CIRCULAR EXTERNA 30 DE 2011

 

Superintendencia Financiera

CIRCULAR EXTERNA 30 DE 2011 

(Julio 22)

Ref.: Por medio de la cual se incorporan las disposiciones de la Circular Externa 8 de 2007 en el Capítulo XIII de la Circular Básica Contable y Financiera y se ajustan algunas proformas relacionadas con el cálculo del patrimonio técnico y de la relación de solvencia de las sociedades comisionistas de bolsa de valores.

Este despacho, en ejercicio de sus funciones legales, y en particular las consagradas en los artículos 2.9.1.1.20, 2.9.1.1.22, 2.9.1.1.24 y en los numerales 9 y 14 del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, se permite impartir las siguientes instrucciones:

1. Crear el Capítulo XIII-12 en la Circular Básica Contable y Financiera, para incorporar en este las disposiciones de la Circular Externa 8 de 2007 relacionada con el cálculo del patrimonio técnico y la relación de solvencia de las sociedades comisionistas de bolsa de valores, y ajustar algunas de estas disposiciones.

2. Adicionar al Plan Único de Cuentas del Mercado de Valores (Resolución 497 de 2003) la siguiente subcuenta:

Código
Cuenta
299505
Bonos subordinados

 

3. Modificar las siguientes proformas para reflejar los ajustes introducidos en las instrucciones primera y segunda:

  1. Ajustar el instructivo de la proforma F.8000-01 (formato 366) “Evaluación y medición del riesgo de liquidación/entrega”.
 

  1. Eliminar las subcuentas 035, 040 y 045 de la proforma F.8000-03 (formato 368) “Ponderación de inversión en títulos emitidos, avalados o garantizados por Fogafin”, y ajustar el instructivo para reflejar los cambios mencionados.
 

  1. Eliminar las subcuentas 095 a 130 de la proforma F.8000-04 (formato 369) “Ponderación de inversión en acciones”, y ajustar el instructivo para reflejar los cambios mencionados.
 

  1. Eliminar las subcuentas 135 a 195 de la proforma F.8000-05 (formato 370) “Ponderación títulos derivados de procesos de titularización” y ajustar el instructivo respectivo.
 

  1. Modificar el nombre de las subcuentas 012, 018, 040 y 046 de la proforma F.8000-06 (formato 371) “Ponderación títulos diferentes de los indicados en la categoría I y II sin incluir acciones”; eliminar las subcuentas 146, 172 y de la 200 a la 304 en dicha proforma; crear las subcuentas 338 y 340 y; ajustar el instructivo para reflejar los cambios mencionados.
 

  1. Modificar la subcuenta 999 de la unidad de captura 01 de la proforma F.8000-08 (formato 373) “Bonos ordinarios y boceas”, y ajustar el instructivo para reflejar los cambios mencionados.
 

  1. Ajustar el instructivo de la proforma F.8000-09 (formato 374) “Exposición en operaciones, repo, simultáneas y transferencia temporal de valores y ponderaciones a aplicar”.
 

  1. Ajustar el instructivo de la proforma F.8000-10 (formato 375) “Reporte de excesos a los límites de concentración de riesgo de crédito”.
 

  1. Ajustar el instructivo de la proforma F.8000-11 (formato 376) “Concentración de riesgo - Posición neta en títulos, junto con sus correspondientes instructivos”.
 

La totalidad de las proformas mencionadas así como sus instructivos continúan vigentes con las modificaciones que se realizan con esta circular. Así mismo, la proforma F.8000-007 (formato 372) “Ponderación de Instrumentos Financieros Derivados” modificada mediante la Circular Externa 20 de 2009 continúa vigente.

4. Régimen de transición.

La presente circular estará sometida a un régimen de transición integrado por las siguientes reglas:

1. La instrucción primera entra en vigencia a partir de la divulgación de esta circular.

2. Las sociedades comisionistas de bolsa de valores continuarán reportando las proformas antes mencionadas y los estados financieros sin los ajustes que se incorporan en esta circular hasta el 30 de noviembre de 2011.

3. Durante el mes de octubre de 2011 se realizarán las pruebas de transmisión de los formatos de que trata la presente circular, así como de los estados financieros con la cuenta que se introduce en la instrucción segunda, con información correspondiente al corte de al 31 agosto de 2011. Las pruebas deberán ser realizadas por las entidades a las que oportunamente se informe mediante comunicación escrita.

4. La transmisión oficial de los ajustes realizados a los formatos de que trata la presente circular y los estados financieros con la cuenta que se introduce en la instrucción segunda, se realizará a partir del 1º de diciembre de 2011.

5. Derogatorias.

La presente circular deroga todas las normas que le sean contrarias, y en particular las circulares externas 20 de 2009 y 8 de 2007, a excepción de las proformas creadas por ésta y sus respectivos instructivos, algunas de las cuales se modifican según lo dispuesto en la instrucción tercera.

Se adjunta el Capítulo XIII-12 de la Circular Básica Contable y Financiera y las páginas del Anexo 1 de dicha circular que se modifican.

N. del D.: La presente circular externa va dirigida a los representantes legales de las sociedades comisionistas de Bolsa de Valores.

 

CAPÍTULO XIII-Controles de ley

Página 52

CAPÍTULO XIII-12

Patrimonio técnico y relación de solvencia de las sociedades comisionistas de Bolsas de Valores

1. Patrimonio técnico.

Se considera como patrimonio técnico de una sociedad comisionista de bolsa de valores la suma de los capitales primario y secundario de la respectiva entidad, teniendo en cuenta que de conformidad con lo establecido en el articulo 2.9.1.1.7 del Decreto 2555 de 2010, en ningún caso, el valor máximo computable del capital secundario podrá exceder el cien por ciento (100%) del capital primario una vez restadas las deducciones a que hace referencia el artículo 2.9.1.1.5 ibídem.

1.1.Cálculo del patrimonio técnico.

El cálculo del patrimonio técnico se realizará atendiendo los siguientes conceptos:

1.1.1. Capital primario.

Los rubros patrimoniales y sus proporciones computables en la determinación del capital primario de las sociedades comisionistas de bolsa de valores son los que se relacionan en la tabla 1.

Las partidas que suman están precedidas de un signo más (+), mientras que las que deducen se anteceden de un signo menos (-).

El valor total del capital primario resulta de sumar o deducir cada uno de los conceptos, multiplicados por el porcentaje del valor de la cuenta, que se señala a continuación:

Tabla 1

Determinación del capital primario


Cuenta Nº
Cuenta
Porcentaje
+
3105
Capital suscrito y pagado
100%
+
3205
Prima en colocación de acciones, cuotas o partes de interés social
100%
+
3305
Reservas obligatorias
100%
+
3310
Reservas estatutarias
100%
+
3315
Reservas ocasionales
100%
+ ó -
3405
Revalorización del patrimonio de capital social
100%
+ ó -
3410
Revalorización del patrimonio de superávit de capital
100%
+ ó -
3415
Revalorización del patrimonio de reservas
100%
+
3505
Dividendos decretados en acciones
100%
+
3605
Utilidades del ejercicio
*
-
3610
Pérdidas del ejercicio
100%
+
3705
Resultados de ejercicios anteriores utilidades acumuladas
100%
-
3710
Resultados de ejercicios anteriores pérdidas acumuladas
100%
-
120420
Títulos de participación emitidos en procesos de titularización
**
-
120430
Títulos mixtos derivados de procesos de titularización
**
-
120715
Títulos hipotecarios
**
-
120720
Títulos de contenido crediticio emitidos en procesos de titularización de cartera hipotecaria
**
-
120725
Títulos de contenido crediticio emitidos en procesos de titularización de subyacentes distintos de cartera hipotecaria
**
-
121115
Títulos hipotecarios
**
-
121120
Títulos de contenido crediticio emitidos en procesos de titularización de cartera hipotecaria
**
-
121125
Títulos de contenido crediticio emitidos en procesos de titularización de subyacentes distintos de cartera hipotecaria
**

 

CAPÍTULO XIII-Controles de ley

Página 53

 

-
121416
Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos obligatorias y voluntarias con vocación de permanencia en bolsas de valores
100%
-
121419
Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos, obligatorias en fondos de garantías de las bolsas de valores
100%
-
121420
Títulos de participación emitidos en procesos de titularización
**
-
121430
Títulos mixtos derivados de procesos de titularización
**
-
121495
Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos, otros
100%
-
121715
Títulos hipotecarios
**
-
121720
Títulos de contenido crediticio emitidos en procesos de titularización de cartera
**
-
121725
Títulos de contenido crediticio emitidos en procesos de titularización de subyacentes distintos de cartera hipotecaria
**
-
122820
Títulos de participación emitidos en procesos de titularización
**
-
122830
Títulos mixtos derivados de procesos de titularización
**
-
123115
Títulos hipotecarios
**
-
123120
Títulos de contenido crediticio emitidos en procesos de titularización de cartera hipotecaria

