CIRCULAR EXTERNA 25 DE 1993 

(Mayo 14)

Con ocasión de la expedición por parte de la junta directiva del Banco de la República de la Resolución Externa 7 de 1993 esta superintendencia ha considerado conveniente retomar en un solo instructivo los procedimientos a seguir por parte de los establecimientos de crédito para la correcta aplicación de las disposiciones que rigen el encaje legal.

1. Establecimientos bancarios. Los valores correspondientes a depósitos y exigibilidades que deben tomarse en consideración para la determinación del encaje legal se distribuirán en las columnas del anexo correspondiente, de acuerdo con las categorías que a continuación se indican:

1.1. Reporte de exigibilidades

Anexo F.1003-02 (Formato 084)

1.1.1. Columna 2: Cuentas corrientes particulares código 2105. En cumplimiento del artículo 1º de la Resolución Externa 7 de 1993, el encaje legal para esta clase de exigibilidades es del 41%.

1.1.2. Columna 3: Cuentas corrientes oficiales código 2105. Los depósitos en cuentas corrientes oficiales tendrán un encaje del 70%.

1.1.3. Columna 4: Otros depósitos y exigibilidades a la vista; créditos de bancos y otras obligaciones financieras; cuentas por pagar y otros pasivos con particulares. Las siguientes exigibilidades para efectos del encaje comprenderán el rubro “otros depósitos a la vista” y su encaje será del 41%: Códigos 2110; 2155; 216005; 216015; 216095; 216505; 216510; 216515; 216520; 216525; 2175; 221505; 221510; 221520; 221525; 221595; 2420; 243005; 243010; 2495; 2535; 2595; 2770 y 279595.

1.1.4. Columna 5: Otros depósitos y exigibilidades a la vista, créditos de bancos y otras obligaciones financieras, cuentas por pagar y otros pasivos con entidades oficiales. Las exigibilidades con entidades del sector público, determinadas en el numeral 1.1.3 precedente, encajarán al 70%.

1.1.5. Columna 6: Depósitos a más de treinta (30) días. Las exigibilidades de que trata el numeral 1.1.3 de esta circular para los depósitos a más de treinta (30) días, generan un encaje legal del 41%.

1.1.6. Columna 7: Pasivos fiduciarios y otros. El encaje legal para los siguientes pasivos es del 41%:

Código Nombre
2145Fondos en fideicomiso
216020Para compra certifícados de cambio
216025Para pagos al exterior
216030Depósitos especiales judiciales
216035Cauciones judiciales
216040Pago arrendamientos
216045Pago títulos valores
2170Servicios bancarios de recaudo

El encaje legal sobre las exigibilidades de los depósitos judiciales, (código 216030 y 216035) es del 41%, salvo cuando se trate de las correspondientes a entidades financieras nacionalizadas de conformidad con lo señalado en el numeral 1.1.11 de la presente circular.

1.1.7. Columna 8: Aceptaciones bancarias después del plazo - código 2310. Esta exigibilidad tendrá un encaje legal del 41%.

1.1.8. Columna 9: Certificados de depósito a término con plazo inferior a seis (6) meses - código 211505. Los certificados de depósito a término expedidos con un plazo inferior a seis (6) meses tendrán un encaje legal del 10%.

1.1.9. Columna 10: Certificados de depósito a término con plazo igual o superior a seis (6) meses e inferior a un (1) año. Los certificados de depósito a término expedidos con plazo igual o superior a (6) meses e inferior a un año tendrán un encaje legal del 5%.

1.1.10. Columna 11: Certificados de depósito a término con plazo igual o superior a un (1) año. Los certificados de depósito a término con plazo igual o superior a un (1) año se les aplicará un encaje legal del 1%.

1.1.11. Columna 12: Depósitos judiciales Decreto 2920 de 1982 - códigos 216030 y 216035. Para registrar el encaje legal del 100% de las entidades financieras nacionalizadas según lo dispuesto por la autoridad monetaria.

