Superintendencia Financiera

CIRCULAR EXTERNA 37 DE 2014 

(Diciembre 12)

Ref.: Modificar el formato 230 (proforma F.0000-32) y eliminar el formato 79 (proforma F.1000-06). Publicar los formatos 230 – NIIF (proforma F.0000-32), 281 – NIIF (proforma F.1000-44), 460 – NIIF (proforma F.1000-127), 443 – NIIF (proforma F.1000-119) y 441 – NIIF (proforma F.1000-117).

Como es de su conocimiento mediante los decretos 2784 de 2012 y sus modificatorios, reglamentarios de la Ley 1314 de 2009, se adoptaron las normas internacionales de información financiera (NIIF) en Colombia para los preparadores de información financiera que hacen parte del grupo 1 y a través de la Resolución 743 de 2013 expedida por la Contaduría General de la Nación (CGN), por remisión expresa de su artículo 1º, se estableció que las entidades y negocios destinatarios de la citada resolución deben cumplir con las NIIF adoptadas por el Decreto 2784 antes citado.

Teniendo en cuenta que de acuerdo con el cronograma establecido en el artículo 3º del Decreto 2784 de 2012 y el artículo 3º de la Resolución 743 de 2013 se previó que la aplicación de las NIIF inicia a partir del 1º de enero de 2015, resulta necesario ajustar algunos de los formatos establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC), mediante los cuales las entidades sujetas a inspección, vigilancia y control reportan información financiera.

En virtud de lo dispuesto en la Circular Reglamentaria Externa DODM – 147 del 2 de diciembre del 2014 emitida por el Banco de la República y las resoluciones 15 y 16, ambas del 28 de noviembre de 2014 expedidas por la Junta Directiva del Banco de la República (JDBR), mediante las cuales se establecieron las disposiciones normativas que se deben tener en cuenta para calcular el encaje requerido de los establecimientos de crédito, así como las relacionadas con la posición propia, posición propia de contado y posición bruta de apalancamiento de los intermediarios del mercado cambiario, se requiere ajustar las instrucciones que esta Superintendencia ha previsto, así como modificar otras directrices relacionadas con el reporte semanal de información contable sobre el comportamiento de los principales activos y pasivos del sistema financiero, las inversiones obligatorias en títulos de desarrollo obligatorio en Finagro, tasas de interés de captación y operaciones del mercado monetario.

Así las cosas, esta Superintendencia en ejercicio de sus facultades, en especial de las establecidas en el numeral 5º del artículo 97 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y las señaladas en los numerales 9º y 14 del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, considera necesario impartir las siguientes instrucciones:

1. Los formatos, instructivos y validaciones que se relacionan a continuación aplican para las entidades que hacen parte del grupo 1, que deben cumplir con las NIIF a partir del 1º de enero de 2015:

1.1. Formato 230 – NIIF (proforma F.0000-32) “control diario de posición propia, posición propia de contado y posición bruta de apalancamiento de los intermediarios del mercado cambiario (IMC) y posición cambiaria global de las entidades públicas de redescuento”.

1.2. Formato 281 – NIIF (proforma F.1000-44) “Informe semanal principales cuentas activas y pasivas – saldos al cierre”.

1.3. Formato 460 – NIIF (proforma F.1000-127) “Exigibilidades Finagro”.

1.4. Formato 443 – NIIF (proforma F.1000-119) “Declaración del encaje en moneda legal”.

1.5. Formato 441 – NIIF 2015 (proforma F.1000-117) “informe diario de tasas de interés de captación y operaciones del mercado monetario”.

Se pondrán a disposición de las entidades vigiladas los instructivos y formatos antes descritos bajo la versión NIIF en la página Web de la SFC. Así mismo, se publicarán las validaciones de cada uno de estos formatos con el fin de facilitar la adecuada implementación y transmisión de la información requerida.

Parágrafo vigencia—La publicación de los formatos antes relacionados rigen a partir del 1º de enero de 2015.

2. Los fondos de garantías y entidades financieras con regímenes especiales que deben aplicar las NIIF a partir del 1º de enero de 2016, de conformidad con el artículo 4º de la Resolución 743 de 2013 expedida por la Contaduría General de la Nación, seguirán reportando la información financiera mediante el Plan Único de Cuentas y los formatos e instructivos vigentes.

3. Modificar el formato 230 (proforma F.0000-32) “control diario de posición propia, posición propia de contado y posición bruta de apalancamiento de los intermediarios del mercado cambiario (IMC) y posición cambiaria global de las entidades públicas de redescuento”, con su correspondiente instructivo, de conformidad con lo dispuesto en la Resolución 16 del 28 de noviembre de 2014 expedida por la Junta Directiva del Banco de la República.

PAR.—Este formato aplica para las entidades públicas de redescuento y las sociedades administradoras de sistemas de compensación y liquidación de divisas, que deben cumplir con las NIIF a partir del 1º de enero de 2016.

Parágrafo vigencia. Las modificaciones al Formato antes relacionado rigen a partir del 1º de enero de 2015.