**
-
123125
Títulos de contenido crediticio emitidos en procesos de titularización de subyacentes distintos de cartera hipotecaria
**
-
123515
Títulos hipotecarios
**
-
123520
Títulos de contenido crediticio emitidos en procesos de titularización de cartera hipotecaria
**
-
123525
Títulos de contenido crediticio emitidos en procesos de titularización de subyacentes distintos de cartera hipotecaria
**
-
123720
Títulos de participación emitidos en procesos de titularización
**
-
123730
Títulos mixtos derivados de procesos de titularización
**
-
124015
Títulos hipotecarios
**
-
124020
Títulos de contenido crediticio emitidos en procesos de titularización de cartera hipotecaria
**
-
124025
Títulos de contenido crediticio emitidos en procesos de titularización de subyacentes distintos de cartera hipotecaria
**
+
129590
Provisión de inversiones negociables de títulos de deuda emitidos en procesos de titularización con calificación DD o inferior
50%
+
129690
Provisión de inversiones negociables en títulos participativos emitidos en procesos de titularización con calificación DD o inferior
50%
+
129790
Provisión de inversiones para mantener hasta el vencimiento de títulos emitidos en procesos de titularización con calificación DD o inferior
50%
+
129890
Provisión de inversiones disponibles para la venta de títulos de deuda emitidos en procesos de titularización con calificación DD o inferior
50%
+
129985
Provisión de inversiones disponibles para la venta de títulos participativos obligatorios en bolsas de valores, obligatorios en fondos de garantías de las bolsas de valores y otros con recursos propios
100%
+
129990
Provisión de inversiones disponibles para la venta de títulos participativos emitidos en procesos de titularización con calificación DD o inferior
50%
-
1504
Propiedades y equipo, terrenos
100%
-
1508
Propiedades y equipo, construcciones en curso
100%
-
1512
Propiedades y equipo, en tránsito
100%
-
1516
Propiedades y equipo, edificaciones
100%
-
1520
Propiedades y equipo, equipos de oficina
100%
-
1524
Propiedades y equipo, equipo de computación y comunicación
100%
-
1528
Propiedades y equipo, equipos de transporte
100%
+
1592
Propiedades y equipo, depreciación acumulada
100%
+
1596
Propiedades y equipo, depreciación diferida
100%
+
1599
Provisiones de propiedades y equipo
100%
-
1605
Activos intangibles, crédito mercantil
100%
-
1610
Activos intangibles, derechos
100%
+
1698
Activos intangibles, amortización acumulada
100%
+
1699
Provisiones de activos intangibles
100%
-
1705
Activos diferidos, gastos pagados por anticipado
100%
-
1710
Activos diferidos, cargos diferidos
100%
-
1720
Activos diferidos, cargos por corrección monetaria diferida
100%
-
1805
Otros activos, bienes de arte y cultura
100%
-
1810
Otros activos, sucursales y agencias, cuentas corrientes
100%
-
1895
Otros activos, diversos
100%
+
1899
Provisiones de otros activos
100%

 

CAPÍTULO XIII-Controles de ley

Página 54

* Utilidades del ejercicio. El valor de las utilidades del ejercicio en curso, en un porcentaje igual al de las utilidades del último ejercicio contable que por disposición de la asamblea ordinaria hayan sido capitalizadas o destinadas a incrementar la reserva legal, la totalidad de las mismas que deban destinarse a enjugar pérdidas acumuladas. En caso que la destinación de las utilidades sea incrementar la reserva legal, tal porcentaje se aplicará siempre y cuando se mantengan tales utilidades en el patrimonio de la entidad.

** El 50% de la porción no amortizada de los de los títulos derivados de procesos de titularización con una calificación igual o inferior a “DD” (Doble D) para títulos de largo plazo y a “5” o inferior para títulos de corto plazo, o sin calificación, de acuerdo con la información suministrada en el Formato 370 ponderación de titularización.

1.1.2. Capital secundario.

Los rubros patrimoniales y sus proporciones computables en la conformación del capital secundario, se relacionan en la tabla 2.

Las partidas que suman están precedidas de un signo más (+), mientras que las que deducen se anteceden de un signo menos (-).

El valor total del capital secundario resulta de sumar o deducir cada uno de los conceptos, multiplicados por el porcentaje del valor de la cuenta, que se señala a continuación:

Tabla 2

Determinación del capital secundario

 


Cuenta Nº
Cuenta
Proporción
+
2910
Bonos obligatoriamente convertibles en acciones**
100%
+
299505
Bonos subordinados *
100%
-
120420
Títulos de participación emitidos en procesos de titularización
***
-
120430
Títulos mixtos derivados de procesos de titularización
***
-
120430
Títulos mixtos derivados de procesos de titularización
***
-
120715
Títulos hipotecarios
***
-
120720
Títulos de contenido crediticio emitidos en procesos de titularización de cartera hipotecaria
***
-
120725
Títulos de contenido crediticio emitidos en procesos de titularización de subyacentes distintos de cartera hipotecaria
***
-
121115
Títulos hipotecarios
***
-
121120
Títulos de contenido crediticio emitidos en procesos de titularización de cartera hipotecaria
***
-
121125
Títulos de contenido crediticio emitidos en procesos de titularización de subyacentes distintos de cartera hipotecaria
***
-
121420
Títulos de participación emitidos en procesos de titularización
***
-
121430
Títulos mixtos derivados de procesos de titularización
***
-
121715
Títulos hipotecarios
***
-
121720
Títulos de contenido crediticio emitidos en procesos de titularización de cartera
***
-
121725
Títulos de contenido crediticio emitidos en procesos de titularización de subyacentes distintos de cartera hipotecaria
***
-
122820
Títulos de participación emitidos en procesos de titularización
***
-
122830
Títulos mixtos derivados de procesos de titularización
***
-
123115
Títulos hipotecarios
***
-
123120
Títulos de contenido crediticio emitidos en procesos de titularización de cartera hipotecaria
***
-
123125
Títulos de contenido crediticio emitidos en procesos de titularización de subyacentes distintos de cartera hipotecaria
***
-
123515
Títulos hipotecarios
***
-
123520
Títulos de contenido crediticio emitidos en procesos de titularización de cartera hipotecaria
***
-
123525
Títulos de contenido crediticio emitidos en procesos de titularización de subyacentes distintos de cartera hipotecaria
***
-
123720
Títulos de participación emitidos en procesos de titularización
***
-
123730
Títulos mixtos derivados de procesos de titularización
***
-
124015
Títulos hipotecarios
***
-
124020
Títulos de contenido crediticio emitidos en procesos de titularización de cartera hipotecaria
***
-
124025
Títulos de contenido crediticio emitidos en procesos de titularización de subyacentes distintos de cartera hipotecaria
***

 

 

CAPÍTULO XIII-Controles de ley

Página 55

 

+
129590
Provisión de inversiones negociables de títulos de deuda emitidos en procesos de titularización con calificación DD o inferior
50%
+
129690
Provisión de inversiones negociables en títulos participativos emitidos en procesos de titularización con calificación DD o inferior
50%
+
129790
Provisión de inversiones para mantener hasta el vencimiento de títulos emitidos en procesos de titularización con calificación DD o inferior
50%
+
129890
Provisión de inversiones disponibles para la venta de títulos de deuda emitidos en procesos de titularización con calificación DD o inferior
50%
+
129990
Provisión de inversiones disponibles para la venta de títulos participativos emitidos en procesos de titularización con calificación DD o inferior
50%

 

2. Requerimientos de patrimonio técnico por exposición al riesgo crediticio.

La clasificación de los activos de acuerdo con su ponderación de riesgo crediticio en sus respectivas categorías, tanto en moneda nacional como extranjera, se efectuará con arreglo al Plan Único de Cuentas vigente para las sociedades comisionistas de bolsa de valores y a los formatos de reporte de información que para el efecto se establecen en el presente capítulo o en las normas que resulten aplicables.

2.1.Clasificación de activos según nivel de riesgo.

Para efectos de determinar el valor total de activos ponderados por nivel de riesgo crediticio, los activos que posea una sociedad comisionista de bolsa de valores se deben clasificar dentro de una de las siguientes categorías dependiendo de su naturaleza y nivel de riesgo: (i) activos de máxima seguridad, los cuales se deben clasificar dentro de la categoría I; (ii) activos de alta seguridad, los cuales se clasificaran en la categoría II, y (iii) otros activos de riesgo, los cuales deberán clasificarse en la categoría III.

Las sociedades comisionistas de bolsa de valores deberán ponderar cada una de las cuentas de su activo, las cuales se valorarán por su costo y ponderarán netos de su respectiva provisión, excepto lo relacionado con la cuenta de inversiones las cuales se valorarán a precios de mercado, con el fin de obtener los activos ponderados por nivel de riesgo.

Para efectos de la transmisión de la información a la Superintendencia Financiera de Colombia se deberán utilizar los formatos 368, 369, 370, 371, 372 y 374, de conformidad con lo dispuesto en los instructivos de tales formatos.

2.2. Ponderación de los activos según su nivel de riesgo.

2.2.1. Activos clasificados en las categorías I y II

Los activos que se incluyan en la categoría I y II se ponderarán de acuerdo con las condiciones contempladas en el artículo 2.9.1.1.11 del Decreto 2555 de 2010.

Para los efectos de lo dispuesto en el presente capítulo, se entiende como exposición neta en operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores, el monto que resulte de restar la posición deudora de la posición acreedora que ostenta la entidad en cada operación realizada, siempre que dicho monto sea positivo. El cálculo de las posiciones deberá tener en cuenta tanto el precio justo de intercambio de

CAPÍTULO XIII-Controles de ley

Página 56

los valores cuya propiedad se transfiera en desarrollo de la operación como la suma de dinero entregada en la misma, así como los intereses o rendimientos causados asociados a la operación.