1.1.12. Columna 13: Depósitos de ahorro - código 2120. Para efectos de registrar las exigibilidades sujetas a encaje de los depósitos de ahorro ordinario y aquellos respecto de los cuales se hayan emitido “certificados de depósito de ahorro a término” - incluida la Caja Colombiana de Ahorros de la Caja de Crédito Agrario, Industrial y Minero, sin consideración al origen oficial o privado de los mismos, con un encaje legal del 10%.

1.1.13. Columna 14: Cuenta centralizada - código 2140. Los bancos de naturaleza cooperativa deberán registrar en esta columna los saldos que posean en la cuenta centralizada, aplicando a dicha exigibilidad un encaje del 10% durante el desarrollo del proceso de desmonte de operaciones como parte del proceso de conversión autorizado por la Superintendencia Bancaria.

1.1.14. Columna 15: Requerido ordinario. Corresponde a la sumatoria de los diferentes requeridos obtenidos de cada una de las exigibilidades.

1.1.15. Columna 16: Requerido promedio. Para presentar el requerido promedio aritmético del período calendario comprendido entre el día miércoles y el día martes de la semana subsiguiente.

1.1.16. Columna 17: Exceso o defecto directo bisemanal. Para llevar los traslados de que trata el artículo 9º de la Resolución Externa 50 de 1992 (2) emanada de la junta directiva del Banco de la República.

1.1.17. Columna 18: Total requerido. Es la sumatoria del requerido promedio y el exceso o defecto directo, columnas 16 y 17 respectivamente.

1.2. Reporte del computable

Anexo F.1003-03 (Formato 085)

1.2.1. Columna 2: Efectivo en caja - código 110505. Contiene los saldos diarios del efectivo en caja.

1.2.2. Columna 3: Depósitos en el Banco de la República código 1110. Para el registro de los depósitos en cuenta corriente en el Banco de la República. De conformidad con lo establecido en el parágrafo del artículo 6º, de la Resolución 50 de 1992, el control sobre la cuantía de depósitos disponibles sin interés en el Banco de la República se hará de acuerdo con el extracto enviado por el emisor. Sobre el particular no sobra recordar que, conforme a la citada norma, los depósitos no deben ser inferiores, en todos los días calendario, al 5% en “depósitos en cuenta corriente bancaria” —código 2105 del PUC—, correspondientes a los estados financieros que han debido transmitirse en el mes anterior; por ejemplo, si se trata de establecer el cumplimiento de la cuantía mínima que ha de mantenerse en depósitos disponibles sin interés en el Banco de la República durante el mes de abril de 1993, se tomará el total de las cuentas corrientes del mes de febrero de 1993 que ha debido transmitirse en marzo y la cifra resultante de aplicar el aludido porcentaje del 5% se confrontará con los saldos diarios de la cuenta corriente del respectivo establecimiento, que el banco emisor envía a esta superintendencia.

Así mismo, en la parte inferior de la columna 3, depósitos en el Banco de la República, se mostrará el valor total de las cuentas corrientes correspondientes a los estados financieros que han debido transmitirse en el mes anterior (para el caso del ejemplo, febrero) según el saldo del último día de los estados financieros del mes respectivo.

1.2.3. Columna 4: Decreto 2920 de 1982 (código 196010). Para efectos de representar el encaje legal del 100% de las entidades financieras nacionalizadas según lo dispuesto por la autoridad monetaria, en el numeral 2 del artículo 6º de la Resolución 50 de 1992.

1.2.4. Columna 5: Saldo de bonos de deuda pública. Corresponde a los disponibles originados por la Ley 21 de 1963 que mantenga la Caja de Crédito Agrario, Industrial y Minero en desarrollo de lo consagrado en el estatuto orgánico del sistema financiero.

1.2.5. Columna 6: Nuevas cédulas hipotecarias. Resolución Externa 030 de 1992, originaria de la junta directiva del Banco de la República. Son las disponibilidades admitidas como computables de encaje hasta por el equivalente al 9.5% del promedio bisemanal sin exceder el 9.5% obtenido según lo dispone la Resolución Externa 30 de 1992 de la junta directiva del Banco de la República.

En esta columna el Banco Popular deberá representar el encaje legal de los depósitos de ahorro con los nuevos bonos de refinanciación del Instituto de Crédito Territorial.

