Superintendencia Financiera de Colombia

CIRCULAR EXTERNA 31 DE 2017

(Octubre 27)

Ref.: Imparte instrucciones para la implementación del esquema de pruebas de resistencia (EPR) y el reporte de información de los resultados.

Esta superintendencia, en atención a lo señalado en el párrafo tercero de la instrucción quinta de la Circular Externa 51 de 2015, modificado por la instrucción segunda de la Circular Externa 10 de 2017, con el propósito de fortalecer la gestión de los riesgos conforme a las mejores prácticas internacionales y establecer los lineamientos mínimos para la implementación del esquema de pruebas de resistencia (EPR) de los establecimientos bancarios, las compañías de financiamiento, las corporaciones financieras y las cooperativas financieras, así como establecer el contenido del reporte de información cualitativo y cuantitativo de los resultados obtenidos por todas las entidades, en ejercicio de sus facultades y en especial de las conferidas en el numeral 5° del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, imparte las siguientes instrucciones:

1. Modificar el párrafo tercero de la instrucción quinta de la Circular Externa 51 de 2015 y derogar la instrucción segunda de la Circular Externa 10 de 2017, expedidas por esta superintendencia, con relación al plazo de remisión de las pruebas de resistencia requeridas por el supervisor a nivel individual, así:

“Los establecimientos bancarios cuyos activos representen menos del 2% del total de los activos del sector bancario con corte a 31 de diciembre 2017, las compañías de financiamiento, las corporaciones financieras y las cooperativas financieras, deberán remitir a esta superintendencia los primeros resultados de las pruebas entre el 24 y el 28 de septiembre de 2018 con corte al 31 de diciembre de 2017”.

2. Modificar el anexo 1 del capítulo XXVIII “Reglas relativas al esquema de pruebas de resistencia (EPR)” de la Circular Básica Contable y Financiera (CBCF), con relación a la realización de las pruebas de resistencia requeridas por el supervisor a los establecimientos bancarios, las compañías de financiamiento, las corporaciones financieras y las cooperativas financieras.

3. Modificar el instructivo y la proforma del formato 527 (F.1000-138) “Pruebas de resistencia” requeridas por el supervisor, que define el contenido del reporte de información cuantitativo de las pruebas requeridas por el supervisor.

4. Pruebas obligatorias. Para asegurar la correcta transmisión de la información del formato 527 (F.1000-138) “Pruebas de resistencia” requeridas por el supervisor, los establecimientos bancarios, las compañías de financiamiento, las corporaciones financieras y las cooperativas financieras deben realizar pruebas obligatorias entre el 5 y el 16 de marzo de 2018, con base en la información con corte al 31 de diciembre de 2017.

5. La presente circular rige a partir de la fecha de publicación.

Se adjuntan las páginas objeto de modificación.

N. del D.: La presente circular externa va dirigida a representantes legales y revisores fiscales de los establecimientos bancarios, compañías de financiamiento, corporaciones financieras y cooperativas financieras.

CAPÍTULO XXVIII - Reglas relativas al esquema de pruebas de resistencia

ANEXO I - Metodología del esquema de pruebas de resistencia (EPR)

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ANEXO 1

Lineamientos para el esquema de pruebas de resistencia (EPR) requeridas por el supervisor

1. Consideraciones generales.

Este anexo proporciona a los establecimientos de crédito sujetos a la implementación del EPR, los lineamientos sobre la manera de llevar a cabo las pruebas de resistencia requeridas por el supervisor en el marco del EPR, a partir de los escenarios proporcionados por la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC). En este marco, las entidades deben desarrollar metodologías y procedimientos para transmitir los escenarios económicos suministrados por la SFC a sus estados financieros y para medir los riesgos a los que están expuestas. Dichas metodologías deben ser adecuadas y robustas, de manera que puedan incorporar las particularidades de sus operaciones.

2. Ámbito de aplicación.

El presente anexo aplica a los establecimientos bancarios, compañías de financiamiento, corporaciones financieras y cooperativas financieras, salvo cuando se indique de otra forma de conformidad con la siguiente distinción:

2.1. Grupo 1: se refiere a los establecimientos bancarios cuyos activos representen el 2% o más del total de los activos del sector bancario con corte a 31 de diciembre del año inmediatamente anterior a la realización de las pruebas.

2.2. Grupo 2: se refiere a los establecimientos bancarios cuyos activos representen menos del 2% del total de los activos del sector bancario con corte a 31 de diciembre del año inmediatamente anterior a la realización de las pruebas, las compañías de financiamiento, las corporaciones financieras, y las cooperativas financieras.

3. Escenarios para la realización de las pruebas.

Para efectos de las pruebas requeridas por el supervisor, la SFC suministrará a las entidades dos escenarios con variables económicas y de mercado, con el fin de que proyecten con base en ellos sus estados financieros. Al transmitir estos escenarios a sus estados financieros, las entidades pueden necesitar variables adicionales. Los valores estimados y/o proyectados de las variables adicionales utilizadas por los modelos de cada entidad deben ser consistentes con los escenarios suministrados.

Las entidades deben reportar las proyecciones realizadas sobre sus estados financieros para los periodos requeridos, de acuerdo con lo establecido en el formato 527 (proforma F.1000-138), diseñado para el reporte de información estándar a la SFC.

Con el fin de evaluar el impacto de las pruebas sobre la solvencia, la liquidez y la rentabilidad de las entidades y del sistema financiero, la SFC utilizará, entre otros, indicadores de:

a) Solvencia

i. Patrimonio técnico

ii. Patrimonio básico ordinario

iii. Activos ponderados por riesgo

iv. Relación de solvencia básica

v. Relación de solvencia total

b) Liquidez

i. Disponible

ii. Encaje

iii. Otros activos líquidos

iv. Activos líquidos de alta calidad

v. Requerimientos de liquidez contractuales

vi. Requerimientos de liquidez no contractuales

c) Rentabilidad

i. ROA

ii. ROE

CAPÍTULO XXVIII - Reglas relativas al esquema de pruebas de resistencia

ANEXO I - Metodología del esquema de pruebas de resistencia (EPR)

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4. Lineamientos para la medición de riesgos.

La fecha de corte de los estados financieros iniciales para la ejecución de las pruebas corresponde al cierre del año inmediatamente anterior al de su realización. A partir de esos estados financieros, las entidades deben hacer las proyecciones con base en los escenarios suministrados por la SFC. Las proyecciones deben incorporar los planes de negocio de las entidades, así como aquellos sobre su capital, liquidez y utilidades.

En el informe cualitativo que remita cada entidad con los resultados de las pruebas de resistencia, se debe justificar la elección de las metodologías y modelos utilizados en la realización de las proyecciones. Con base en esos modelos y metodologías, las entidades deben transmitir los escenarios provistos por la SFC a sus estados financieros y a los indicadores de solvencia, liquidez y rentabilidad establecidas en el formato 527 (proforma F.1000-138). Cuando en la evaluación de los resultados del escenario adverso la entidad identifique que la materialización de los riesgos a los cuales se expone, compromete su estabilidad financiera, en términos de solvencia, rentabilidad y/o liquidez, de tal manera que requiere acciones para mitigarlos, debe hacer una tercera proyección que las incorpore.

Para la realización de las pruebas requeridas por el supervisor, las entidades pueden seguir la secuencia ilustrada por la figura 1, que resume sus etapas estilizadas para los dos escenarios provistos por la SFC.

Figura 1. Etapas estilizadas de las pruebas de resistencia

Sin título

Fuente: SFC con base en el esquema empleado por el Banco de Inglaterra (2015)

Las entidades del grupo 1 deben llevar a cabo las pruebas de resistencia evaluando el impacto de los escenarios sobre los riesgos de crédito, de mercado y de liquidez, en sus estados financieros.

Las entidades del grupo 2 deben identificar su grupo de activos significativo entre: (i) inversiones y operaciones con derivados y (ii) cartera de créditos y operaciones de leasing. Posteriormente, deben realizar la evaluación del impacto de los escenarios sobre el riesgo que corresponda al grupo de activos significativo, entre riesgo de mercado y de crédito. Una entidad puede tener uno o los dos grupos de activos significativos.

El grupo de activos significativo es la línea o unidad de negocio que es fundamental para que la entidad lleve a cabo su modelo de negocios y para que alcance sus objetivos principales. Para la identificación del grupo de activos significativo, la entidad debe utilizar elementos cuantitativos y cualitativos entre los

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que pueden estar el plan de negocios, la estructura organizacional de la entidad y la importancia estratégica de la actividad, y dicha identificación debe justificarse en el informe cualitativo.

