andina de Fomento
244095Otros
  
2445Organismos nacionales
244505Federación Nacional de Cafeteros
244595Otros
  
2450Créditos de organismos internacionales
245005Banco Mundial (BIRF)
245010Banco Interamericano de Desarrollo
245015Asociación Internacional de Fomento
245020Corporación Andina de Fomento
245025Banco de Desarrollo del Caribe
245030Fondo Latinoamericano de Reservas
245035Corporación Interamericana de Inversión
245095Otros
2455Obligaciones por aportes en organismos internacionales
245505Fondo Monetario Internacional
245510Asociación Internacional de Fomento
245515Banco Interamericano de Desarrollo
245520Banco Mundial (BIRF)
245525Banco de Desarrollo del Caribe
245595Otras
  
2490Otras obligaciones financieras
249005Particulares
249010Gubernamentales
  
25Cuentas por pagar
  
2501Comisiones y honorarios
250105Honorarios
250110Comisiones
250115Comisiones fiduciarias
250195Otras
  
2502Costos y gastos por pagar
250205Servicios

Página 37

250210Gastos legales
250215Mantenimiento y reparaciones
250220Gastos de viaje
250225Gastos financieros
250230Por operaciones de captación y servicios financieros
250295Otros
  
2503Impuestos
250305Renta y complementarios
250310Industria y comercio
250315Predial
250320Timbres
250325Vehículos
250330Cree
250335A las ventas retenido
250340Sobre las ventas por pagar
250345Sobretasas y otros
  
2504Dividendos y excedentes
250405Dividendos
250410Participaciones
250415Rendimientos por pagar
  
2505Arrendamientos
  
2506Contribución sobre transacciones
250605Sobre cuentas corrientes
250610Sobre cuentas de ahorro
250615Sobre abonos en cuenta
250620Sobre expedición de cheques de gerencia
250625Sobre recompra de cartera o de títulos
250630Sobre pagos por créditos interbancarios
250635Autoretención sobre recursos en cuentas de depósito en el Banco de la República
250640Contribución descontable (DB)
250645Sobre otras transacciones
  
2507Prometientes compradores
250705Bienes inmuebles
250710Bienes muebles
  
2508Depósitos recibidos
250805Para incentivos a agricultores entidades gubernamentales
250810De contracción monetaria
250895Otros depósitos
  
2509Derechos patrimoniales de clientes

Página 38

2510Otros usuarios
  
2511Proveedores y servicios por pagar
251105Proveedores
251110Servicios
251115Adecuación e instalación de oficinas
251195Otros
  
2512Proveedores de compañías vinculadas
  
2513Proveedores de casa matriz
  
2514Contribuciones, afiliaciones y transferencias
251405Superintendencia Financiera de Colombia
251406Cámara de comercio
251407Asociación Bancaria y de Entidades Financieras de Colombia
251408Fasecolda
251409Asociación Nacional de Instituciones Financieras ANIF
251410Fondo de Garantías Instituciones Financieras
251411Servibanca
251412Fenalprose
251413Ascredibanco
251414Red Multicolor
251415Redeban
251416Confederación de Cooperativas de Colombia
251417Confederación Latinoamericana de Cooperativas de Ahorro y Crédito
251418Fondo Nacional de Bomberos
251419Contraloría General de la República
251420Federación Nacional de Agentes de Aduana
251421ACOAS
251422Federación Colombiana de Compañías de Leasing - Fedeleasing
251423Organización de Cooperativas de América
251424Fosyga
251425Fondo de Prevención Vial Nacional
251426Fondo de Riesgos Laborales
251427Tasa de Sostenibilidad del RUNT
251428Otras agremiaciones
251429Asobolsa
251495Otras
  
2515Por contratos de colocación
251505Efectivo recaudado
251510Títulos colocados por cobrar
  
2516Clientes
251605Cartera clientes

Página 39

251610Compras y ventas
251615Compras y ventas títulos sobre y productos agropecuarios
251620Compras por cumplir (DB)
251625Compras por cumplir títulos sobre y productos agropecuarios (DB)
251630Clientes varios por saldos menores
251635Clientes varios cheques no cobrados
  
2517Liquidación y compensación
251705Bolsas de valores
251710Bolsas de bienes y productos agropecuarios y agroindustriales
251715Comisionistas de bolsas de valores
251720Comisiones por pagar
251725Comisiones en títulos sobre productos y en productos agropecuarios y agroindustriales
  
2518Otros usuarios
251805Sociedades comisionistas de bolsa
251810Sociedades comisionistas de bolsas agropecuarias y agroindustriales
  
2519Retenciones y aportes laborales
251905Retenciones en la fuente
251910Judiciales
251915Sindicatos
251920Cooperativas
251925Fondo de empleados
251930Colpensiones
251935Caja compensación familiar, ICBF y SENA
251940Fondos de pensiones
251945Retenciones y aportes de nomina
251995Otros
  
2520Operaciones de reservas internacionales
252005Compra de inversiones
252010Compra de monedas
252015Administración y custodia de fondos en el exterior
  
2521Órdenes de compra por utilizar
  
2522Adquisición de bienes y servicios nacionales
  
2523Transferencias por pagar
  
2524Proceso de titularización
252405Originador
252410Emisor

Página 40

2525Adquisición de bienes y servicios del exterior
  
2526Cuentas corrientes comerciales
  
2527Instalamentos por pagar
  
2528Regalías por pagar
  
2529Multas y sanciones, litigios, indemnizaciones y demandas
252905Multas y sanciones Superintendencia Financiera de Colombia
252910Multas y sanciones otras autoridades administrativas
252915Indemnizaciones a clientes
252920Laborales
252925Demandas por incumplimiento de contratos
252995Otros
  
2530Acreedores oficiales
  
2531Acreedores varios
  
2532Deudas con directores
  
2533Deudas con accionistas o socios
  
2534Primas de seguro
253405Invalidez y sobrevivencia
253410Otras
2537Cuentas por pagar a aseguradoras
253705Por primas recaudadas
253710Por intereses
253715Remuneración cobrada en exceso
  
2538Intereses de títulos emitidos
  
2539Seguro de depósitos liquidado por pagar
  
2540Fondo de garantías de instituciones financieras
254005Recaudos cartera de Fogafin
254010Créditos Fogafin capital
254015Créditos Fogafin intereses
  
2541Compañías cedentes interior cuenta corriente
  
2542Compañías cedentes exterior cuenta corriente
  
2543Coaseguradores cuenta corriente aceptados

Página 41

2544Coaseguradores cuenta corriente cedidos
  
2545Obligaciones a favor de asegurados vida
  
2546Depósitos para expedición de pólizas
254605Solicitud de pólizas
254610Rehabilitación de pólizas
254615Depósitos pólizas directas
254620Depósitos pólizas coaseguro cedido
  
2547Dividendos por pagar a asegurados vida
  
2548Reaseguradores interior cuenta corriente
254805Primas cedidas por pagar
254810Otros conceptos
  
2549Depósitos retenidos a reaseguradores interior
  
2550Seguro de crédito a la exportación cuenta corriente
255005Banco de Comercio Exterior, Bancóldex
2551Reaseguradores exterior cuenta corriente
  
2552Siniestros liquidados por pagar
  
2553Sistema general de riesgos laborales
255305Afiliados y beneficiarios
255310Entidades promotoras de salud
255315Instituciones prestadoras de servicios de salud
255320Aportes sistema general de pensiones y salud
255325Administradoras de riesgos laborales
255330Recaudos por desafiliación automática
255395Otras
  
2554Obligaciones a favor de intermediarios
255405Comisiones
255410Otras
  
2555Obligaciones de títulos
255505Sorteados
255510Vencidos
255515Rescindidos
255520Vencidos con cuotas en mora no prescritos
255525Cupones vencidos por pagar
255530Bonificaciones sobre títulos sorteados o vencidos
255535Depósitos para rehabilitación de títulos
255540Cuotas anticipadas

Página 42

2556Cuentas por pagar a casa matriz, subsidiarias, relacionadas y asociadas.
255605Casa matriz
255610Subsidiarias
255615Relacionadas
255620Asociadas
255625Otras
  
2558Pasivos por impuestos diferidos
  
2559Retiros de aportes y anulaciones
255905Retiros
255910Aportes
  
2560Acuerdos de concesión de servicios
  
2565Subvenciones del gobierno
  
2566Títulos BEPS-incentivo periódico
  
2570Rendimientos acreedores fiduciarios
2590Diversas
259005Cuotas partes pensiones de jubilación
259010Cheques girados no cobrados
259015Valores reintegrar dación en pago
259020Donaciones de terceros por pagar
259030Valores recibidos por privatizaciones
259040Cuentas por pagar ex asociados
259045Publicidad y propaganda
259050Seguros
259055Obligaciones socios
259065Nación Ley 546 de 1999
259070Primas por recaudar de coaseguro cedido
259075Cámara de compensación del SOAT
259080Cuentas por pagar a compañías vinculadas
259085Cuentas por pagar a contratistas
259090Cuentas por pagar en operaciones conjuntas
259095Otras
  
2595Otros pasivos no financieros
259505Pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta
  
2596Transferencia anual a cargo de las empresas
  
26Reservas técnicas

Página 43

2610De riesgos en curso
261005Seguros de daños
261010Seguros de personas
261015Seguro obligatorio de daños corporales causados a las personas en accidentes de tránsito SOAT
  
2615Reserva matemática
261505Vida individual
261510Riesgos laborales
261515Seguros de pensiones obligatorias
261520Seguros de pensiones voluntarias
261525Seguro educativo
261530Parte reaseguradores
261595Otras
  
2620Reserva seguro de vida de ahorro con participación
  
2625Reserva de insuficiencia de activos
  
2630Depósito de reserva a reaseguradores del exterior
263005A cargo de reaseguradores
263010A cargo de la compañía
  
2635Técnica de títulos vigentes
263505Con cuotas al día
263510Con cuotas en mora
263515Desviaciones
263520Cupones por pagar
263525Intereses y sorteos
263530Planes en UVR
263595Otros derechos estipulados
  
2640Reserva desviación de siniestralidad
264005Seguro de terremoto
264010Seguro de crédito a la exportación
264015Riesgos laborales
  
2645Reserva de riesgos catastróficos
  
2650Reserva para siniestros avisados
265005Seguros de daños
265010Seguros de personas
265015Seguros previsionales
265020Riesgos laborales
265025Seguro obligatorio de daños corporales causados a las personas en accidentes de tránsito SOAT
265030Pagos de beneficios educativos

Página 44

2655Reserva para siniestros no avisados
265505Seguros de daños
265510Seguros de personas
265515Seguros previsionales
265520Riesgos laborales
265525Seguros obligatorios
  
2660Reserva para siniestros pendientes garantizados por la nación
266005Seguro de crédito a la exportación para riesgos políticos y extraordinarios
  
2665Reservas especiales
266505Reaseguradores interior
266510Reaseguradores exterior
266515Riesgos laborales
266595Otras
  
2680Reservas seguro de depósitos
268005Seguro de depósitos instituciones financieras
268010Seguro de depósitos entidades cooperativas
268015Garantías otorgadas fondos de cesantías
268020Técnicas garantías otorgadas fondos de pensiones
268025Pensiones administradoras de riesgos laborales
268030Administración del riesgo de garantías –FNG- (reserva de siniestralidad)
27Obligaciones laborales
  
2705Nomina por pagar
  
2710Cesantías
  
2715Intereses sobre cesantías
  
2720Vacaciones
  
2725Prima legal
  
2730Prima extralegal
  
2735Bonificaciones
  
2740Fondos de pensiones
  
2745Provisiones corrientes por beneficios a los empleados
  
2750Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados

Página 45

2752Provisiones no corrientes por beneficios post-empleo a los empleados
275205Aportaciones definidas
275210Beneficios definidos
  