4. Eliminar el formato 79 (Proforma F.1000-06) “Liquidación de la posición propia”.

5. Las entidades que hacen parte del grupo 1 que deben cumplir con las NIIF a partir del 1º de enero de 2015 no deben reportar la información requerida mediante el Formato 442 (Proforma F.1000-118) “Saldos Diarios de las operaciones del mercado monetario”, toda vez que dicha información se incluye en el Formato 281 – NIIF (Proforma F.1000-44) “Informe semanal principales cuentas activas y pasivas – saldos al cierre”.

Parágrafo vigencia. Las instrucciones antes establecidas rigen a partir del 1º de enero de 2015.

Se anexan los formatos descritos en el numeral primero de la presente circular externa y la modificación al Formato 230 (Proforma F.0000-32) “control diario de posición propia, posición propia de contado y posición bruta de apalancamiento de los intermediarios del mercado cambiario (IMC) y posición cambiaria global de las entidades públicas de redescuento”.

La presente circular rige a partir de la fecha de su publicación.

N. del D.: La presente circular externa va dirigida a los representantes legales y revisores fiscales de los establecimientos de crédito, organismos cooperativos de grado superior, instituciones oficiales especiales y los intermediarios del mercado cambiario.

ANEXO

Anexo I – Remisión de información

PARTE I – Proformas F.0000

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Proforma F.0000-32 (formato 230)

Tema:Controles de ley
  
Nombre de proforma:Control diario de posición propia, posición propia de contado y posición bruta de apalancamiento, y posición cambiaria global de las EPR.
Numero de proforma:F.0000-32
Numero de formato:230 Control diario de posición propia, posición propia de contado, posición bruta de apalancamiento y posición cambiaria global de las EPR.
Objetivo:Verificar el cumplimiento de las normas sobre posición propia, posición propia de contado en moneda extranjera, posición bruta de apalancamiento y posición cambiaria global, así como la autoliquidación de las sanciones que eventualmente se generen por el defecto o exceso en la posición propia, en la posición propia de contado o en la posición bruta de apalancamiento, de conformidad con lo establecido en el artículo 208, numeral 5º del EOSF y artículo 59 de la Ley 964 de 2005.
Tipo de entidad a la que aplica:Entidades públicas de redescuento (EPR) que son IMC y que no son IMC y las Sociedades administradoras de sistemas de compensación y liquidación de divisas
Periodicidad:Semanal
Tramite:7 Afectación posición propia
Fecha de corte de la información:Domingo
Fecha de reporte:Tercer día hábil de la semana
Documento técnico:SB DS 003
Tipo y número del informe:21 Control diario de posición propia
Medio de envío:RAS o WEB
Dependencia usuaria:Delegatura para Intermediarios Financieros y el Banco de la República.

Instructivo

Generalidades

La siguiente definición aplica a todas las cuentas del Plan Único de Cuentas adoptado por la Resolución 3600 de 1988 expedido por la anterior Superintendencia Bancaria y corresponde a la utilizada por el Banco de la República en sus circulares reglamentarias externas para la definición de los códigos contables del PUC que se toman para el cálculo de la posición propia (PP), posición propia de contado (PPC), posición bruta de apalancamiento (PBA) y posición cambiaria global (PCG):

Sufijo 1: Las denominadas en moneda legal o indexadas a moneda legal, independientemente de la moneda de pago (Vg. TES Globales).

Sufijo 2: Las denominadas en moneda extranjera o indexadas a moneda extranjera, independientemente de la moneda de pago.

Las referencias que se hagan al PUC en el presente instructivo se entenderán atendiendo el ámbito de aplicación del Plan Único de Cuentas adoptado mediante Resolución 3600 de 1988 de la anterior Superintendencia Bancaria.

Los valores a registrar en el presente formato deben corresponder a los saldos contables.

Los Credit Default Swaps previstos en la Resolución Externa 7 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República se excluirán del cálculo de la PP y PBA según lo preceptuado en la Circular Reglamentaria Externa DODM-139.

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Las entidades deberán reportar la información del presente formato en dólares americanos.

Este formato debe venir firmado por el representante legal, contador y revisor fiscal de la entidad.

Encabezado

Entidad: Indique el código del tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad asignado por la SFC, el nombre o sigla de la entidad y la ciudad donde está ubicada.

Fecha de corte: Diligencie bajo el formato DDMMAAAA (día, mes, año), la fecha de corte a la que corresponde la información reportada.

Cuerpo del formato

Columna 1: Corresponde a la posición de la semana anterior. (Esta columna no se reporta en las unidades de captura 11, 12 y 13.

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Columnas 2, 3, 4, 5, 6, 7 y 8: Corresponden a lunes, martes, miércoles, jueves, viernes, sábado y domingo respectivamente.

En el caso de operaciones con monedas diferentes al dólar americano, éstas se deben reexpresar en dólares de acuerdo con el promedio simple de las tasas de cambio de compra y venta informadas diariamente por el Banco de la República.

Para el caso de operaciones indexadas, los saldos en moneda legal se deben reexpresar diariamente en dólares americanos utilizando la TCRM; para el cierre de mes se debe utilizar la tasa de cambio para reexpresión de cifras en moneda extranjera.

