CIRCULAR EXTERNA 37 DE 2003 

(Septiembre 10)

Ref.: Información sobre tasas de interés y montos desembolsados por concepto de créditos a microempresas y Pymes.

Como es de su conocimiento, según lo dispone el artículo 326, numeral 6º, literal c) del estatuto orgánico del sistema financiero, le corresponde a la Superintendencia Bancaria certificar las tasas de interés bancario corriente correspondientes a las distintas modalidades de crédito que determine el Gobierno Nacional, con base en la información financiera y contable que le sea suministrada por los establecimientos de crédito.

Teniendo en cuenta lo anterior y con el fin de que el gobierno pueda determinar la necesidad de establecer nuevas modalidades de crédito certificables, este despacho en uso de sus facultades legales y en especial de las que le confieren los literales a) y b) del numeral 3º del artículo 326 del estatuto orgánico del sistema financiero, considera necesario requerir a los establecimientos de crédito información sobre los créditos otorgados y desembolsados a microempresas y Pymes, especificando sus montos y tasas de interés.

Este reporte debe ser remitido a más tardar el 31 de octubre de 2003, con la información de los desembolsos efectuados entre los meses de enero y agosto de 2003, de acuerdo con las instrucciones contenidas en la Proforma F.1000-97 (formato 315) - tasas de interés de créditos a microempresas y Pymes, que se adjunta a esta circular.

La presente circular rige a partir de su fecha de publicación y adiciona el Anexo I de la Circular Externa 100 de 1995.

N. del D.: Esta circular externa va dirigida a representantes legales de los establecimientos de crédito.

Anexo I

Remisión de información

PARTE II

Proformas F.1000

Página 114

Tema:Tasas de interés de créditos a microempresas y Pymes
Nombre de proforma:Tasas de interés de créditos a microempresas y Pymes
Número de proforma:F.1000-97
Número de formato:315
Objetivo:Determinar la necesidad de establecer clasificaciones adicionales para la certificación del interés bancario corriente
Tipo de entidad a la que aplica:Establecimientos de crédito
Trámite:216 Estadística - Información entidades financieras
Periodicidad:Única vez
Fecha de corte de la información:Último día hábil del mes respectivo
Fecha de reporte:A más tardar el 31 de octubre de 2003
Documento técnico:SB DS 003
Tipo y número del informe:43 - Tasas de interés mensual
Medio de envío:RDSI o RAS
Dependencia usuaria:Subdirección de análisis financiero y estadística.
Instructivo

Generalidades

El reporte está dirigido a registrar el nivel de mercado en lo relativo a las tasas de interés. Por ello, es absolutamente importante que sean excluidas del reporte aquellas operaciones que representen contraprestaciones o reciprocidades bancarias, así como aquellas desarrolladas con la matriz o con las subordinadas de ésta o con cualquier otra sociedad donde se evidencie control de gestión o administrativo por parte de la entidad vigilada o de su matriz o de las subordinadas de ésta, que puedan distorsionar el nivel de mercado.

Así mismo, para todos los efectos se deben excluir del reporte todos los consumos facturados con tarjetas de crédito, las operaciones clasificadas como créditos de consumo, créditos preferenciales o corporativos y de tesorería y los créditos derivados de descubiertos en cuenta corriente bancaria, así como los créditos que se originen como resultado de los acuerdos de reestructuración según lo establecido en la Ley 550 de 1999 de intervención económica, y los créditos originados en el desarrollo de la Ley 617 de 2000 y de su Decreto Reglamentario 192 de 2001.

Igualmente, se precisa que la tasa y los montos reportados en este formato se refieren al movimiento diario consolidado al último día hábil de cada mes, nunca a saldos, y que, en todos los casos, se debe considerar el 100% del valor de las nuevas operaciones realizadas durante el mes.

Para efectos de este formato se tendrán en cuenta las siguientes definiciones establecidas en el artículo 2º de la Ley 590 de 2000: Se entiende por micro, pequeña y mediana empresa, toda unidad de explotación económica, realizada por persona natural o jurídica, en actividades empresariales, agropecuarias, industriales, comerciales o de servicios, rural o urbana, que responda a los siguientes parámetros:

• Mediana empresa:

a) Planta de personal entre cincuenta y uno (51) y doscientos (200) trabajadores;

b) Activos totales por valor entre cinco mil uno (5.001) y quince mil (15.000) salarios mínimos mensuales legales vigentes.

• Pequeña empresa:

a) Planta de personal entre once (11) y cincuenta (50) trabajadores;

b) Activos totales por valor entre quinientos uno (501) y menos de cinco mil (5.001) salarios mínimos mensuales legales vigentes.

