CIRCULAR EXTERNA 34 DE 2011

 

Superintendencia Financiero de Colombia

CIRCULAR EXTERNA 34 DE 2011

(Agosto 18)

Ref.: Implementación nuevos formatos.

(Nota: Modificada en lo pertinente por la Circular Externa 40 de 2011 de la Superintendencia Financiero de Colombia)

Este despacho, en ejercicio de sus facultades legales y en particular de las establecidas en el numeral 9 del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, considera necesario implementar las Proformas F.8000-60 (formato 500) - Compras y ventas por cumplir y cartera clientes, F.8000-58 (formato 501) - Relación de deudores – Diversos y F.8000-59 (formato 502) Relación de deudores – Sociedad comisionista, con el propósito de estandarizar la información que se recibe por estos conceptos en desarrollo de lo dispuesto en la Circular Externa 12 de 1994 de la Superintendencia de Valores.

Para asegurar la correcta transmisión de la información de que tratan las nuevas proformas, las entidades destinatarias de la presente circular deberán realizar pruebas obligatorias entre el 15 y el 30 de noviembre de 2011, con base en la información con corte a 30 de septiembre de 2011.

La primera transmisión oficial de la información a que se refiere esta circular, se realizará con los estados financieros con corte a 31 de diciembre de 2011. Las posteriores transmisiones se efectuarán en los términos de los instructivos correspondientes.

La presente circular rige a partir de la fecha de su publicación y remplaza el envío de información señalado en el subnumeral 2.3 de la Circular Externa 12 de 1994 de la Superintendencia de Valores.

Se adjuntan las páginas objeto de modificación.

N. del D.: La presente circular externa va dirigida a los representantes legales y revisores fiscales de las sociedades comisionistas de bolsa.

(Nota: Modificada en lo pertinente por la Circular Externa 40 de 2011 de la Superintendencia Financiero de Colombia)

CE34-2011 FORMATO 500 

 

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.0000

Página 224

 

Tema:Clientes - cuentas de orden fiduciarias
Nombre de proforma: 
Número de proforma:F.8000-60
Número de formato:500
Objetivo:Conocer la composición detallada de algunas de las subcuentas que componen la cuenta PUC 72330
Tipo de entidad a la que aplica:Sociedades comisionistas de bolsas de valores y sociedades comisionistas de bolsas de bienes y productos agropecuarios, agroindustriales y de otros commodities.
Trámite:30 Estados financieros intermedios
Periodicidad:Trimestral
Fecha de corte:Marzo 31, junio 30, septiembre 30 y diciembre 31
Fecha de reporte:Dentro de los diez (10) primeros días corrientes de los meses de abril, julio y octubre y para el mes de diciembre, de acuerdo con lo dispuesto en el numeral 1º del capítulo IX de la Circular Básica Financiera y Contable.
Documento técnico:SBDS-007
Tipo y número del informe:21 Área 9 - Deudores y clientes comisionistas
Medio de envío:RAS
Dependencia responsableDirección de intermediarios de valores y organismos de autorregulación

 

Instructivo

Generalidades

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal, revisor fiscal y contador de la sociedad.

La información se debe reportar en pesos, en moneda total.

Los valores reportados deben ser consistentes con las cifras registradas en los estados financieros del mes correspondiente.

Las subcuentas, filas o columnas que no contengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero o con otro valor.

Los campos sombreados no se deben reportar.

Encabezado

Tipo: Indique el tipo de entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Código: Registre el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Nombre: Identificación (nombre) o razón social de la entidad vigilada.

Fecha de corte: Diligenciar la fecha de corte bajo el formato DDMMAAAA, a la que corresponde la información

Cuerpo del formato:

Unidad de captura 1 – Compras por cumplir

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.0000

Página 225

 

En esta unidad de captura, para las subcuentas 999998, deben reportar cada una de las operaciones de compras por cumplir, por tipo de operación y por cliente que conforman el saldo de los códigos PUC 7233005 para las Sociedades Comisionistas de Bolsas de Valores (SCBV) ó 7233006 para las Sociedades Comisionistas de Bolsas Agropecuarias (SCBA).

Las columnas 8, 9, 10 y 11 no aplican para esta unidad de captura.

Unidad de captura 2

Esta unidad de captura solo aplica para la columna 7.

Subcuenta 005: Registre la sumatoria de las subcuentas 999998 de la unidad de captura 01.