Cuando se trate de títulos emitidos, avalados o garantizados por el Fogafín, diferentes a los señalados en el artículo 30 de la Ley 546 de 1999, deberán ser considerados dentro de la categoría II, como emitidos por entidades públicas del orden nacional.

2.2.2. Activos clasificados en la categoría III.

Los activos que se incluyan en la categoría III se ponderarán de acuerdo con el tipo de activo financiero de que se trate y conforme a la calificación crediticia otorgada por las sociedades calificadoras de valores autorizadas por la Superintendencia Financiera de Colombia o por las calificadoras debidamente reconocidas internacionalmente, para lo cual se observarán los rangos de calificación indicados a continuación, o su equivalente dependiendo de la calificadora:

2.2.2.1. Títulos de deuda privada de largo plazo.

 

Rango de calificación
Ponderación
AAA hasta AA-
20%
A+ hasta A-
50%
BBB+ o inferior o sin calificación
100%

 

 

2.2.2.3. Inversiones en bonos o títulos hipotecarios.

Si los activos se encuentran representados en bonos o títulos hipotecarios de que trata el artículo 30 de la Ley 546 de 1999, y cuentan con garantía total del Gobierno Nacional, a través del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras, Fogafin, ponderarán al cero por ciento (0%).

2.2.2.4. Inversiones en títulos emitidos u originados en procesos de titularización.

La ponderación de las inversiones representadas en este tipo de títulos, se hará en atención a la calificación crediticia otorgada por las sociedades calificadoras de valores autorizadas por la Superintendencia Financiera de Colombia, y según los títulos hagan parte de una emisión de largo o corto plazo, así:

2.2.2.4.1. Títulos de largo plazo.

 

Rango de calificación
Ponderación
AAA hasta AA-
20%
A+ hasta A-
50%
BBB+ hasta BBB-
100%
BB+ hasta BB-
150%
B+ hasta B-
200%

 

CAPÍTULO XIII-Controles de ley

Página 57

CCC
300%
DD o Inferior, o sin calificación
Deducción(*)

 

2.2.2.4.2. Títulos de corto plazo.

Rango de calificación
Ponderación
1+ hasta 1-
20%
2+ hasta 2-
50%
3
100%
4
300%
5 o inferior, o sin calificación
Deducción(*)

 

2.2.2.5. Inversiones en acciones.

Las inversiones en acciones ponderarán al 50%. No obstante, cuando un emisor de acciones local revele al mercado la adopción de la totalidad de las medidas definidas en el código de mejores prácticas corporativas - código país o para el caso de acciones extranjeras listadas en sistemas de cotización de valores extranjeros cuyo emisor cuente con códigos de gobierno corporativo o similares, así como, con mecanismos que garanticen su liquidez, dichas acciones ponderarán al 20%.

Las inversiones en acciones registradas en la cuenta PUC 121495 no se ponderarán dado que estas ya se encuentran incluidas en el cálculo del capital primario.

2.2.3. Ponderación de las operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas y operaciones de transferencia temporal de valores con contrapartes diferentes a las entidades señaladas en las categorías I y II de que trata el artículo 2.9.1.1.11 del Decreto 2555 de 2011.

Los valores transferidos en desarrollo de las operaciones repo o reporto, simultáneas y transferencia temporal de valores deberán ser tenidos en cuenta mientras permanezcan en el balance del enajenante, originador o receptor, según sea el caso, conforme a lo dispuesto en el Título 3 del Libro 36 de la Parte 2 del Decreto 2555 de 2010 y las normas que lo desarrollen o modifiquen.

Para el cálculo de la ponderación de activos por nivel de riesgo de crédito de las operaciones repo o reporto, simultáneas y transferencia temporal de valores, se deberá tener en cuenta la calidad crediticia de la contraparte con la que se efectúa cada una de ellas.

Para tal efecto, se deberá calcular la exposición neta de las operaciones repo, simultáneas y transferencia temporal de valores y multiplicarse por el factor de ponderación de la respectiva contraparte relacionado en la siguiente tabla:

 

1. Contraparte
2. Ponderación
3. - Calificado de AAA hasta AA-
4. 20%
5. - Calificado de A+ hasta A-
6. 50%
7. - Calificado de BBB+ o inferior o sin calificación
8. 100%

 

CAPÍTULO XIII-Controles de ley

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2.2.4. Ponderación de instrumentos financieros derivados.

Independientemente de si se trata de activos o pasivos del balance, para las operaciones con instrumentos financieros derivados se deberá multiplicar la exposición crediticia por el factor de ponderación que corresponda. En este sentido, dichas operaciones afectarán los activos ponderados por nivel de riesgo, de acuerdo con su exposición crediticia y dependiendo de la contraparte que se trate.

Para calcular la afectación de los activos ponderados por nivel de riesgo se tendrán en cuenta los siguientes pasos:

a. Cálculo de la exposición crediticia: La exposición crediticia de un instrumento financiero derivado se calculará según lo establecido en el Anexo 4 del Capítulo XVIII de la Circular Externa 100 de 1995 y le serán aplicables las definiciones contenidas en el artículo 2.35.1.1.1 del Decreto 2555 de 2010.

b. Incorporación al cálculo de los activos ponderados por nivel de riesgo: Una vez calculada la exposición crediticia, se deberá determinar su contribución a los Activos Ponderados por Nivel de Riesgo, APNR, de la siguiente manera:

 

anex 1 ce30sf formula.JPG
 

 

donde Wj corresponde al Factor de Ponderación (FP) asignado según la categoría que corresponda a la contraparte, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 2.9.1.1.11 del Decreto 2555 de 2010.

Las garantías que se entregan con ocasión de la realización de operaciones con instrumentos financieros derivados, compensadas y liquidadas en una cámara de riesgo central de contraparte en las cuales dicha cámara se haya interpuesto como contraparte, deben ponderar al cero por ciento (0%), siempre que se trate de títulos o valores de la Nación, del Banco de la República o emitidos para el cumplimiento de inversiones obligatorias.

2.2.5.Productos estructurados.

Computarán por su precio justo de intercambio multiplicado por el factor de ponderación que corresponda según la categoría de riesgo del emisor del respectivo producto de conformidad con lo previsto en el artículo 2.9.1.1.11 del Decreto 2555 de 2010.

Cuando se realicen inversiones en un producto estructurado cuyos componentes provengan de distintas contrapartes, pero se haya adquirido el mismo a otra entidad que obra como vendedor de éste y no es responsable de su pago, dicho producto estructurado computará por la suma de los siguientes dos (2) factores:

• La multiplicación del precio justo de intercambio del componente no derivado por el factor de ponderación que aplique al respectivo emisor de conformidad con lo previsto en el artículo 2.9.1.1.11 del Decreto 2555 de 2010

• La multiplicación del costo de reposición de los componentes derivados por el factor de ponderación que aplique a la respectiva contraparte de conformidad con lo previsto en el artículo 2.9.1.1.11 del Decreto 2555 de 2010.

2.2.6. Reporte de excesos a los límites de concentración de riesgo de crédito

Tal como se señala en el artículo 2.9.1.1.14 del Decreto 2555 de 2010, las sociedades comisionistas de bolsa de valores deberán identificar las situaciones de concentración de riesgo de crédito y no exceder los límites indicados en las normas que regulan la materia.

CAPÍTULO XIII-Controles de ley

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Para efectos de determinar el grado de concentración del riesgo de crédito, las sociedades comisionistas de bolsa de valores deberán tener en cuenta lo establecido en los artículos 2.9.1.1.14 al 2.9.1.1.17 y el 2.9.1.1.26 del Decreto 2555 de 2010.

Las inversiones registradas en la cuenta PUC 121416 no se tendrán en cuenta para efectos del límite de concentración de riesgos por emisor ya que han sido deducidas del capital primario.

Las demás inversiones en bolsas de valores registradas en las cuentas 121422 o 124605/124610 les es aplicable el límite de concentración por emisor de que trata el presente numeral”.

3. Requerimientos de patrimonio técnico por riesgo de liquidación / entrega.

Las sociedades comisionistas de bolsa de valores deberán medir su exposición al riesgo de liquidación/entrega de acuerdo con lo establecido en el artículo 2.9.1.1.13 del Decreto 2555 de 2010 y la información solicitada en el formato 366 y su correspondiente instructivo.

Para el cálculo de este riesgo se deben considerar las siguientes cuentas:

 

Código
Cuenta
130510
Financiación de valores
1316
Pago por cuenta de clientes
131630
Giros
131695
Otros

 

4. Reporte de información a la Superintendencia Financiera de Colombia.

Las sociedades comisionistas de Bolsa de Valores deberán reportar a esta Superintendencia la información requerida para determinar la ponderación por nivel de riesgo de los activos, a través de los formatos creados para tal efecto.

Las sociedades deberán mantener en todo momento a disposición de esta Superintendencia los soportes que sirvieron de base para diligenciar los formatos mencionados así como la información empleada para el cálculo del riesgo de mercado.