Con el fin de facilitar la identificación de los períodos de tres (3) días hábiles, las entidades destinatarias de este instructivo pueden consultar la información correspondiente en la página Web de la SFC: www.superfinanciera.gov.co en la sección normativa / índice de reportes de la superintendencia financiera / guías para el reporte de información / períodos para el formato 230.

Unidad de captura 01 - activos en moneda extranjera

De las subcuentas de esta unidad de captura se excluyen los activos denominados en moneda extranjera que sean liquidables en moneda legal colombiana (TES denominados en dólares).

Del total de activos en moneda extranjera, deben excluirse las cuentas 151225 obligaciones compra sobre divisas, 151226 obligaciones venta sobre divisas, 151235 obligaciones compra sobre títulos, 151236 obligaciones venta sobre títulos, 151240 obligaciones otros, 1504 Operaciones Carrusel, 1515 Contratos Forward – de especulación, 1516 Contratos de Futuros – de especulación, 1517 Swaps – de especulación, 1518 Opciones de especulación, 1565 Contratos Forward – de cobertura, 1566 Contratos de futuros – de cobertura, 1567 Swaps - de cobertura, 1568 opciones – de cobertura, 1308 Inversiones para mantener hasta el vencimiento, 1313 Inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda, 1316 Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos, y 199003 aportes en sucursales extranjeras.

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Subcuenta 002 – Activo disponible M/E:

En esta subcuenta debe incluirse el valor del disponible en moneda extranjera.

Subcuenta 005 - Activos M/E overnight:

Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC para el sistema financiero y que representen derechos que se maduran al día siguiente.

Subcuenta 007 - Activos M/e operaciones de contado:

Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en los códigos PUC 151205 derechos de compra sobre divisas, 151206 derechos de venta sobre divisas, 151210 derechos de compra sobre títulos, 151215 derechos de venta sobre títulos, 151220 Otros derechos del PUC para el sistema financiero y que representen derechos cuyo cumplimiento se acuerda para dentro de los tres (3) días hábiles inmediatamente siguientes a aquel en el que se pacta la operación, sin considerar el monto de las operaciones de la subcuenta 008 de esta unidad de captura.

Subcuenta 008 - Activos M/E proveedores de liquidez de sistemas de compensación y liquidación de divisas:

Registre el valor de los derechos en moneda extranjera que se generen como consecuencia de las operaciones de liquidez que realicen los intermediarios del mercado cambiario, en su condición de proveedores locales de liquidez de moneda legal o extranjera, con los Sistemas de Compensación y Liquidación de Divisas cuando ocurra un retraso o incumplimiento en el pago por parte de algún participante, de acuerdo con el reglamento de operación del sistema.

Subcuenta 009 - Activos M/E <= 3 días:

Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC, que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo no superior a tres (3) días, con excepción de los montos reportados en las subcuentas 002, 005, 007 y 008 de esta unidad de captura.

Subcuenta 012 - Activos M/E > 3 días y <= 1 mes -:

Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC, que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a tres días y menor o igual a un mes.

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Subcuenta 015 - Activos M/E > 1 mes y <= 12 meses:

Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC, que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a un mes y menor o igual a 12 meses.

Subcuenta 020 - Activos M/E > 12 meses:

Registre el valor en dólares americanos correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a 12 meses.

Subcuenta 999 - Total Activos M/E:

Registre la sumatoria de las subcuentas 002, 005, 007, 008, 009, 012, 015 y 020.

Unidad de captura 02 - otros derechos en moneda extranjera

Subcuenta 005 - Activos indexados:

Registre el valor en dólares americanos de aquellas operaciones que generen derechos en moneda extranjera a pesar de liquidarse en moneda legal, estando por ende expuestas a riesgo cambiario.

Subcuenta 007 – Contingencias deudoras por opciones y otros derivados:

En el caso de opciones Call, para efectos del cálculo de la posición propia y posición bruta de apalancamiento, computa el delta multiplicado por el monto de cada opción. Si se trata de opciones PUT sobre divisas o títulos en moneda extranjera el valor del derecho debe registrarse con signo negativo. En las demás contingencias en que la relación de derechos generada no tenga un equilibrio divisa - divisa y en su perfeccionamiento se deje al descubierto parte del derecho en moneda legal, generándose un riesgo cambiario, la porción expuesta se deberá incluir dentro de la posición propia.

Subcuenta 010 – Otras contingencias deudoras:

Registre el saldo neto de las contingencias deudoras denominadas en moneda extranjera, es decir la diferencia entre el saldo de la subcuenta contingencias deudoras (grupo 64) y la correspondiente subcuenta deudora por contra (grupo 63), excluyendo las contingencias deudoras por opciones y por otros derivados.