2755Bonos pensionales
  
2760Indemnizaciones laborales
  
2765Pensión de jubilación
276505Cálculo actuarial pensiones de jubilación (CR)
276510Pensión de jubilación por amortizar (DB)
  
2795Otros beneficios
  
28Provisiones
  
2805Contribuciones y afiliaciones
280505Superintendencia Financiera de Colombia
280510Cámara de Comercio
280515Asociación Bancaria y de Entidades Financieras de Colombia
280520Fasecolda
280525Asociación Nacional de Instituciones Financieras ANIF
280530Fondo de Garantías Instituciones Financieras
280535Servibanca
280540Fenalprose
280545Ascredibanco
280550Red Multicolor
280555Redeban
280560Confederación de Cooperativas de Colombia
280565Confederación Latinoamericana de Cooperativas de Ahorro y Crédito
280570Contraloría General de la República
280575Federación Nacional de Agentes de Aduana
280580ACOAS
280585Federación Colombiana de Compañías de Leasing - Fedeleasing
280590Organización de Cooperativas de América
280591Asofiduciarias
280592Asobolsa
280595Otras
  
2807Pasivos por costos de reestructuración
  
2808Contratos onerosos
  
2809Obligaciones implícitas
  
2810Obligaciones legales
  
2811Obras de urbanismo

Página 46

2812Mantenimiento y reparaciones
  
2813Multas y sanciones Superintendencia Financiera de Colombia
281305Excesos (defectos) de colocaciones de cartera
281310Exceso en adquisición inversiones o activos fijos
281315Defectos en inversiones
281320Defecto en inversiones de las reservas y obligatorias
281325Defectos de encaje
281330Margen de solvencia
281335Posición propia
281340Otras
  
2814Multas y sanciones, litigios, indemnizaciones y demandas
281405Multas y sanciones otras autoridades administrativas
281410Indemnizaciones a clientes
281415Otras indemnizaciones
281420Demandas laborales
281425Demandas por incumplimiento de contratos
281430Litigios en proceso ejecutivo
281435Otros litigios en proceso administrativo judicial o arbitral
281495Otras
  
2815Riesgos de liquidez y de tasa de interés
281505Riesgo de liquidez
281510Riesgo de tasa de interés
  
2816Para obligaciones de garantías
  
2818En operaciones conjuntas
  
2819Diversas
  
2820Obligaciones a favor de intermediarios de seguros
282005Comisiones
282010Otras
  
2821Para alcanzar la rentabilidad mínima
282105Fondo de cesantía
282110Fondo de pensiones
282115Retiros por pagar de los tipos de fondos conservador, de mayor riesgo o especial de retiro programado
282120Retiro de aportes del portafolio de largo plazo
  
2822Provisiones fondos de garantías
282205Siniestros avisados

Página 47

282210Riesgos en curso
282215Devolución primas
282220Capital garantía
282225Otras
  
2823Otras provisiones
  
29Otros pasivos
  
2906Fondo programas prevención e investigación - ATEP
  
2907Ingresos anticipados
290705Intereses
290710Comisiones
290715Arrendamientos
290720Servicios de almacén
290725Primas seguro de depósitos
290730Comisiones contratos de resaseguro
290735Comisiones recibidas por productos derivados
290740Valor facial moneda metálica emitida
290745Utilidad por ajuste en valoración de títulos de renta fija
290795Otros
  
2908Intereses originados en procesos de reestructuración
2909Cartera de créditos expresada en UVR
2910Certificados de cambio en administración
  
2911Depósitos en trámite pagos exterior
  
2913Cartas de crédito de pago diferido
  
2914Anticipos incremento de capital
  
2916Otros pasivos en negocios conjuntos
  
2917Operaciones fondos de garantías
  
2919Fondos cooperativos específicos
291905De educación
291910De solidaridad
291915Para recreación
291920Mejoras de vivienda
291925Prevención y seguridad social
291930Fondo social
291995Otros

Página 48

2920Retenciones a terceros sobre contratos
  
2930Cuentas en participación
  
2931Anticipos y avances recibidos
293105De particulares
293110Sobre contratos
293115Contribuciones especiales de la empresa
293120Para futura suscripción de acciones
293125Para futuro pago de cuotas o derechos sociales
293130Para garantía de contratos
293135Fondo de perseverancia
293140De licitaciones
293195Otros
  
2940Abonos diferidos
294005Prima en colocación títulos de inversión
294095Otros
2950Derechos de fideicomiso en procesos de titularización
  
2960Derecho residual /déficit del vehículo de propósito especial
  
2970Valoración del proceso de titularización
297005Por gastos
297010Por gastos con referencia a la TIR del pasivo
297015Con proveedores con mecanismos de cobertura
2990Diversos
299005Abonos para aplicar a obligaciones al cobro
299010Sobrantes en caja
299015Sobrantes en canje
299020Sobrantes seguro de depósitos
299025Sobrantes costo de garantía
299030Sobrantes de primas
299035Consorcios o uniones temporales
299040Ingresos recibidos para terceros
299095Otros
  
3Patrimonio
  
31Capital social
  
3105Capital suscrito y pagado
310505Capital autorizado
310510Capital por suscribir
310515Capital suscrito

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310520Capital suscrito por cobrar
  
3110Acciones, cuotas o partes de interés social propias readquiridas (DB)
  
3115Aportes sociales
311505Cuotas o partes de interés social
  
3120Capital mínimo e irreductible sección ahorros
  
3125Aportes del Estado
  
3130Dividendos decretados en acciones
313005Dividendos decretados en acciones
313010Participaciones decretadas en cuotas sociales
313015Aportes decretados en especie
  
3150Participaciones no controladoras
  
3155Capital asignado
  
32Reservas
  
3205Reserva legal
320505Apropiación de utilidades liquidas
320510Para protección de aportes sociales
  
3210Reservas estatutarias
321005Para reposición de activos
321010Para futuros ensanches
321015Para futuras capitalizaciones
321020Reserva de resultados cambiarios
321025Reserva para fluctuaciones de monedas
321030Reserva para protección de activos
321095Otras
  
3215Reservas ocasionales
321505A disposición de la junta directiva
321510Para protección de inversiones
321520Para protección de cartera de créditos
321525Para beneficencia y donaciones
321530Por disposiciones fiscales
321535Para readquisición de acciones
321540Acciones propias readquiridas (-)
321545Para adquisición, mejora o remodelación de propiedades y equipo
321550Para futuras capitalizaciones
321555Para capital de trabajo
321695Otras

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3225Reserva fondos de garantías
322505Seguro de depósito entidades cooperativas
322510Reservas obligatorias
322515Reservas por disposiciones fiscales
322520Para protección de aportes sociales
322595Otras
  
3230Otras reservas
323005Reservas de estabilización
323010Reservas para protección de bienes recibidos en pago
  
3235Reserva de estabilización monetaria y cambiaria
  
33Patrimonio autónomo FP
  
3305Cuentas individuales de ahorro pensional
330505Cotizaciones de pensión
330510Obligatorias
330515Voluntarias
330520Fondo de Solidaridad Pensional
  
3310Cotizaciones de afiliados vinculados a otra administradora
331005Cotizaciones de pensión de afiliados vinculados a otra administradora
  
3315Recaudos en proceso
331505Por verificar
331510Con diferencias en proceso verificación
331515Pendientes de planillas
331520Por traslados no acreditados
  
3320Cotizaciones de afiliados en proceso de acreditación
332005Cotizaciones de afiliados en proceso de acreditación
  
3325Reserva de estabilización de rendimientos
  
3330Aportes de afiliados en exceso
333005Aportes de afiliados en exceso
  
3335Comisiones y seguros por trasladar
333505Comisión por administración del fondo
333510Seguros recibidos pendientes de transferir
  
3340Aportes por trasladar al Fondo de Solidaridad pensional y Fondo de Garantía
334005Fondo de Solidaridad Pensional
334010Subcuenta de solidaridad

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334015Subcuenta de subsistencia - afiliados
334020Fondo de garantía de pensión mínima del régimen de ahorro individual
  
34Patrimonio autónomo
  
3405Cuentas individuales de capitalización
340505Auxilios y aportes de cesantía
340510Auxilios y aportes de cesantía afiliados dependientes destinados al mecanismo de protección al cesante
340515Aportes voluntarios afiliados independientes
340520Auxilios y aportes voluntarios de cesantía afiliados independientes destinados al mecanismo de protección al cesante
340525Auxilios de cesantías trabajadores retirados
340530Auxilios de cesantías trabajadores retirados destinados al mecanismo de protección al cesante
  
3410Auxilios y aportes de afiliados vinculados a otra administradora
341005Auxilios y aportes de cesantía de afiliados vinculados a otra administradora
  
3415Recaudos en proceso
341505Por verificar
341510Con diferencias en proceso verificación
341515Pendientes de planillas
341520Por traslados no acreditados
  
3420Auxilios y aportes de afiliados en proceso de acreditación
342005Auxilios y aportes de cesantía de afiliados en proceso de acreditación
342010Aportes voluntarios de cesantía de afiliados independientes en proceso de acreditación
3425Reserva de estabilización de rendimientos
  
35Patrimonio especiales
  
3505Acreedores fiduciarios
350505Aportes en dinero
350510Aportes consorcios
350515Aportes en especie
350520Aportes por identificar
  
3510Pagos (DB) patrimonio bienes fideicomitidos
351005Restituciones de aportes
351010Pagos a terceros
  
3515Patrimonio secciones especiales
351505Actividad entidades promotoras de salud
351510Sección de ahorro y crédito entidades cooperativas

Página 52

3520Cuentas individuales aportes BEPS
  
36Patrimonio régimen de prima media
  
3605Reserva para pensión de prima media
360505Cotizaciones obligatorias
360510Reserva régimen de transición
360515Reserva régimen de pensiones especiales transitorias
360520Reservas prestaciones extralegales
360530Reserva Ley 100
360535Fondo de solidaridad pensional
360540Cotizaciones de pensión de afiliados vinculados a otra administradora
360545Recaudos en proceso
360550Traslado de régimen o a otros fondos en proceso
360555Cotizaciones de pensión de afiliados en proceso de acreditación
360570Cotización de afiliados en exceso
360575Patrimonio asignado - programas especiales
360580Reserva prestaciones extralegales
360585Reserva empresas no aportantes
  
37Fondos de destinación específica
  
3705Amortización de aportes sociales
  
3710Fondo de garantías
  
3715Fondos de capital
  
3720Fondo de revaloración de aportes
372005Fondo de revalorización de aportes
3725Otros fondos
  
3730Fondo especial
  
38Superávit o déficit
  
3805Prima en colocación de acciones
380505Prima en colocación de acciones
380510Prima en colocación de acciones por cobrar (DB)
380515Prima en colocación de cuotas o partes de interés social
380520Prima en colocación de aportes
  
3810Contribuciones
  
3815Ganancias o pérdidas no realizadas (ORI)
381505Revalorización activos

Página 53

381510Instrumentos financieros medidos al valor razonable con cambios en el ORI
381515Variación del valor razonable de otros activos
381520Diferencia en cambios por inversiones en asociadas y subordinadas
381525Cobertura de flujo de efectivo
381530Ajustes de conversión
381535Ajustes asociadas
381540Ganancias o pérdidas participaciones no controladoras
381595Otros al patrimonio neto
  
3820Superávit por el método de participación patrimonial
  
3825Artículo 6º, Ley 4/80
382505Acciones forzosas
382510Dividendos de acciones forzosas
  
3830Liquidación cuenta especial de cambios
  
3835Ajuste en cambios reservas internacionales
383505Reservas internacionales
3840Inversión neta en activos para la actividad cultural
  