La prueba de resistencia sobre el riesgo de liquidez la deben realizar las entidades de grupo 1 y grupo 2 y deben ser consistentes con el impacto de las pruebas sobre los riesgos de crédito y/o de mercado.

Para la realización de las pruebas la estructura de los estados financieros no debe cambiar de manera sustancial en el horizonte temporal del ejercicio, de manera que solo podrán incorporar los cambios que resulten de la implementación del plan de negocio. Por tanto, en los ejercicios se deben reemplazar los activos y pasivos que vencen en el periodo de proyección por instrumentos financieros del mismo tipo y maduración que tenían en el año base de realización de las pruebas, teniendo en cuenta las condiciones de mercado según los correspondientes choques provistos por la SFC. No se deben dar de baja los activos incumplidos. También se debe suponer que en ese periodo las entidades solo realizan cambios en el modelo de negocio que resulten de la implementación del plan de negocio.

La incorporación del plan de negocio (emisiones de deuda, inversiones estratégicas, cambios estratégicos en el modelo de negocio, etc.) debe ser consistente con los escenarios suministrados por la SFC y no debe emplearse como un mecanismo para neutralizar los choques provistos. La entidad debe justificar en el informe cualitativo la inclusión de supuestos.

En el caso en el que la entidad identifique que debe realizar una tercera proyección que incorpora acciones para mitigar los riesgos, la estructura de los estados financieros en esta última proyección podrá cambiar a partir del segundo año en virtud de estas acciones.

4.1. Riesgo de crédito.

Para todas las entidades del grupo 1 el riesgo de crédito se debe examinar sobre todas las modalidades de la cartera: comercial, consumo, vivienda y microcrédito. El ejercicio consiste en afectar los segmentos de la cartera y las garantías de manera coherente con los escenarios propuestos.

Para las entidades del grupo 2 que tengan como grupo de activos significativo cartera de créditos y operaciones de leasing, el riesgo de crédito se debe examinar únicamente sobre el total de cartera y no se requiere una desagregación por modalidad.

Las entidades del grupo 2 que no tengan como grupo de activos significativo cartera de créditos y operaciones de leasing, no deben examinar el riesgo de crédito.

En la realización de los ejercicios para evaluar el impacto del riesgo de crédito se debe conservar el supuesto de que el balance no cambia sustancialmente en el horizonte temporal de las pruebas. Por tanto, para efectos de este ejercicio las entidades no pueden suponer un remplazo ni venta de la cartera en mora en el escenario base y adverso sin acciones para mitigar los riesgos. De igual manera, es necesario tener en cuenta que las garantías solo pueden incrementar su valor en el escenario base y dicho incremento debe ser sustentado en el informe cualitativo. Así mismo, al proyectar sus ingresos por intereses para cada uno de los escenarios, las entidades deben incorporar el efecto de la evolución de la calidad del crédito, para el cual deberá presentar en el informe cualitativo, las estimaciones relacionadas con la cartera improductiva por modalidad y los efectos en materia de suspensión de intereses.

En el caso en que la entidad decida realizar proyecciones de su cartera basados en las proyecciones del comportamiento de la cartera del sistema, debe explicar claramente las razones para adoptar este supuesto. En todo caso, las proyecciones deben realizarse prioritariamente sobre el comportamiento de su propia cartera, considerando el perfil propio de sus portafolios.

La entidad debe considerar en sus proyecciones de cartera y provisiones, el riesgo derivado del incumplimiento de sus contrapartes que, según su análisis, puedan tener un impacto significativo en sus estados financieros a raíz de un posible deterioro en los entornos macroeconómicos, en línea con los escenarios base y adverso o por vulnerabilidades en su condición financiera.

Las condiciones para el cálculo y constitución de las provisiones, la recuperación de cartera, la constitución de garantías, la recalificación de los créditos, la causación de intereses y en general todos los elementos y reglas que componen el sistema de administración de riesgo de crédito (SARC), deben estar alineadas con la normativa vigente al respecto. Si en el cálculo de las provisiones individuales de las modalidades de comercial y de consumo, la entidad utiliza la metodología establecida para la fase desacumulativa, debe justificar las razones en el informe cualitativo.

4.2. Riesgo de mercado.

Para todas las entidades del grupo 1, el riesgo de mercado se debe examinar sobre todas las posiciones de los activos expuestos a variaciones en los precios de mercado. Por tanto, este riesgo será evaluado por medio de

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la transmisión de las fluctuaciones de los precios de los diferentes activos, contenidas en los escenarios, a las inversiones y operaciones con derivados. Para hacerlo, las entidades deben aplicar los factores de riesgo y las reducciones en los precios de sus activos correspondientes a cada uno de los escenarios. El impacto de las pruebas bajo ambos escenarios se debe evaluar sobre los estados financieros de acuerdo con la clasificación contable que tengan las inversiones. Los valores de las variables con base en las cuales se determinen los precios de los activos, que la SFC no suministre, deben ser coherentes con los escenarios propuestos.

Para las entidades del grupo 2 que tengan como grupo de activos significativo inversiones y operaciones con derivados, el riesgo de mercado se debe proyectar sobre el total del rubro de inversiones y operaciones con derivados, evaluando el impacto de la transmisión de las fluctuaciones de los precios de los diferentes activos contenidas en los escenarios.

De acuerdo con estos principios, en las pruebas de resistencia las entidades deben evaluar el impacto en el libro de tesorería para cada uno de los escenarios propuestos, junto con los efectos en sus estados financieros. Para este propósito deben suponer que la desvalorización de los activos se presenta sobre el portafolio vigente en la fecha de inicio de las pruebas. No deben suponer nuevas coberturas, ventas y/o desmontes de posiciones, reclasificación de inversiones, gestión activa de portafolio, ni ninguna otra acción que mitigue el efecto adverso en la evaluación del impacto de los escenarios suministrados. Las inversiones sobre las cuales exista un flujo contractual con cumplimiento dentro del horizonte del ejercicio, serán reemplazadas por instrumentos financieros del mismo tipo y maduración que tenían en el año base de realización de las pruebas teniendo en cuenta las condiciones de mercado según los correspondientes choques provistos por la SFC. En la proyección que incorpore las acciones para mitigar los riesgos, la estructura del libro de tesorería podrá cambiar solo a partir del segundo año.

Si como resultado de la implementación del plan de negocio las entidades tienen programada la realización de nuevas inversiones, coberturas, liquidación de posiciones o cualquier cambio en la estructura del portafolio, estas operaciones serán incorporadas en el ejercicio una vez se haya materializado el efecto de cada uno de los escenarios. Las operaciones que se incorporen solo podrán corresponder a la ejecución del plan de negocio y; por lo tanto, serán las mismas para cada uno de los escenarios suministrados, excepto en el caso de la proyección con acciones para mitigar los riesgos, en la cual se podrán realizar operaciones diferentes a las establecidas en él a partir del segundo año.

4.2.1. Factores para evaluar el impacto de cada uno de los escenarios:

4.2.1.1. Las entidades del grupo 1 deben estimar los siguientes factores para evaluar el impacto de cada uno de los escenarios en el libro de tesorería:

4.2.1.1.1. Valor de las inversiones clasificadas como negociables.

Las entidades deben estimar el valor total de los activos clasificados como negociables que componen el libro de tesorería, para cada escenario. Las estimaciones del valor razonable de cada uno de los activos deben ser consistentes con las variables que componen los escenarios suministrados y no podrán suponer unos comportamientos favorables inconsistentes con ellos. El impacto sobre el valor de los activos del libro de tesorería debe incorporarse en los estados financieros.

4.2.1.1.2. Valor de las inversiones clasificadas como disponibles para la venta.

Las entidades deben estimar el valor total de los activos clasificados como disponibles para la venta que componen el libro de tesorería, para cada escenario. Las estimaciones del valor razonable y del costo amortizado de las inversiones deben ser consistentes con las variables que componen los escenarios suministrados y no podrán suponer un comportamiento favorable que no sea consistente con ellos. El impacto de los escenarios sobre el valor de los activos del libro de tesorería debe incorporarse en los estados financieros.

4.2.1.1.3. Valor de las inversiones clasificadas al vencimiento.

Las entidades deben estimar el valor total a costo amortizado de los activos clasificados al vencimiento que componen el libro bancario. Las estimaciones del costo amortizado de cada uno de los activos deben ser consistentes con las variables que componen los escenarios suministrados, es decir, no podrán suponer comportamientos favorables no consistentes con ellos. En el evento en que las entidades consideren como acción para mitigar los riesgos, solicitar autorización a la SFC para reclasificar sus inversiones hasta el vencimiento y liquidarlas, el impacto de dicha reclasificación debe verse reflejado en las proyecciones que realice en los estados financieros. El impacto de los escenarios sobre el valor de los activos del libro bancario debe incorporarse en los estados financieros.