Microompresa:

a) Planta de personal no superior a los diez (10) trabajadores;

b) Activos totales por valor inferior a quinientos uno (501) salarios mínimos mensuales legales vigentes.

PAR. 1º—Para la clasificación de aquellas micro, pequeñas y medianas empresas que presenten combinaciones de parámetros de planta de personal y activos totales diferentes a los indicados, el factor determinante para dicho efecto, será el de activos totales.

De igual manera, según lo establece la Circular Externa 100 de 1995, “Cada entidad vigilada deberá clasificar como microcrédito el conjunto de operaciones activas de crédito otorgadas a microempresas cuyo saldo de endeudamiento con la respectiva entidad no supere veinticinco (25) salarios mínimos legales mensuales vigentes”. Por ello se entiende que los créditos ordinarios a microempresas corresponden a créditos otorgados a microempresas cuyo saldo de endeudamiento con la respectiva entidad supera los veinticinco (25) salarios mínimos legales mensuales vigentes.

Página 115

Encabezado:

Entidad: Indique el tipo de entidad asignado por la SBC.

Código: Registre el código de la entidad asignado por la SBC.

Nombre: Identificación (nombre) o razón social de la entidad vigilada.

Fecha de reporte: Indique la fecha de reporte de la información bajo el formato dd/mm/aaaa.

Cuerpo del formato:

Unidades de medida: En la columna 1 se debe reportar la tasa de interés en términos de efectiva anual promedio ponderado para cada una de las subcuentas. En la columna 2 se debe reportar el valor consolidado de las nuevas colocaciones realizadas durante el mes. Todos los movimientos mensuales se deben reportar en miles de pesos.

En la subcuenta 010 se reporta la información correspondiente a los nuevos microcréditos otorgados durante el respectivo mes.

En la subcuenta 020 se debe reportar la información correspondiente a los nuevos créditos comerciales ordinarios otorgados a microempresas durante el respectivo mes.

En la subcuenta 030 se debe reportar la información correspondiente a los nuevos créditos comerciales-ordinarios otorgados a pequeñas empresas durante el respectivo mes.

En la subcuenta 040 se debe reportar la información correspondiente a los nuevos créditos comerciales ordinarios otorgados a medianas empresas durante el respectivo mes.

Las unidades de captura 01 a 08 corresponden a los meses de enero, febrero, marzo, abril, mayo, junio, julio y agosto respectivamente.

Tasa de interés de créditos a microempresas y Pymes

Formato 315

CIRCULAR EXTERNA 37 DE 2003 

Entidad___________________________________________Fecha de reporte__________
 TipoCódigoNombre dd/mm/aaaa
Sub cuentaConceptoTasa efectiva promedio ponderadoMontos transados mes Unidad de captura
Enero 
010Microcréditos  01
020Créditos comerciales-ordinarios a microempresas  
030Créditos comerciales-ordinarios a pequeñas empresas  
040Créditos comerciales-ordinarios a medianas empresas  
Febrero 
010Microcréditos  02
020Créditos comerciales-ordinarios a microempresas  
030Créditos comerciales-ordinarios a pequeñas empresas  
040Créditos comerciales-ordinarios a medianas empresas  
Marzo 
010Microcréditos  03
020Créditos comerciales-ordinarios a microempresas  
030Créditos comerciales-ordinarios a pequeñas empresas  
040Créditos comerciales-ordinarios a medianas empresas  
Abril 
010Microcréditos  04
020Créditos comerciales-ordinarios a microempresas  
030Créditos comerciales-ordinarios a pequeñas empresas  
040Créditos comerciales-ordinarios a medianas empresas  
Mayo 
010Microcréditos  05
020Créditos comerciales-ordinarios a microempresas  
030Créditos comerciales-ordinarios a pequeñas empresas  
040Créditos comerciales-ordinarios a medianas empresas  
Junio 
010Microcréditos  06
020Créditos comerciales-ordinarios a microempresas  
030Créditos comerciales-ordinarios a pequeñas empresas  
040Créditos comerciales-ordinarios a medianas empresas  
Julio 
010Microcréditos  07
020Créditos comerciales-ordinarios a microempresas  
030Créditos comerciales-ordinarios a pequeñas empresas  
040Créditos comerciales-ordinarios a medianas empresas  
Agosto 
010Microcréditos  08
020Créditos comerciales-ordinarios a microempresas  
030Créditos comerciales-ordinarios a pequeñas empresas  
040Créditos comerciales-ordinarios a medianas empresas  
  
Columna12
Septiembre 2003 F.1000-97

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