Subcuenta 014 - Derechos a futuro – no compensados en una CRCC:

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Registre el valor en dólares americanos correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en los siguientes rubros, excluyendo aquellos derechos a futuro que sean compensados a través de una CRCC constituida en Colombia:

150420 Derechos en compromisos de compra (operaciones carrusel), 150425 derechos en compromisos de venta (operaciones carrusel), 151505 derechos de compra de monedas ( peso – dólar) (contratos forward – de especulación ), 151506 derechos de venta de monedas (peso – dólar) (contratos forward de especulación), 151507 derechos de compra de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward - de especulación), 151508 derechos de venta de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward – de especulación), 151510 derechos de tasas de interés (contratos forward – de especulación), 151515 derechos de compra de títulos (contratos forward – de especulación), 151516 derechos de venta de títulos (contratos forward – de especulación), 151520 derechos - otros (contratos forward – de especulación), 151705 derechos de monedas (swaps – de especulación), 151710 derechos de tasas de interés (swaps – de especulación), 151715 derechos - otros (swaps – de especulación), 156505 derechos de compra de monedas ( peso – dólar) (contratos forward – de cobertura ), 156506 derechos de venta de monedas (peso – dólar) (contratos forward de cobertura), 156507 derechos de compra de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward – de cobertura), 156508 derechos de venta de monedas (diferentes peso-dólar) (contratos forward - de cobertura), 156510 derechos de tasas de interés (contratos forward – de cobertura), 156515 derechos de compra de títulos (contratos forward – de cobertura), 156516 derechos de venta de títulos (contratos forward – de cobertura), 156520 derechos - otros (contratos forward – de cobertura), 156705 derechos de monedas (swaps – de cobertura), 156710 derechos de tasas de interés (swaps – de cobertura), y 156715 Derechos - otros (swaps – de cobertura) del PUC.

231505 derechos de compra de monedas ( peso – dólar) (contratos forward – de especulación ), 231506 derechos de venta de monedas (peso – dólar) (contratos forward de especulación), 231507 derechos de compra de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward - de especulación), 231508 derechos de venta de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward – de especulación), 231510 derechos de tasas de interés (contratos forward – de especulación), 231515 derechos de compra de títulos (contratos forward – de especulación), 231516 derechos de venta de títulos (contratos forward – de especulación), 231520 derechos - otros (contratos forward – de especulación), 231705 derechos de monedas (swaps – de especulación), 231710 derechos de tasas de interés (swaps – de especulación), 231715 derechos - otros (swaps – de especulación), 236505 derechos de compra de monedas ( peso – dólar) (contratos forward – de cobertura ), 236506 derechos de venta de monedas (peso – dólar) (contratos forward de cobertura), 236507 derechos de compra de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward – de cobertura), 236508 derechos de venta de monedas (diferentes peso-dólar) (contratos forward - de cobertura), 236510 derechos de tasas de interés (contratos forward – de cobertura), 236515 derechos de compra de títulos (contratos forward – de cobertura), 236516 derechos de venta de títulos (contratos forward – de cobertura), 236520 derechos - otros (contratos forward – de cobertura), 236705 derechos de monedas (swaps – de cobertura), 236710 derechos de tasas de interés (swaps – de cobertura), y 236715 derechos - otros (swaps – de cobertura) del PUC.

Solo deben incluirse aquellos derechos a futuro cuya contabilización deba efectuarse estrictamente bajo el sufijo 2 del PUC.

Subcuenta 016 – Derechos a futuro – compensados en una CRCC

Registre el valor en dólares americanos correspondiente a los rubros descritos en la subcuenta 014 de esta unidad de captura, que correspondan a derechos a futuro generados por los instrumentos financieros derivados de que trata el artículo primero de la Resolución Externa 12 de 2008 de la Junta Directiva del Banco

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de la República, modificada por la Resolución Externa 6 de 2009, compensados y liquidados en una CRCC constituida en Colombia.

Adicionalmente, registre la sumatoria de los saldos que se presenten diariamente en los siguientes rubros:

151605 Derechos de compra de monedas (contratos de futuros – de especulación), 151606 Derechos de venta de monedas (contratos de futuros – de especulación), 151610 Derechos de tasas de interés (contratos de futuros – de especulación), 151615 Derechos de compra de títulos (contratos de futuros – de especulación), 151616 Derechos de venta de títulos (contratos de futuros – de especulación), 151617 Derechos de compra de índices (contratos de futuros – de especulación); 151618 Derechos de venta de índices (contratos de futuros de especulación), 151620 Derechos - otros (contratos de futuros – de especulación), 156605 derechos de compra de monedas (contratos de futuros – de cobertura), 156606 derechos de venta de monedas (contratos de futuros – de cobertura), 156610 derechos de tasas de interés (contratos de futuros – de cobertura), 156615 derechos de compra de títulos (contratos de futuros – de cobertura), 156616 derechos de venta de títulos (contratos de futuros – de cobertura), 156617 derechos de compra de índices (contratos de futuros – de cobertura), 156618 derechos de venta de índices (contratos de futuros – de cobertura), 156620 derechos - otros (contratos de futuros – de cobertura).