4.2.1.1.4. Valor por reexpresión cambiaria.

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La medición del impacto de las variaciones de los precios de los activos debe incluir el efecto que tiene la reexpresión cambiaria, no solo de los instrumentos del libro de tesorería, sino también de los instrumentos de libro bancario incluyendo los derivados de cobertura.

4.2.1.1.5. El valor en riesgo (VeR).

El VeR de las entidades se debe estimar de acuerdo con la matriz de volatilidades proporcionada por la SFC, correspondiente a cada escenario, de acuerdo con la metodología establecida en el anexo 1 del capítulo XXI de la Circular Básica Contable y Financiera (CBCF). La estimación del VeR debe hacerse de forma desagregada por cada módulo de riesgo (tasa de interés, tasa de cambio, precio de acciones y fondos de inversión colectiva) y debe incorporarse en el cálculo de la relación de solvencia.

4.2.1.1.6. El valor de los instrumentos financieros derivados.

Los supuestos y/o proyecciones que realice la entidad para la estimación del valor de los instrumentos financieros derivados, deben ser consistentes con cada uno de los escenarios suministrados. En el escenario adverso, las entidades no podrán suponer ningún ingreso por una variación en el cálculo del DVA (debt valuation adjustment). Adicionalmente, el ajuste CVA (credit value adjustment) debe ser concordante con los escenarios macroeconómicos propuestos por la SFC y considerar un deterioro simultáneo de las condiciones crediticias de las contrapartes de los instrumentos financieros derivados.

4.2.1.1.7. El valor de las inversiones en títulos participativos que no se encuentran inscritas en bolsa o que no marcan precio.

En el caso de las inversiones en títulos participativos que no se encuentren inscritos en una bolsa de valores o que estando inscritos no hayan marcado precio en el último año, las entidades deben estimar para cada escenario el valor de dicha participación, de manera que refleje las expectativas del mercado sobre los flujos futuros de la inversión (por ejemplo, flujos de efectivo o ingresos y gastos). Dicha estimación debe ser consistente con los escenarios propuestos por la SFC.

4.2.1.2. Todas las entidades del grupo 2 deben estimar el VeR total de manera consistente con los escenarios suministrados por la SFC. La estimación del VeR debe incorporarse en el cálculo de la relación de solvencia.

4.3. Riesgo de liquidez.

Con el objetivo de identificar los factores de riesgo y las vulnerabilidades que pueden exacerbar la exposición al riesgo de liquidez en el corto plazo, como resultado de las fluctuaciones de los mercados y/o un deterioro en las condiciones del fondeo, las entidades deben realizar la prueba de liquidez con base en los escenarios suministrados.

La prueba de liquidez debe realizarse para cada uno de los trimestres del primer año siguiendo dos lineamientos: (i) la entidad debe proyectar sus flujos de activos y pasivos tanto contractuales como no contractuales, con el fin de identificar los posibles descalces que se puedan generar, con base en los escenarios suministrados y en el impacto de los mismos sobre sus proyecciones de cartera, portafolio y fuentes de fondeo, y (ii) la entidad debe estimar el valor de sus activos líquidos ajustados por riesgo de mercado y de los requerimientos de liquidez netos para los cierres de cada trimestre, de manera consistente con los escenarios suministrados.

4.3.1. Flujos de activos y pasivos.

Las entidades deben proyectar el valor de los flujos de efectivo de sus activos, pasivos y posiciones fuera de balance, tanto los que presentan vencimientos contractuales, como los que no cuentan con flujos establecidos contractualmente. Dichas proyecciones deben ser consistentes con las proyecciones de sus estados financieros de acuerdo con los escenarios suministrados por la SFC y el plan de negocio de la entidad.

Los flujos proyectados deberán agruparse en bandas trimestrales así:

Banda 1: 1º de enero al 31 de marzo.

Banda 2: 1º de abril al 30 de junio.

Banda 3: 1º de julio al 30 de septiembre

Banda 4: 1º de octubre al 31 de diciembre

4.3.1.1. Flujos contractuales.

Las entidades deben estimar el valor de los flujos de egresos contractuales y los ingresos contractuales para cada una de las bandas de tiempo definidas. Dicha estimación debe suponer que la entidad se ve

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afectada por las condiciones propuestas en cada trimestre del primer año de cada uno de los escenarios suministrados.

Las inversiones sobre las cuales exista un flujo contractual con cumplimiento dentro del horizonte del ejercicio, serán reemplazadas por instrumentos financieros del mismo tipo y maduración que tenían en el año base de realización de las pruebas teniendo en cuenta los choques provistos por la SFC.

Dentro de los ingresos contractuales, las entidades deben estimar de manera consistente con cada uno de los escenarios los ingresos por cartera, derechos de transferencia y otros ingresos que se encuentren definidos y claramente pactados para cada una de las bandas de tiempo. En el cálculo de los egresos contractuales deben tener en cuenta los vencimientos de los CDT, otros títulos de deuda emitidos por la entidad, obligaciones financieras y otros egresos contractuales.

4.3.1.2. Flujos no contractuales.

La estimación de los flujos no contractuales debe estar justificada en el informe cualitativo y se debe realizar teniendo en cuenta los escenarios suministrados y las proyecciones de los estados financieros.

Para el caso de los saldos de depósitos en cuentas corrientes y de ahorro, debe tenerse en cuenta que la estabilidad (tiempo de permanencia) sea coherente con cada uno de los escenarios propuestos. Para el efecto, las entidades deben estimar a partir de modelos propios los factores de retiros netos (FRN) a 90 días.

Para el caso de las entidades del grupo 1, deben segmentar el total de depositantes de cuentas de ahorro y cuentas corrientes como mínimo en las siguientes seis categorías:

4.3.1.2.1. Entidades gubernamentales.

4.3.1.2.2. Fondos de inversión colectiva.

4.3.1.2.3. Otros institucionales (fondos de pensiones, aseguradoras, entre otros).

4.3.1.2.4. Principales clientes.

4.3.1.2.5. Minoristas.

4.3.1.2.6. Otros.

Cada depositante solo podrá ser clasificado en una categoría, es decir estas son excluyentes. La categoría a la que se refiere el numeral 4.3.1.2.4, corresponde a los clientes individuales (máximo 3) para los cuales debe calcularse un FRN independiente por su relevancia en el total de depositantes y persistencia en el tiempo. Si la entidad no identifica al menos un depositante que mantenga un saldo significativo de manera persistente en la ventana de tiempo que estableció para el cálculo del FRN, no debe calcular dicho FRN.

Para cada categoría, se deben estimar a partir de modelos propios un FRN que sea consistente con cada uno de los escenarios. Para el escenario adverso en la medición del FRN se debe incorporar el supuesto de una corrida de depositantes, originada, entre otros factores, por una corrida de inversionistas en los vehículos de inversión colectiva, propia de un deterioro de su rentabilidad de acuerdo con el escenario propuesto.

Para el caso de las entidades del grupo 2, deben estimar un único FRN para el total de sus depósitos que sea consistente con cada uno de los escenarios.

En todo caso, dichos factores de retiros netos no podrán ser inferiores al percentil 5 de la serie histórica de variaciones a 90 días de los saldos de depósitos en cuentas corrientes y de ahorro de la entidad.

Adicionalmente, las entidades deben tener en cuenta que la proyección de los ingresos no contractuales por concepto de captaciones de depósitos en cuentas de ahorros y corrientes, renovaciones y/o nuevas emisiones de CDT, bonos o cualquier otro instrumento de deuda, así como los prepagos de cartera o refinanciaciones, debe hacerse en línea con los escenarios suministrados y según lo establecido previamente en su plan de negocio.

4.3.2. El valor de los activos líquidos.

Las entidades deben estimar el valor de los activos líquidos de alta calidad y de los otros activos líquidos definidos en el capítulo VI de la CBCF al corte del último día calendario de las bandas de tiempo definidas, excluyendo el valor estimado del encaje del cálculo del total del disponible. La estimación del valor total de los activos líquidos debe ser consistente con el movimiento en las tasas de interés y los haircuts suministrados por la SFC para cada uno de los escenarios. En consecuencia, el valor del saldo de los activos vigentes al cierre del año a partir del cual se realizan las pruebas, debe ser afectado con las condiciones establecidas en cada uno de los trimestres del primer año de cada escenario. No deben suponer nuevas coberturas, ventas y/o desmontes de posiciones, reclasificación de inversiones, gestión activa de portafolio, ni ninguna otra acción que mitigue el efecto adverso en la evaluación del impacto de los escenarios suministrados.