En la misma columna la Caja de Crédito Agrario, Industrial y Minero registrará las operaciones de crédito de que trata la Resolución 30 de 1992 de la junta directiva del Banco de la República.

1.2.6. Columna 7: Cartera saldos vigentes. Para registrar por parte de los bancos de naturaleza cooperativa el monto de la cartera recibida por la redención anticipada de los títulos de fomento cooperativo.

La sumatoria de las nuevas cédulas hipotecarias de que trata el punto 1.2.5 de esta circular y la cartera sustituida no podrá exceder los 9.5 puntos del requerido de encaje.

1.2.7. Columna 8: Títulos de participación. Utilizada por el Banco Central Hipotecario para el registro del 50% de las exigibilidades en moneda legal del depósitos en títulos de participación.

1.2.8. Columna 9: Promedio disponible. Es el promedio aritmético de las disponibilidades diarias de los días calendario de cada período comprendido entre el día viernes y el día jueves de la semana subsiguiente, ambos días incluidos.

1.2.9. Columna 10: Exceso o defecto ordinario. Es la diferencia entre el computable promedio y el total requerido. Al Banco Central Hipotecario se le aplicará el encaje correspondiente al sistema bancario teniendo en cuenta los códigos establecidos en la Resolución Externa 7 de 1993 de la junta directiva del Banco de la República, para los depósitos y exigibilidades, pasivos fiduciarios actualizados y depósitos judiciales. Así mismo, en la medida que realicen captaciones o tengan exigibilidades propias de los bancos comerciales, el Banco Central Hipotecario deberá acogerse al mismo encaje señalado para éstos.

El Banco Central Hipotecario debe tener en cuenta que las exigibilidades o disponibilidades de encaje que correspondan a la sección tradicional no deberán tenerse en cuenta para el cómputo de encaje de la sección de ahorro y vivienda y viceversa.

2. Corporaciones financieras. El encaje legal ordinario para las corporaciones financieras es el siguiente:

2.1. Reporte de exigibilidades

Anexo F.1003-04 (Formato 084)

2.1.1. Columna 2: Certificados de depósito a término con plazo inferior a seis (6) meses - código 211505. Los certificados de depósito a término inferiores a seis (6) meses tendrán un encaje legal del 10%.

2.1.2. Columna 3: Certificados de depósito a término con plazo igual o superior a seis (6) meses e inferior a un (1) año. Los certificados de depósito a término expedidos con plazo igual o superior a seis (6) meses e inferior a un año tendrán un encaje legal del 5%.

2.1.3. Columna 4: Certificados de depósito a término con plazo igual o superior a un (1) año. Los certificados de depósito a término con plazo igual o superior a un año tendrán un encaje legal del 1%.

2.1.4. Columna 5: Negociaciones de cartera. Se les aplicará un encaje del 10% a aquellas exigibilidades por negociaciones de cartera (códigos 221505, 221510, 221520, 221525 y 221595), distintas de las que se efectúan con el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras (código 211523).

2.1.5. Columna 6: Aceptaciones bancarias después del plazo - código 2310. Esta exigibilidad tendrá un encaje legal del 41%.

2.1.6. Columna 7: Requerido ordinario. Corresponde a la sumatoria de encaje legal del día.

2.1.7. Columna 8: Requerido promedio. Para presentar el promedio aritmético del período calendario comprendido entre el día miércoles y el día martes de la semana subsiguiente.

2.1.8. Columna 9: Exceso o defecto directo bisemanal. Para llevar los traslados de que trata la Resolución 50 de 1992 emanada de la junta directiva del Banco de la República.

2.1.9. Columna 10: Total requerido. Es la sumatoria del requerido promedio y el exceso o defecto directo, columnas 8 y 9 respectivamente.

2.2. Reporte del computable

Anexo F.1003-05 (Formato 082). El encaje legal estará representado especialmente en efectivo en caja o en depósitos sin interés en el Banco de la República.

2.2.1. Columna 2: Efectivo en caja - código 110505. Contiene los saldos diarios del efectivo en caja.

2.2.2. Columna 3: Depósitos en el Banco de la República - código 1110. Para el registro de los depósitos en cuenta corriente en el Banco de la República. Su control se hará de acuerdo con el extracto enviado por el emisor.