Unidad de captura 3 – Ventas por cumplir

En esta unidad de captura, para las subcuentas 999998, deben reportar cada una de las operaciones de Ventas por cumplir, por tipo de operación y por cliente que conforman el saldo del código PUC 7233005 para las Sociedades Comisionistas de Bolsas de Valores (SCBV) ó 7233006 para las Sociedades Comisionistas de Bolsas Agropecuarias (SCBA).

Las columnas 8, 9, 10 y 11 no aplican para esta unidad de captura.

Unidad de captura 4

Esta unidad de captura solo aplica para la columna 7.

Subcuenta 005: Registre la sumatoria de las subcuentas 999998 de la unidad de captura 03.

Unidad de captura 5 – Cartera clientes

En esta unidad de captura, para las subcuentas 999998, deben reportar cada uno de los clientes que conforman el saldo de la cartera reflejada en los códigos PUC 7233005 para las Sociedades Comisionistas de Bolsas de Valores (SCBV) ó 7233006 para las Sociedades Comisionistas de Bolsas Agropecuarias (SCBA).

La columna 7 no aplica para esta unidad de captura.

Unidad de captura 6

Esta unidad de captura aplica para las columnas 8, 9, 10 y 11.

Subcuenta 005: Registre la sumatoria de las subcuentas 999998 de la unidad de captura 05.

Unidad de captura 7 – Clientes varios por saldos menores

En esta unidad de captura, para las subcuentas 999998, deben reportar cada uno de los saldos, discriminados por cliente, que sean superiores a quinientos mil pesos ($500.000) y que forman parte del total de los códigos PUC 7233015 para las Sociedades Comisionistas de Bolsas de Valores (SCBV) ó 7233016 para las Sociedades Comisionistas de Bolsas Agropecuarias (SCBA).

Las columnas 7, 8 y 9 no aplican para esta unidad de captura.

Unidad de captura 8

Esta unidad de captura solo aplica para las columnas 10 y 11.

Subcuenta 005: Registre la sumatoria de las subcuentas 999998 de la unidad de captura 07.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.0000

Página 226

 

Unidad de captura 9 – Clientes varios cheques no cobrados

En esta unidad de captura, para las subcuentas 999998, deben reportar cada uno de los cheques no cobrados que conforman el total de los códigos PUC 7233020 para las Sociedades Comisionistas de Bolsas de Valores (SCBV) ó 7233021 para las Sociedades Comisionistas de Bolsas Agropecuarias (SCBA).

Las columnas 7, 8 y 9 no aplican para esta unidad de captura.

Las filas identifican el número de clientes que tienen cheques pendientes por cobrar.

Unidad de captura 10

Esta unidad de captura solo aplica para las columnas 10 y 11.

Subcuenta 005: Registre la sumatoria de las subcuentas 999998 de la unidad de captura 09.

Unidad de captura 11 - Total cartera clientes

Esta unidad de captura aplica para las columnas 8, 9, 10 y 11.

Subcuenta 005: Para las columnas 8, 9, 10 y 11 registre la sumatoria de las subcuentas 005 de las unidades de captura 6, 8 y 10.

Columnas:

 

Identificación del cliente
1Tipo de clienteRegistre el código del tipo de cliente, así: 1 = Cliente inversionista y 2 = Cliente inversionista profesional.
(Numérico)
2Tipo de identificaciónLos códigos a utilizar son: 1=cédula de ciudadanía, 2=cédula de extranjería, 3=NIT, 4=tarjeta de identidad, 5=pasaporte, 6=carné diplomático, 7=sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8=fideicomiso, 9=registro civil de nacimiento o NUIP
Numérico
3Número de identificaciónRegistre el número de identificación del cliente.
(Alfanumérico)
4NombreDiligencie el nombre o la razón social del cliente, tal como se encuentra en el documento de identificación.
(Alfanumérico)
Identificación de la operación
5Fecha de registroReporte la fecha en la cual se registró la operación, entendiéndose como aquella fecha designada por el sistema en la cual se realizó o registró la operación, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
6Fecha de cumplimientoRegistre la fecha en que debe cumplirse la operación. Este campo debe reportarse bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
7Valor presenteRegistre el valor de mercado de las compras por cumplir.
(Numérico)
8Valor-Saldo débitoRegistre el saldo débito si aplica.
(Numérico)
9Valor-Saldo créditoRegistre el saldo crédito
(Numérico)

 

CE34-2011 FORMATO 501 

 

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.8000

Página 217

 