39Ganancias o pérdidas
  
3905Ganancias acumuladas ejercicios anteriores
  
3910Pérdidas acumuladas ejercicios anteriores
  
3915Ganancia del ejercicio
  
3920Pérdida del ejercicio
  
3925Ganancia o pérdida participaciones no controladoras
  
3930Resultados acumulados proceso de convergencia a NIIFS
393005Ganancia
393010Pérdida
  
4Ingresos de operaciones
  
41Ingresos de operaciones ordinarias generales
  
4101Industrial y de servicios
410105Construcciones
410110Agricultura, ganadería, caza y silvicultura
410115Pesca
410120Minas y minerales (canteras)

Página 54

410125Alimenticios, bebidas y alcoholes
410130Industrias manufactureras
410135Suministro de electricidad, gas y agua
410140Comercio al por mayor y al por menor
410150Servicios hoteleros y de promoción turística
410152Servicio de transporte y almacenamiento
410154Servicio de comunicaciones
410156Servicio de telecomunicaciones
410160Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler
410165Servicios educativos
410170Servicios sociales y de salud
410175Otras actividades de servicios comunitarios, sociales y personales
410180Servicios informáticos
410185Participaciones en concesiones
410190Arrendamientos
410195Otros
  
4102Ingresos financieros cartera
410202Créditos comerciales
410204Créditos de consumo
410206Cartera de tarjetas de crédito comercial
410208Sobregiros créditos comerciales
410210Créditos de vivienda y leasing habitacional
410212Microcréditos
410214Cartera de tarjetas de crédito consumo
410216Sobregiros créditos consumo
410218Operaciones factoring
410220Conceptos reputados intereses
410222Operaciones de descuento de cartera comercial
410224Operaciones de descuento de cartera de consumo
410226Operaciones de descuento de cartera de vivienda y leasing habitacional
410228Operaciones de descuento de cartera de microcrédito
410230Operaciones de redescuento de cartera consumo
410232Operaciones de redescuento de cartera de vivienda y leasing habitacional
410234Operaciones de redescuento de cartera comercial
410236Operaciones de redescuento de cartera de microcrédito
410238Moratorios cartera de consumo
410240Moratorios cartera de vivienda y leasing habitacional
410242Moratorios cartera comercial
410244Moratorios cartera de microcrédito
410246Líneas de crédito externas
410248Deuda externa privada - Res. 33/84 y 17/87
410250Cupos de liquidez sistema financiero
410295Otros
  
4103Ingresos financieros operaciones del mercado monetario

Página 55

410305Depósitos a la vista
410310Fondos interbancarios vendidos ordinarios
410315Títulos de inversión en circulación
410320Mora en traslado de cesantías al FNA
410325Créditos con garantía hipotecaria
410330Sobre títulos de capitalización
410335Créditos con garantía prendaria
410340Sobre pólizas
410345Moratorios por recaudo de cotizaciones
410350Rendimientos por compromisos de transferencia en operaciones repo
410355Rendimientos por compromisos de transferencia en operaciones simultáneas
410360Rendimientos por compromisos en operaciones de transferencia temporal de valores
410365Diferencial de tasas
410370Rendimientos financieros por la ejecución de proyectos
410375Intereses ganados Fogafin
410380Depósitos de contracción monetaria
410385Utilidad por participación en la formación del IBR
410390Otros conceptos
410395Otros intereses
4104Ingresos financieros inversiones
410405Rendimientos productos agropecuarias
410410Rendimientos productos agroindustriales
410415Rendimientos insumos agropecuarios y agroindustriales
410420Rendimientos servicios agropecuarios y agroindustriales
410425Rendimientos documentos sobre productos agropecuarios y agroindustriales
410430Rendimientos otras especies
410495Rendimientos otros
4105Otros intereses Banco República
410505Depósitos en oro
410510Convenios internacionales
410515Aportes en organismos internacionales
410520Depósitos de platino
410595Otros intereses
4106Valoración por transferencia temporal de valores
410605En títulos de deuda
410610En títulos participativos
4107Por valoración de inversiones a valor razonable - instrumentos de deuda
410705Por aumento en el valor razonable
4108Por valoración de inversiones a valor razonable - instrumentos de patrimonio

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410805Por incremento en el valor de mercado
4109Por financiación de valores
410905Intereses
4110Reajuste de la Unidad de Valor Real UVR
411005Depósitos a la vista
411010Cartera de créditos
411015Operaciones de leasing financiero
4111Ingreso costo amortizado de inversiones
411105Por incremento en el valor presente
4112Por valoración de carruseles
411205Por compromisos de compra
411210Por compromisos de venta
4113Por servicios
411305Servicios de bolsa a comisionistas
411310Servicio de laboratorio
411315Servicio de supervisión y análisis de calidad de producción almacenada
411320Servicio de certificación sobre precios
411325Inscripción de títulos
411330Custodia de valores
411335Operaciones martillo
411340Servicio de transferencia de valores o títulos
411345Administración de valores
411350Transacciones
411355Cuota de afiliación
411360Cuota de sostenimiento
411365Publicaciones y suscripción
411370Seminarios y otras capacitaciones
411375Gravámenes, certificaciones y constancias
411380Incumplimiento de operaciones
411382De información
411385Por servicios de compensación y liquidación de divisas
411387Por servicios de negociación y registro de operaciones sobre divisas
411390Por servicios de compensación y liquidación - CRCC
411392Por servicios de negociación y registro de operaciones sobre valores
411395Otros
4114Financieros - fondos de garantías - fondos mutuos de inversión
411405Rendimientos financieros, compromisos de reventa - repos - simultáneas y carruseles
411410Reajuste monetario - UVR
411415Dividendos
411420Diferencia en cambio

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411495Otros rendimientos financieros
  
4115Comisiones y/o honorarios
411502Aceptaciones (bancarias)
411504Cartas de crédito
411506Avales
411508Garantías bancarias
411510Servicios bancarios
411512Negocios fiduciarios (comisiones y honorarios)
411514Establecimientos afiliados a tarjetas de crédito y débito
411516Uso medios de pago diferentes de efectivo
411518Servicio red de oficinas
411520De administración-fondo de cesantía portafolio de corto plazo
411522De administración-fondo de cesantía portafolio de largo plazo
411524Por retiros parciales-fondo de cesantía portafolio de corto plazo
411526Por retiros parciales-fondo de cesantía portafolio de largo plazo
411528De administración fondo de pensiones obligatorias
411530De administración pensiones por retiro programado
411532De administración recursos afiliados cesantes
411534Por traslado de afiliados
411536Administración aportes voluntarios fondos de pensiones obligatorias
411538De administración fondo de pensiones voluntarias
411540De administración pasivos pensionales entidades territoriales y sus descentralizadas
411542De administración Fonpet
411544De administración pasivos pensionales por reactivación económica
411546De seguros previsionales
411548Por giros
411550De administración de riesgos laborales
411552Privatizaciones
411554Capital garantía
411556Cuotas de manejo de tarjetas de crédito
411558Cuotas de manejo de tarjetas débito
411560Por productos derivados
411561Por garantías - FNG-
411562Corretaje de valores
411563Corretaje de productos agropecuarios
411564Contrato de comisión
411565Contrato de comisión títulos sobre y productos agropecuarios
411566Contratos de colocación de títulos
411567Contratos de futuros
411568Contratos de opciones
411569Administración de fondos de inversión colectiva
411570Administración de valores
411571Administración de portafolios de valores de terceros
411572Administración fondos de capital extranjero
411573Contratos de corresponsalía

Página 58

411574Contratos de liquidez
411575Precio por transferencia temporal de valores
411576Por calificación de valores
411577Asesorías
411578Compra-venta de divisas
411579Honorarios por fundición y ensaye metales preciosos
411580Comisiones líneas de crédito externas
411595Otras
  
4116Valoración del oro
411605Oro calidad certificada - monetario
411610Oro fino - monetario
411615Oro fino - no monetario
411620Oro sin afinar - no monetario
  
4117Ingresos por retrogarantes
  
4118Utilidad en venta de oro
411805En el exterior
411810Para usos industriales
411815Monedas de oro
411820Proceso metalúrgico
  
4119Ingresos por emisión de moneda metálica
411905Valor facial moneda metálica emitida
411910Costo recuperado moneda destruida
  
4120Servicios de almacén
412005Almacén bodegas propias
412010Almacén bodegas particulares
412015Almacén mercancías en tránsito
412020Almacén silos
412025Agenciamiento aduanero
412030Operaciones compra venta
412035Manejo y distribución
412040Tratamiento de mercancías
412045Movilización y transporte de mercancías
412050Almacenaje
412095Otras
  
4121Primas emitidas
412105Seguros de daños
412110Seguro obligatorio de daños corporales causados a las personas en accidentes de tránsito SOAT
412115Seguros previsionales
412120Riesgos laborales
412125Seguros con cálculo de reserva matemática

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412130Seguros de personas
412135Seguro educativo
412140Coaseguro aceptado
412145Primas aceptadas en cámara de compensación SOAT
412150Primas cedidas en cámara de compensación SOAT (DB)
412155Cancelaciones y/o anulaciones
  
4122Liberación reserva de riesgos en curso
412205Seguros de daños
412210Seguros de personas
412215Seguro obligatorio de daños corporales causados a las personas en accidentes de tránsito SOAT
  
4123Por valoración de posiciones en corto de operaciones repo abierto, simultáneas y transferencia temporal de valores
412305Operaciones repo abierto
412310Operaciones simultáneas
412315Operaciones de transferencia temporal de valores
  
4124Liberación reserva matemática
412405Vida individual
412410Riesgos laborales
412415Pensiones obligatorias
412420Seguros de pensiones voluntarias
412425Seguro educativo
412495Otras
  
4125Por venta de inversiones
412505A valor razonable - instrumentos de deuda
412510A valor razonable - instrumentos de patrimonio
412515Inversiones a costo amortizado
412520Instrumentos de patrimonio con efectos en el ORI
  
4126Liberación reserva seguro de vida de ahorro con participación
412605Liberación reserva seguro de vida de ahorro con participación
  
4127Por venta de cartera
  
4128Valoración de operaciones de contado
412805Contratos de compra de divisas
412810Contratos de venta de divisas
412815Contratos de compra de títulos
412820Contratos de venta de títulos
412895Contratos - otros
  
4129Valoración de derivados - de negociación
412905Forwards de monedas (peso/dólar)

Página 60

412907Forwards de monedas (diferentes peso/dólar)
412910Forwards de tasas de interés
412912Forwards de títulos
412915Forwards - otros
412917Futuros de monedas
412920Futuros de tasas de interés
412922Futuros de títulos
412925Futuros de índices
412927Futuros - otros
412930Swaps de monedas
412932Swaps de tasas de interés
412935Swaps - otros
412937Opciones calls monedas
412940Opciones put de monedas
412942Opciones calls de tasas de interés
412945Opciones puts de tasas de interés
412947Opciones calls de títulos
412950Opciones puts de títulos
412952Opciones calls de índices
412955Opciones puts de índices
412957Opciones call - otros
412960Opciones puts - otras
  
4130Por venta de activos no corrientes mantenidos para la venta
413005Bienes recibidos en pago
413010Bienes restituidos de contrato de leasing
413015Operaciones discontinuadas
413020Activos no corrientes mantenidos para distribuir a los propietarios
413095Otros activos no corrientes mantenidos para la venta
  
4131Por venta de propiedades y equipo
413105Terrenos
413110Edificios
413115Equipo, muebles y enseres de oficina
413120Equipo de computación
413125Vehículos
413130Equipo de movilización y maquinaria
413135Silos
413140Bodegas
413145Bienes rurales
413150Semovientes
413195Otros
  
4132Reembolso siniestros garantizados por la nación
413205Seguro de crédito a la exportación
  
4133Liberación reserva títulos vigentes

Página 61

413305Con cuotas al día
413310Con cuotas en mora
413315Desviaciones
413320Cupones por pagar
413325Intereses y sorteos
413330Planes en UVR
413395Otros derechos estipulados
  