2.2.3. Columna 4: Promedio disponible. Es el promedio aritmético de las disponibilidades diarias de los días calendario de cada período comprendido entre el día viernes y el día jueves de la semana subsiguiente, ambos días incluidos.

2.2.4. Columna 5: Exceso o defecto ordinario. Es la diferencia entre el promedio disponible y el total requerido.

3. Corporaciones de ahorro y vivienda

3.1. Reporte de exigibilidades

Anexo F.1003-06 (Formato 084)

3.1.1. Columna 2: Cuentas de ahorro valor constante - código 2125. Para registrar diariamente el saldo de dichos depósitos, los cuales tendrán un encaje legal del 10%.

3.1.2. Columna 3: Certificados de ahorro de valor constante con plazo inferior a seis (6) meses - código 213007. Para el registro diario del saldo de estos depósitos con un porcentaje sobre los mismos del 10% los cuales tendrán un encaje legal del 10%.

3.1.3. Columna 4: Certificados de ahorro de valor constante con plazo igual o superior a seis (6) meses e inferior a un (1) año - código 213010. A los montos diarios registrados se les aplicará un encaje legal del 5%.

3.1.4. Columna 5: Certificados de ahorro de valor constante con plazo igual o superior a un (1) año - códigos 213015 y 213020. Estas exigibilidades tendrán un encaje legal del 1%.

3.1.5. Columna 6: Negociaciones de cartera - código 2215. Los saldos diarios presentados por esta exigibilidad tendrán un encaje legal del 3%.

3.1.6. Columna 7: Depósitos ordinarios - código 212005. Se les aplicará un encaje del 10% a las cuantías diarias registradas.

3.1.7. Columna 8: Requerido ordinario. Corresponde a la sumatoria de encaje legal del día.

3.1.8. Columna 9: Requerido promedio. Para presentar el requerido promedio aritmético del período calendario comprendido entre el día miércoles y el día martes de la semana subsiguiente.

3.1.9. Columna 10: Exceso o defecto directo bisemanal. Para llevar los traslados de que trata la Resolución 50 de 1992 emanada de la junta directiva del Banco de la República.

3.1.10. Columna 11: Total requerido. Es la sumatoria del requerido promedio y el exceso o defecto directo, columnas 9 y 10 respectivamente.

3.2. Reporte del computable

Anexo F.1003-07 (Formato 085)

3.2.1. Columna 2: Efectivo en caja - código 110505. Para registrar los saldos diarios del efectivo en caja.

3.2.2. Columna 3: Depósitos en el Banco de la República - código 1110. Para presentar los depósitos en cuenta corriente en el Banco de la República. Su control se hará de acuerdo con el extracto enviado por el emisor.

3.2.3. Columna 4: Títulos de valor constante sin interés. Para registrar los títulos de valor constante sin interés emitidos por el Banco de la República según extracto del emisor.

3.2.4. Columna 5: Promedio disponible. Es el promedio aritmético de las disponibilidades diarias de los días calendario de cada período comprendido entre el día viernes y el día jueves de la semana subsiguiente, ambos días incluidos.

3.2.5. Columna 6: Exceso o defecto ordinario. Es la diferencia entre el promedio disponible y el total requerido.

4. Compañías de financiamiento comercial

4.1. Reporte de exigibilidades

Anexo F.1003-08 (Formato 084)

4.1.1. Columna 2: Certificados de depósito a término a menos de seis (6) meses y pagarés - códigos 211505 y 2135. Los certificados de depósito a término expedidos con un plazo inferior a seis (6) meses y los pagarés tendrán un encaje legal del 10%.

4.1.2. Columna 3: Certificados de depósito a término iguales o superiores a seis (6) meses e inferiores a un (1) año. Los certificados de depósito a término expedidos con plazo igual o superior a seis (6) meses e inferiores a un (1) año tendrán un encaje legal del 5%.

4.1.3. Columna 4: Certificados de depósito a término con plazo igual o superior a un (1) año. Los certificados de depósito a término con plazo igual o superior a un (1) año generan un encaje legal del 1%.