 

Formato 368 

Formato 369 

Formato 370 

Formato 371 

Formato 373 

 

ANEXO I-Remisión de información

PARTE VIII-Proformas F.8000

Página 1

 

Tema:
Riesgo de liquidación / entrega
Nombre de proforma:
Evaluación y medición del riesgo de liquidación / entrega
Número de proforma:
F.8000-01
Número de formato:
366
Objetivo:
Facilitar el proceso de evaluación de la exposición al riesgo de liquidación / entrega asumido por las entidades vigiladas por medio del control y cuantificación en días de incumplimientos de otras entidades en compromisos adquiridos.
Tipo de entidad a la que aplica:
Sociedades comisionistas de bolsa de valores que realicen operaciones por cuenta propia.
Trámite:
30 Estados financieros intermedios.
Periodicidad:
Diaria (días hábiles cuando se presente el evento)
Fecha de corte de la información:
El mismo día
Fecha de reporte:
Esporádico hasta el siguiente día hábil a la fecha de corte. Se recibirá hasta las diez de la mañana (10 a.m.)
Documento técnico:
SFC-DTP-001
Tipo y número del informe:
5 área 4 Balances diarios comisionistas
Medio de envío:
RAS
Dependencia usuaria:
Delegatura para intermediarios de valores y otros agentes

 

Instructivo

Encabezado

Entidad: Indique el código del tipo de entidad, el código de la entidad asignado por la SFC y el nombre o sigla de la entidad.

Operaciones del: Indique la fecha a la que corresponde la información que se está reportando, bajo el formato DD (día), MM (mes) y AAAA (año).

Generalidades

La información contenida en este formato corresponde a la evaluación y medición del riesgo de liquidación / entrega que realicen las sociedades comisionistas de bolsa de valores, de acuerdo con lo establecido en el Capítulo IV de la presente circular.

El formato 366 relaciona los diferentes títulos que se deben tener en cuenta para el cálculo de la exposición al riesgo de liquidación / entrega; está compuesto por 8 columnas donde se debe cuantificar el valor de la liquidación de la operación, su valor de mercado, la diferencia en pesos, las provisiones realizadas, el monto expuesto y la exigencia de patrimonio por el monto expuesto de acuerdo a lo consignado en el artículo 2.9.1.1.13 Decreto 2555 de 2010.

El cálculo de este riesgo no aplica en el desarrollo de operaciones que impliquen la cesión temporal de inversiones y los préstamos de valores.

Los valores consignados se reportan en pesos.

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del Representante Legal.

Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos, deberán reportarse en ceros.

El formato deberá ser remitido a partir del día en que se presente el evento y hasta el día en que se subsane la situación.

Cuerpo del formato:

Subcuentas

Subcuenta 005 a 990: Se reporta el código ISIN del título sobre el cual versa el compromiso y los diferentes valores que exige la respectiva columna.

Subcuenta 999: Se reporta la suma algebraica de los valores consignados en la columna 08.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE VIII-Proformas F.8000

Página 2

Columnas

Columna 01: Registre el código ISIN del título que presenta retraso en su cumplimiento.

Columna 02: Registre el número de días de incumplimiento que presenta el título relacionado en la columna 01.

Columna 03: Registre el monto en pesos del valor de liquidación del respectivo título.

Columna 04: Registre el valor a precios de mercado del respectivo título.

Columna 05: Si el valor de la columna 03 es menor al valor de la columna 04, reporte en valor absoluto, la diferencia en pesos entre la columna 03 menos la columna 04; de lo contrario se debe reportar el valor cero (0).

Columna 06: Registre el monto en pesos de la provisión realizada sobre dicha operación.

Columna 07: Registre el valor positivo de la diferencia en pesos entre la columna 05 y la columna 06, si dicha diferencia es negativa se debe reportar el valor cero (0).

Columna 08: Multiplica la columna 07 por el porcentaje respectivo de la exposición al incumplimiento de la operación, de acuerdo a lo consignado en el artículo 2.9.1.1.13 Decreto 2555 de 2010. Es decir, de acuerdo a los días sin liquidar la posición desde el incumplimiento así: vencimiento entre 5 y 15 días: 9%; vencimiento entre 16 y 30 días: 50%; vencimiento entre 31 y 45 días: 75%; y, vencimiento superior a 45 días: 100%.

 

ANEXO I-Remisión de información

PARTE VIII-Proformas F.8000

Página 4

 

Tema:
Ponderación de activos por nivel de riesgo

Nombre de proforma:
Ponderación de inversión en títulos emitidos, avalados o garantizados por Fogafin
Número de proforma:
F.8000-03
Número de formato:
368
Objetivo:
Facilitar la determinación de la exposición por riesgo crediticio, para hacer más preciso el cálculo de la relación de solvencia.
Tipo de entidad a la que aplica:
Sociedades comisionistas de bolsa de valores que realicen operaciones por cuenta propia.
Trámite:
30 Estados Financieros Intermedios.
Periodicidad:
Diaria (días hábiles)
Fecha de corte de la información:
El mismo día.
Fecha de reporte:
Hasta el siguiente día hábil a la fecha de corte. Se recibirá hasta las diez de la mañana (10 a.m.)
Documento técnico:
SB-DS-003 Versión 4.0
Tipo y número del informe:
51 - Balances diarios
Medio de envío:
RAS
Dependencia usuaria:
Delegatura para intermediarios de valores y otros agentes

 

 

Instructivo

Encabezado

Entidad: Indique el código del tipo de entidad, el código de la entidad asignado por la SFC y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha corte: Indique la fecha a la que corresponde la información que se está reportando, bajo el formato DD (día),

MM (mes) y AAAA (año).

Generalidades

La información contenida en este formato corresponde a las inversiones que mantengan las sociedades comisionistas de bolsa de valores en títulos o valores que sean emitidos, o que cuenten con el aval o sean garantizados de manera parcial o total por el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras, Fogafin.

En este formato se relacionan las inversiones a precios de mercado, dependiendo de la clasificación contable y del código PUC correspondiente.

Los valores aquí consignados deberán reportarse en pesos.

Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos, deberán reportarse en ceros.

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del Representante Legal.

Cuerpo del formato:

Subcuentas

Subcuenta 005: Se registra el valor del saldo en pesos que presenten diariamente en la cuenta 120704 “Inversiones negociables en títulos de deuda privada - Títulos emitidos, avalados o garantizados por el Fogafin”.

Subcuenta 010: Se registra el valor del saldo en pesos que presenten diariamente en la cuenta 121104 “Inversiones para mantener hasta el vencimiento Deuda Privada – Títulos emitidos, avalados o garantizados por el Fogafin”.

Subcuenta 015: Se registra el valor del saldo en pesos que presenten diariamente en la cuenta 121704 “Inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda privada – Títulos emitidos, avalados o garantizados por el Fogafin”.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE VIII-Proformas F.8000

Página 5

Subcuenta 020: Se registra el valor del saldo en pesos que presenten diariamente en la cuenta 123104 “Inversiones negociables en títulos de deuda privada – Mercado primario – Títulos emitidos, avalados o garantizados por el Fogafin”.

Subcuenta 025: Se registra el valor del saldo en pesos que presenten diariamente en la cuenta 123504 “Inversiones para mantener hasta el Vencimiento Deuda Privada – Mercado primario – Títulos emitidos, avalados o garantizados por el Fogafin”.

Subcuenta 030: Se registra el valor del saldo en pesos que presenten diariamente en la cuenta 124004 “Inversiones Disponibles para la venta en títulos de deuda privada – Mercado primario – Títulos emitidos, avalados o garantizados por el Fogafin”.

Subcuenta 050: Se registra el valor del saldo en pesos que presenten diariamente en la cuenta 129335 “Títulos de Deuda por excedentes en órdenes de compra – Títulos emitidos, avalados o garantizados por el Fogafin”.

Subcuenta 055: Se registra el valor del saldo en pesos que presenten diariamente en la cuenta 129435 “Títulos entregados en garantía en contratos de futuros y operaciones a plazo - Títulos emitidos, avalados o garantizados por el Fogafin”.

Subcuenta 999 - Subtotal: Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 005 a 055 de las columnas 1, 2 y 3.

Columnas

Columna 01: Se reporta el saldo diario en pesos, a precios de mercado, de los valores registrados en cada una de las cuentas PUC señaladas en las subcuentas 005 a 055 del formato

Columna 02: Se reporta el valor en pesos, a precios de mercado, del saldo de las inversiones registradas para cada una de las subcuentas del formato, y que cuenten con garantía total del Gobierno Nacional, a través de Fogafin. Nota: Al saldo reportado la SFC le aplicará el 0% como factor de ponderación.

Columna 03: Se reporta el valor en pesos, a precios de mercado, de las inversiones registradas en cada una de las subcuentas del formato, y que están avalados o garantizados parcialmente por el Fogafin. Nota: Al saldo reportado la SFC le aplicará el 20% como factor de ponderación.

 

ANEXO I-Remisión de información

PARTE VIII-Proformas F.8000

Página 7

Tema:
Ponderación de activos por nivel de riesgo

Nombre de proforma:
Ponderación de inversión en acciones
Número de proforma:
F.8000-04
Número de formato:
369
Objetivo:
Facilitar la determinación de la exposición por riesgo crediticio, para hacer más preciso el cálculo de la relación de solvencia.
Tipo de entidad a la que aplica:
Sociedades comisionistas de bolsa de valores que realicen operaciones por cuenta propia.
Trámite:
30 Estados financieros intermedios
Periodicidad:
Diaria (días hábiles)
Fecha de corte de la información:
El mismo día.
Fecha de reporte:
Hasta el siguiente día hábil a la fecha de corte. Se recibirá hasta las diez de la mañana (10 a.m.)
Documento técnico:
SB-DS-003 Versión 4.0
Tipo y número del informe:
51 - Balances diarios
Medio de envío:
RAS
Dependencia usuaria:
Delegatura para intermediarios de valores y otros agentes

 

Instructivo

Encabezado

Entidad: Indique el código del tipo de entidad, el código de la entidad asignado por la SFC y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha corte: Indique la fecha a la que corresponde la información que se está reportando, bajo el formato DD (día),

MM (mes) y AAAA (año).

