CIRCULAR EXTERNA 31 DE 2001 

(Julio 10 )

Ref.: Modificación al plan de cuentas.

Este despacho en uso de sus facultades legales y en especial de las que le confieren los literales a) y b) del numeral 3º del artículo 326 del estatuto orgánico del sistema financiero, ha considerado pertinente adicionar el plan de cuentas para el Banco de la República, con el fin de facilitar el registro de los certificados de desarrollo turístico y adicionalmente en la clase 7 del mismo PUC, el concepto de otros ingresos operacionales.

La presente circular rige a partir de la fecha de su publicación, aplica a los estados financieros del mes de junio del año en curso, modifica la Resolución 0534 de 1997 anexando las páginas que sufrieron cambio y deroga las instrucciones que le sean contrarias.

N. del D.: Esta circular externa va dirigida a representante legal y auditor interno del Banco de la República.

Anexo

7413555 Por reexpresión de pasivos 

7413560 Por liquidación de pasivos 

74160 Recuperaciones 

7416008 Reintegro provisiones cuentas por cobrar 

7416009 Reintegro provisiones cartera de crédito 

74195 Otros ingresos operacionales 

742 No operacionales 

74225 Recuperaciones 

7422505 Activos castigados 

7422512 Reintegro provisiones inversiones 

7422513 Reintegro otras provisiones 

7422520 Otras recuperaciones 

74295 Otros ingresos no operacionales 

7429595 Otros 

75 Gastos y costos 

751 Operacionales 

75105 Intereses 

7510507 Títulos de inversión en circulación  

7510510 Créditos de bancos y otras obligaciones financieras 

7510595 Otros 

75106 Valoración inversiones negociables renta fija 

7510603 Títulos emitidos por la Nación 

7510609 Títulos emitidos por entidades públicas de orden nacional 

7510611 Títulos emitidos por establecimientos de crédito 

7510642 Títulos emitidos por residentes en el exterior 

7510695 Otros títulos 

75115 Comisiones 

7511505 Servicios bancarios 

7511510 Del fiduciario 

7511515 Otros servicios 

75125 Pérdida en venta de inversiones 

7512502 Negociables en renta fija 

7512595 Otras 

75130 Cambios 

7513035 Por reexpresión de pasivos 

7513040 Por realización de pasivos 

7513055 Por reexpresión de activos 

7513060 Por realización de activos 

75135 Honorarios 

75170 Provisiones 

7517010 Cartera de créditos 

7517015 Cuentas por cobrar 

7517095 Otras 

75190 Otros gastos operacionales 

7519095 Otros gastos operacionales 

752 No operacionales 

759 Ganancias y pérdidas 

76 Cuentas contingentes 

761 Acreedoras por contra 

76105 Acreedoras por contra (db) 

8219 Contratos de venta de metales preciosos 

821905 Hasta 30 días 

821910 Entre 1 y 3 meses 

821915 Más de 3 meses 

8223 Billetes del banco sin emitir 

822301 En reserva de tesorería 

822302 En reserva de la imprenta de billetes 

822303 En proceso de terminación 

8227 Moneda metálica emitida 

822705 Moneda metálica emitida 

822710 Moneda metálica retirada de circulación (db) 

8228 Contratos para administración de títulos 

822805 CERTS 

822810 TIDIS 

822820 Certificados de desarrollo turístico 

8229 Títulos por entregar en venta de inversiones 

822905 Portafolio directo 

822910 Portafolio en administración 

ClaseGrupo Cuenta
74. INGRESOS741 Operacionales74195 Otros ingresos operacionales
Descripción

Registra los ingresos operacionales provenientes de conceptos diferentes a los especificados anteriormente.

DINÁMICA

Créditos

1. Por el valor de los diversos ingresos obtenidos o causados.

Débitos

1. Por la cancelación de saldos al cierre del ejercicio.

ClaseGrupo Cuenta
8 CUENTAS DE ORDEN82 Acreedores8228 Contratos para administración de títulos
Descripción

Registra el valor de las obligaciones por los títulos que a través del contrato de administración, el Banco de la República ha celebrado con el Gobierno Nacional, para la emisión, expedición y redención de los títulos de devolución de impuestos Tidis y de los certificados de reembolso tributario CERT, que se encuentran en circulación.

DINÁMICA

Créditos

1. Por el valor de la obligaciones producto de la expedición de los títulos.

Débitos

1. Por el valor correspondiente a las redenciones de los títulos.

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