4.1.4. Columna 5: Negociaciones de cartera. Tendrán un encaje del 10% las exigibilidades correspondientes a los códigos 221505, 221510, 221520, 221525 y 221595.

4.1.5. Columna 6: Aceptaciones bancarias después del plazo - código 2310. Esta exigibilidad tendrá un encaje legal del 41%.

4.1.6. Columna 7: Requerido ordinario. Corresponde a la sumatoria del encaje legal del día.

4.1.7. Columna 8: Requerido promedio. Para presentar el requerido promedio aritmético del período calendario comprendido entre el día miércoles y el día martes de la semana subsiguiente.

4.1.8. Columna 9: Exceso o defecto directo bisemanal. Para llevar los traslados de que trata la Resolución 50 de 1992 emanada de la junta directiva del Banco de la República.

4.1.9. Columna 10: Total requerido. Es la sumatoria del promedio requerido y el exceso o defecto directo, columnas 8 y 9 respectivamente.

4.2. Reporte del computable

Anexo F.1003-08 (Formato 082)

4.2.1. Columna 2: Efectivo en caja - código 110505. Contiene los saldos diarios del efectivo en caja.

4.2.2. Columna 3: Depósitos en el Banco de la República - código 1110. Para el registro de los depósitos en cuenta corriente en el Banco de la República. Su control se hará de acuerdo con el extracto enviado por el emisor.

4.2.3. Columna 4: Promedio disponible. Es el promedio aritmético de las disponibilidades diarias de los días calendario de cada período comprendido entre el día viernes y el día jueves de la semana subsiguiente, ambos días incluidos.

4.2.4. Columna 5: Exceso o defecto ordinario. Es la diferencia entre el promedio disponible y el total requerido.

5. Organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero

5.1. Reporte de exigibilidades

Anexo F.1003-10 (Formato 064)

5.1.1. Columna 2: Depósitos de ahorro - código 2120. Para registrar las exigibilidades sujetas a encaje de los depósitos de ahorro particulares y oficiales tanto ordinarios como a término, con un encaje legal del 10%.

5.1.2. Columna 3: Cuenta centralizada - código 2140. Los organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero deberán registrar en esta columna los saldos que posean en la cuenta centralizada, aplicando a dicha exigibilidad un encaje del 10%.

5.1.3. Columna 4: Requerido ordinario. Corresponde a la sumatoria del encaje legal del día.

5.1.4. Columna 5: Requerido promedio. Para presentar el requerido promedio aritmético del período calendario comprendido entre el día miércoles y el día martes de la semana subsiguiente.

5.1.5. Columna 6: Exceso o defecto directo bisemanal. Para llevar los traslados de que trata la Resolución 50 de 1992 emanada de la junta directiva del Banco de la República.

5.1.6. Columna 7: Total requerido. Es la sumatoria del requerido promedio y el exceso o defecto directo, columnas 5 y 6 respectivamente.

5.2. Reporte del computable

Anexo F.1003-11 (Formato 065). El encaje legal estará representado especialmente en efectivo en caja o en depósitos sin interés en el Banco de la República.

5.2.1. Columna 2: Efectivo en caja - código 110505. Contiene los saldos diarios del efectivo en caja.

5.2.2. Columna 3: Depósitos en el Banco de la República - código 1110. Para el registro de los depósitos en cuenta corriente en el Banco de la República. Su control se hará de acuerdo con el extracto enviado por el emisor.

5.2.3. Columna 4: Nuevas cédulas hipotecarias. Resolución 030 de 1992. Son las disponibilidades admitidas como computables de encaje hasta el 9.5% del promedio bisemanal.

5.2.4. Columna 5: Cartera saldos vigentes. Para registrar el monto de la cartera recibida en virtud de la redención anticipada de los títulos de fomento cooperativo, conforme a la Resolución Externa 25 de 1992 expedida por la junta directiva del Banco de la República, como inversión sustitutiva de las cédulas hipotecarias, hasta por el 9.5%.

La sumatoria de las nuevas cédulas hipotecarias de que trata el punto 5.2.3 de esta circular y la cartera sustituida no podrá exceder los 9.5 puntos del requerido de encaje.