Generalidades

La información contenida en este formato corresponde a las inversiones que mantengan las sociedades comisionistas de bolsa de valores en acciones.

En este formato se relacionan las inversiones a precios de mercado, dependiendo de la clasificación contable y del código PUC correspondiente.

Es de anotar que las inversiones señaladas en la cuenta PUC 121495 no fueron incluidas en el presente formato dado que estas se encuentran consideradas en el cálculo del patrimonio técnico.

Los valores aquí consignados deberán reportarse en pesos.

Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos, deberán reportarse en ceros.

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal.

Cuerpo del formato:

Subcuentas

Subcuentas 005 a 155: Se reporta el valor en pesos registrado en cada uno de los códigos PUC señalados para las inversiones realizadas en acciones.

Subcuenta 999: Subtotal: Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 005 a 155de las columnas 1, 2 y 3.

Columnas

Columna 01: Se reporta el saldo diario en pesos, a precios de mercado, de los valores registrados en cada una de las cuentas PUC señaladas en las subcuentas 005 a 155del formato.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE VIII-Proformas F.8000

Página 8

Columna 02: Se reporta el valor en pesos de los saldos diarios, a precios de mercado, de las inversiones registradas en cada una de las cuentas PUC, señaladas en las subcuentas 005 a 155 del formato, que correspondan a inversiones en acciones, de acuerdo con lo señalado en el parágrafo 4 del artículo 2.9.1.1.11 Decreto 2555 de 2010, o sea inversiones en acciones que ponderan al 50%. Nota: Al saldo reportado la SFC le aplicará el 50% como factor de ponderación.

Columna 03: Se reporta el valor en pesos de los saldos diarios, a precios de mercado, de las inversiones registradas en cada una de las cuentas PUC, señaladas en las subcuentas 005 a 155 del formato, y en las cuales sus emisores revelen al mercado la adopción de la totalidad de las medidas definidas en el código de mejores prácticas corporativas- Código País- y cuenten con mecanismos que garanticen su liquidez en el mercado secundario, de acuerdo con lo señalado en el parágrafo 4 del artículo 2.9.1.1.11 Decreto 2555 de 2010, o sea inversiones en acciones que ponderan al 20%. Nota: Al saldo reportado la SFC le aplicará el 20% como factor de ponderación.

 

ANEXO I-Remisión de información

PARTE VIII-Proformas F.8000

Página 10

 

Tema:
Ponderación de activos por nivel de riesgo

Nombre de proforma:
Ponderación títulos derivados de procesos de titularización.
Número de proforma:
F.8000-05
Número de formato:
370
Objetivo:
Facilitar la determinación de la exposición por riesgo crediticio, para hacer más preciso el cálculo de la relación de solvencia.
Tipo de entidad a la que aplica:
Sociedades comisionistas de bolsa de valores que realicen operaciones por cuenta propia
Trámite:
30 estados financieros intermedios
Periodicidad:
Diaria (días hábiles)
Fecha de corte de la información:
El mismo día
Fecha de reporte:
Hasta el siguiente día hábil a la fecha de corte. Se recibirá hasta las diez de la mañana (10 a.m.)
Documento técnico:
SB-DS-003 Versión 4.0
Tipo y número del informe:
51 - Balances diarios
Medio de envío:
RAS
Dependencia usuaria:
Delegatura para intermediarios de valores y otros agentes

 

 

Instructivo

Encabezado

Entidad: Indique el código del tipo de entidad, el código de la entidad asignado por la SFC y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha corte: Indique la fecha a la que corresponde la información que se está reportando, bajo el formato DD (día), MM (mes) y AAAA (año).

Generalidades

La información contenida en este formato corresponde a las inversiones que mantengan las sociedades comisionistas de bolsa de valores en títulos o valores derivados de procesos de titularización.

En este formato se relacionan los valores de las inversiones a precios de mercado, dependiendo de la clasificación contable y del código PUC correspondiente.

Los valores aquí consignados deberán reportarse en pesos.

Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos, deberán reportarse en ceros.

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal.

Cuerpo del formato:

Subcuentas

Subcuentas 005 a 240: Se reporta el valor en pesos registrado en cada uno de los códigos PUC señalados para las inversiones realizadas en títulos o valores derivados de procesos de titularización.

Subcuenta 999: Total: Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 005 a 240 de las columnas 1 a 14.

Columnas

Columna 01: Se reporta el saldo diario en pesos, a precios de mercado, de los valores registrados en cada una de las cuentas PUC señaladas en las subcuentas 005 a 240 del formato.

Calificación largo plazo

Las inversiones que mantengan las sociedades comisionistas de bolsa en títulos derivados de procesos de titularización que tengan una calificación de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la Superintendencia Financiera, deberán reportar sus valores en las siguientes columnas:

 

ANEXO I-Remisión de información

PARTE VIII-Proformas F.8000

Página 14

 

Tema:
Ponderación de activos por nivel de riesgo

Nombre de proforma:
Ponderación títulos diferentes de los indicados en las categorías I y II sin incluir acciones.
Número de proforma:
F.8000-06
Número de formato:
371
Objetivo:
Facilitar la determinación de la exposición por riesgo crediticio, para hacer más preciso el cálculo de la relación de solvencia.
Tipo de entidad a la que aplica:
Sociedades comisionistas de bolsa de valores que realicen operaciones por cuenta propia.
Trámite:
30 estados financieros intermedios
Periodicidad:
Diaria (días hábiles)
Fecha de corte de la información:
El mismo día.
Fecha de reporte:
Hasta el siguiente día hábil a la fecha de corte. Se recibirá hasta las diez de la mañana (10 a.m)
Documento técnico:
SB-DS-003 Versión 4.0
Tipo y número del informe:
51 - Balances diarios
Medio de envío:
RAS
Dependencia usuaria:
Delegatura para intermediarios de valores y otros agentes

 

Instructivo

Encabezado

Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia esta proforma. Con este fin indique el código del tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad, asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha corte: Indique la fecha a la que corresponde la información que se está reportando, bajo el formato DD (día), MM (mes) y AAAA (año).

Generalidades

La información contenida en este formato corresponde a las inversiones que mantengan las sociedades comisionistas de bolsa de valores en títulos o valores emitidos por entidades diferentes a las referidas en las categorías I y II del artículo 2.9.1.1.11 del Decreto 2555 de 2010.

En este formato se relacionan los valores de las inversiones a precios de mercado, dependiendo de la clasificación contable y del código PUC correspondiente.

Los valores aquí consignados deberán reportarse en pesos.

Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos, deberán reportarse en ceros.

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal.

Cuerpo del formato:

Subcuentas

Subcuentas 002 a 340: Se reporta el valor en pesos registrado en cada uno de los códigos PUC señalados para las inversiones realizadas en títulos o valores emitidos por entidades diferentes a las referidas en las categorías I y II del artículo 2.9.1.1.11 Decreto 2555 de 2010.

Subcuenta 999: Total: Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 002 a 340 de las columnas 1 a 9.

Columnas

Columna 01: Se reporta el saldo diario en pesos, a precios de mercado, de los valores registrados en cada una de las cuentas PUC señaladas en las subcuentas 002 a 340 del formato.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE VIII-Proformas F.8000

Página 15

Calificación largo plazo

Las inversiones que mantengan las sociedades comisionistas de bolsa en títulos o valores emitidos por entidades diferentes a las referidas en las categorías I y II del artículo 2.9.1.1.11 Decreto 2555 de 2010, que tengan una calificación de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la Superintendencia Financiera, deberán reportar sus valores en las siguientes columnas:

Columna 02: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a precios de mercado, de las inversiones registradas en cada una de las cuentas PUC, señaladas en las subcuentas 002 a 340 del formato, que correspondan a inversiones títulos o valores emitidos por entidades diferentes a las referidas en las categorías I y II del artículo 2.9.1.1.11 Decreto 2555 de 2010, que se encuentren calificados con una calificación entre triple A (AAA) y doble A menos (AA-). Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicará el 20% como factor de ponderación.

Columna 03: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a precios de mercado, de las inversiones registradas en cada una de las cuentas PUC, señaladas en las subcuentas 002 a 340 del formato, que correspondan a inversiones en títulos o valores emitidos por entidades diferentes a las referidas en la categorías I y II del artículo 2.9.1.1.11 Decreto 2555 de 2010, que se encuentren calificados con una calificación entre A más (A+) y A menos (A-). Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicará el 50% como factor de ponderación.

Columna 04: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a precios de mercado, de las inversiones registradas en cada una de las cuentas PUC, señaladas en las subcuentas 002 a 340 del formato, que correspondan a inversiones en títulos o valores emitidos por entidades diferentes a las referidas en las categorías I y II del artículo 2.9.1.1.11 Decreto 2555 de 2010, que se encuentren calificados con una calificación igual o inferior a triple B más (BBB+) o que no se encuentren calificados. Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicará el 100% como factor de ponderación.