4134Liberación reserva desviación de siniestralidad
413405Seguro de terremoto
413410Seguro de crédito a la exportación
413415Riesgos laborales
  
4135Cambios
413505Por reexpresión de activos de la posición propia
413510Por realización de activos de la posición propia
413515Por reexpresión de otros activos
413520Por realización de otros activos
413525Por reexpresión de pasivos de la posición propia
413530Por liquidación de pasivos de la posición propia
413535Por reexpresión de otros pasivos
413540Por liquidación de otros pasivos
  
4136Liberación reserva para siniestros no avisados
413605Seguros de daños
413610Seguros de personas
413615Seguros previsionales
413620Riesgos laborales
413625Seguro obligatorio de daños corporales causados a las personas en accidentes de tránsito - SOAT
  
4137Liberación reserva para siniestros avisados
413705Seguros de daños
413710Seguros de personas
413715Seguros previsionales
413720Riesgos laborales
413725Seguro obligatorio de daños corporales causados a las personas en accidentes de tránsito SOAT
  
4138Liberación reservas especiales
413805Seguros generales
413810Riesgos laborales
413895Otras
  
4139Valoración de derivados - de cobertura
413905Forwards de monedas (peso/dólar)
413907Forwards de monedas (diferentes peso/dólar)
413910Forwards de tasas de interés

Página 62

413912Forwards de títulos
413915Forwards - otros
413917Futuros de monedas
413920Futuros de tasas de interés
413922Futuros de títulos
413925Futuros de índices
413927Futuros - otros
413930Swaps de monedas
413932Swaps de tasas de interés
413935Swaps - otros
413937Opciones calls monedas
413940Opciones put de monedas
413942Opciones calls de tasas de interés
413945Opciones puts de tasas de interés
413947Opciones calls de títulos
413950Opciones puts de títulos
413952Opciones calls de índices
413955Opciones puts de índices
413957Opciones call - otros
413960Opciones puts - otras
  
4140Dividendos y participaciones
414005Matriz, filiales, subsidiarias
414010Otras personas jurídicas
  
4141Cuotas recaudadas
414105Títulos nuevos
414110Títulos antiguos
  
4142Reaseguros interior
414205Primas aceptadas seguros de daños
414210Primas aceptadas seguros de personas
414215Primas aceptadas seguros previsionales
414220Primas aceptadas riesgos laborales
414225Primas aceptadas seguros obligatorios
414230Primas aceptadas seguros con cálculo de reserva matemática
414235Ingresos contratos no proporcionales
414240Ingresos sobre cesiones
414245Ingresos sobre cesiones seguros obligatorios
414250Reembolso de siniestros sobre cesiones
414255Reembolso de siniestros de contratos no proporcionales
414260Salvamentos de aceptaciones
414265Participación en utilidades de reaseguradores
414270Intereses reconocidos por compañías cedentes
414275Gastos reconocidos por reaseguradores
414280Cancelaciones y/o anulaciones primas de reaseguros cedidos
414285Cancelaciones y/o anulaciones otros gastos por reaseguros

Página 63

4143Remuneración de intermediación
414305De seguros
414310De capitalización
414315Seguros seguridad social
414320De administración de coaseguro
414395Otras
  
4144Reaseguros exterior
414405Primas aceptadas seguros de daños
414410Primas aceptadas seguros de personas
414415Primas aceptadas seguros previsionales
414420Primas aceptadas riesgos laborales
414425Primas aceptadas con cálculo de reserva matemática
414430Ingresos contratos no proporcionales
414435Ingresos sobre cesiones
414440Reembolso de siniestros sobre cesiones
414445Reembolso de siniestros de contratos no proporcionales
414450Salvamentos de aceptaciones
414455Participación en utilidades de reaseguradores
414460Intereses reconocidos por compañías cedentes
414465Gastos reconocidos por reaseguradores
414470Cancelaciones y/o anulaciones primas de reaseguros cedidos
414475Cancelaciones y/o anulaciones otros gastos por reaseguros
  
4145Arrendamientos
414505Cajillas de seguridad
414510Medios de pago
414515Inmuebles
414595Otros
  
4147Reserva de insuficiencia de activos
  
4148Reserva de riesgos catastróficos
4150Por el método de participación patrimonial
415005Negocios conjuntos
415095Otros
  
4155Actividades en operaciones conjuntas
  
4158Ingresos participación no controladoras
  
4165Primas
416505Seguro de depósitos
416510Costo de garantía
  
4170Inscripción de entidades

Página 64

417005Seguro de depósitos
417010Costo de garantía
  
4172Operaciones de apoyo y transferencias
417205Operaciones de apoyo
417210Transferencias de la Nación
  
4173Descuento de proveedores
  
4176Venta de otros servicios
  
4177Rendimientos por anulaciones
  
4180Reversión de la pérdida por deterioro
418005Terrenos y construcciones
418010Maquinaria
418015Vehículos
418020Enseres y accesorios
418025Equipo de oficina
418030Equipo informático
418035Equipo de redes y comunicación
418040Activos tangibles de exploración y evaluación
418045Mejoras de derechos de arrendamiento
418050Propiedades y equipo en arrendamiento operativo
418055Bienes rurales
418060Construcciones en proceso
418070Inventarios
418075Activos intangibles
418095Otros
  
4185Valoración del activo biológico
418505Semovientes
418510Otros animales
418515Plantaciones
418520Productos agrícolas
  
4190Puestos en bolsas de valores
419005Puestos en bolsas de bienes y productos agropecuarios y agroindustriales
419010Puestos en bolsas de valores
  
4191Recuperaciones riesgo operativo
419105Recuperaciones por seguros - riesgo operativo
419110Recuperaciones diferentes a seguros - riesgo operativo
  
4192Indemnizaciones
419205Por siniestro

Página 65

419210Por suministros
419215Lucro cesante compañías de seguros
419220Daño emergente compañías de seguros
419225Por pérdida de inversiones
419230Por incumplimiento de contratos
419235De terceros
419295Otros
  
4193Ingresos por subvenciones del gobierno
  
4195Diversos
419505Venta de chequeras
419510Información comercial
419515Cláusula penal
419520Contribuciones
419525Salvamentos de seguros liquidados y realizados
419530Recobros y recuperaciones
419535Valores de rescisión títulos vencidos y prescritos
419540Ingresos operacionales consorcios o uniones temporales
419545Riesgos laborales
419550Reembolsos por enfermedad laboral
419555Fondo nacional de bomberos
419560Venta de plata, platino y adherentes
419565Ingresos de actividades culturales
419570Ingresos de actividades cambiarias
419575Mercancías, publicaciones y artículos para la venta
419595Otros
  
4196Ingresos operacionales leasing
419605Cánones de arrendamiento de leasing operativo
419610Utilidad en venta de activos en leasing financiero
419615Utilidad en venta de activos en leasing operativo
419620Sanciones por incumplimiento en contratos de leasing financiero
419625Componente financiero de leasing financiero - consumo
419630Componente financiero de leasing financiero - comercial
419635Componente financiero de leasing financiero - microcrédito
419640Componente financiero de leasing habitacional
  
4198Recuperaciones deterioro (provisión)
419805Reintegro provisiones cuentas por cobrar
419810Reintegro provisiones de cartera de créditos
419815Reintegro provisiones de operaciones de leasing financiero
419820Reintegro provisiones de operaciones de leasing operativo
419825Reintegro provisiones componente individual contracíclico de cartera de créditos y operaciones de leasing de consumo
419830Reintegro provisiones componente individual contracíclico de operaciones de leasing operacional de consumo

Página 66

419835Reintegro provisiones componente individual contracíclico de cartera de créditos y operaciones de leasing comerciales
419840Reintegro provisiones componente individual contracíclico de cartera de operaciones de leasing operacional comercial
419845Reintegro provisiones componente individual contracíclico de operaciones de leasing habitacional
419850Reintegro provisiones componente individual contracíclico de cuentas por cobrar
419855Recuperación cartera y operaciones de leasing castigadas
  
5Gastos
51Gastos de operaciones
5101Intereses títulos de regulación monetaria y cambiaria
510105Intereses sobre títulos del Banco de la República - TBR
510110Certificados de cambio
510115Títulos canjeables
510195Otros títulos
  
5102Intereses depósitos y exigibilidades
510205Depósitos de ahorro ordinario
510210Depósitos de ahorro de valor constante
510215Certificados de ahorro a término
510220CDT o certificados de ahorro de valor constante emitidos a menos de 6 meses
510225CDT o certificados de ahorro de valor constante emitidos igual a 6 meses y menor a 12 meses
510230CDT o certificados de ahorro de valor constante emitidos igual o superior a 12 meses
510235Pérdida de poder adquisitivo - cesantías
510240Intereses doceavas partes estimadas
510295Otros intereses
510297Riesgo operativo
  
5103Intereses créditos de bancos y otras obligaciones financieras
510305Créditos ordinarios y extraordinarios Banco de la República
510310Créditos bancos
510315Redescuentos Banco de la República
510320Redescuentos otras entidades
510325Bancos del exterior y líneas de redescuento en dólares
510330Líneas de crédito externo
510335Convenios internacionales
510340Aportes en organismos internacionales
510345Depósitos de contracción monetaria

Página 67

510350Intereses moratorios
510395Otros créditos
510397Riesgo operativo
  
5104Por operaciones repo, simultáneas, transferencia temporal de valores y otros intereses
510405Fondos interbancarios comprados ordinarios
510410Fondos interasociadas pasivos
510415Prima amortizada de cartera
510420Intereses y amortización descuento títulos de inversión
510425Intereses y amortización descuento boceas
510430Moratorios en pago de siniestros
510435Moratorios en pago de mesadas pensionales
510440Rendimientos por compromisos de transferencia en operaciones repo
510445Rendimientos por compromisos de transferencia en operaciones simultáneas
510450Por compromisos en operaciones de transferencia temporal de valores
510460Diferencial de tasas
510465Aporte contractual por la ejecución de proyectos
510470Intereses devengados a favor de Fogafin
510475Pérdida por participación en la formación del IBR
510495Otros intereses
510497Riesgo operativo
  
5105Pérdida en venta de bienes recibidos en pago y restituidos
510505Bienes inmuebles
510510Bienes muebles
510597Riesgo operativo
  
5106Valoración inversiones a valor razonable - instrumentos de deuda.
510605Por disminución en el valor razonable
  
5107Valoración de inversiones a costo amortizado
  
5108Valoración de inversiones a valor razonable - instrumentos de patrimonio.
510805Por disminución en el valor razonable
5110Reajuste de la Unidad de Valor Real UVR
511005Cuentas de ahorro de valor constante
511010Certificados de ahorro de valor constante hasta 6 meses
511015Certificados de ahorro de valor constante entre 6 y 12 meses
511020Certificados de ahorro de valor constante más de 12 meses
511025Créditos
511030Bonos de fomento urbano
511035Bonos de garantía general
511095Otros

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5111Valoración del oro
511105Oro calidad certificada - monetario
511110Oro fino - monetario
511115Oro fino - no monetario
511120Oro sin afinar - no monetario
  
5112Valoración de carruseles
511205Por compromisos de compra
511210Por compromisos de venta
  
5113Servicios de administración e intermediación
511305De bolsas de valores
511310De bolsas de bienes y productos agropecuarios y agroindustriales
511315Administración de valores o títulos
511320Transferencia de valores o títulos
511325Custodia de valores o títulos
511330De información
511335Gravámenes, certificaciones y constancias
511340De incumplimiento
511345Servicios sistemas de negociación
511395Otros
511397Riesgo operativo
  