5.2.5. Columna 6: Promedio disponible. Es el promedio aritmético de las disponibilidades diarias de los días calendario de cada período comprendido entre el día viernes y el día jueves de la semana subsiguiente, ambos días incluidos.

5.2.6. Columna 7: Exceso o defecto ordinario. Es la diferencia entre el promedio disponible y el total requerido.

6. Otros aspectos

6.1. Sucursales y agencias. En cumplimiento del parágrafo 1º, artículo 1º, de la Resolución Externa 7 de 1993 de la junta directiva del Banco de la República, los depósitos y exigibilidades sujetos a encaje registrados en la cuenta sucursales y agencias —código 2704 del plan único de cuentas—, encajarán a la tasa correspondiente según la naturaleza de la exigibilidad.

6.2. Inversiones en títulos de desarrollo agropecuario clase “C” y nuevos títulos de crédito de fomento. Exceptuando a las corporaciones de ahorro y vivienda, el requerido de encaje sobre las exigibilidades respecto de las cuales se hubieren emitido certificados de depósito a término se reducirá hasta en una cuantía equivalente a la inversión primaria en títulos de desarrollo agropecuario clase “C” y en nuevos títulos de crédito de fomento que al 1º de febrero de 1991 fueron computables para cumplir con el requerido de encaje para los certificados de depósitos a término.

6.3. Listado de entidades del sector público. Para los efectos previstos en el parágrafo 2º del artículo 1º de la Resolución Externa 7 de 1993 expedida por la junta directiva del Banco de la República se anexa con carácter indicativo un listado contentivo de las diferentes clases de entidades oficiales.

6.4. Determinación de la fecha de reporte (columna 1 de las proformas de encaje). Toda vez que conforme quedó indicado, para cada caso en particular, los valores registrados en los códigos del plan único de cuentas se distribuyen en las columnas del anexo correspondiente de acuerdo con la naturaleza del encaje que les aplica, se ha previsto, para efectos del control, una columna en la que se debe trasmitir para el día correspondiente la fecha calendario respectiva, bajo el formato “DDMMAA”, día, mes, año.

6.5. Habilitación nuevos códigos. Debe tenerse presente que en el evento en que se habilite un nuevo código en el plan único de cuentas, sobre el mismo habrá de liquidarse el encaje en el porcentaje señalado para el grupo correspondiente en la Resolución Externa 7 de 1993 expedida por la junta directiva del Banco de la República, si es ese el caso.

7. Presentación de los depósitos y exigibilidades de los días festivos y no laborables. Cuando se trate de lunes feriados o vacantes, tanto los domingos como los lunes computarán con los mismos montos registrados los martes inmediatamente posteriores.

Cuando se trate de viernes feriados o vacantes, tanto los sábados como los viernes computarán con los mismos montos registrados el jueves inmediatamente anterior.

Cuando se trate de cualquier otro día feriado o vacante el requerido y las disponibilidades del feriado vacante computarán con los montos registrados el día hábil inmediatamente siguiente.

Cuando se presenten jueves y viernes feriados o vacantes, deberá incluirse para el cálculo de la posición en estos días los mismos montos registrados para los miércoles inmediatamente anteriores.

La posición de encaje de los sábados y domingos de la semana donde se presenten jueves y viernes feriados o vacantes, se computará con los montos registrados para los lunes inmediatamente siguientes, en los términos de la Circular Externa 2 de 1992 de la junta directiva del Banco de la República.

8. Excesos o defectos directos bisemanales. Si se presenta defecto promedio diario, que exceda en más de un punto porcentual del total requerido, dentro de un período bisemanal, la cuantía total de dicho defecto se sumará al promedio diario del período bisemanal inmediatamente siguiente. Si en el período bisemanal en el que se suma el defecto promedio diario anterior se produce nuevamente defecto, éste sólo se sumará al período bisemanal subsiguiente en un monto equivalente a la diferencia entre el incremento del requerido promedio que se trasladó y el nuevo defecto que se presenta; en caso contrario no se transmitirá a períodos bisemanales posteriores.