Calificación corto plazo

Las inversiones que mantengan las sociedades comisionistas de bolsa en títulos derivados de procesos de titularización que tengan una calificación de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la Superintendencia Financiera, deberán reportar sus valores en las siguientes columnas:

Columna 05: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a precios de mercado, de las inversiones registradas en cada una de las cuentas PUC, señaladas en las subcuentas 002 a 340 del formato, que correspondan a inversiones en títulos o valores emitidos por entidades diferentes a las referidas en las categorías I y II del artículo 2.9.1.1.11 Decreto 2555 de 2010, que se encuentren calificados con una calificación entre uno más (1+) y uno menos (1-). Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicará el 20% como factor de ponderación.

Columna 06: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a precios de mercado, de las inversiones registradas en cada una de las cuentas PUC, señaladas en las subcuentas 002 a 340 del formato, que correspondan a inversiones en títulos o valores emitidos por entidades diferentes a las referidas en las categorías I y II del artículo 2.9.1.1.11 Decreto 2555 de 2010, que se encuentren calificados con una calificación entre dos más (2+) y dos menos (2-). Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicará el 50% como factor de ponderación.

Columna 07: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a precios de mercado, de las inversiones registradas en cada una de las cuentas PUC, señaladas en las subcuentas 002 a 340 del formato, que correspondan a inversiones en títulos o valores emitidos por entidades diferentes a las referidas en las categorías I y II del artículo 2.9.1.1.11 Decreto 2555 de 2010, que se encuentren calificados con una calificación igual o inferior a tres (3) o que no se encuentren calificados. Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicará el 100% como factor de ponderación.

Columna 08: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a precios de mercado, de las inversiones registradas en cada una de las cuentas PUC, señaladas en las subcuentas 002 a 340 del formato, que correspondan a inversiones en bonos y títulos hipotecarios, títulos o valores emitidos por entidades diferentes a las referidas en las categorías I y II del artículo 2.9.1.1.11 Decreto 2555 de 2010, que cuenten con el aval o la garantía total de Fogafin. Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicará el 0% si es totalmente garantizado o avalado por Fogafin de lo contrario ponderará de acuerdo a calificación y que ya se señaló en columnas anteriores.

Columna 09: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a precios de mercado, de las inversiones registradas en cada una de las cuentas PUC, señaladas en las subcuentas 002 a 340 del formato, que correspondan a inversiones en valores emitidos por entidades del orden nacional y que ponderan de acuerdo con lo señalado en la categoría II del artículo 2.9.1.1.11 Decreto 2555 de 2010. Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicará el 20% como factor de ponderación

 

ANEXO I-Remisión de información

PARTE VIII-Proformas F.8000

Página 23

 

Tema:
Ponderación patrimonio técnico

Nombre de proforma:
Bonos ordinarios y Boceas
Número de proforma:
F.8000-08
Número de formato:
373
Objetivo:
Facilitar la identificación y cuantificación de la conformación del capital secundario para hacer más preciso el cálculo de la relación de solvencia.
Tipo de entidad a la que aplica:
Sociedades comisionistas de bolsa de valores que realicen operaciones por cuenta propia.
Trámite:
30 Estados financieros intermedios
Periodicidad:
Diaria (días hábiles)
Fecha de corte de la información:
El mismo día.
Fecha de reporte:
Hasta el siguiente día hábil a la fecha corte. Se recibirá hasta las diez de la mañana (10 a.m.)
Documento técnico:
SFC-DTP-001 Sistema valoración de portafolios
Tipo y número del informe:
5 área 4 - Balances diarios comisionistas
Medio de envío:
RAS
Dependencia usuaria:
Delegatura para Intermediarios de valores y otros agentes

 

 

Instructivo

Encabezado

Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia esta proforma. Con este fin indique el código del tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad, asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha corte: Indique la fecha a la que corresponde la información que se está reportando, bajo el formato DD (día), MM (mes) y AAAA (año).

Generalidades

La información contenida en este formato corresponde a los valores registrados en cuanto al valor en mercado de los bonos subordinados efectivamente suscritos y los bonos obligatoriamente convertibles en acciones, que mantenga una sociedad comisionista de bolsa de valores y que sean efectivamente colocados y pagados y cumplan con las condiciones y previsiones definidas en los numerales 1 y 2 del artículo 2.9.1.1.6 del Decreto 2555 de 2010 respecto de la conformación del capital secundario. Los valores aquí consignados deberán reportarse en pesos.

Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos, deberán reportarse en ceros.

El formato deberá ser remitido a partir del día del pago de los bonos y hasta su redención.

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal.

Cuerpo del formato:

Unidad de captura 01 - Bonos subordinados

La información que debe aparecer corresponde a las fechas de emisión, vencimiento y prepago; así como, valor total en pesos de la emisión, y valor a precios de mercado del monto subordinado, a 5 años y mayores a 5 años, junto con el porcentaje de ponderación respectivo de los rubros indicados, que posea y mantenga en bonos subordinados efectivamente suscritos, que cumpla con las previsiones definidas en el numeral 1 del artículo 2.9.1.1.6 del Decreto 2555 de 2010, respecto de la conformación del capital secundario.

Subcuentas

Subcuentas 001 a 020: Se reporta la serie de cada una de las emisiones, la fecha de emisión y la fecha de vencimiento, así como la fecha acordada de opción de prepago, en caso de tenerla.

Subcuenta 999: Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 001 a 020 de las columnas 05 a 08.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE VIII-Proformas F.8000

Página 24

Columnas

En la columna 01 la sociedad comisionista de bolsa incluirá el número de la serie que identifican cada una de las emisiones de bonos ordinarios efectivamente suscritos.

En la columna 02 la sociedad comisionista de bolsa incluirá las fechas de emisión que identifican cada una de las emisiones de bonos ordinarios efectivamente suscritos, bajo el formato DDMMAAAA.

En la columna 03 la sociedad comisionista de bolsa identificará las fechas de vencimiento de cada una de las emisiones de bonos ordinarios efectivamente suscritos, bajo el formato DDMMAAAA.

En la columna 04 la sociedad comisionista de bolsa identificará las fechas de opción de prepago, de cada una de las emisiones de bonos ordinarios efectivamente suscrito, siempre y cuando se cumpla con el plazo de maduración mínima; es decir, maduración no inferiores a cinco (5) años y de otra parte, la no existencia de la opción de prepago por parte del emisor que reduzca el plazo de maduración a menos de cinco (5) años, ni otro tipo de opción a favor de los inversionistas que permita el pago anticipado de estos bonos en un plazo inferior a cinco (5) años, bajo el formato DDMMAAAA.

En la columna 05 la sociedad comisionista de bolsa incluirá el valor total efectivamente suscrito, de cada una de las emisiones de bonos ordinarios.

En la columna 06 la sociedad comisionista de bolsa incluirá el valor total de mercado, a la fecha de reporte, de cada una de las emisiones de bonos ordinarios subordinados efectivamente suscritos.

En las columnas 07, la sociedad comisionista de bolsa incluirá el valor total de mercado de cada una de las emisiones de bonos ordinarios subordinados efectivamente suscritos cuya maduración esta prevista para bonos emitidos a cinco años.

En las columnas 08, la sociedad comisionista de bolsa incluirá el valor total de mercado de cada una de las emisiones de bonos ordinarios subordinados efectivamente suscritos cuya maduración esta prevista para bonos emitidos con maduración mayor a cinco años.

En la columna 09 la sociedad comisionista de bolsa incluirá el valor del porcentaje respectivo de cada una de las emisiones de bonos ordinarios subordinados efectivamente suscritos, que debe ser considerado para computo en el capital secundario, de acuerdo con lo establecido en el artículo 2.9.1.1.6 del Decreto 2555 de 2010.

Unidad de captura 02 – Bonos Convertibles en Acciones, Boceas,

La información que debe aparecer corresponde a las fechas de emisión y vencimiento; así como, valor total en pesos de la emisión, que cumpla con las previsiones definidas en el numeral 2 del artículo 2.9.1.1.6 del Decreto 2555 de 2010, respecto de la conformación del capital secundario.

Subcuentas

Subcuentas 001 a 020: Se reporta la serie de cada una de las emisiones, la fecha de emisión y la fecha de vencimiento.

Subcuenta 999: Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 001 a 020 de la columna 05.

Columnas

En la columna 01 la sociedad comisionista de bolsa se incluirá el número de las series que identifican cada una de las emisiones de bonos obligatoriamente convertibles en acciones efectivamente colocados y pagados.

En la columna 02 la sociedad comisionista de bolsa incluirá las fechas de emisión que identifican cada una de las emisiones de bonos obligatoriamente convertibles en acciones efectivamente colocados y pagados, bajo el formato DDMMAAAA.

En la columna 03 la sociedad comisionista de bolsa identificará las fechas de vencimiento de cada una de las emisiones de bonos obligatoriamente convertibles en acciones efectivamente colocados y pagados, bajo el formato DDMMAAAA.

En la columna 04 la sociedad comisionista de bolsa no deberá diligenciar ninguna información, dado que no se tiene opción de prepago.