5114De sistematización
511405Gastos de sistematización
511497Riesgo operativo
  
5115Comisiones
511503Aceptaciones bancarias
511506Cartas de crédito
511509Avales
511512Servicios bancarios
511515Garantías bancarias
511518Negocios fiduciarios
511521Servicio red de oficinas
511524Por afiliaciones al fondo de cesantía
511527Por afiliaciones a los fondos de pensiones
511530Servicio de procesamiento de información a los operadores
511533Servicio de recaudo de aportes a las instituciones financieras
511536De administración de riesgos laborales
511539Por garantías - FNG-
511542Administradoras de fondos de pensiones seguro previsional
511545Precio por transferencia temporal de valores
511548Administración de fondo de inversión colectiva
511551Comisiones por ventas y servicios
511554Administración y manejo de fondos en el exterior

Página 69

511557Corresponsales en el exterior
511560Por compromiso líneas de crédito externas
511563Por crédito líneas de crédito externas
511566Por prepago líneas de crédito externas
511569Operaciones de metales preciosos
511595Otros
511597Riesgo operativo
  
5116Asambleas y simposios
511605Asambleas y simposios
511597Riesgo operativo
  
5117Por retrogarantes
511705Por retrogarantes
511797Riesgo operativo
  
5118Legales
511805Notariales
511810Registro mercantil
511815Trámites y licencias
511895Otros
511897Riesgo operativo
  
5119Por valoración por transferencia temporal de valores
511905En títulos de deuda
511910En títulos participativos
  
5120Beneficios a empleados
512001Salario integral
512002Sueldos
512003Horas extras
512004Auxilio de transporte
512005Subsidio de alimentación
512006Cesantías
512007Intereses sobre cesantías
512008Prima legal
512009Prima extralegal
512010Vacaciones
512011Prima de vacaciones
512012Prima de antigüedad
512013Pensiones de jubilación
512015Bonificaciones
512016Indemnizaciones
512017Viáticos
512019Aportes caja compensación familiar, ICBF y SENA
512024Comisiones
512025Incapacidades

Página 70

512026Dotación y suministro a empleados
512027Seguros
512028Capacitación al personal
512029Gastos deportivos y de recreación
512030Aportes por salud
512031Aportes por pensiones
512032Aportes sindicales
512033De representación
512034Subsidio convención
512035Cesantías agentes
512036Intereses sobre cesantías agentes
512037Participación de los empleados en las utilidades
512043Otros beneficios a empleados
512097Riesgo operativo
  
5121Siniestros liquidados
512105Seguros de daños
512110Seguros de personas
512115Seguros previsionales
512120Seguros con cálculo de reserva matemática
512125Riesgos laborales
512130Honorarios por ajuste de siniestros
512135Seguro obligatorio de daños corporales causados a las personas en accidentes de tránsito SOAT
512197Riesgo operativo
  
5122Servicios de almacenadoras
512205Servicios de almacenaje
512295Otros
512297Riesgo operativo
  
5123Por valoración en posiciones en corto de operaciones repo abierto, simultáneas y transferencia temporal de valores
512305Operaciones repo
512310Operaciones simultáneas
512315Operaciones de transferencia temporal de valores
  
5124Por venta de propiedades y equipo
512405Terrenos
512410Edificios
512415Equipo, muebles y enseres de oficina
512420Equipo de computación
512425Vehículos
512430Equipo de movilización y maquinaria
512435Silos

Página 71

512440Bodegas
512445Bienes rurales
512450Semovientes
512497Riesgo operativo
  
5125Por venta de inversiones
512505A valor razonable - instrumentos de deuda
512510A valor razonable - instrumentos de patrimonio
512515A costo amortizado
512520Instrumentos de patrimonio con efectos en el ORI
512525Productos agropecuarios
512530Productos agroindustriales
512535Insumos agropecuarios y agroindustriales
512540Documentos sobre productos agropecuarios y
512545Otras especies agrícolas y agroindustriales
512595Otros
512597Riesgo operativo
  
5126Activos no corrientes mantenidos para la venta
512605Inmuebles
512610Terrenos
512697Riesgo operativo
  
5127Pérdida en venta de cartera
512705Pérdida en venta de cartera
512797Riesgo operativo
  
5128Pérdida en la valoración de operaciones de contado
512805Contratos de compra de divisas
512810Contratos de venta de divisas
512815Contratos de compra de títulos
512820Contratos de venta de títulos
512895Contratos - otros
  
5129Valoración de derivados - de negociación
512905Forwards de monedas (peso/dólar)
512907Forwards de monedas (diferentes peso/dólar)
512910Forwards de tasas de interés
512912Forwards de títulos
512915Forwards - otros
512917Futuros de monedas
512920Futuros de tasas de interés
512922Futuros de títulos
512925Futuros de índices
512927Futuros - otros
512930Swaps de monedas
512932Swaps de tasas de interés

Página 72

512935Swaps - otros
512937Opciones calls monedas
512940Opciones put de monedas
512942Opciones calls de tasas de interés
512945Opciones puts de tasas de interés
512947Opciones calls de títulos
512950Opciones puts de títulos
512952Opciones calls de índices
512955Opciones puts de índices
512957Opciones call - otros
512960Opciones puts - otras
  
5130Honorarios
513005Evaluación riesgos de seguros
513010Junta directiva
513015Revisoría fiscal y auditoria externa
513020Avalúos
513025Asesorías jurídicas
513030Asesorías financieras
513035Negocios fiduciarios
513040Riesgos laborales
513045Operaciones metales preciosos
513050Actividad cultural
513095Otros
513097Riesgo operativo
  
5131Por venta de otros activos
513105Aportes permanentes
513110Bienes de arte y cultura
513115Cartera de créditos
513197Riesgo operativo
  
5132Por venta de activos biológicos
  
5133Pérdida por siniestros-riesgo operativo
513305Pérdidas por siniestros
513310Construcciones en curso
513315Edificios
513320Maquinaria muebles y enseres
513325Equipo de computación
513330Vehículos
513335Efectivo y canje
513340Títulos valores
513345Cartera de créditos
513395Otros activos
  
5134Adecuación e instalación

Página 73

5135Cambios
513505Por reexpresión de pasivos de la posición propia
513510Por liquidación de pasivos de la posición propia
513515Por reexpresión de otros pasivos
513520Por liquidación de otros pasivos
513525Por reexpresión de activos de la posición propia
513530Por realización de activos de la posición propia
513535Por reexpresión de otros activos
513540Por realización de otros activos
  
5136Constitución reserva de riesgos en curso
513605Seguros de daños
513610Seguros de personas
513615Seguro obligatorio de daños corporales causados a las personas en accidentes de tránsito SOAT
  
5137Constitución reserva matemática
513705Vida individual
513710Riesgos laborales
513715Pensiones obligatorias
513720Seguros de pensiones voluntarias
513725Seguro educativo
513795Otras
  
5138Constitución reserva seguro de vida de ahorro con participación
513805Constitución reserva seguro de vida de ahorro con participación
  
5139Por valoración de derivados - de cobertura
513905Forwards de monedas (peso/dólar)
513907Forwards de monedas (diferentes peso/dólar)
513910Forwards de tasas de interés
513912Forwards de títulos
513915Forwards - otros
513917Futuros de monedas
513920Futuros de tasas de interés
513922Futuros de títulos
513925Futuros de índices
513927Futuros - otros
513930Swaps de monedas
513932Swaps de tasas de interés
513935Swaps - otros
513937Opciones calls monedas
513940Opciones put de monedas
513942Opciones calls de tasas de interés
513945Opciones puts de tasas de interés
513947Opciones calls de títulos

Página 74

513950Opciones puts de títulos
513952Opciones calls de índices
513955Opciones puts de índices
513957Opciones call - otros
513960Opciones puts - otras
  
5140Impuestos y tasas
514005Impuestos y tasas
514097Riesgo operativo
  
5141Por el método de participación patrimonial
514105Negocios conjuntos
514195Otros
  
5142Constitución reserva de títulos vigentes
514205Con cuotas al día
514210Con cuotas en mora
514215Desviaciones
514220Cupones por pagar
514225Intereses y sorteos
514230Planes en UVR
514295Otros derechos estipulados
  
5143Constitución reserva desviación de siniestralidad
514305Seguro de terremoto
514310Seguro de crédito a la exportación
514315Riesgos laborales
  
5144Constitución reserva para siniestros no avisados
514405Seguros de daños
514410Seguros de personas
514415Seguros previsionales
514420Riesgos laborales
514425Seguro obligatorio de daños corporales causados a las personas en accidentes de tránsito SOAT
  
5145Arrendamientos
514505Equipo de computación
514510Locales y oficinas
514515Parqueaderos
514525Predios rurales
514535Maquinaria y equipo
514540Bodegas y silos
514545Equipo de oficina
514550Equipo de computación-ARL
514555Locales y oficinas-ARL
514525Otros ARL

Página 75

514595Otros
514597Riesgo operativo
  
5146Constitución reserva para siniestros avisados
514605Seguros de daños
514610Seguros de personas
514615Seguros previsionales
514620Riesgos laborales
514625Seguro obligatorio de daños corporales causados a las personas en accidentes de tránsito SOAT
  
5147Costos de auditoría e investigación de siniestros
514705Costos de auditoría e investigación de siniestros ramos de seguros
514710Costos de auditoría riesgos laborales
  
5148Constitución reservas especiales
514805Seguros generales
514810Riesgos laborales
514895Otras
  
5149Valores reconocidos
514905Títulos sorteados
514910Vencimientos
514915Rescisiones
514920Cupones
514925Bonificaciones
514930Rescates
514997Riesgo operativo
  
5150Contribuciones, afiliaciones y transferencias
515005Superintendencia Financiera de Colombia
515008Cámara de Comercio
515010Asociación Bancaria y de Entidades Financieras de Colombia
515013Fasecolda
515014Fasecolda ARL
515015Asociación Nacional de Instituciones Financieras ANIF
515020Fondo de Garantías Instituciones Financieras
515025Servibanca
515028Fenalprose
515030Ascredibanco
515035Red Multicolor
515037Redeban
515045Confederación de Cooperativas de Colombia
515050Confederación Latinoamericana de Cooperativas de Ahorro y Crédito
515053Fondo Nacional de Bomberos
515055Contraloría General de la República
515060Federación Nacional de Agentes de Aduana

Página 76

515063ACOAS
515065Federación Colombiana de Compañías de Leasing - Fedeleasing
515070Organización de Cooperativas de América
515082Fosyga
515083Fondo de Prevención Vial Nacional
515085Fondo de Riesgos Laborales
515095Otras entidades y agremiaciones
515097Riesgo operativo
  
5151Reaseguros interior
515105Primas cedidas seguros de daños
515110Primas cedidas seguros de personas
515115Primas cedidas seguros previsionales
515120Primas cedidas riesgos laborales
515125Primas cedidas seguros obligatorios
515130Primas cedidas con cálculo de reserva matemática
515135Costos contratos no proporcionales
515140Gastos sobre aceptaciones
515145Gastos sobre aceptaciones seguros obligatorios
515150Siniestros de aceptaciones
515155Siniestros de aceptaciones contratos no proporcionales
515160Salvamentos parte reasegurada
515165Participación de utilidades a compañías cedentes
515170Intereses reconocidos
515175Gastos reconocidos a compañías cedentes
515180Cancelaciones y/o anulaciones primas de reaseguros aceptados
515185Cancelaciones y/o anulaciones otros ingresos por reaseguros
515197Riesgo operativo
  
5152Remuneración a favor de intermediarios
515205Seguros obligatorios
515210Seguros de daños y de personas
515215De capitalización
515220Seguros seguridad social
515225De coaseguro aceptado
515230De riesgos laborales
515297Riesgo operativo
  
5153Servicios mínimos de promoción y prevención-riesgos laborales
515305Promoción y prevención-riesgos laborales-actividades básicas
515310Servicios de promoción y prevención de riesgos laborales
515397Riesgo operativo
  
5154Reaseguros exterior
515405Primas cedidas seguros de daños
515410Primas cedidas seguros de personas