5. El informe cualitativo.

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Además de los resultados cuantitativos de las pruebas, las entidades deben remitir un informe cualitativo. Este documento es complementario de la información contenida en el formato 527 (proforma F-1000-138) y debe estar en línea con este, ya que permite entender la forma en que se desarrolló el ejercicio.

El informe cualitativo (en formato PDF) deberá tener una extensión máxima de 60 hojas (sin incluir anexos) y deberá contener como mínimo la siguiente estructura:

5.1. Resumen ejecutivo: esta sección debe sintetizar los resultados del ejercicio por escenario en materia de riesgos de crédito, mercado y liquidez, así como los indicadores de solvencia y rentabilidad. Además, explicar la forma como el ejercicio fue incorporado a los procesos internos de gestión de riesgos de la entidad. Finalmente, la entidad debe especificar si fue necesario estimar un escenario adverso con acciones mitigantes.

5.2. Integración del EPR a los procesos internos de la entidad: especificar las áreas que participaron en la definición de los supuestos, ejecución y aprobación del ejercicio. Informar sobre el concepto del área que realizó la validación de los modelos. Indicar el grado de participación de la junta directiva y la alta gerencia dentro del ejercicio. En el caso de que las pruebas se hayan realizado por parte de un consultor externo se deberá especificar su rol en el ejercicio.

5.3. Plan de negocio: indicar los elementos del plan de negocio que fueron incorporados dentro de las proyecciones y la forma como su inclusión mitiga el efecto de los escenarios suministrados. Por ejemplo, si el plan de negocio contempla emisiones de bonos o acciones, se deben especificar los detalles de dichas emisiones.

5.4. Supuestos, metodología de proyección y resultados:

5.4.1. Esquematizar la presentación en cinco secciones: riesgo de crédito, riesgo de mercado, riesgo de liquidez, rentabilidad y solvencia. En todos los casos indicar la ventana de tiempo utilizada y periodicidad de la información, explicar los supuestos incorporados para las proyecciones, detallar la metodología empleada y exponer la posible sensibilidad de los resultados ante cambios o alteraciones de dichos supuestos.

5.4.2. Describir por qué se espera un comportamiento estable para alguna de las variables a proyectar en los diferentes escenarios, si dentro de los supuestos se asume dicha relación.

5.4.3. Justificar la selección de los modelos, mencionando la forma como se integraron las particularidades de sus actividades significativas y su plan de negocio. Especificar en qué casos la estimación incorporó el juicio experto y establecer su impacto sobre los resultados presentados.

5.4.4. Indicar en qué casos utilizaron variables adicionales a las suministradas para desarrollar el ejercicio y listarlas.

5.4.5. La justificación de los resultados debe presentarse para cada escenario (base y adverso), en cada uno de los horizontes de proyección señalados. También se deben describir los efectos específicos del cierre y/o la contracción de líneas de crédito o redescuento, así como del posible incumplimiento de contrapartes significativas en sus balances.

5.4.6. Las entidades del grupo 2 deben detallar el procedimiento empleado para identificar el grupo de activos significativo.

5.5. Acciones mitigantes: en el caso en el que las entidades realicen una tercera proyección (escenario adverso proyectado con acciones mitigantes) deben cuantificar el impacto del conjunto de las acciones propuestas y explicar los condicionantes (“triggers”) que dispararían la implementación de cada una de las acciones planteadas evidenciando la factibilidad de su adopción.

5.5.1. Para el caso de la prueba de resistencia de liquidez, las entidades deben remitir los planes de contingencia que implementarían en virtud de la materialización del escenario adverso. Estos planes deben describir las políticas y procedimientos para gestionar una crisis de liquidez, así como los protocolos necesarios para su activación. También deben tener en cuenta los costos de transacción en la liquidación de activos, las necesidades adicionales de colateral por variaciones de los precios de mercado y el acceso a las líneas de crédito de última instancia del banco central. Sin embargo, el acceso al banco central debe ser la última opción después de haber agotado las demás instancias, dado que no se trata de una línea de crédito contingente comprometida.

5.6. Anexos:

5.6.1. Presentar los resultados de los pronósticos intramuestra (backtesting) de los modelos estadísticos implementados en una ventana de tiempo no inferior a 1 año por medio de tablas y/o gráficos de los

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ANEXO I - Metodología del esquema de pruebas de resistencia (EPR)

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pronósticos contrastados con los datos observados y las pruebas de validación de supuestos estadísticos.

5.6.2. Especificar los saldos, duración y tipo de activo que conforma el portafolio de liquidez y de tesorería en el horizonte del ejercicio de acuerdo con el plan de negocio.

5.6.3. Especificar los saldos de los depósitos a la vista y los FRN de acuerdo a la segmentación requerida en el subnumeral 4.3.1.2 del presente anexo.

5.6.4. Especificar el impacto que tienen los choques suministrados en los valores proyectados del portafolio de inversiones y derivados teniendo en cuenta su clasificación contable a la fecha de corte para las inversiones y finalidad, en el caso de los derivados. Para tal fin se debe detallar el efecto de los choques suministrados sobre los valores reportados en las respectivas cuentas del ORI (otros resultados integrales) y del estado de resultados.

5.6.5. Otros: demás anexos que considere la entidad, relacionados con la información de los numerales 5.1 al 5.5 del presente anexo.

Entidades del grupo 1: deben cumplir con las instrucciones de los numerales 5.6.1 a 5.6.5 en relación con los anexos.

Entidades del grupo 2 cuyo grupo de activos principal sea inversiones y operaciones con derivados deben cumplir con las instrucciones de los numerales 5.6.2 a 5.6.5 en relación con los anexos.

Entidades del grupo 2 cuyo grupo de activos principal sea cartera de créditos y operaciones de leasing debe cumplir con las instrucciones de los numerales 5.6.3 y 5.6.5 en relación con los anexos.

ANEXO l - Remisión de información

PARTE II - Proformas F.1000

Proforma F.1000 - 138 (Formato 527)

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Tema:Pruebas de resistencia
Nombre de proforma:Pruebas de resistencia
Número de proforma:F.1000-138
Número de formatos527
Objetivo:Contar con información respecto de los resultados de la aplicación de las pruebas de resistencia requeridas por el supervisor de acuerdo con lo establecido en el anexo 1 del Capítulo XXVIII de la Circular Básica Contable y Financiera - CBCF
Tipo de entidad a
la que aplica:
Establecimientos bancarios, corporaciones financieras, compañías de financiamiento y cooperativas financieras.
Periodicidad:Anual
Fecha de corte de
la información:
31 de diciembre
Fecha de reporte:Último día hábil de julio de cada año.
Documento técnico:SB-DS-003
Tipo y número del informe78 - Pruebas de resistencia
Medio de envío:RAS o web
Dependencia responsableDelegatura para intermediarios financieros
Dependencia usuariaDelegatura para riesgo de crédito
Delegatura para riesgo de mercado y liquidez
Dirección de investigación y desarrollo

Instructivo

Generalidades:

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal de la entidad o de quien cumpla esas funciones, de acuerdo con la ley, el reglamento o el contrato.

La información se debe reportar en miles de pesos con dos cifras decimales, aproximando el último decimal por el sistema de redondeo.

Los datos que corresponden a porcentajes se deben multiplicar por cien (100) y reportar con dos cifras decimales, aproximando el último decimal por el sistema de redondeo. Por ejemplo, una tasa del 25.87% se debe reportar 25.87.

Las subcuentas o renglones y columnas para las que su valor sea cero no se deben reportar vacías, se deben reportar en cero (0).

Las columnas 2 a 9 no aplican para las unidades de captura 05 y 06.

Las subcuentas 005, 010, 015, 020, 021, 035, 040, 045, 050, 055, 060, 065, 070, 075 y 080 de la columna 1 no aplican para la unidad de captura 06.

La información se debe reportar atendiendo las instrucciones establecidas en el anexo 1, del capítulo XXVIII “Reglas relativas al esquema de pruebas de resistencia (EPR)” de la Circular Básica Contable y Financiera (CBCF).

A las entidades del grupo 1 no le aplica la subcuenta 080 de las columnas 10 a 17 de la unidad de captura 06. A las entidades del grupo 2 no le aplican las siguientes subcuentas:

Unidad de captura 01: subcuentas 025 a 065, 075 a 095, 105 a 125, 130 a 145, 181 y 182.

Unidad de captura 04: subcuentas 011 a 014.

Unidad de captura 06: subcuentas 050 a 075.

