CIRCULAR EXTERNA 34 DE 1997 

(Mayo 22)

Atendiendo diversas solicitudes por parte de los establecimientos de crédito, la Superintendencia Bancaria ha estimado conveniente ampliar las fechas de presentación de los reportes para la medición de riesgos de liquidez, tasa de interés y tasa de cambio (formatos 164, 165, 166 y 167).

Para tal efecto, se deben seguir los siguientes lineamientos:

1. Los informes anteriormente mencionados, correspondientes a los meses de abril, mayo, junio, julio, agosto y septiembre de 1997 inclusive, deberán enviarse vía módem dentro de los treinta (30) días comunes siguientes al corte del respectivo mes.

2. A partir de la información correspondiente al mes de octubre de 1997, se deberá reportar a más tardar dentro de los veinte (20) días comunes siguientes al corte del respectivo mes.

En consecuencia, se anexan las páginas 300, 302, 304 y 306 del anexo I-remisión de información de la circular básica contable y financiera (Cir. Externa 100/95).

La presente circular rige a partir de la fecha de su publicación, modifica en lo pertinente la Circular Externa 100 de 1995.

ANEXO I-Remisión de información

Página 300

Tema: Gestión de activos y pasivos 

Nombre de proforma: Medición del riesgo de liquidez

NÚMERO de proforma: F-0000-28

NÚMERO de formato: 164

Objetivo: Facilitar el proceso de evaluación del riesgo de liquidez, al permitir visualizar los rubros sobre los cuales se debe hacer el análisis de maduración, las bandas de tiempo en las cuales se deben clasificar y la forma de cálculo de las brechas de liquidez periódicas y acumuladas.

Tipo de entidad a la que aplica: Bancos, corporaciones de ahorro y vivienda, corporaciones financieras y compañías de financiamiento comercial.

Periodicidad: Hasta marzo 31 de 1997, trimestral. A partir de esta fecha, mensual.

Fecha de reporte: Hasta la información correspondiente al mes de septiembre de 1997, el último día hábil del mes siguiente a la fecha de cierre de estados financieros.

A partir de la información correspondiente al mes de octubre de 1997, dentro de los veinte (20) días comunes siguientes al mes de corte.

Fecha de corte de la información: Último día de cada mes.

Documento técnico: SBDS-003 versión 3.0

Tipo y número del informe: 20 gestión de activos y pasivos.

Medio de envío: Módem

Dependencia usuaria: Divisiones de análisis financiero y contable.

Instructivo:

La información contenida en este formato corresponde a la evaluación y medición del riesgo de liquidez que realicen las entidades de acuerdo con lo establecido en el numeral 7.1 del capítulo VI de la Circular Externa 100 de 1995.

Este formato debe ser reportado en moneda total, es decir consolidando las evaluaciones de riesgo de liquidez en moneda legal y extranjera. Las cifras deben estar en pesos, sin reducir a miles o millones.

Página 302

Tema: Gestión de activos y pasivos 

Nombre de proforma: Medición del riesgo de tasa de interés para moneda legal

Número de proforma: F-0000-29

Número de formato: 165

Objetivo: Facilitar el proceso de evaluación del riesgo de tasa de interés para las posiciones en moneda legal, al permitir visualizar el procedimiento que se debe seguir para clasificar los flujos de efectivo de las posiciones activas y pasivas de acuerdo con sus vencimientos o fechas de repreciación, el cálculo de las duraciones agregadas, la duración de la brecha de tasa de interés y el valor en riesgo por tasa de interés.

Tipo de entidad a la que aplica: Bancos, corporaciones de ahorro y vivienda, corporaciones financieras y compañías de financiamiento comercial que a la fecha de evaluación tengan un total de activos superior a un millón (1.000.000) de salarios mínimos mensuales vigentes.

Periodicidad: Hasta marzo 31 de 1997, trimestral. A partir de esta fecha, mensual.

Fecha de reporte: Hasta la información correspondiente al mes de septiembre de 1997, el último día hábil del mes siguiente a la fecha de cierre de estados financieros.

A partir de la información correspondiente al mes de octubre de 1997, dentro de los veinte (20) días comunes siguientes al mes de corte.

Fecha de corte de la información: Último día de cada mes.

Documento técnico: SBDS-003 versión 3.0

Tipo y número del informe: 20 gestión de activos y pasivos

Medio de envío: Módem

Dependencia usuaria: Divisiones de análisis financiero y contable.

Instructivo:

La información contenida en este formato corresponde a la evaluación y medición del riesgo de tasa de interés para moneda legal que realicen las entidades de acuerdo con lo establecido en el numeral 7.2 del capítulo VI de la Circular Externa 100 de 1995.

Observaciones generales:

1. Este formato debe ser reportado en moneda legal. Las cifras deberán estar expresadas en pesos, sin reducir a miles o millones.

2. La información sobre montos que debe aparecer en las unidades de captura 01 y 02 debe corresponder al valor presente de los flujos de acuerdo con lo establecido en el numeral 7.2.3 del capítulo VI de la Circular Externa 100 de 1995.

3. Las duraciones deberán ser expresadas en términos de meses.

4. En las unidades de captura 01 y 02 y en los renglones 060 y 065 respectivamente, deberán aparecer el total de las posiciones activas o pasivas en las columnas correspondientes a los montos y las duraciones agregadas en las columnas que contienen las duraciones.

5. En las unidades de captura 04 y 05, columna 13 deberán aparecer las sumas de los valores negativos únicamente.

6. En la unidad de captura 06, columna 13 deberá aparecer el máximo de los valores absolutos de los resultados obtenidos en las unidades de capturas 04 y 05, columna 13.