Tema:Deudores - Cuentas de orden fiduciarias
Nombre de proforma:Relación de deudores – Diversos, Código PUC 71395
Número de proforma:F.8000-58
Número de formato:501
Objetivo:Conocer la composición del saldo de la cuenta PUC 71395, con el fin de establecer su integridad, edad y calidad.
Tipo de entidad a la que aplica:Sociedades comisionistas de bolsas de valores y sociedades comisionistas de bolsas de bienes y productos agropecuarios, agroindustriales y de otros commodities
Trámite:30 Estados financieros intermedios
Periodicidad:Trimestral
Fecha de corte:Marzo 31, junio 30, septiembre 30 y diciembre 31
Fecha de reporte:Dentro de los diez (10) primeros días corrientes de los meses de abril, julio y octubre y para el mes de diciembre, de acuerdo con lo dispuesto en el numeral 1º del capítulo IX de la Circular Básica Financiera y Contable.
Documento técnico:SBDS-007
Tipo y numero del informe:21 Área 9 - Deudores y clientes comisionistas
Medio de envío:RAS
Dependencia responsable:Dirección de intermediarios de valores y organismos de autorregulación.

 

 

Instructivo:

Generalidades

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal, revisor fiscal y contador de la sociedad.

La información se deberá reportar en pesos en moneda total

Los valores reportados deben ser consistentes con las cifras registradas en los estados financieros del mes correspondiente.

Para la unidad de captura 2 no aplican las columnas 6.

Las subcuentas, filas o columnas que no contengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero o con otro valor.

Los campos sombreados no se deben reportar.

Encabezado:

Tipo: Indique el tipo de entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Código: Registre el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Nombre: Identificación (nombre) o razón social de la entidad vigilada.

Fecha de corte: Diligenciar la fecha de corte bajo el formato DDMMAAAA, a la que corresponde la información.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.8000

Página 218

 

Cuerpo del formato:

Unidad de captura 01: En esta unidad de captura deben reportar la relación detallada de los clientes que conforman el saldo de la cuenta Deudores - Diversos, código PUC 71395.

De la subcuenta 999998 reporte los valores correspondientes a la información general de deudores que exige la respectiva columna.

Unidad de captura 02: Esta unidad de captura solo aplica para la columna 7.

Subcuenta 005: Registre la sumatoria de las subcuentas 999998 de la unidad de captura 01.

Columnas

 

Identificación del cliente
1Tipo de clienteRegistre el código del tipo de cliente, así: 1 = Cliente inversionista y 2 = Cliente inversionista profesional.
(Numérico)
2Tipo de identificaciónLos códigos a utilizar son: 1 = cédula de ciudadanía, 2 = cédula de extranjería, 3=NIT, 4=tarjeta de identidad, 5=pasaporte, 6=carné diplomático, 7=sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8=fideicomiso, 9=registro civil de nacimiento o NUIP
Numérico
3Número de IdentificaciónRegistre el número de identificación del cliente.
(Alfanumérico)
4NombreDiligencie el nombre o la razón social del cliente, tal como se encuentra en el documento de identificación.
(Alfanumérico)
Identificación de la operación
5Fecha de registroReporte la fecha en la cual se originó la deuda, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
6Fecha de vencimientoRegistre la fecha de vencimiento de la deuda o fecha acordada para el pago de la misma. Este campo debe reportarse bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
7Valor deudaRegistre el valor adeudado en pesos.
(Numérico)

 

 

CE34-2011 FORMATO 502 

 

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.8000

Página 220

Tema:Deudores – Sociedad comisionista
Nombre de proforma:Relación de deudores – Sociedad comisionista
Número de proforma:F.8000-59
Número de formato:502
Objetivo:Contar con información veraz, oportuna y detallada de la composición de las subcuentas que componen la cuenta Deudores, código 13 del balance de la sociedad comisionista.
Tipo de entidad a la que aplica:Sociedades comisionistas de bolsas de valores y sociedades comisionistas de bolsas de bienes y productos agropecuarios, agroindustriales y de otros commodities
Trámite:30 Estados financieros intermedios
Periodicidad:Trimestral
Fecha de corte:Marzo 31, junio 30, septiembre 30 y diciembre 31
Fecha de reporte:Dentro de los diez (10) primeros días corrientes de los meses de abril, julio y octubre y para el mes de diciembre, de acuerdo con lo dispuesto en el numeral 1º del capítulo IX de la Circular Básica Financiera y Contable.
Documento técnico:SB-DS-007
Tipo y número del informe:21 Área 9 – Deudores clientes comisionistas
Medio de envío:RAS
Dependencia responsable:Dirección de intermediarios de valores y organismos de autorregulación.