Las entidades deben realizar las proyecciones para estimar los movimientos en los estados financieros y los indicadores de rentabilidad, solvencia y liquidez bajo los supuestos macroeconómicos proporcionados por la SFC en dos escenarios:

1. Escenario base.

2. Escenario adverso.

Cuando en la evaluación de los resultados del escenario adverso la entidad identifique que la materialización de los riesgos a los cuales se expone, compromete su estabilidad financiera, de tal manera que requiere acciones para mitigarlos, debe hacer una tercera proyección que las incorpore:

3. Escenario adverso con acciones mitigantes.

Encabezado

Entidad: identificación de la entidad vigilada que diligencia la proforma. Con este fin indique el tipo y código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC) y su nombre o su sigla.

Fecha de corte: se debe señalar bajo el formato DDMMAAAA (día, mes, año), la fecha de corte a la que corresponde la información reportada.

ANEXO l - Remisión de información

PARTE II - Proformas F.1000

Proforma F.1000 - 138 (Formato 527)

Página 276

Cuerpo del formato:

Columnas:

Para efectos del diligenciamiento se deben registrar las proyecciones para cada escenario en la columna correspondiente de acuerdo con las siguientes instrucciones:

ColumnaNombreConcepto
1Cifras año baseSe registran las cifras a la fecha de corte de la información de la proforma.
2Eliminada 
3Escenario base
proyectado (año 2)
Considerando un escenario base se deben registrar las cifras proyectadas al 31 de diciembre del segundo año de proyección, es decir las correspondientes a los veinticuatro meses inmediatamente siguientes a la fecha de corte de la información. Ejemplo: si la fecha de corte es 31/12/2014 se debe reportar la información del 31/12/2016.
4Escenario base
proyectado (año 3)
Considerando un escenario base se deben registrar las cifras proyectadas al 31 de diciembre del tercer año de proyección, es decir las correspondientes a los treinta y seis meses inmediatamente siguientes a la fecha de corte de la información. Ejemplo: si la fecha de corte es 31/12/2014 se debe reportar la información del 31/12/2017.
5Eliminada 
6Escenario adverso
proyectado (año 2)
Considerando un escenario adverso se deben registrar las cifras proyectadas al 31 de diciembre, es decir las correspondientes a los veinticuatro meses inmediatamente siguientes a la fecha de corte de la información. Ejemplo: si la fecha de corte es 31/12/2014 se debe reportar la información del 31/12/2016.
7Escenario adverso
proyectado (año 3)
Considerando un escenario adverso se deben registrar las cifras proyectadas al 31 de diciembre, es decir las correspondientes a los treinta y seis meses inmediatamente siguientes a la fecha de corte de la información. Ejemplo: si la fecha de corte es 31/12/2014 se debe reportar la información del 31/12/2017.
8Escenario adverso
proyectado (año 2)
Considerando un escenario adverso con las acciones mitigantes pertinentes se deben registrar las cifras proyectadas al 31 de diciembre, es decir las correspondientes a los veinticuatro meses inmediatamente siguientes a la fecha de corte de la información. Ejemplo: si la fecha de corte es 31/12/2014 se debe reportar la información del 31/12/2016.
9Escenario adverso
proyectado (año 3)
Considerando un escenario adverso con las acciones mitigantes pertinentes se deben registrar las cifras proyectadas al 31 de diciembre, es decir las correspondientes a los treinta y seis meses inmediatamente siguientes a la fecha de corte de la información. Ejemplo: si la fecha de corte es 31/12/2014 se debe reportar la información del 31/12/2017.
10Escenario base
proyectado - año 1
(trimestre 1)
Considerando el escenario base se deben registrar las cifras proyectadas al 31 de marzo del primer año de proyección, es decir las correspondientes a los tres meses inmediatamente siguientes a la fecha de corte de la información. Ejemplo: si la fecha de corte es 31/12/2014, se debe reportar la información proyectada al cierre del 31/03/2015.
11Escenario base
proyectado - año 1
(trimestre 2)
Considerando el escenario base se deben registrar las cifras proyectadas al 30 de junio del primer año de proyección, es decir las correspondientes a los seis meses inmediatamente siguientes a la fecha de corte de la información. Ejemplo: si la fecha de corte es 31/12/2014, se debe reportar la información proyectada al cierre del 30/06/2015.
12Escenario base
proyectado - año 1
(trimestre 3)
Considerando el escenario base se deben registrar las cifras proyectadas al 30 de septiembre del primer año de proyección, es decir las correspondientes a los nueve meses inmediatamente siguientes a la fecha de corte de la información. Ejemplo: si la fecha de corte es 31/12/2014, se debe reportar la información proyectada al cierre del 30/09/2015.
13Escenario base
proyectado - año 1
(trimestre 4)
Considerando el escenario base se deben registrar las cifras proyectadas al 31 de diciembre del primer año de proyección, es decir las correspondientes a los doce meses inmediatamente siguientes a la fecha de corte de la información. Ejemplo: si la fecha de corte es 31/12/2014, se debe reportar la información proyectada al cierre del 31/12/2015.
14Escenario adverso
proyectado - año 1
(trimestre 1)
Considerando el escenario adverso se deben registrar las cifras proyectadas al 31 de marzo del primer año de proyección, es decir las correspondientes a los tres meses inmediatamente siguientes a la fecha de corte de la información. Ejemplo: si la fecha de corte es 31/12/2014, se debe reportar la información proyectada al cierre del 31/03/2015.

ANEXO l - Remisión de información

PARTE II - Proformas F.1000

Proforma F.1000 - 138 (Formato 527)

Página 276-1

15Escenario adverso
proyectado - año 1
(trimestre 2)
Considerando el escenario adverso se deben registrar las cifras proyectadas al 30 de junio del primer año de proyección, es decir las correspondientes a los seis meses inmediatamente siguientes a la fecha de corte de la información. Ejemplo: si la fecha de corte es 31/12/2014, se debe reportar la información proyectada al cierre del 30/06/2015.
16Escenario adverso
proyectado - año 1
(trimestre 3)
Considerando el escenario adverso se deben registrar las cifras proyectadas al 30 de septiembre del primer año de proyección, es decir las correspondientes a los nueve meses inmediatamente siguientes a la fecha de corte de la información. Ejemplo: si la fecha de corte es 31/12/2014, se debe reportar la información proyectada al cierre del 30/09/2015.
17Escenario adverso
proyectado - año 1
(trimestre 4)
Considerando el escenario adverso se deben registrar las cifras proyectadas al 31 de diciembre del primer año de proyección, es decir las correspondientes a los doce meses inmediatamente siguientes a la fecha de corte de la información. Ejemplo: si la fecha de corte es 31/12/2014, se debe reportar la información proyectada al cierre del 31/12/2015.

Unidades de captura

Unidad de captura 01: balance

En esta unidad de captura se debe reportar el valor proyectado para las variables descritas en cada subcuenta, para cada uno de los periodos de proyección en la columna correspondiente y considerando el escenario base, el adverso y de ser necesario, el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 005 - Activo: en la columna 1 se deben reportar los activos registrados por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 100000 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13, registre el valor correspondiente a la sumatoria de las subcuentas 010, 020, 070 y 150 de la unidad de captura 1 para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor correspondiente a la sumatoria de las subcuentas 010, 020, 070 y 150 de la unidad de captura 1 para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor correspondiente a la sumatoria de las subcuentas 010, 020, 070 y 150 de la unidad de captura 1 para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 010 - Efectivo: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “efectivo” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 110000 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

ANEXO l - Remisión de información

PARTE II - Proformas F.1000

Proforma F.1000 - 138 (Formato 527)

Página 277

Subcuenta 020 - Inversiones y operaciones con derivados: en la columna 1 se debe reportar el valor rubro de “Inversiones y operaciones con derivados” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 130000 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre la sumatoria de las subcuentas 025 a 065 de la unidad de captura 01 para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre la sumatoria de las subcuentas 025 hasta la 065 de la de la unidad de captura 02 para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre la sumatoria de las subcuentas 025 hasta la 065 de la de la unidad de captura 01 para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 025 - Títulos de tesorería - TES: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Títulos de tesorería - TES” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 130105, 130305, 130505, 130705, 130905, 131105, 131705, 132105, 132205 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 030 - Otros títulos emitidos por el Gobierno Nacional: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Otros títulos emitidos por el Gobierno Nacional” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 130110, 130310, 130510, 130710, 130910, 131110, 131710, 132110, 132210 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 035 - Otros emisores nacionales - instrumentos representativos de deuda: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Otros emisores nacionales - instrumentos representativos de deuda” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 130115, 130315, 130515, 130715, 130915, 131115, 131715, 132115, 132215 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 040 - Emisores extranjeros - instrumentos representativos de deuda: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Emisores extranjeros - instrumentos representativos de deuda” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 130120, 130320, 130520, 130720, 130920, 131120, 131720, 132120, 132220 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 045 - Otros emisores nacionales - instrumentos de patrimonio: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Otros emisores nacionales - instrumentos de patrimonio” efectivamente registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 130205, 130405, 130605, 130805, 131005, 131205, 132505 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 050 - Emisores extranjeros - instrumentos de patrimonio: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Emisores extranjeros - instrumentos de patrimonio” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 130210, 130410, 130610, 130810, 131010, 131210, 132510 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 055 - Inversiones en subsidiarias y filiales: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Inversiones en subsidiarias y filiales” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 131500 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

ANEXO l - Remisión de información

PARTE II - Proformas F.1000

Proforma F.1000 - 138 (Formato 527)

Página 278

Subcuenta 060 - Eliminada.