7. En la unidad de captura 07, columna 13 deberá aparecer el resultado de dividir el valor en riesgo por tasa de interés (unidad de captura 06, columna 13) por el patrimonio técnico computable para el período de evaluación.

Página 304

Tema: Gestión de activos y pasivos 

Nombre de proforma: Medición del riesgo de tasa de interés para moneda extranjera

Número de proforma: F-0000-30

Número de formato: 166

Objetivo: Facilitar el proceso de evaluación del riesgo de tasa de interés para las posiciones en moneda extranjera, al permitir visualizar el procedimiento que se debe seguir para clasificar los flujos de efectivo de las posiciones activas y pasivas de acuerdo con sus vencimientos o fechas de repreciación, para calcular las duraciones agregadas, la duración de la brecha de tasa de interés y el valor en riesgo por tasa de interés.

Tipo de entidad a la que aplica: Bancos, corporaciones de ahorro y vivienda, corporaciones financieras y compañías de financiamiento comercial, que a la fecha de evaluación tengan un total de activos superior a un millón (1.000.000) de salarios mínimos mensuales vigentes.

Periodicidad: Hasta marzo 31 de 1997, trimestral. A partir de esta fecha, mensual.

Fecha de reporte: Hasta la información correspondiente al mes de septiembre de 1997, el último día hábil del mes siguiente a la fecha de cierre de estados financieros.

A partir de la información correspondiente al mes de octubre de 1997, dentro de los veinte (20) días comunes siguientes al mes de corte.

Fecha de corte de la información: Último día de cada mes.

Documento técnico: SBDS-003 versión 3.0

Tipo y número del informe: 20 gestión de activos y pasivos

Medio de envío: Módem

Dependencia usuaria: Divisiones de análisis financiero y contable.

Instructivo:

La información contenida en este formato corresponde a la evaluación y medición del riesgo de tasa de interés para moneda extranjera que realicen las entidades de acuerdo con lo establecido en el numeral 7.2 del capítulo VI de la Circular Externa 100 de 1995.

Observaciones generales:

1. La información sobre montos que debe aparecer en las unidades de captura 01 y 02 debe corresponder al valor presente de los flujos y deberán estar expresados en dólares de los Estados Unidos de América, sin reducir a miles o millones.

2. Las duraciones deberán estar expresadas en términos de meses.

3. En las unidades de captura 01 y 02 y en los renglones 060 y 065 respectivamente, deberán aparecer el total de las posiciones activas o pasivas en las columnas correspondientes a los montos y las Duraciones agregadas en las columnas que contienen las duraciones.

4. En las unidades de captura 04 y 05, columna 7 deberán aparecer las sumas de los valores negativos únicamente.

5. En la unidad de captura 06, columna 7 deberá aparecer el máximo de los valores absolutos de los resultados obtenidos en las unidades de capturas 04 y 05, columna 7.

6. En la unidad de captura 07, columna 7 deberá aparecer el resultado de dividir el valor en riesgo por tasa de interés expresado en pesos (unidad de captura 06, columna 7) por el patrimonio técnico computable para el período de evaluación. Para convertir el valor en riesgo por tasa de interés a pesos se utilizará la tasa de cambio aplicable para reexpresión de estados financieros del mes correspondiente.

Página 306

Tema: Gestión de activos y pasivos 

Nombre de proforma Medición del riesgo de tasa de cambio

Número de proforma: F-0000-31

Número de formato: 167

Objetivo: Facilitar el proceso de evaluación del riesgo de tasa de cambio, al permitir visualizar el procedimiento que se debe seguir para determinar las posiciones netas en cada moneda, los cambios en el valor de las posiciones y el valor en riesgo por tasa de cambio.

Tipo de entidad a la que aplica: Bancos, corporaciones de ahorro y vivienda, corporaciones financieras y compañías de financiamiento comercial, que a la fecha de evaluación tengan un total de activos en moneda extranjera superior al 5% del total de sus activos.

Periodicidad: Hasta marzo 31 de 1997, trimestral. A partir de esta fecha, mensual.

Fecha de reporte: Hasta la información correspondiente al mes de septiembre de 1997, el último día hábil del mes siguiente a la fecha de cierre de estados financieros.

A partir de la información correspondiente al mes de octubre de 1997, dentro de los veinte (20) días comunes siguientes al mes de corte.

Fecha de corte de la información: Último día de cada mes.

Documento técnico: SBDS-003 versión 3.0

Tipo y número del informe: 20 gestión de activos y pasivos

Medio de envío: Módem

Dependencia usuaria: Divisiones de análisis financiero y contable.

Instructivo:

la información contenida en este formato corresponde a la evaluación y medición del riesgo de tasa de cambio que realicen las entidades de acuerdo con lo establecido en el numeral 7.3 del capítulo VI de la Circular Externa 100 de 1995.

Observaciones generales:

1. Las cifras contenidas en este formato deberán estar expresadas en las unidades básicas respectivas (dólares, marcos, yenes, pesos, etc.), sin reducir a miles o millones.

2. En la unidad de captura 01, columna 6 deberán aparecer las variaciones máximas probables de las tasas de cambio de las monedas correspondientes que hayan sido estimadas por la entidad.

3. En la unidad de captura 02, renglón 005 debe contener la suma de los valores negativos que aparecen en la unidad de captura 01, columna 7.

4. En la unidad de captura 02, renglón 010 debe aparecer el resultado obtenido en el renglón 005 de esta misma unidad de captura dividido por el valor del patrimonio técnico computable para el período de corte respectivo.

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