 

Instructivo

Generalidades

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal, revisor fiscal y contador de la sociedad.

La información se deberá reportar en pesos en moneda total.

Los valores reportados deben ser consistentes con las cifras registradas en los estados financieros del mes correspondiente

Las subcuentas, filas o columnas que no contengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero o con otro valor.

Los campos sombreados no se deben reportar.

Encabezado:

Tipo: Indique el tipo de entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Código: Registre el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Nombre: Identificación (nombre) o razón social de la entidad vigilada.

Fecha de corte: Diligenciar la fecha de corte bajo el formato DDMMAAAA, a la que corresponde la información.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.8000

Página 221

 

Cuerpo del formato:

Unidad de captura 01- Deudores clientes - Honorarios, servicios y comisiones por cobrar

En esta unidad de captura deben reportar la relación detallada de los clientes que conforman el saldo de la cuenta PUC 130505 “Deudores clientes – Honorarios, servicios y comisiones por cobrar”.

De la subcuenta 999998 reporte los valores correspondientes a la información general de deudores que exige la respectiva columna.

Unidad de captura 02

Esta unidad de captura solo aplica para las columnas 8 y 9.

Subcuenta 005: Registre la sumatoria de las subcuentas 999998 de la unidad de captura 01.

Unidad de captura 03- Deudores clientes - Otros

En esta unidad de captura deben reportar la relación detallada de los clientes que conforman el saldo de la cuenta PUC 130595 “Deudores clientes - Otros”.

De la subcuenta 999998 reporte los valores correspondientes a la información general de deudores que exige la respectiva columna.

Unidad de captura 04

Esta unidad de captura solo aplica para las columnas 8 y 9.

Subcuenta 005: Registre la sumatoria de las subcuentas 999998 de la unidad de captura 03.

Unidad de captura 05- Anticipos y avances - Otros

En esta unidad de captura deben reportar la relación detallada de los clientes que conforman el saldo de la cuenta PUC 133095 “Deudores - Anticipos y Avances - Otros”.

De la subcuenta 999998 reporte los valores correspondientes a la información general de deudores que exige la respectiva columna.

Unidad de captura 06

Esta unidad de captura solo aplica para las columnas 8 y 9.

Subcuenta 005: Registre la sumatoria de las subcuentas 999998 de la unidad de captura 05.

Unidad de captura 07- Deudores varios - Diversos

En esta unidad de captura deben reportar la relación detallada de los clientes que conforman el saldo de la cuenta PUC 136095 “Deudores Varios – Diversos”.

De la subcuenta 999998 reporte los valores correspondientes a la información general de deudores que exige la respectiva columna.

Unidad de captura 08

Esta unidad de captura solo aplica para las columnas 8 y 9.

Subcuenta 005: Registre la sumatoria de las subcuentas 999998 de la unidad de captura 07.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.8000

Página 222

 

Columnas:

Identificación del cliente
1Tipo de cliente o beneficiarioRegistre el código del tipo de cliente, así: 1 = Cliente Inversionista y 2 = Cliente Inversionista Profesional. Para unidades de captura 5 y 7 utilice el código 3 = Beneficiario
(Numérico)
2Tipo de identificaciónLos códigos a utilizar son: 1=cédula de ciudadanía, 2=cédula de extranjería, 3=NIT, 4=tarjeta de identidad, 5=pasaporte, 6=carné diplomático, 7=sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8=fideicomiso, 9=registro civil de nacimiento o NUIP.
Numérico.
3Número de identificaciónRegistre el número de identificación del cliente.
(Alfanumérico)
4NombreDiligencie el nombre o la razón social del cliente, tal como se encuentra en el documento de identificación.
(Alfanumérico)
Información de la deuda
5Fecha de registroReporte la fecha en la cual se originó la deuda, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
6Fecha de vencimientoRegistre la fecha de vencimiento de la deuda o fecha acordada para el pago de la misma. Este campo debe reportarse bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
7Soporte de la obligaciónRegistre el tipo de documento que soporta la obligación de acuerdo con las siguientes equivalencias: 1=Factura, 2=Contrato, 3=Comprobante, 4=Pagaré y 5=Otros.
(Numérico)
8Valor provisiónSi se ha efectuado alguna provisión, indique el valor de la misma.
(Numérico)
9Valor deudaRegistre el valor adeudado en pesos.
(Numérico)

 

(Nota: Modificada en lo pertinente por la Circular Externa 40 de 2011 de la Superintendencia Financiero de Colombia)