Cuando lo que se genera es un exceso promedio diario, que supere en más de un punto porcentual el requerido promedio respectivo, la cuantía total de dicho exceso se restará del requerido promedio diario del período total bisemanal inmediatamente siguiente. Si en este último período, en que se aplica la resta anterior se produce nuevamente exceso promedio diario de encaje, el nuevo exceso se transmitirá al período bisemanal subsiguiente sólo en un monto equivalente a la diferencia entre la cuantía total del exceso trasladado y el nuevo exceso promedio diario generado; en caso de no superar la reducción no se trasladará.

9. Transmisión de la información vía módem. La información de que trata la presente circular, debe ser reportada vía módem de acuerdo con la codificación dada para las distintas proformas aquí relacionadas atendiendo las instrucciones impartidas en el documento SB-DS-003 versión 3.0. “Definición del sistema de envío de información contable por línea telefónica y/o medios magnéticos por partes de las entidades vigiladas a la Superintendencia Bancaria”.

Para tal fin, dentro de la estructura de registro tipo 1, se ha definido el tipo de informe 06, denominado informe bisemanal, para el envío de dicha información.

La transmisión de la información aquí referida, deberá hacerse dentro de los siete (7) días calendario inmediatamente siguientes a la fecha de corte, remitiendo dentro de los tres (3) días siguientes de este último informe vía papel la proforma F.888-01.

Las entidades destinatarias de la presente circular deberán hacer llegar a la división de sistemas de esta superintendencia un disquete de 5 1/4 ó 3 1/2 pulgadas, doble cara doble densidad o alta densidad, compatible con equipos IBM AT, formateados bajo el sistema operacional DOS. versión 3.0 o superiores, para obtener copia de los archivos a trasmitir.

10. Explicaciones y sanciones. En cumplimiento del artículo 10 de la Resolución Externa 50 de 1992 expedida por la junta directiva del Banco de la República, por los defectos promedios de encaje en que incurrieren los establecimientos de crédito y los organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero, la Superintendencia Bancaria aplicará una sanción pecuniaria en favor del Tesoro Nacional, sobre tales defectos, equivalente al 3.5% sobre el total de los días calendario del respectivo mes.

Cuando los defectos diarios de encaje de un establecimiento bancario, corporación de ahorro y vivienda u organismo cooperativo de grado superior de carácter financiero de que trata el inciso anterior, se presenten entre el primer viernes de diciembre y el primer jueves de enero, ambos días incluidos, la sanción que impondrá la Superintendencia Bancaria será del 3.75% sobre el total de los días calendario del respectivo mes.

En el caso de presentarse incumplimiento de lo dispuesto en el artículo 6º de la Resolución Externa 50 de 1992, se le aplicará al defecto la sanción contemplada en el artículo 11 de la Resolución Externa 50 de 1992 de la junta directiva del Banco de la República.

En el evento en que los establecimientos bancarios, el Banco Central Hipotecario, las corporaciones financieras, las compañías de financiamiento comercial, los organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero o las corporaciones de ahorro y vivienda al liquidar su encaje presente defectos, deberán remitir dentro del plazo previsto para el envío del mismo, las explicaciones que en su parecer fundamenten los motivos que originaron los defectos respectivos, con el fin de evaluar la procedencia de las sanciones legales conforme a lo dispuesto por el numeral 2º del artículo 335 del estatuto orgánico del sistema financiero, sin perjuicio de proceder a contabilizar una provisión por el valor equivalente al monto del total de la sanción, previa la liquidación privada, en los términos señalados en el código 2860 del PUC. Igual procedimiento deberá seguirse en relación con los intereses.

Las sanciones de que trata este numeral se aplicarán sin perjuicio de aquellas que puedan imponerse respecto de los administradores, en los términos dispuestos por el artículo 209 del estatuto orgánico del sistema financiero.

11. Vigencia y derogatoria. El presente instructivo deroga las circulares externas que le sean contrarias, en especial la Circular Externa Nº 076 y Carta Circular 071 de 1992.

NOTA: Esta circular incluye una serie de formatos que pueden ser consultados en la Superintendencia Bancaria, así como una relación de entidades de los órdenes nacional, departamental y municipal.

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