Subcuenta 061 - Derivados de negociación activos: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Derivados de negociación” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 135200, 135300, 135400 y 135500 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 062 - Derivados de cobertura activos: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Derivados de cobertura” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 135600, 135700, 135800 y 135900 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 065 - Otras inversiones: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Otras inversiones” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la resta entre la sumatoria de las cuentas 131600, 132000, 132300, 135000, 135100, 136000 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión y la sumatoria de las cuentas 139000, 139500 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 070 - Cartera de créditos y operaciones de leasing financiero: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Cartera de créditos y operaciones de leasing financiero” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 140000 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre la resta entre la sumatoria de las subcuentas 075 a 095 de la unidad de captura 01 y la sumatoria de las subcuentas 105 a 125 de la misma unidad de captura para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre la resta entre la sumatoria de las subcuentas 075 a 095 de la unidad de captura 01 y la sumatoria de las subcuentas 105 a 125 de la misma unidad de captura para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre la resta entre la sumatoria de las subcuentas 075 a 095 de la unidad de captura 01 y la sumatoria de las subcuentas 105 a 125 de la misma unidad de captura para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 075 - Créditos de vivienda: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “'Créditos de vivienda” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 140400 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 080 - Créditos de consumo: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Créditos de consumo” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 140800 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 085 - Créditos comerciales: en la columna 1 se debe reportar el rubro de “Créditos comerciales” efectivamente registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 141000 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 090 - Microcréditos: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Microcréditos” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 141200 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

ANEXO l - Remisión de información

PARTE II - Proformas F.1000

Proforma F.1000 - 138 (Formato 527)

Página 278-1

Subcuenta 095 - Otros créditos: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Otros créditos” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 141400 y 141600 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 100 - Deterioro componente contracíclico individual: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Deterioro componente contracíclico individual” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 148700 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

ANEXO l - Remisión de información

PARTE II - Proformas F.1000

Proforma F.1000 - 138 (Formato 527)

Página 279

Subcuenta 105 - Deterioro (provisión) créditos de vivienda: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Provisión créditos de vivienda” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 148900 y 149805 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 110 - Deterioro (provisión) créditos de consumo: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Provisión créditos de consumo” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 149100, 148705 y 149815 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 115 - Deterioro (provisión) créditos comerciales: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Provisión créditos comerciales” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 149500, 148710 y 149820 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 120 - Deterioro (provisión) microcréditos: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Provisión microcréditos” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 149300 y 149810 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 125 - Deterioro (provisión) otros créditos: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Provisión otros créditos” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 148800 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 126 - Deterioro (provisión) cartera total: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Provisión cartera total” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión mencionadas en las subcuentas 100 a 125. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 130 - Cartera vencida crédito de vivienda: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Cartera vencida crédito de vivienda” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 828104, 828105, 828106, 828108, 828110, 828204, 828206, 828208 y 828210 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 135 - Cartera vencida crédito de consumo: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Cartera vencida crédito de consumo” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 827404, 827406, 827408, 827410, 828304, 828306, 828308, 828310, 828404, 828406, 828408 y 828410 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 140 - Cartera vencida microcrédito: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Cartera vencida microcrédito” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 827434, 827436, 827438, 827440, 828504, 828506, 828508, 828510, 828604, 828606, 828608 y 828610 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro

ANEXO l - Remisión de información

PARTE II - Proformas F.1000

Proforma F.1000 - 138 (Formato 527)

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mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 145 - Cartera vencida crédito comercial: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Cartera vencida crédito comercial” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 827464, 827466, 827468, 827470, 828704, 828706, 828708, 828710, 828804, 828806, 828808 y 828810 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 146 - Cartera total vencida: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Cartera total vencida” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión mencionadas en las subcuentas 130 a 145. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes

Subcuenta 150 - Otros activos: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Otros activos” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 120000, 160000, 170000, 180000 y 190000 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 155 - Pasivo: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Pasivo” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 200000 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor de la sumatoria de las subcuentas 160 a 195 de la unidad de captura 01 para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor de la sumatoria de las subcuentas 160 a 195 de la unidad de captura 01 para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor el valor de la sumatoria de las subcuentas 160 a 195 de la unidad de captura 01 para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 160 - Depósitos en cuenta corriente: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Depósitos en cuenta corriente” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 210500 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 165 - Certificados de depósito a término: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Certificados de depósito a término” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 210700 y 211000 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 170 - Depósitos de ahorro: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “'Depósitos de ahorro” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 210600, 210800, 210900 y 212000 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 175 - Otros instrumentos financieros a costo amortizado: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Instrumentos financieros a costo amortizado” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 211300, 211500, 211600, 211700, 211800, 211900, 212200, 212400, 212500, 212900, 215600 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

ANEXO l - Remisión de información

PARTE II - Proformas F.1000

Proforma F.1000 - 138 (Formato 527)

Página 280-1

Subcuenta 180 - Derivados de negociación y cobertura: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Derivados de negociación y cobertura” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 220500, 221000, 221500, 222000, 222500, 223000, 223500 y 224000 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 181 - Derivados de negociación pasivos: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Derivados de negociación” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 220500, 221000, 221500 y 222000 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 182 - Derivados de cobertura pasivos: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Derivados de cobertura” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 222500, 223000, 223500 y 224000 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 185 - Títulos de inversión en circulación: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Títulos de inversión en circulación” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 213000 y 224500 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

ANEXO l - Remisión de información

PARTE II - Proformas F.1000

Proforma F.1000 - 138 (Formato 527)

Página 281

Subcuenta 190 - Créditos de bancos y otras obligaciones financieras: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Créditos de bancos y otras obligaciones financieras” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 240000 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 195 - Otros pasivos: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Otros pasivos” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 211100, 211200, 211400, 212600, 225000, 230000, 250000, 270000, 280000, 290000 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 200 - Patrimonio: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Patrimonio” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 300000 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre la sumatoria de las subcuentas 205 a 225 para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre la sumatoria de las subcuentas 205 a 225 para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre la sumatoria de las subcuentas 205 a 225 para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 205 - Capital social: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Capital social” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 310000 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 210 - Reservas: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Reservas” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 320000 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 215 - Fondos de destinación específica: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Fondos de destinación específica” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 370000 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 220 - Superávit o déficit: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Superávit o déficit” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 380000 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 225 - Ganancias o pérdidas: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Ganancias o pérdidas” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 390000 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Unidad de captura 02 - Resultados

En esta unidad de captura debe reportarse el valor proyectado para las variables descritas en cada subcuenta, para cada uno de los periodos y considerando el escenario base, el adverso y de ser necesario, el escenario adverso con acciones mitigantes.