231605 Derechos de compra de monedas (contratos de futuros – de especulación), 231606 Derechos de venta de monedas (contratos de futuros – de especulación), 231610 Derechos de tasas de interés (contratos de futuros – de especulación), 231615 Derechos de compra de títulos (contratos de futuros – de especulación), 231616 Derechos de venta de títulos (contratos de futuros – de especulación), 231617 Derechos de compra de índices (contratos de futuros – de especulación); 231618 Derechos de venta de índices (contratos de futuros de especulación), 231620 Derechos - otros (contratos de futuros – de especulación), 236605 derechos de compra de monedas (contratos de futuros – de cobertura), 236606 derechos de venta de monedas (contratos de futuros – de cobertura), 236610 derechos de tasas de interés (contratos de futuros – de cobertura), 236615 derechos de compra de títulos (contratos de futuros – de cobertura), 236616 derechos de venta de títulos (contratos de futuros – de cobertura), 236617 derechos de compra de índices (contratos de futuros – de cobertura), 236618 derechos de venta de índices (contratos de futuros – de cobertura), 236620 derechos - otros (contratos de futuros – de cobertura).

Sólo deben incluirse aquellos derechos a futuro cuya contabilización deba efectuarse estrictamente bajo el sufijo 2 del PUC.

Subcuenta 017 – Inversiones para mantener hasta el vencimiento

Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en la cuenta 1308 del PUC.

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Subcuenta 018 – Inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda:

Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en la cuenta 1313 del PUC.

Subcuenta 021 – Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos:

Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en la cuenta 1316 del PUC.

Subcuenta 23 – Aportes en sucursales extranjeras:

Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en la cuenta 199003 del PUC.

Subcuenta 999 - Total otros derechos:

Registre la sumatoria de las subcuentas 005, 007, 010, 014, 016, 017, 018, 021 y 023.

Unidad de captura 03 - total derechos en moneda extranjera

Subcuenta 005 - Total derechos:

Registre la sumatoria de la subcuenta 999 - Total Activos M/E de la unidad de captura 01 - Activos en moneda extranjera y la subcuenta 999 - Total otros derechos de la unidad de captura 2 - Otros derechos en moneda extranjera”

Unidad de captura 04 - compras

Subcuenta 005 - Compras: Registre el monto de las compras.

Subcuenta 010 - Tasa promedio de compra: Registre la respectiva tasa promedio ponderada de compra (en pesos).

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Subcuenta 015 - Forwards vencidos compra: Registre el valor de las operaciones forward de compra de divisas que se ejercieron durante cada día.

Subcuenta 020 - Forwards vencidos indexados compra: Registre el valor de las operaciones forward de compra de divisas que se ejercieron cada día y que a pesar de realizarse en moneda legal están indexadas al dólar americano y por ende están expuestas a riesgo cambiario.

Subcuenta 025 - Ingresos a caja por otros derivados: Registre el valor de las operaciones de derivados diferentes de las que se incluyen en las subcuentas anteriores que generaron un ingreso a caja.

Unidad de captura 05 - Pasivos en moneda extranjera

De las subcuentas de esta unidad de captura se excluyen los pasivos denominados en moneda extranjera que sean liquidables en moneda legal colombiana.

Subcuenta 005 - Pasivos M/E overnight:

Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC que representen obligaciones que se maduran al día siguiente.

Subcuenta 007 - Pasivos M/E operaciones de contado:

Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que se presenten diariamente en los códigos PUC 151225 Obligaciones de compra sobre divisas, 151226 Obligaciones de venta sobre divisas, 151235 Obligaciones de compra sobre títulos, 151236 Obligaciones de venta sobre títulos, 151240 Otras obligaciones del PUC y que representen obligaciones cuyo cumplimiento se acuerda para dentro de los tres (3) días hábiles inmediatamente siguientes a aquel en el que se pacta la operación, sin considerar el monto de las operaciones registradas en la subcuenta 008 de esta unidad de captura.

Subcuenta 008 - Pasivos M/E proveedores de liquidez de sistemas de compensación y liquidación de divisas:

Registre el valor de las obligaciones en moneda extranjera que se generen como consecuencia de las operaciones de liquidez que realicen las entidades públicas de redescuento que son y no son IMC, en su condición de proveedores locales de liquidez de moneda legal o extranjera, con los sistemas de compensación y liquidación de divisas cuando ocurra un retraso o incumplimiento en el pago por parte de algún participante, de acuerdo con el reglamento de operación del sistema.

Adicionalmente, registre el valor de la financiación en moneda extranjera obtenida por las entidades públicas de redescuento que son y no son IMC, en su condición de proveedores locales de liquidez, para realizar las operaciones de liquidez con los sistemas de compensación y liquidación de divisas, cuando ocurra un retraso o incumplimiento en el pago por parte de algún participante, de acuerdo con el reglamento de operación del sistema.

Subcuenta 009 - Pasivos M/E <= 3 días:

Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC, que representen obligaciones con maduración no superior a tres (3) días, con excepción de los montos reportados en las subcuentas 005, 007 y 008 de esta unidad de captura.

Subcuenta 011 - pasivos M/E > 3 días y <= 1 mes:

Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC que, que representen obligaciones para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a tres (3) días y menor o igual a un mes.

Subcuenta 015 - Pasivos M/E > 1 mes y <= 12 meses:

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Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC que representen obligaciones con maduración superior a un mes y menor o igual a 12 meses.

Subcuenta 020 - Pasivos M/E > 12 meses:

Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC que representen obligaciones que se maduran después de 12 meses.