Página 77

515415Primas cedidas seguros previsionales
515420Primas cedidas riesgos laborales
515425Primas cedidas seguros obligatorios
515430Primas cedidas seguros con cálculo de reserva matemática
515435Costos contratos no proporcionales
515440Gastos sobre aceptaciones
515445Siniestros de aceptaciones
515450Siniestros de aceptaciones contratos no proporcionales
515455Salvamentos parte reasegurada
515460Participación de utilidades a compañías cedentes
515465Intereses reconocidos
515470Gastos reconocidos a compañías cedentes
515475Cancelaciones y/o anulaciones primas de reaseguros aceptados
515480Cancelaciones y/o anulaciones otros ingresos por reaseguros
515497Riesgo operativo
  
5155Seguros
515505Manejo
515510Cumplimiento
515515Corriente débil
515520Vida colectiva
515525Responsabilidad civil
515530Infidelidad y riesgos financieros
515535Incendio y/o terremoto-riesgos laborales
515540Responsabilidad civil-riesgos laborales
515545Infidelidad y riesgos financieros-riesgos laborales
515550Incendio y terremoto
515555Sustracción
515560Vehículos
515565Accidentes personales
515570Seguro de depósitos
515575Obligatorio accidente de tránsito
515580Para operaciones en bolsa
515585Transporte de mercancía
515588Protección de valores
515590Otros seguros por riesgos laborales
515595Otros
515597Riesgo operativo
  
5156Otros costos riesgos laborales
515605De promoción y prevención
515610Garantía de calidad
515695Otros
515697Riesgo operativo
  
5157Participación de utilidades
515705Seguros previsionales
515797Riesgo operativo
  
5158Participación no controladora

Página 78

5159Por venta y retiro de bienes
  
5160Mantenimiento y reparaciones
516005Equipo de computación
516010Equipo de oficina
516015Muebles y enseres
516020Vehículos
516025Equipo de computación-riesgos laborales
516030Equipo de oficina-riesgos laborales
516035Muebles y enseres-riesgos laborales
516040Vehículos-riesgos laborales
516045Predios rurales
516050Equipo de movilización y maquinaria
516055Bodegas y silos
516060Edificaciones
516065Otros derivados de riesgos laborales
516070Propiedades de inversión
516095Otros
516097Riesgo operativo
  
5161Reserva de insuficiencia de activos
5162Reserva de riesgos catastróficos
5163Gastos de personal-ARL
516306Sueldos
516309De representación
516312Horas extras
516315Subsidio de convención
516318Auxilio de transporte
516321Subsidio de alimentación
516324Cesantías empleados
516327Cesantías agentes
516330Intereses sobre cesantías empleados
516333Intereses sobre cesantías agentes
516336Prima legal
516339Prima extralegal
516342Vacaciones
516345Prima de vacaciones
516348Prima de antigüedad
516351Pensiones de jubilación
516354Otras prestaciones sociales
516357Bonificaciones
516360Indemnizaciones
516363Viáticos
516366Aportes ISS en liquidación
516369Aportes caja de compensación familiar ICBF y SENA-salario integral

Página 79

516372Auxilios al personal
516375Aportes caja de compensación ICBF y SENA
516378Aportes fondos de pensiones
516381Otros aportes y auxilios al personal
516397Riesgo operativo
  
5164Diversos riesgos laborales
516405Publicidad y propaganda riesgos laborales
516410Relaciones públicas riesgos laborales
516415Útiles y papelería riesgos laborales
516420Procesamiento electrónico de datos riesgos laborales
516425Publicaciones y suscripciones riesgos laborales
516430Transporte riesgos laborales
516435Servicios de aseo y vigilancia riesgos laborales
516440Servicios temporales riesgos laborales
516445Servicios públicos riesgos laborales
516450Gastos de viaje riesgos laborales
516455Impuestos riesgos laborales
516495Otros riesgos laborales
  
5165Adecuación e instalación
516505Instalaciones eléctricas
516510Arreglos ornamentales
516515Reparaciones locativas
516520Instalaciones eléctricas-riesgos laborales
516525Arreglos ornamentales-riesgos laborales
516530Reparaciones locativas-riesgos laborales
516595Otros
516597Riesgo operativo
  
5166Actividades en operaciones conjuntas
  
5167Rendimientos acreedores fiduciarios
  
5168Pérdida en venta de oro
516805En el exterior
516810Para usos industriales
516815Monedas de oro
516820Proceso metalúrgico
  
5170Deterioro (provisiones)
517005Cartera de créditos
517010Operaciones de leasing financiero
517015Operaciones de leasing operativo
517020Cuentas por cobrar
517025Cuentas por cobrar actividad aseguradora
517030Bienes recibidos en pago y restituidos

Página 80

517035Para protección semovientes
517045Riesgo de liquidez
517050Fondo de cesantía
517055Fondo de pensiones
517060Riesgo de tasa de interés
517065Primas devueltas
517070Capital garantía - Fogafin
517075Por deterioro en el valor de los activos PPE
517080Pérdida por deterioro del valor de los activos intangibles
517085Por deterioro del valor de los activos biológicos
517095Por deterioro en el valor de otros activos
  
5171Componente contracíclico deterioro (provisiones) individuales
517105Créditos y operaciones de leasing de consumo
517110Operaciones de leasing operacional de consumo
517115Créditos y operaciones de leasing comerciales
517120Operaciones de leasing operacional comercial
517125Operaciones de leasing habitacional
517125Cuentas por cobrar
  
5172Multas y sanciones, litigios, indemnizaciones y demandas-riesgo operativo
517205Multas y sanciones Superintendencia Financiera de Colombia - desencaje
517210Multas y sanciones Superintendencia Financiera de Colombia - apalancamiento
517215Multas y sanciones Superintendencia Financiera de Colombia - posición propia
517220Multas y sanciones Superintendencia Financiera de Colombia - otras
517225Multas y sanciones otras autoridades administrativas
517230Indemnizaciones a clientes
517235Otras indemnizaciones
517240Demandas laborales
517245Demandas por incumplimiento de contratos
517250Litigios en proceso ejecutivo
517255Otros litigios en proceso administrativo judicial o arbitral
517295Otras
  
5173Reservas técnicas fondos de garantías
517305Seguro de depósito de instituciones financieras
517310Seguro de depósito de entidades cooperativas
517315Garantías otorgadas fondos de cesantías
517320Garantías otorgadas fondos de pensiones
517325Pensiones administradoras de riesgos laborales
517330Reserva por Administración del Riesgo de Garantías –FNG-
  
5174Pagos siniestros sin recuperación
517405Pagos siniestros sin recuperaciones

Página 81

517497Pagos siniestros sin recuperación-riesgo operativo
  
5175Depreciación de la PPE
517502Terrenos y construcciones
517504Maquinaria
517506Vehículos
517508Enseres y accesorios
517510Equipo de oficina
517512Equipo informático
517514Equipo de redes y comunicación
517516Activos tangibles de exploración y evaluación
517518Mejoras de derechos de arrendamiento
517520Propiedades y equipo en arrendamiento operativo
517522Bienes rurales
517524Edificios-riesgos laborales
517525Muebles y enseres de oficina-riesgos laborales
517526Equipo de computación-riesgos laborales
517527Vehículos-riesgos laborales
517528Bienes realizables-riesgos laborales
517529Construcciones en proceso
517531Otras propiedades y equipo
517532Compensación exigible de terceros por partidas de la PPE que estaban deterioradas de valor, pérdidas o abandonadas
517533Propiedades de inversión
  
5176Depreciación de los activos biológicos
517605Semovientes
517610Otros animales
517615Plantaciones
517620Productos agrícolas
517695Otros
  
5180Amortización de activos intangibles
518005Plusvalía
518010Marcas comerciales
518015Activos intangibles para exploración y evaluación
518020Programas y aplicaciones informáticas
518025Licencias y franquicias
518030Derechos de propiedad intelectual, patentes, y otros
518035Derechos de propiedad industrial, servicios y derechos de operación
518040Fórmulas, modelos, diseños y prototipos
518045Activos intangibles relacionados con clientes
518050Puestos en bolsas de valores
518055Puestos en bolsas de bienes y productos agropecuarios y agroindustriales
518060Mejoras a propiedades tomadas en arrendamiento
518065Semovientes en leasing
518070Programas para computador software dados en leasing

Página 82

518075Amortizaciones riesgos laborales
  
5182Pérdida por valoración del activo biológico
518205Semovientes
518210Otros animales
518215Plantaciones
518220Productos agrícolas
518295Otros
  
5183Costo de emisión especies monetarias
518305Billetes
518310Moneda metálica
518315Valor facial moneda destruida
  
5190Diversos
519005Servicio de aseo y vigilancia
519010Servicios temporales
519015Publicidad y propaganda
519020Relaciones públicas
519025Servicios públicos
519030Procesamiento electrónico de datos
519035Gastos de viaje
519040Transporte
519045Útiles y papelería
519050Gastos operacionales consorcios o uniones temporales
519055Útiles y papelería riesgos laborales
519060Transporte riesgos laborales
519065Publicaciones y suscripciones
519070Donaciones
519075Pérdida en venta de activos en leasing
519085Gastos de representación
519090Gastos bancarios
519092Calificación de riesgos
519095Otros
519097Riesgo operativo
  
55Costos
  
5505Costo de ventas de bienes
550505Agricultura, ganadería, caza y silvicultura
550510Pesca
550515Minas y minerales (canteras)
550520Alimenticios, bebidas y alcoholes
550525Industrias manufactureras
550530Comercio al por mayor y al por menor
550535Impuestos y tasas
550540Bienes producidos

Página 83

550545Bienes comercializados
550550De mercancías
550555De materias primas
550560De materiales indirectos
550565Compra de energía
550570Costos de ventas en negocios y acuerdos conjuntos
550595Otros
  
5510Costo de ventas de servicios
551005Actividad financiera
551010Impuestos y tasas
551015Suministro de electricidad, gas y agua
551020Construcciones
551025Servicios hoteleros y de promoción turística
551030Transporte, almacenamiento y comunicaciones
551035Servicio de telecomunicaciones
551040Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler
551045Servicios de apoyo industrial
551050Servicios de investigación científica y tecnológica
551055Servicios educativos
551060Servicios sociales y de salud
551065Servicios públicos
551070Otras actividades de servicios comunitarios, sociales y personales
551075Arrendamientos
551080Comisiones y/o honorarios
551095Otros
  
56Costos de producción
  
5605Producción de bienes
560502Materia prima
560504Mano de obra directa - servicios personales
560506Costos indirectos
560508Semovientes
560510Productos agropecuarios, de silvicultura, avicultura y pesca
560512Petróleo crudo
560514Gas natural
560516Productos de minas
560518Sal
560520Impresos y publicaciones
560522Combustibles y otros derivados del petróleo
560524Lubricantes
560526Aditivos
560528Productos químicos
560530Subproductos
560532Medicamentos
560534Medicamentos de uso veterinario

Página 84

560536Productos artesanales
560538Productos metalúrgicos y de microfundición
560540Productos bélicos y explosivos
560542Productos de madera
560544Licores, bebidas y alcoholes
560546Productos alimenticios
560548Construcciones
560550Especies monetarias
560552Productos petroquímicos
560554Prendas de vestir y calzado
560556Equipos
560558Honorarios
560560Arrendamientos
560562Seguros
560564Impuestos y tasas
560566Depreciaciones
560568Amortizaciones
560570Agotamiento
560572Otros bienes producidos
560574Servicios educativos
560576Servicios de salud
560578Servicios de transporte
560580Servicios públicos
560582Servicios hoteleros y de promoción turística
560584Servicios de apoyo industrial
560586Servicios de investigación científica y tecnológica
560588Otros servicios
  