ANEXO l - Remisión de información

PARTE II - Proformas F.1000

Proforma F.1000 - 138 (Formato 527)

Página 282

Subcuenta 005 - Ingresos de operaciones ordinarias generales: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Ingresos de operaciones ordinarias generales” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 410000 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor de la sumatoria de las subcuentas 010 a 055 de la unidad de captura 02 para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor de la sumatoria de las subcuentas 010 a 055 para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor registre el valor (sic) de la sumatoria de las subcuentas 010 a 055 para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 010 - Ingresos financieros cartera: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Ingresos financieros cartera” por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 410200 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 015 - Por valoración de inversiones a valor razonable - instrumentos de deuda: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Por valoración de inversiones a valor razonable - instrumentos de deuda” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 410700 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 020 - Por valoración de inversiones a valor razonable - instrumentos de patrimonio: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Por valoración de inversiones a valor razonable - instrumentos de patrimonio” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 410800 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 025 - Por valoración a costo amortizado de inversiones: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Por valoración a costo amortizado de inversiones” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 411100 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 030 - Por venta de inversiones: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Por venta de inversiones” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 412500 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 035 - Valoración de derivados: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Valoración de derivados” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 412900 y 413900 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 040 - Cambios: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Cambios” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 413500 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 045 - Por el método de participación patrimonial: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Por el método de participación patrimonial” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 415000 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre

ANEXO l - Remisión de información

PARTE II - Proformas F.1000

Proforma F.1000 - 138 (Formato 527)

Página 283

de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 050 - Recuperaciones deterioro (provisión): en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Recuperaciones deterioro (provisión)” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 419800 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 055 - Otros ingresos: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Otros ingresos” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 410300, 410500, 410600, 410900, 411000, 411200, 411300, 411400, 411500, 411700, 412300, 412700, 412800, 413000, 413100, 414000, 414100, 414500, 415500, 415800, 417200, 418000, 419100, 419200, 419300, 419500 y 419600 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 060 - Gastos de operaciones: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Gastos de operaciones” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 510000 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre la sumatoria de las subcuentas 065 a 115 de la unidad de captura 02 para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor registre el valor (sic) de la sumatoria de las subcuentas 065 a 115 para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor registre el valor (sic) de la sumatoria de las subcuentas 065 a 115 para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 065 - Intereses depósitos y exigibilidades: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Intereses depósitos y exigibilidades” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 510200 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 070 - Intereses créditos de bancos y otras obligaciones financieras: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Intereses créditos de bancos y otras obligaciones financieras” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 510300 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 075 - Valoración inversiones a valor razonable - instrumentos de deuda: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Valoración inversiones a valor razonable - instrumentos de deuda” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 510600 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 080 - Por valoración a costo amortizado de inversiones: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Por valoración a costo amortizado de inversiones” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 510700 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 085 - Valoración de inversiones a valor razonable - instrumentos de patrimonio: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Valoración de inversiones a valor razonable - instrumentos de patrimonio” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 510800 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

ANEXO l - Remisión de información

PARTE II - Proformas F.1000

Proforma F.1000 - 138 (Formato 527)

Página 284

Subcuenta 90 - Por venta de inversiones: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Por venta de inversiones” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 512500 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 95 - Valoración de derivados: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Valoración de derivados” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 512900 y 513900 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 100 - Cambios: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Cambios” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 513500 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 105 - Por el método de participación patrimonial: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Por el método de participación patrimonial” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 514100 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 110 - Deterioro (provisiones): en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Deterioro (provisiones)” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 517000 y 517100 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 115 - Otros gastos: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Otros gastos” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la sumatoria de las cuentas 510400, 510500, 511000, 511200, 511300, 511400, 511500, 511600, 511700, 511800, 511900, 512000, 512300, 512400, 512600, 512700, 512800, 513000, 513100, 513300, 514000, 514500, 515000, 515500, 515800, 516000, 516500, 516600, 517200, 517300, 517500, 518000 y 519000 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 120 - Impuesto de renta y complementarios: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Impuesto de renta y complementarios” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 570000 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 150 - Ganancias (excedentes) y pérdidas: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Ganancias (excedentes) y pérdidas” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la cuenta 590000 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 155 - Margen neto de interés: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Margen neto de intereses” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la diferencia entre los ingresos financieros por intereses (sumatoria de las cuentas 410202, 410204, 410206, 410208, 410210, 410212, 410214, 410216, 410218, 410220, 410222, 410224, 410228, 410230, 410232, 410234, 410236, 410238, 410240, 410242, 410244, 410305, 410320, 410375, 410380, 410385, 410395, 411005, 411010, 411015, 411405, 419625, 419630, 419635 y 419640 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión) y los gastos financieros de intereses (sumatoria de las cuentas 510205, 510210, 510215, 510220, 510225, 510230, 510235, 510240, 510295, 510297,

ANEXO l - Remisión de información

PARTE II - Proformas F.1000

Proforma F.1000 - 138 (Formato 527)

Página 285

510305, 510315, 510320, 510325, 510350, 510395, 510397, 510405, 510415, 510420, 510425, 510440, 510445, 510450, 510475, 510495, 511005, 511010, 511015, 511020, 511025 y 511035 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión). En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Unidad de captura 03 - Indicadores de rentabilidad

En esta unidad de captura debe reportarse el valor proyectado para las variables descritas en cada subcuenta, para cada uno de los periodos y considerando el escenario base, el adverso y de ser necesario, el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 005 - Rentabilidad del activo (ROA): en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Rentabilidad del activo (ROA)” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la razón entre las “Ganancias o pérdidas” (subcuenta 150, columna 01, de la unidad de captura 02) y el “Activo” (subcuenta 005, columna 01, de la unidad de captura 01). En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 010 - Rentabilidad del patrimonio (ROE): en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Rentabilidad del patrimonio (ROE)” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la razón entre las “Ganancias o pérdidas” (subcuenta 150, columna 01, de la unidad de captura 02) y el “Patrimonio” (subcuenta 200, columna 01, de la unidad de captura 01). En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Unidad de captura 04 - Indicadores de solvencia

En esta unidad de captura debe reportarse el valor proyectado para las variables descritas en cada subcuenta, para cada uno de los periodos y considerando el escenario base, el adverso y de ser necesario, el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 005 - Total activos ponderados por nivel de riesgo: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Total activos ponderados por nivel de riesgo” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la subcuenta 025, columna 02, de la unidad de captura 03 del formato 301: “Declaración del control de ley relación de solvencia” aplicable al reporte individual para los estados financieros intermedios. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 010 - Riesgo de mercado: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Riesgo de mercado” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la subcuenta 060, columna 02, de la unidad de captura 03 del formato 301: “Declaración del control de ley relación de solvencia” aplicable al reporte individual para los estados financieros intermedios. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 011 - Riesgo de tasa de interés: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Riesgo de tasa de interés” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la subcuenta 005, columna 01, de la unidad de captura 01 del formato 386: “Valor en riesgo por módulos”. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 012 - Riesgo de tasa de cambio: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Riesgo de tasa de cambio” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la subcuenta 010, columna 01, de la unidad de captura 01 del formato 386: “Valor en riesgo por módulos”. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre

ANEXO l - Remisión de información

PARTE II - Proformas F.1000

Proforma F.1000 - 138 (Formato 527)

Página 285-1

de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 013 - Riesgo de precio de acciones: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Riesgo de precio de acciones” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la subcuenta 015, columna 01, de la unidad de captura 01 del formato 386: “Valor en riesgo por módulos”. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 014 - Riesgo de fondos de inversión colectiva: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Riesgo de fondos de inversión colectiva” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la subcuenta 020, columna 01, de la unidad de captura 01 del formato 386: “Valor en riesgo por módulos”. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 015 - Patrimonio técnico: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Patrimonio técnico” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la subcuenta 055, columna 02, de la unidad de captura 03 del formato 301: “Declaración del control de ley relación de solvencia” aplicable al reporte individual para los estados financieros intermedios. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 020 - Patrimonio básico ordinario (PBO): en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Patrimonio básico ordinario (PBO)” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la subcuenta 030, columna 02, de la unidad de captura 03 del formato 301: “Declaración del control de ley relación de solvencia” aplicable al reporte individual para los estados financieros intermedios. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 5 a 7 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

ANEXO l - Remisión de información

PARTE II - Proformas F.1000

Proforma F.1000 - 138 (Formato 527)

Página 286

Subcuenta 025 - Relación de solvencia básica: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Relación de solvencia básica” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la subcuenta 005, columna 02, de la unidad de captura 04 del formato 301: “Declaración del control de ley relación de solvencia” aplicable al reporte individual para los estados financieros intermedios. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Subcuenta 030 - Relación de solvencia total: en la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Relación de solvencia total” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la subcuenta 010, columna 02, de la unidad de captura 04 del formato 301: “Declaración del control de ley relación de solvencia” aplicable al reporte individual para los estados financieros intermedios. En las columnas 3 a 4 y 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 6 a 7 y 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En las columnas 8 y 9 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los años bajo el escenario adverso con acciones mitigantes.

Indicadores de liquidez

La estimación y cálculo de los indicadores de liquidez se realiza bajo el supuesto que el valor total de los activos líquidos y de la proyección del flujo de caja es impactado de acuerdo con los escenarios propuestos para el año 1. Los ingresos y egresos contractuales solo podrán registrar cambios si son consistentes con cada uno de los escenarios propuestos.

Unidad de captura 05 - Indicadores de liquidez (activos líquidos)

Subcuenta 005 - Disponible sin encaje: en la columna 1 se debe reportar el valor del disponible excluyendo el encaje a la fecha de corte. En las columnas 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso.

Subcuenta 006 - En la columna 1 se debe reportar el valor del rubro de “Requerido promedio de encaje ordinario” registrado por la entidad a la fecha de corte de la información, correspondiente a la subcuenta 005, columna 07, de la unidad de captura 10 del formato 458: “Flujos de caja contractuales y medición estándar del riesgo de liquidez”. En las columnas 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso.