Subcuenta 999 - Total pasivos M/E:

Registre la sumatoria de las subcuentas 005, 007, 008, 009, 012, 015 y 020.

Unidad de captura 06 - otras obligaciones en moneda extranjera

Subcuenta 005 - Pasivos indexados:

Registre el valor en dólares americanos de aquellas operaciones que generen obligaciones en moneda extranjera a pesar de liquidarse en moneda legal, estando por ende expuestas a riesgo cambiario.

Subcuenta 007 – Contingencias acreedoras por opciones y otros derivados:

En el caso de la venta de opciones, para efectos del cálculo de la posición propia (PP) y posición bruta de apalancamiento (PBA) computa el delta multiplicado por el monto de cada opción. Si se trata de venta de opciones PUT sobre divisas o títulos en moneda extranjera, el valor de la obligación se debe registrar con signo negativo. En las demás contingencias en que la relación de obligaciones generada no tenga un equilibrio divisa - divisa y en su perfeccionamiento se deje al descubierto parte de la obligación en moneda legal generándose un riesgo cambiario, la porción expuesta se deberá incluir dentro de la posición propia.

Subcuenta 010 – Otras contingencias acreedoras:

Registre el saldo neto de las contingencias acreedoras denominadas en moneda extranjera, es decir la diferencia entre el saldo de la subcuenta contingencias acreedoras (grupo 62) y la correspondiente subcuenta contingencias acreedoras por contra (grupo 61), excluyendo las contingencias acreedoras por opciones y por otros derivados.

Subcuenta 014- obligaciones a futuro - no compensadas en una CRCC:

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Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en los siguientes rubros, excluyendo aquellas obligaciones a futuro que sean compensadas a través de una CRCC constituida en Colombia:

150430 Obligaciones en compromisos de compra (operaciones carrusel), 150435 Obligaciones en compromisos de venta (operaciones carrusel), 151525 Obligaciones de compra de monedas (peso – dólar) (contratos forward – de especulación), 151526 Obligaciones de venta de monedas (contratos forward – de especulación), 151527 Obligaciones de compra de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward – de especulación), 151528 Obligaciones de venta de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward - de especulación), 151530 Obligaciones de tasas de interés (contratos forward – de especulación), 151535 Obligaciones de compra de títulos (contratos forward – de especulación), 151536 Obligaciones de venta de títulos (contratos forward - de especulación), 151540 Obligaciones –otros (contratos forward – de especulación), 151720 Obligaciones de monedas (swaps - de especulación), 151725 Obligaciones de tasas de interés (swaps – de especulación), 151730 Obligaciones-otros (swaps – de especulación), 156525 Obligaciones de compra de monedas (peso – dólar) (contratos forward – de cobertura), 156526 Obligaciones de venta de monedas (contratos forward – de cobertura), 156527 Obligaciones de compra de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward – de cobertura), 156528 Obligaciones de venta de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward – de cobertura) 156530 Obligaciones de tasas de interés (contratos forward – de cobertura), 156535 Obligaciones de compra de títulos (contratos forward – de cobertura), 156536 Obligaciones de venta de títulos (contratos forward - de cobertura), 156540 Obligaciones –otros (contratos forward – de cobertura), 156720 Obligaciones de monedas (swaps - de cobertura), 156725 Obligaciones de tasas de interés (swaps – de cobertura) y 156730 Obligaciones-otros (swaps – de cobertura) del PUC.

231525 Obligaciones de compra de monedas (peso – dólar) (contratos forward – de especulación), 231526 Obligaciones de venta de monedas (contratos forward – de especulación), 231527 Obligaciones de compra de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward – de especulación), 231528 Obligaciones de venta de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward - de especulación), 231530 Obligaciones de tasas de interés (contratos forward – de especulación), 231535 Obligaciones de compra de títulos (contratos forward – de especulación), 231536 Obligaciones de venta de títulos (contratos forward - de especulación), 231540 Obligaciones –otros (contratos forward – de especulación), 231720 Obligaciones de monedas (swaps - de especulación), 231725 Obligaciones de tasas de interés (swaps – de especulación), 231730 Obligaciones-otros (swaps – de especulación), 236525 Obligaciones de compra de monedas (contratos forward – de cobertura), 236526 Obligaciones de venta de monedas (contratos forward – de cobertura), 236530 Obligaciones de tasas de interés (contratos forward – de cobertura), 236535 Obligaciones de compra de títulos (contratos forward – de cobertura), 236536 Obligaciones de venta de títulos (contratos forward - de cobertura), 236540 Obligaciones –otros (contratos forward – de cobertura), 236720 Obligaciones de monedas (swaps - de cobertura), 236725 Obligaciones de tasas de interés (swaps – de cobertura) y 236730 Obligaciones-otros (swaps – de cobertura) del PUC.

Solo deben incluirse aquellas obligaciones a futuro cuya contabilización deba efectuarse estrictamente bajo el sufijo 2 del PUC.