 

ANEXO I-Remisión de información

PARTE VIII-Proformas F.8000

Página 27

Tema:
Ponderación de activos por nivel de riesgo


Nombre de proforma:
Exposición en operaciones, repos, simultáneas y transferencia temporal de valores y ponderaciones a aplicar

Número de proforma:
F.8000-09

Número de formato:
374
Objetivo:
Facilitar la determinación de la exposición por riesgo crediticio, para hacer más preciso el cálculo de la relación de solvencia.
Tipo de entidad a la que aplica:
Sociedades comisionistas de bolsa de valores que realicen operaciones por cuenta propia.
Periodicidad:
Diaria (días hábiles)
Fecha de corte de la información:
El mismo día.
Fecha de reporte:
Hasta el siguiente día hábil a la fecha corte. Se recibirá hasta las diez de la mañana (10 a.m.)
Documento técnico:
SB-DS-003
Tipo y número de informe:
51 – Balances diarios.
Trámite:
30 Estados financieros intermedios
Medio de envío:
RAS
Dependencia usuaria:
Delegatura para intermediarios de valores y otros agentes

 

Instructivo

Encabezado

Entidad: Indique el código del tipo de entidad, el código de la entidad asignado por la SFC y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha corte: Indique la fecha a la que corresponde la información que se está reportando, bajo el formato DD (día), MM (mes) y AAAA (año).

Generalidades

La información contenida en este formato corresponde a las exposiciones netas, por tipo de contraparte, generadas por la realización de operaciones de liquidez tales como: repos, simultáneas y transferencia temporal de valores.

En este formato se relacionan los valores de la exposición por tipo de contraparte mantenidas por la entidad reportante por cada uno de los tipos de operación de liquidez realizada.

Los valores aquí consignados deberán reportarse en pesos.

Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos, deberán reportarse en ceros.

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal.

La exposición neta deberá calcularse de conformidad con lo dispuesto en el parágrafo 5 del artículo 2.9.1.1.11 del Decreto 2555 de 2010.

Cuerpo del formato:

Subcuentas

Subcuentas 005 a 040: Se reporta el valor en pesos registrado para cada de las operaciones de liquidez registradas.

Subcuenta 999: Total: Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 005 a 040 de las columnas 1 a 6.

Columnas

Columna 01: Se reporta el valor en pesos de la sumatoria de las exposiciones netas, columnas 06, en operaciones de liquidez por cada tipo de contraparte señaladas en cada una las subcuentas 005 a 040 del formato.

 

ANEXO I-Remisión de información

PARTE VIII-Proformas F.8000

Página 30

Tema:
Excesos a los límites de concentración de riesgo de crédito
Nombre de proforma:
Reporte de excesos a los límites de concentración de riesgo de crédito.
Número de proforma:
F.8000-010
Número de formato:
375
Objetivo:
Facilitar la identificación y cuantificación de la exposición por límites de concentración, para hacer más preciso el cálculo de los excesos registrados.
Tipo de entidad a la que aplica:
Sociedades comisionistas de bolsa de valores que realicen operaciones por cuenta propia
Trámite:
Estados financieros entidades vigiladas.
Periodicidad:
Desde el primer día de exceso en los límites de concentración y mientras dure.
Fecha de corte de la información:
En la fecha del exceso.
Fecha de reporte:
Día siguiente en que se presente el exceso registrado a las 10:00 AM.
Documento técnico:
SFC-DTP-001 Sistema valoración de portafolios
Tipo y número del informe:
6 área 4 - Exceso a límites de concentración de riesgo
Medio de envío:
RAS
Dependencia usuaria:
Delegatura para Intermediarios de Valores y Otros Agentes

 

 

Instructivo

Encabezado

Sociedad comisionista reportante: Identificación de la entidad vigilada que diligencia esta proforma. Con este fin indique el código del tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad, asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha corte: Indique la fecha a la que corresponde la información que se está reportando, bajo el formato DD (día), MM (mes) y AAAA (año).

Nombre del emisor o grupo:Se debe registrar el nombre del emisor o del grupo de emisores relacionados entre sí, respecto del cual se realiza el reporte por presentar excesos a los límites establecidos.

Se debe diligenciar un formato por cada emisor o grupo con el cual se presenten excesos.

Generalidades

La información contenida en este formato corresponde a los excesos a límites de concentración de riesgo de crédito que mantenga una sociedad comisionista de bolsa de valores respecto de un emisor individual o de un grupo de emisores relacionados entre sí. Considerando como situación de excesos a los límites cuando el valor acumulado de estos riesgos exceda los porcentajes definidos en relación con el valor de su patrimonio técnico.

En este formato se relacionan los valores en pesos de las inversiones a precios de mercado.

Los valores aquí consignados deberán reportarse en pesos con dos decimales.

Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos, deberán reportarse en ceros.

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del Representante Legal y del revisor fiscal.

Cuerpo del formato:

Unidad de captura 01 - Saldo depósitos:

Subcuentas 005 y 010: Se reporta el saldo de las cuentas de ahorro y cuentas corrientes que posea y mantenga con el emisor o grupo de emisores. No se deben reportar las cuentas en bancos líderes (literal d, parágrafo 2, numeral 2, artículo 2.9.1.1.17 Decreto 2555 de 2010).

Subcuenta 999: Total: Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 005 y 010.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE VIII-Proformas F.8000

Página 31

Unidad de captura 02 – Saldo deudores:

Subcuenta 005 - Saldo deudores: Se registra el saldo correspondiente a la cuenta de deudores que se posea y mantenga con el emisor o grupo de emisores.

Subcuenta 010 - Saldo exposición neta repos, simultáneas y TTV: Se registra las exposiciones netas resultantes de operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores efectuadas con el emisor o grupo de emisores.

Se entiende como exposición neta el monto que resulte de restar la posición deudora de la posición acreedora que ostenta la entidad en cada operación, siempre que este monto sea positivo. Para el cálculo de dichas posiciones deberán tenerse en cuenta, el valor de mercado de los títulos o valores cuya propiedad se transfirió y/o la suma de dinero entregada como parte de la operación así como los intereses o rendimientos causados asociados a la misma.

Subcuenta 020 - Saldo exposición crediticia de operaciones con instrumentos financieros derivados: Se registra el valor en pesos correspondiente a la suma de las exposiciones crediticias de las operaciones con instrumentos financieros derivados que hayan generado un exceso a los límites de concentración de riesgo de crédito. Esta exposición se calcula según lo establecido en el anexo 4 del capítulo XVIII de la Circular Básica Contable y Financiera (Circ. Ext. 100/95).

Subcuenta 999: Total: Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 005, 010 y 020.

Unidad de captura 03 - Operaciones de underwriting garantizado:

Subcuenta 005 - Valor total del compromiso: Se registra el valor del compromiso adquirido por la sociedad comisionista de bolsa con el emisor individual o grupo objeto del reporte, correspondiente a la cuenta de deudores que se posea y mantenga con el emisor o grupo de emisores.

Subcuenta 010 - Valor colocado: Se registra el monto colocado por la sociedad comisionista de bolsa en desarrollo del contrato de underwriting.

Subcuenta 015 - Valor compromiso de adquisición por terceros: Se registra el valor total de los compromisos vigentes de adquisición por parte de terceros sobre la emisión objeto del contrato de underwriting.

Subcuenta 020 - Riesgo neto: Se registra el valor resultante de restarle a la subcuenta 005 “Valor total del compromiso” asumido, el importe de los títulos o valores efectivamente colocados, registrados en la subcuenta 010 “Valor colocado” y el importe de los títulos o valores respecto de los cuales se haya suscrito o garantizado un compromiso de adquisición por terceros, mediante acuerdo debidamente formalizado, registrados en la subcuenta 015 “Valor compromiso de adquisición por terceros”.

Subcuenta 025 - Porcentaje de ponderación: Se relaciona, el porcentaje de ponderación respectivo de acuerdo con lo señalado en el literal d) del numeral 1 del artículo 2.9.1.1.17 del Decreto 2555 de 2010, así:

Día hábil 0
0%
Día hábil 1
0%
Día hábil 2
10%
Día hábil 3
25%
Día hábil 4
50%
Día hábil 5
75%
A partir del día hábil 6 el 100%.

 

Subcuenta 030 - Valor a computar: Se registra el valor resultante de multiplicar la subcuenta 020 “Riesgo neto” por la subcuenta 025 “Porcentaje de ponderación”.

Unidad de captura 04 - Saldo títulos o valores adquiridos en subasta en el mercado primario:

Subcuenta 005 - Valor total adquirido: Se registra el valor adquirido por la participación en subastas en el mercado primario, de la sociedad comisionista de bolsa con el emisor individual o grupo objeto del reporte.

Subcuenta 010 - Valor colocado: Se registra el monto colocado por la sociedad comisionista de bolsa de los títulos adquiridos en subasta en el mercado primario

Subcuenta 015 - Valor compromiso de adquisición por terceros: Se registra el valor total de los compromisos de adquisición vigentes por parte de terceros sobre la emisión adquirida mediante subasta en el mercado primario.

Subcuenta 020 - Riesgo neto: Se registra el valor resultante de restarle a la subcuenta 005 “Valor total Adquirido” el importe de los títulos o valores efectivamente colocados, registrados en la subcuenta 010 “Valor colocado” y el importe de los títulos o valores respecto de los cuales se haya suscrito un compromiso de adquisición por terceros, mediante acuerdo debidamente formalizado, registrados en la subcuenta 015 “Valor compromiso de adquisición por terceros”.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE VIII-Proformas F.8000

Página 32

Subcuenta 025 - Porcentaje de ponderación: Se relaciona, el porcentaje de ponderación respectivo de acuerdo con lo señalado en el literal d) del numeral 1 del artículo 2.9.1.1.17 del Decreto 2555 de 2010, así:

Día hábil 0
0%
Día hábil 1
0%
Día hábil 2
10%
Día hábil 3
25%
Día hábil 4
50%
Día hábil 5
75%
A partir del día hábil 6 el 100%.