Subcuenta 010 - Inversiones en títulos de tesorería TES: en la columna 1, reporte el valor razonable a la fecha de corte (ajustado por el haircut correspondiente suministrado por la SFC, de acuerdo con las instrucciones establecidas en el capítulo VI de la CBCF) de las inversiones clasificadas como negociables y disponibles para venta en títulos de tesorería TES sobre las que no exista restricción de movilidad y que no hayan sido transferidas a la entidad en desarrollo de operaciones activas del mercado monetario. En las columnas 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso.

Subcuenta 015 - Otros activos de deuda pública interna: en la columna 1, reporte el valor razonable a la fecha de corte (ajustado por el haircut correspondiente suministrado por la SFC, de acuerdo con las instrucciones establecidas en el capítulo VI de la CBCF) de las inversiones negociables y disponibles para la venta sobre las que no exista restricción de movilidad y que no hayan sido transferidas a la entidad en desarrollo de operaciones activas del mercado monetario, en aquellos activos que reciba el Banco de la República (BR) para sus operaciones de expansión y contracción monetaria, descritos en el numeral 3.1.1 de la Circular Reglamentaria Externa DODM-142 del BR diferentes a TES. En las columnas 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso.

Subcuenta 020 - Otros activos líquidos: en la columna 1 reporte el valor razonable a la fecha de corte (ajustado por el haircut correspondiente suministrado por la SFC, de acuerdo con las instrucciones establecidas en el capítulo VI de la CBCF) de las inversiones negociables y disponibles para la venta sobre las que no exista restricción de movilidad y que no hayan sido transferidas a la entidad en desarrollo de operaciones activas del mercado monetario, en títulos de deuda privada interna y en participaciones en fondos de inversión colectiva abiertos sin pacto de permanencia. En las columnas 10 a 13 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso.

Unidad de captura 06 - Indicadores de liquidez (flujo de caja)

Subcuenta 005 - Vencimientos contractuales de cartera: en las columnas 10 a 13 reporte el valor de los vencimientos proyectados de la cartera de crédito, ajustados en cada segmento por (1 - 0.5 * índice de cartera vencida)

ANEXO l - Remisión de información

PARTE II - Proformas F.1000

Proforma F.1000 - 138 (Formato 527)

Página 287

para cada periodo bajo el escenario base. En las columnas 14 a 17 reporte el valor del rubro mencionado proyectado para cada uno de los periodos bajo el escenario adverso.

Subcuenta 010 - Vencimientos contractuales de activos diferentes a activos líquidos: en las columnas 10 a 13 reporte el valor el valor (sic) de los cupones, amortizaciones, redenciones contractuales y pagos de dividendos respecto de activos que no hayan sido incluidos en la unidad de captura 05 para cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para cada uno de los periodos bajo el escenario adverso.

Subcuenta 015 - Derechos de transferencia: en las columnas 10 a 13 reporte el valor contractual del pacto de reventa de las operaciones activas del mercado monetario sobre activos diferentes a los reportados en la unidad de captura 05 para cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para el cierre de cada uno de los periodos bajo el escenario adverso.

Subcuenta 020 - Otros ingresos contractuales: en las columnas 10 a 13 reporte los ingresos contractuales no reportados en las anteriores unidades de captura (sin incluir cupones y/o principales de activos reportados en la unidad de captura 05). Entre otros ingresos contractuales, reporte los ingresos contractuales del flujo de caja neto de operaciones con instrumentos financieros derivados, cuentas por cobrar no registradas en las anteriores unidades de captura para cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para cada uno de los periodos bajo el escenario adverso.

Subcuenta 021 - Ingresos no contractuales por renovaciones: en las columnas 10 a 13 reporte los ingresos no contractuales correspondientes a las renovaciones de CDT y CDAT para cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para cada uno de los periodos bajo el escenario adverso.

Subcuenta 022 - Ingresos no contractuales por emisiones: en las columnas 10 a 13 reporte los ingresos no contractuales correspondientes a las emisiones de títulos de deuda previstas en el plan de negocio de la entidad para cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para cada uno de los periodos bajo el escenario adverso.

Subcuenta 023 - Otros ingresos no contractuales: en las columnas 10 a 13 reporte los otros ingresos no contractuales diferentes a los reportados en las subcuentas 021 y 022 para cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para cada uno de los periodos bajo el escenario adverso.

Subcuenta 025 - Pasivos con vencimientos contractuales: en la columna 1 reporte el valor razonable de los saldos de las emisiones vigentes de títulos de deuda a la fecha de corte. En las columnas 10 a 13 reporte los vencimientos contractuales de principales y cupones de las emisiones de deuda (CDT, CDAT y títulos de deuda) realizadas por la entidad y compromisos de las obligaciones financieras para cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para cada uno de los periodos bajo el escenario adverso.

Subcuenta 030 - Pasivos con vencimientos no contractuales: en la columna 1, reporte el valor razonable de los depósitos en cuentas de ahorro y cuentas corrientes a la fecha de corte. En las columnas 10 a 13 reporte el valor de los retiros estimados para cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. En ambos escenarios se deberá realizar el cálculo teniendo en cuenta el FRN correspondiente.

Subcuenta 035 - Desembolsos de cartera: en las columnas 10 a 13 reporte los desembolsos de cartera estimados en desarrollo del plan de negocio de la entidad para cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para cada uno de los periodos bajo el escenario adverso.

Subcuenta 040 - Otros egresos: en las columnas 10 a 13 reporte los egresos contractuales y no contractuales no reportados en las subcuentas anteriores para cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 14 a 17 registre el valor del rubro mencionado proyectado para cada uno de los periodos bajo el escenario adverso.

Subcuenta 045 - Flujo neto: en las columnas 10 a 17 reporte cada una de las columnas, el resultado de la siguiente operación: subcuenta 005 + subcuenta 010 + subcuenta 015 + subcuenta 020 + subcuenta 021 + subcuenta 022 + subcuenta 023 - subcuenta 025 - subcuenta 030 - subcuenta 035 - subcuenta 040.

Subcuenta 050 - Factor de retiros neto - entidades gubernamentales: en las columnas 10 a 13 registre el factor de retiros netos de los depósitos de entidades gubernamentales proyectado para cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 14 a 17 registre el factor mencionado proyectado para cada uno de los periodos bajo el escenario adverso.

ANEXO l - Remisión de información

PARTE II - Proformas F.1000

Proforma F.1000 - 138 (Formato 527)

Página 287-1

Subcuenta 055 - Factor de retiros neto - fondos de inversión colectiva: en las columnas 10 a 13 registre el factor de retiros netos de los depósitos de fondos de inversión colectiva proyectado para cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 14 a 17 registre el factor mencionado proyectado para cada uno de los periodos bajo el escenario adverso.

Subcuenta 060 - Factor de retiros neto - otros institucionales: en las columnas 10 a 13 registre el factor de retiros netos de los depósitos de otras entidades vigiladas (fondos de pensiones, aseguradoras, entre otros) proyectado para cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 14 a 17 registre el factor mencionado proyectado para cada uno de los periodos bajo el escenario adverso.

Subcuenta 065 - Factor de retiros neto - principales clientes: en las columnas 10 a 13 registre el factor de retiros netos de los depósitos de los principales clientes (máximo 3) proyectado para cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 14 a 17 registre el factor mencionado proyectado para cada uno de los periodos bajo el escenario adverso. Si la entidad no identifica al menos un depositante que mantenga un saldo significativo de manera persistente en la ventana de tiempo que estableció para el cálculo del FRN, no debe calcular dicho FRN. En el caso de identificar depositantes relevantes (máximo 3), debe calcular un FRN para cada uno de ellos y reportar el promedio ponderado.

Subcuenta 070 - Factor de retiros neto - minoristas: en las columnas 10 a 13 registre el factor de retiros netos de los depósitos de minoristas proyectado para cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 14 a 17 registre el factor mencionado proyectado para cada uno de los periodos bajo el escenario adverso.

Subcuenta 075 - Factor de retiros neto - otros: en las columnas 10 a 13 registre el factor de retiros netos de otros depósitos proyectado para cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 14 a 17 registre el factor mencionado proyectado para cada uno de los periodos bajo el escenario adverso.

Subcuenta 080 - Factor de retiros neto único: en las columnas 10 a 13 registre el factor de retiros netos del total de los depósitos proyectados para cada uno de los periodos bajo el escenario base. En las columnas 14 a 17 registre el factor mencionado proyectado para cada uno de los periodos bajo el escenario adverso.

F1000-138 Formato 527