57Impuesto de renta y complementarios
  
5705Impuesto de renta y complementarios
570505Impuesto de renta y complementarios
570597Riesgo operativo
  
58Rendimientos abonados
  
59Ganancias (excedentes) y pérdidas
  
5905Ganancias y pérdidas
  
60Cuentas de revelación de información financiera
  
61Acreedoras por contra
  
6105Acreedoras por contra (DB)
  
62Acreedoras

Página 85

6207Valores netos asegurados
620705Valores totales asegurados (CR)
620710Valores asegurados cedidos en reaseguros (DB)
  
6212Obligaciones riesgos laborales
621205Enfermedad laboral
  
6220Créditos aprobados no desembolsados
  
6225Aperturas de crédito
622505Créditos
622510Tarjetas de crédito
  
6295Diversos
  
63Deudoras por contra
  
6305Deudoras por contra (CR)
  
64Deudoras
  
6405Comisión por retiros parciales
  
6410Reembolso riesgos laborales
641005Enfermedad laboral
  
6415Excedentes en garantía
  
6420Cesantías embargadas
  
6425Retenciones contingentes por retiro de saldos de pensiones
  
6430Intereses cartera de créditos
643020Categoría A riesgo normal, vivienda
643022Categoría B riesgo aceptable, vivienda
643024Categoría C riesgo apreciable, vivienda
643026Categoría D riesgo significativo, vivienda
643028Categoría E riesgo de incobrabilidad, vivienda
643030Categoría A riesgo normal, consumo
643032Categoría B riesgo aceptable, consumo
643034Categoría C riesgo apreciable, consumo
643036Categoría D riesgo significativo, consumo
643038Categoría E riesgo de incobrabilidad, consumo
643040Categoría A riesgo normal, microcréditos
643042Categoría B riesgo aceptable, microcréditos
643044Categoría C riesgo apreciable, microcréditos

Página 86

643046Categoría D riesgo significativo, microcréditos
643048Categoría E riesgo de incobrabilidad, microcréditos
643050Categoría A riesgo normal, comercial
643052Categoría B riesgo aceptable, comercial
643054Categoría C riesgo apreciable, comercial
643056Categoría D riesgo significativo, comercial
643058Categoría E riesgo de incobrabilidad, comercial
  
6431Intereses
643105Moratorios en pago de cotizaciones
  
6432Intereses de leasing financiero
643230Categoría A riesgo normal, consumo
643232Categoría B riesgo aceptable, consumo
643234Categoría C riesgo apreciable, consumo
643236Categoría D riesgo significativo, consumo
643238Categoría E riesgo de incobrabilidad, consumo
643240Categoría A riesgo normal, microcréditos
643242Categoría B riesgo aceptable, microcréditos
643244Categoría C riesgo apreciable, microcréditos
643246Categoría D riesgo significativo, microcréditos
643248Categoría E riesgo de incobrabilidad, microcréditos
643250Categoría A riesgo normal, comercial
643252Categoría B riesgo aceptable, comercial
643254Categoría C riesgo apreciable, comercial
643256Categoría D riesgo significativo, comercial
643258Categoría E riesgo de incobrabilidad, comercial
  
6435Corrección monetaria cartera de créditos
643505Créditos comerciales
643515Créditos de vivienda
  
6436Corrección monetaria de operaciones de leasing financiero
643605Comerciales
643615Habitacionales
  
6437Cánones y sanciones en contratos de leasing operativo
643710Sanciones por incumplimiento de contratos
643722Categoría A - crédito normal, consumo
643724Categoría B - crédito aceptable, consumo
643726Categoría C - crédito apreciable, consumo
643732Categoría D - crédito significativo, consumo
643734Categoría E - crédito irrecuperable, consumo
643736Categoría A - crédito normal, comercial
643738Categoría B - crédito aceptable, comercial
643742Categoría C - crédito apreciable, comercial
643744Categoría D - crédito significativo, comercial

Página 87

643746Categoría E - crédito irrecuperable, comercial
643748Categoría A - crédito normal, microcréditos
643750Categoría B - crédito aceptable, microcréditos
643754Categoría C - crédito apreciable, microcréditos
643756Categoría D - crédito significativo, microcréditos
643758Categoría E - crédito irrecuperable, microcréditos
  
6440Compromisos de inversión en fondos
64400De emisores nacionales
644010De emisores del exterior
  
6450Bonos pensionales
645005Bonos pensionales convertib. en EFE
645010Bonos pensionales convertidos en AC
  
6455Cotizaciones por cobrar no declaradas
645505Hasta 30 días
645510Entre 1 y 3 meses
645515Más de 3 meses
645520Cotizaciones por cobrar declaradas
645525Hasta 30 días
645530Entre 1 y 3 meses
645535Más de 3 meses
  
6475Cánones por recibir
647505Parte corriente
647510Parte no corriente
  
6480Opciones de compra por recibir
648005Parte corriente
648010Parte no corriente
  
6495Diversos
  
80Cuentas de revelación de información financiera - control
  
81Deudoras
  
8101Capital garantía
  
8105Bienes y valores entregados en custodia
810505Bienes y valores entregados en custodia
810510Compensación electrónica
  
8110Bienes y valores entregados en garantía
811005Inmuebles
811010Valores mobiliarios

Página 88

811095Otros bienes muebles
  
8120Activos castigados
812005Primas pendientes de recaudo
812010Cartera de créditos comercial
812015Cartera de créditos de consumo
812020Cartera de créditos de vivienda
812025Cartera de créditos microcrédito
812030Cuentas por cobrar actividad aseguradora
812035Otras cuentas por cobrar
812095Otros activos
  
8135Compromisos de venta futura de inversiones y títulos sobre y productos agropecuarios y agroindustriales
813505Carruseles
813510Repos
813515Repos en títulos sobre y en productos agropecuarios y agroindustriales
813520Ventas a plazo
813525Ventas a plazo títulos sobre y en productos agropecuarios y agroindustriales
  
8140Valores en administración
814005Títulos de tesorería - TES
814010Otros títulos emitidos por el Gobierno Nacional
814015Acciones
814020Otros emisores nacionales
814025Emisores extranjeros
  
8141Títulos sobre productos y productos agropecuarios y agroindustriales en administración
814105Productos agropecuarios
814110Títulos sobre productos agropecuarios y agroindustriales
814195Otras especies sobre productos agropecuarios y agroindustriales
  
8142Valores recibidos en depósito
814203Certificados de depósito a término
814205Acciones
814207Títulos de desarrollo agropecuario
814209Certificados de depósitos de ahorro
814211Certificados de ahorro de valor constante
814213Bonos agrarios
814215Certificados de cambio
814217Títulos canjeables por certificados de cambio
814219Aceptaciones bancarias
814221Bonos de desarrollo económico clase B
814223Certificados de reembolso tributario

Página 89

814225Títulos de ahorro cafetero - TAC
814227Certificados cafeteros valorizables
814229Certificados eléctricos valorizables
814231Títulos emitidos en proceso de titularización
814233Títulos de crédito y fomento
814235Títulos de Ahorro Nacional - TAN
814237Títulos energéticos de rentabilidad creciente - TER
814239Títulos agroindustriales
814241Bonos comunes y convertibles en acciones
814243Bonos de financiamiento presupuestal
814245Bonos de financiamiento especial
814247Cédulas BCH
814249Bonos, avalados establecimientos de crédito
814251Papeles comerciales, avalados establecimientos crédito
814253Papeles comerciales, no avalados establecimientos crédito
814255Títulos de tesorería - TES
814257Bonos Yankees
814259Bonos Global
814261Eurobonos
814263Otros títulos representativos de divisas
814265Títulos hipotecarios TIPS
814295Otros
  
8150Títulos y divisas de clientes para la venta o redención
815005Títulos de tesorería - TES
815010Otros títulos emitidos por el Gobierno Nacional
815015Acciones
815020Otros emisores nacionales
815025Emisores extranjeros
  
8152Títulos sobre productos y productos agropecuarios y agroindustriales de clientes para la venta o redención
815205Productos agropecuarios
815210Títulos sobre productos agropecuarios y agroindustriales
815295Otros
  
8154Títulos en proceso de cobro o redención
815405Títulos de tesorería - TES
815410Otros títulos emitidos por el Gobierno Nacional
815415Acciones
815420Otros emisores nacionales
815425Emisores extranjeros
  
8156Títulos y divisas recibidos para entregar a clientes
815605Títulos de tesorería - TES

Página 90

815610Otros títulos emitidos por el Gobierno Nacional
815615Acciones
815620Otros emisores nacionales
815625Emisores extranjeros
815630Divisas
  
8157Títulos y divisas adquiridos a través de bolsa por cuenta de clientes pendientes de recibir
815705Títulos de tesorería - TES
815710Otros títulos emitidos por el Gobierno Nacional
815715Acciones
815720Otros emisores nacionales
815725Emisores extranjeros
815730Divisas
  
8158Transferencia anual de las empresas
  
8159Títulos sobre productos y productos agropecuarios y agroindustriales recibidos para entregar a clientes
815905Productos agropecuarios
815910Títulos sobre productos agropecuarios y agroindustriales
815995Otros
  
8160Títulos sobre productos y productos agropecuarios y agroindustriales adquiridos a través de bolsa por cuenta de clientes pendientes de recibir
816005Productos agropecuarios
816010Títulos sobre productos agropecuarios y agroindustriales
816095Otros
  
8173Provisión personas en situación concordataria
  
8174Intereses capitalizados cartera de crédito en mora (fiduciarias)
817405Créditos comerciales
817410Créditos de consumo
817415Créditos de vivienda
817420Microcréditos
  
8175Títulos de inversión no colocados
  
8195Otras cuentas de orden deudoras
819505Primas de seguros al cobro
819510Valor asignado bienes en fideicomiso
819515Servicios facturados por anticipado
819595Otras

Página 91

82Acreedoras
  
8205Bienes y valores recibidos en garantía
820505Garantías en Deceval
820510Garantías de DCV
820515Garantías de CUD
820595Otros
  
8206Exceso (defecto) cálculo actuarial sobre reservas
820605Calculo actuarial (CR)
820610Reservas (DB)
  
8208Exceso (defecto) cálculo actuarial sobre reservas
  
8210Bienes y valores recibidos en custodia
  
8211Bienes y valores recibidos en garantía para futuros créditos
821105Inmuebles
821110Valores mobiliarios
821115Otros bienes muebles
821120Equiparables a garantía admisible
  
8212Garantías pendientes de cancelar
821205Inmuebles
821210Valores mobiliarios
821215Otros bienes muebles
821220Equiparables a garantía idónea
  
8213Bienes y valores recibidos en garantía - garantía idónea
821305Créditos comerciales
821310Créditos de consumo
821315Créditos de vivienda y leasing habitacional
821320Microcréditos
821395Otros activos
  
8214Bienes y valores recibidos en garantía - otras garantías
821405Créditos comerciales
821410Créditos de consumo
821415Créditos de vivienda y leasing habitacional
821420Microcréditos
821495De otros activos
8215Títulos o valores recibidos en operaciones repos y simultáneas activas
821505En títulos de tesorería - TES
821510En otros instrumentos financieros
  
8216Primas de seguros recaudadas por intermediarios

 

Página 92

8217Garantías recibidas en operaciones del mercado monetario
821705En títulos de tesorería - TES
821710En otros instrumentos financieros
821715En efectivo
  
8218Títulos o valores entregados en operaciones relacionadas del mercado monetario
821805En títulos de tesorería - TES
821810En otros instrumentos financieros
  
8219Bienes y valores recibidos en administración
821905Cartera Fogafin
  
8220Compromisos de compra futura de inversiones
822005Carruseles
822010Repos
822015Repos títulos sobre productos y productos agropecuarios y agroindustriales
822020Compras a plazo
822025Compras a plazo sobre productos y productos agropecuarios y agroindustriales
  