Subcuenta 016 - Obligaciones a futuro – compensadas en una CRCC:

Registre el valor en dólares americanos correspondiente a los rubros de la subcuenta 014 de esta unidad de captura, que correspondan a obligaciones a futuro generadas por los instrumentos financieros derivados de que trata el artículos primero de la Resolución Externa 12 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República, modificada por la Resolución Externa 6 de 2009, compensados y liquidados en una CRCC constituida en Colombia.

Adicionalmente, registre la sumatoria de los saldos que se presenten diariamente en los siguientes rubros:

151625 Obligaciones de compra de monedas (contratos de futuros – de especulación), 151626 Obligaciones de venta de monedas (contratos de futuros – de especulación), 151630 Obligaciones de tasas de interés (contratos de futuros – de especulación), 151635 Obligaciones de compra de títulos (contratos de futuros –

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de especulación), 151636 Obligaciones de venta de títulos (contratos de futuros – de especulación), 151637 Obligaciones de compra de índices (contratos de futuros – de especulación), 151638 Obligaciones de venta de índices (contratos de futuros – de especulación), 151640 Obligaciones –otros (contratos de futuros – de especulación),), 156625 Obligaciones de compra de monedas (contratos de futuros – de cobertura), 156626 Obligaciones de venta de monedas (contratos de futuros – de cobertura), 156630 Obligaciones de tasas de interés (contratos de futuros – de cobertura), 156635 Obligaciones de compra de títulos (contratos de futuros – de cobertura), 156636 Obligaciones de venta de índices (contratos de futuros – de cobertura), 156637 Obligaciones de compra de índices (contratos de futuros – de cobertura), 156638 Obligaciones de venta de títulos (contratos de futuros de cobertura), 156640 Obligaciones –otros (contratos de futuros – de cobertura), 231625 Obligaciones de compra de monedas (contratos de futuros – de especulación), 231626 Obligaciones de venta de monedas (contratos de futuros – de especulación), 231630 Obligaciones de tasas de interés (contratos de futuros – de especulación), 231635 Obligaciones de compra de títulos (contratos de futuros – de especulación), 231636 Obligaciones de venta de títulos (contratos de futuros – de especulación), 231637 Obligaciones de compra de índices (contratos de futuros – de especulación), 231638 Obligaciones de venta de índices (contratos de futuros – de especulación), 231640 Obligaciones –otros (contratos de futuros – de especulación), 236625 Obligaciones de compra de monedas (contratos de futuros – de cobertura), 236626 Obligaciones de venta de monedas (contratos de futuros – de cobertura), 236630 Obligaciones de tasas de interés (contratos de futuros – de cobertura), 236635 Obligaciones de compra de títulos (contratos de futuros – de cobertura), 236636 Obligaciones de venta de títulos (contratos de futuros – de cobertura), 236637 Obligaciones de compra de índices (contratos de futuros – de cobertura), 236638 Obligaciones de venta de índices (contratos de futuros de cobertura), 236640 Obligaciones –otros (contratos de futuros – de cobertura).

Sólo deben incluirse aquellas obligaciones a futuro cuya contabilización deba efectuarse estrictamente bajo el sufijo 2 del PUC.

Subcuenta 017 - Otros pasivos excluidos de la PPC:

Registre el valor de las obligaciones generadas por operaciones de endeudamiento externo en moneda extranjera, cuya contrapartida esté representada en: inversiones que lleven a la adquisición de otra entidad, inversiones en activos registrados como aportes permanentes (cuenta PUC 1912), e; inversiones en activos que se registren como sucursales y agencias incluidos en la cuenta PUC 199003.

Subcuenta 999 - Total otras obligaciones:

Registre la sumatoria de las subcuentas 005, 007, 010, 014, 016 y 017.

Unidad de captura 07 - total obligaciones en moneda extranjera

Subcuenta 005 - Total obligaciones:

Registre la sumatoria de la subcuenta 999 - Total Pasivos M/E de la unidad de captura 5 –Pasivos en M/E y la subcuenta 999 - Total Otras Obligaciones de la unidad de captura 6 - Otras obligaciones en moneda extranjera.

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Unidad de captura 08 - ventas

Subcuenta 005 - Ventas: Registre el monto de las ventas.

Subcuenta 010 - Tasa promedio de venta: Registre la respectiva tasa promedio de venta (en pesos).

Subcuenta 015 - Forwards vencidos venta: Registre el valor de las operaciones forward de venta de divisas que se ejercieron durante cada día.

Subcuenta 020 - Forwards Vencidos Indexados Venta: Registre el valor de las operaciones forward de venta de divisas que se ejercieron cada día y que a pesar de realizarse en moneda legal están indexadas al dólar americano y por ende están expuestas a riesgo cambiario.

Subcuenta 025 - Egresos en caja por otros derivados:

Registre el valor de las operaciones de derivados diferentes de las que se incluyen en las subcuentas anteriores que generaron un egreso en caja.

Unidad de captura 09 - posición propia (pp) y posición cambiaria global (PCG)

Subcuenta 005 - Posición propia y/o posición cambiaria global:

Registre la diferencia entre los valores que para cada día figuren en los renglones 005 - total derechos de la unidad de captura 3 - total derechos en moneda extranjera y “005 - total obligaciones de la unidad de captura 7 - total obligaciones en moneda extranjera.