 

Subcuenta 030 - Valor a computar: Se registra el valor resultante de multiplicar la subcuenta 020 “Riesgo Neto” por la subcuenta 025 “Porcentaje de ponderación”.

Unidad de captura 05 – Posición neta en títulos e instrumentos financieros derivados:

Subcuenta 005 - Posiciones largas - Tenencia actual de títulos de renta fija o renta variable: Se registra el valor correspondiente a la subcuenta 999 “Total”, columna 3, unidad de captura 01, del formato 376.

Subcuenta 010 – Posiciones largas - Compromisos de compra a futuro: Se registra el valor correspondiente a la subcuenta 999 “Total”, columna 3, unidad de captura 02, del formato 376.

Subcuenta 015 – Posiciones cortas - Compromisos de venta a futuro: Se registra el valor correspondiente a la subcuenta 999 “Total” columna 3, unidad de captura 03, del formato 376.

Subcuenta 020 – Posición Neta en Títulos: Se registra el valor correspondiente a las subcuentas 005 más 010 menos 015.

Unidad de captura 06 – Concentración por operaciones activas en Repos, simultáneas y de Transferencia Temporal de Valores - TTV:

Subcuenta 005 - Valor a precios de mercado de títulos recibido de la Nación o Banco de la República: Se registra el valor total a precios de mercado de los títulos recibidos como colateral por operaciones activas en repos, simultáneas y transferencia temporal de valores cuya contraparte sea la Nación o Banco de la República.

Subcuenta 010 - Valor a computar títulos contraparte la Nación o Banco de la República: Se registra el valor resultante de multiplicar el valor a precios de mercado de la subcuenta 005 por el porcentaje de ponderación establecido según la contraparte, con la Nación o Banco de la República que es el 0%.

Subcuenta 015 - Valor a precios de mercado de títulos recibidos de entidades diferentes a la Nación o Banco República: Se registra el valor total a precios de mercado de los títulos recibidos como colateral por operaciones activas en repos, simultáneas y transferencia temporal de valores cuya contraparte sean entidades diferentes a la Nación o el Banco de la República.

Subcuenta 020 - Valor a computar Títulos contrapartes entidades diferentes a la Nación o el Banco de la República : Se registra el valor resultante de multiplicar el valor a precios de mercado de la subcuenta 015 por el porcentaje de ponderación establecido según la contraparte, con entidades diferentes a la Nación o el Banco de la República, que es del 50%.

Subcuenta 999 – Total: Se registra el valor correspondiente a la sumatoria de las subcuentas 010 y 020.

Unidad de captura 07 – Nivel de concentración por emisor o grupo de emisores relacionados entre sí:

Subcuenta 005 - Total posiciones mantenidas con el emisor individual o grupo emisores: Se registra el valor resultante de sumar las subcuentas 999 de la unidad de captura 01, 999 de la unidad de captura 02, 030 de la unidad de captura 03, 030 de la unidad de captura 04, 020 de la unidad de captura 05 y 999 de la unidad de captura 06.

Subcuenta 010 - Patrimonio técnico: Se registra el valor del patrimonio técnico calculado para el penúltimo mes calendario anterior al respectivo mes en que se haga el reporte del exceso. (literal d, parágrafo 1, numeral 2 del artículo 2.9.1.1.17 Decreto 2555 de 2010).

Subcuenta 015 - Porcentaje límite establecido vigente: Se registra el valor resultante de aplicar el porcentaje del límite vigente (artículo 2.9.1.1.14 del Decreto 2555 de 2010) al patrimonio técnico calculado para el penúltimo mes calendario anterior, al respectivo mes en que se haga el reporte del exceso.

Subcuenta 020 - Porcentaje de concentración: Se registra con dos decimales el valor (porcentual) resultante de dividir el valor de la subcuenta 005 “Total posiciones mantenidas con el emisor individual o grupo emisores” entre el valor de la subcuenta 010 “Patrimonio técnico”.

 

ANEXO I-Remisión de información

PARTE VIII-Proformas F.8000

Página 34

Tema:
Concentración de riesgo - Posición neta en títulos


Nombre de proforma
Concentración de riesgo - Posición neta en títulos
Número de proforma:
F.8000-011
Número de formato:
376
Objetivo:
Recibir información desagregada de los títulos que conforman las subcuentas 005, 010 y 015 de la unidad de captura 05 de la proforma F.8000-010 (formato 375)
Tipo de entidad a la que aplica:
Sociedades comisionistas de bolsa de valores que realicen operaciones por cuenta propia
Trámite:
30 Estados financieros intermedios
Periodicidad:
Desde el primer día de exceso en los límites de concentración y mientras dure.
Fecha de corte de la información:
En la fecha del exceso.
Fecha de reporte:
Día siguiente en que se presente el exceso registrado hasta las 10:00 AM.
Documento técnico:
SFC-DTP-001 Sistema valoración de portafolios
Tipo y numero del informe
6 área 4 - Exceso a límites de concentración de riesgo
Medio de envío:
RAS.
Dependencia usuaria:
Delegatura para intermediarios de valores y otros agentes

 

Instructivo

Encabezado:

Sociedad comisionista reportante: Identificación de la entidad vigilada que diligencia esta proforma. Con este fin indique el código del tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad, asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha corte: Indique la fecha a la que corresponde la información que se está reportando, bajo el formato DD (día),

MM (mes) y AAAA (año).

Nombre del emisor o grupo: Se debe registrar el nombre del emisor o del grupo de emisores relacionados entre sí, respecto del cual se realiza el reporte por presentar excesos a los límites establecidos.

Se debe diligenciar un formato por cada emisor o grupo con el cual se presenten excesos.

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal y del revisor fiscal.

Cuando las posiciones no tengan nemotécnico deberá reportarse en ceros.

Cuerpo del formato:

Unidad de captura 01 – Posiciones largas – Tenencia actual de títulos de renta fija o renta variable:

Columna 1- Clase de título o valor: Registre el nombre de la especiey emisor en la cual tenga posiciones la firma comisionista de bolsa de valores. Ejm. Bonos Coltejer, acciones Bavaria, CDT Bancolombia, títulos emitidos en procesos de titularización TCC, patrimonio autónomo, etc.

Columna 2 - Nemotécnico: Registre el código nemotécnico con el que se identifica la especie en el mercado de valores.

Columna 3 - Valor de la inversión: Registre el valor en pesos, a precios de mercado, correspondiente a la clase de título o valor en la cual se tiene posición larga.

Subcuenta 999: Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 005 a 998, sumatoria de los valores de inversión registrados para todas las tenencias actuales de títulos de renta fija o renta variable.

Nota: Deben incluirse los títulos cedidos de manera temporal en operaciones repo y simultáneas y de transferencia temporal de valores.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE VIII-Proformas F.8000

Página 35

Unidad de captura 02 – Posiciones largas – Compromisos de compra a futuro:

Columna 1 - Clase de título o valor: Registre el nombre de la especie y emisor en la cual tenga compromisos de compra a futuro la firma comisionista de bolsa de valores. Ejm. Bonos Coltejer, acciones Bavaria, CDT Bancolombia, títulos emitidos en procesos de titularización, TCC patrimonio autónomo, etc.

Columna 2 – Nemotécnico: Registre el código nemotécnico con el que se identifica la especie en el mercado de valores en la cual tiene un compromiso de compra a futuro.

Columna 3 - Valor de la inversión: Registre el valor en pesos, a precios de mercado, correspondiente a la clase de título o valor en los cuales se tiene un compromiso de compra a futuro.

Subcuenta 999: Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 005 a 998, sumatoria de los valores de inversión registrados para todos los compromisos de compra a futuro.

Nota: Deben incluirse compromisos adquiridos mediante operaciones forward, futuros, carrusel, a plazo de cumplimiento efectivo o cualquier modalidad de operación de cumplimiento a futuro.

Unidad de captura 03 – Posiciones cortas – Compromisos de venta a futuro:

Columna 1 - Clase de título o valor: Registre el nombre de la especie y emisor en la cual tenga compromisos de venta a futuro la firma comisionista de bolsa de valores. Ejm. Bonos Coltejer, acciones Bavaria, CDT Bancolombia, títulos emitidos en procesos de titularización TCC patrimonio autónomo, etc.

Columna 2 - Nemotécnico: Registre el código nemotécnico con el que se identifica la especie en el mercado de valores en la cual tiene un compromiso de venta a futuro.

Columna 3 - Valor de la inversión: Registre el valor en pesos, a precios de mercado, correspondiente a la clase de título o valor en las cuales se tiene un compromiso de venta a futuro.

Subcuenta 999: Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 005 a 998, sumatoria de los valores de inversión registrados para todos los compromisos de venta a futuro.

Nota: Deben incluirse compromisos adquiridos mediante operaciones forward, futuros, carrusel, a plazo de cumplimiento efectivo o cualquier modalidad de operación de cumplimiento a futuro.