8225Mercancías en depósito
  
8274Calificación operaciones de leasing financiero
827402Consumo capital - vigente y mora hasta 1 mes
827404Consumo capital - mora mayor a 1 mes hasta 2 meses
827406Consumo capital - mora mayor a 2 meses hasta 3 meses
827408Consumo capital - mora mayor a 3 meses hasta 6 meses
827410Consumo capital - mora mayor a 6 meses
827412Consumo intereses - vigente y mora hasta 1 mes
827414Consumo intereses - mora mayor a 1 mes hasta 2 meses
827416Consumo intereses - mora mayor a 2 meses hasta 3 meses
827418Consumo intereses - mora mayor a 3 meses hasta 6 meses
827420Consumo intereses - mora mayor a 6 meses
827422Consumo otros conceptos - vigente y mora hasta 1 mes
827424Consumo otros conceptos - mora mayor a 1 mes hasta 2 meses
827426Consumo otros conceptos - mora mayor a 2 meses hasta 3 meses
827428Consumo otros conceptos - mora mayor a 3 meses hasta 6 meses
827430Consumo otros conceptos - mora mayor a 6 meses
827432Microcréditos capital - vigente y mora hasta 1 mes
827434Microcréditos capital - mora mayor a 1 mes hasta 2 meses
827436Microcréditos capital - mora mayor a 2 meses hasta 3 meses
827438Microcréditos capital - mora mayor a 3 meses hasta 4 meses
827440Microcréditos capital - mora mayor a 4 meses
827442Microcréditos intereses - vigente y mora hasta 1 mes

Página 93

827444Microcréditos intereses - mora mayor a 1 mes hasta 2 meses
827446Microcréditos intereses - mora mayor a 2 meses hasta 3 meses
827448Microcréditos intereses - mora mayor a 3 meses hasta 4 meses
827450Microcréditos intereses - mora mayor a 4 meses
827452Microcréditos otros conceptos - vigente y mora hasta 1 mes
827454Microcréditos otros conceptos - mora mayor a 1 mes hasta 2 meses
827456Microcréditos otros conceptos - mora mayor a 2 meses hasta 3 meses
827458Microcréditos otros conceptos - mora mayor a 3 meses hasta 4 meses
827460Microcréditos otros conceptos - mora mayor a 4 meses
827462Comercial capital - vigente y mora hasta 1 mes
827464Comercial capital - mora mayor a 1 mes hasta 3 meses
827466Comercial capital - mora mayor a 3 meses hasta 6 meses
827468Comercial capital - mora mayor a 6 meses hasta 12 meses
827470Comercial capital - mora mayor a 12 meses
827472Comercial intereses - vigente y mora hasta 1 mes
827474Comercial intereses - mora mayor a 1 mes hasta 3 meses
827476Comercial intereses - mora mayor a 3 meses hasta 6 meses
827478Comercial intereses - mora mayor a 6 meses hasta 12 meses
827480Comercial intereses - mora mayor a 12 meses
827482Comercial otros conceptos - vigente y mora hasta 1 mes
827484Comercial otros conceptos - mora mayor a 1 mes hasta 3 meses
827486Comercial otros conceptos - mora mayor a 3 meses hasta 6 meses
827488Comercial otros conceptos - mora mayor a 6 meses hasta 12 meses
827490Comercial otros conceptos - mora mayor a 12 meses
  
8281Calificación créditos de vivienda, garantía idónea
828102Capital - vigente y mora hasta 1 mes
828103Capital - mora mayor a 1 mes hasta 4 meses
828104Cuota en mora mayor a 1 mes hasta 4 meses
828105Capital - mora mayor a 4 meses hasta 6 meses
828106Capital - mora mayor a 6 meses hasta 12 meses
828108Capital - mora mayor a 12 meses hasta 18 meses
828110Capital - mora mayor a 18 meses
828112Intereses - vigente y mora hasta 1 mes
828113Intereses - mora mayor a 1 mes hasta 4 meses
828114Intereses - mora mayor a 4 meses hasta 6 meses
828116Intereses - mora mayor a 6 meses hasta 12 meses
828118Intereses - mora mayor a 12 meses hasta 18 meses
828120Intereses - mora mayor a 18 meses
828122Otros conceptos - vigente y mora hasta 1 mes
828123Otros conceptos - mora mayor a 1 mes hasta 4 meses
828124Otros conceptos - mora mayor a 4 meses hasta 6 meses
828126Otros conceptos - mora mayor a 6 meses hasta 12 meses
828128Otros conceptos - mora mayor a 12 meses hasta 18 meses
828130Otros conceptos - mora mayor a 18 meses
  
8282Calificación créditos de vivienda, otras garantías

Página 94

828202Capital - vigente y mora hasta 1 mes
828203Capital - mora mayor a 1 mes hasta 4 meses
828204Capital - mora mayor a 4 meses hasta 6 meses
828206Capital - mora mayor a 6 meses hasta 12 meses
828208Capital - mora mayor a 12 meses hasta 18 meses
828210Capital - mora mayor a 18 meses
828212Intereses - vigente y mora hasta 1 mes
828213Intereses - mora mayor a 1 mes hasta 4 meses
828214Intereses - mora mayor a 4 meses hasta 6 meses
828216Intereses - mora mayor a 6 meses hasta 12 meses
828218Intereses - mora mayor a 12 meses hasta 18 meses
828220Intereses - mora mayor a 18 meses
828222Otros conceptos - vigente y mora hasta 1 meses
828223Otros conceptos - mora mayor a 1 mes hasta 4 meses
828224Otros conceptos mora mayor a 4 meses hasta 6 meses
828226Otros conceptos mora mayor a 6 meses hasta 12 meses
828228Otros conceptos - mora mayor a 12 meses hasta 18 meses
828230Otros conceptos - mora mayor a 18 meses
  
8283Calificación créditos de consumo, garantía idónea
828302Capital - vigente y mora hasta 1 mes
828304Capital - mora mayor a 1 mes hasta 2 meses
828306Capital - mora mayor a 2 meses hasta 3 meses
828308Capital - mora mayor a 3 meses hasta 6 meses
828310Capital - mora mayor a 6 meses
828312Intereses - vigente y mora hasta 1 mes
828314Intereses - mora mayor a 1 mes hasta 2 meses
828316Intereses - mora mayor a 2 meses hasta 3 meses
828318Intereses - mora mayor a 3 meses hasta 6 meses
828320Intereses - mora mayor a 6 meses
828322Otros conceptos - vigente y mora hasta 1 mes
828324Otros conceptos - mora mayor a 1 mes hasta 2 meses
828326Otros conceptos - mora mayor a 2 meses hasta 3 meses
828328Otros conceptos - mora mayor a 3 meses hasta 6 meses
828330Otros conceptos - mora mayor a 6 meses
  
8284Calificación créditos de consumo, otras garantías
828402Capital - vigente y mora hasta 1 mes
828404Capital - mora mayor a 1 mes hasta 2 meses
828406Capital - mora mayor a 2 meses hasta 3 meses
828408Capital - mora mayor a 3 meses hasta 6 meses
828410Capital - mora mayor a 6 meses
828412Intereses - vigente y mora hasta 1 mes
828414Intereses - mora mayor a 1 mes hasta 2 meses
828416Intereses - mora mayor a 2 meses hasta 3 meses
828418Intereses - mora mayor a 3 meses hasta 6 meses
828420Intereses - mora mayor a 6 meses

Página 95

828422Otros conceptos - vigente y mora hasta 1 mes
828424Otros conceptos - mora mayor a 1 mes hasta 2 meses
828426Otros conceptos - mora mayor a 2 meses hasta 3 meses
828428Otros conceptos - mora mayor a 3 meses hasta 6 meses
828430Otros conceptos - mora mayor a 6 meses
8285Calificación microcréditos, garantía idónea
828502Capital - vigente y mora hasta 1 mes
828504Capital - mora mayor a 1 mes hasta 2 meses
828506Capital - mora mayor a 2 meses hasta 3 meses
828508Capital - mora mayor a 3 meses hasta 4 meses
828510Capital - mora mayor a 4 meses
828512Intereses - vigente y mora hasta 1 mes
828514Intereses - mora mayor a 1 mes hasta 2 meses
828516Intereses - mora mayor a 2 meses hasta 3 meses
828518Intereses - mora mayor a 3 meses hasta 4 meses
828520Intereses - mora mayor a 4 meses
828522Otros conceptos - vigente y mora hasta 1 mes
828524Otros conceptos - mora mayor a 1 mes hasta 2 meses
828526Otros conceptos - mora mayor a 2 meses hasta 3 meses
828528Otros conceptos - mora mayor a 3meses hasta 4 meses
828530Otros conceptos - mora mayor a 4 meses
  
8286Calificación microcréditos, otras garantías
828602Capital - vigente y mora hasta 1 mes
828604Capital - mora mayor a 1 mes hasta 2 meses
828606Capital - mora mayor a 2 meses hasta 3 meses
828608Capital - mora mayor a 3 meses hasta 4 meses
828610Capital - mora mayor a 4 meses
828612Intereses - vigente y mora hasta 1 mes
828614Intereses - mora mayor a 1 mes hasta 2 meses
828616Intereses - mora mayor a 2 meses hasta 3 meses
828618Intereses - mora mayor a 3 meses hasta 4 meses
828620Intereses - mora mayor a 4 meses
828622Otros conceptos - vigente y mora hasta 1 mes
828624Otros conceptos - mora mayor a 1 mes hasta 2 meses
828626Otros conceptos - mora mayor a 2 meses hasta 3 meses
828628Otros conceptos - mora mayor a 3 meses hasta 4 meses
828630Otros conceptos - mora mayor a 4 meses
  
8287Calificación créditos comerciales, garantía idónea
828702Capital - vigente y mora hasta 1 mes
828704Capital - mora mayor a 1 mes hasta 3 meses
828706Capital - mora mayor a 3 meses hasta 6 meses
828708Capital - mora mayor a 6 meses hasta 12 meses
828710Capital - mora mayor a 12 meses
828712Intereses - vigente y mora hasta 1 mes
828714Intereses - mora mayor a 1 mes hasta 3 meses

Página 96

828716Intereses - mora mayor a 3 meses hasta 6 meses
828718Intereses - mora mayor a 6 meses hasta 12 meses
828720Intereses - mora mayor a 12 meses
828722Otros conceptos - vigente y mora hasta 1 mes
828724Otros conceptos - mora mayor a 1 mes hasta 3 meses
828726Otros conceptos - mora mayor a 3 meses hasta 6 meses
828728Otros conceptos - mora mayor a 6 meses hasta 12 meses
828730Otros conceptos - mora mayor a 12 meses
  
8288Calificación créditos comerciales, otras garantías
828802Capital - vigente y mora hasta 1 mes
828804Capital - mora mayor a 1 mes hasta 3 meses
828806Capital - mora mayor a 3 meses hasta 6 meses
828808Capital - mora mayor a 6 meses hasta 12 meses
828810Capital - mora mayor a 12 meses
828812Intereses - vigente y mora hasta 1 mes
828814Intereses - mora mayor a 1 mes hasta 3 meses
828816Intereses - mora mayor a 3 meses hasta 6 meses
828818Intereses - mora mayor a 6 meses hasta 12 meses
828820Intereses - mora mayor a 12 meses
828822Otros conceptos - vigente y mora hasta 1 mes
828824Otros conceptos mora mayor a 1 mes hasta 3 meses
828826Otros conceptos - mora mayor a 3 meses hasta 6 meses
828828Otros conceptos - mora mayor a 6 meses hasta 12 meses
828830Otros conceptos - mora mayor a 12 meses
  
8295Otras cuentas de orden acreedoras
  
83Deudoras por contra
  
8305Deudoras por contra (CR)
  
84Acreedoras por contra
  
8405Acreedoras por contra (DB)