Subcuenta 010 - Variación:

Registre la variación de la posición propia o posición cambiaria global que se reporte para cada día respecto del día anterior.

Unidad de captura 10 -posición propia de contado

Subcuenta 005 - Posición propia de contado:

Registre la diferencia entre los valores que para cada día figuren en la subcuenta 999 – Total Activos M/E de la unidad de captura 01 Activos en M/E menos la Subcuenta 999 – Total Pasivos M/E de la unidad de captura 05 Pasivos en M/E.

Subcuenta 010 - Variación:

Registre en dólares la variación de la posición propia que se reporta para cada día respecto del día anterior.

Unidad de captura 11 – patrimonio técnico, máximos, mínimos y promedios

Subcuenta 005 – Patrimonio Técnico en dólares

Registre el valor del patrimonio técnico calculado por la Superintendencia Financiera correspondiente a dos (2) meses atrás con respecto al mes objeto de control aplicándole la tasa de cambio para reexpresión de cifras en moneda extranjera del mes anterior. Ejemplo: Si se está reportando la posición propia del mes de marzo, el patrimonio técnico a reportar será el correspondiente al mes de enero convertido a dólares a la tasa de cambio aplicable para reexpresión de cifras en moneda extranjera del mes de febrero.

Tratándose de estados financieros de corte de ejercicio o cuando no se haya hecho el reporte oportunamente a la Superintendencia Financiera de Colombia, se tendrá en cuenta el patrimonio técnico más reciente que se haya reportado a dicho organismo.

En los casos de fusiones, durante los dos (2) primeros meses de operación, se debe tomar el primer patrimonio técnico reportado a la superintendencia a partir de la formalización de la fusión.

En el evento en que el promedio de tres (3) días de las subcuentas 030, 040 y 045 de esta unidad de captura incorporen días de dos meses calendario diferentes, la fecha de referencia para determinar el segundo mes calendario anterior del patrimonio técnico y la tasa de cambio para reexpresión de cifras en moneda extranjera, será el último día hábil del período en cuestión.

Subcuenta 010 – Valor máximo – posición propia y/o posición cambiaria global:

Registre el valor correspondiente al 20% del patrimonio técnico registrado en la subcuenta 005 de la unidad de captura 11 patrimonio técnico, máximos, mínimos y promedios.

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Subcuenta 015 – Valor máximo – posición propia de contado:

Registre el valor correspondiente al 50% del patrimonio técnico registrado en la subcuenta 005 de la unidad de captura 11 Patrimonio Técnico, Máximos, Mínimos y Promedios más el valor de la subcuenta 015 de la unidad de captura 16 de este formato al cierre del tercer día para el cual se efectúa el cálculo de los promedios de (3) tres días.

Subcuenta 017 – Valor máximo – posición bruta de apalancamiento:

Registre el valor correspondiente al 550% del patrimonio técnico registrado en la subcuenta 005 de la unidad de captura 11 patrimonio técnico, máximos, mínimos y promedios.

Subcuenta 020 – Valor mínimo – posición propia o posición cambiaria global:

Registre con signo negativo el valor correspondiente al 5% del patrimonio técnico registrado en la subcuenta 005 de la unidad de captura 11 patrimonio técnico, máximos, mínimos y promedios.

Subcuenta 025 – valor mínimo – posición propia de contado:

Debe ser cero (0).

Subcuenta 030 – Promedio posición propia y/o posición cambiaria global:

Registre el valor correspondiente al promedio aritmético de tres (3) días hábiles de la posición propia y/o posición cambiaria global registrada en la subcuenta 005 de la unidad de captura 09 posición propia y/o posición cambiaria global. Este valor no se debe reportar todos los días sino el último día de cada promedio.

Subcuenta 040 – Promedio posición propia de contado:

Registre el valor correspondiente al promedio aritmético de tres (3) días hábiles de la posición propia de contado registrada en la subcuenta 005 de la unidad de captura 10 posición propia de contado. Este valor no se debe reportar todos los días sino el último día de cada promedio.

Subcuenta 045 – Promedio posición bruta de apalancamiento:

Registre el valor correspondiente al promedio aritmético de tres (3) días hábiles del límite a las operaciones de la posición bruta de apalancamiento del IMC registrado en la subcuenta 005 de la unidad de captura 15 posición bruta de apalancamiento. Este valor no se debe reportar todos los días sino el último día de cada promedio.

Unidad de captura 12 – exceso o defecto en posición propia

Subcuenta 005 – Exceso posición propia y/o posición cambiaria global:

Registre la diferencia presentada cuando el valor de la unidad de captura 11, subcuenta 030 (Promedio posición propia y/o posición cambiaria global) sea mayor que el presentado en la unidad de captura 11, subcuenta 010 (Valor máximo posición propia y/o Posición cambiaria global).

Subcuenta 010 – Exceso posición propia de contado:

Registre la diferencia presentada cuando el valor de la unidad de captura 11, subcuenta 040 (Promedio posición propia de contado) sea mayor que el presentado en la unidad de captura 11, subcuenta 015 (Valor máximo posición propia de contado).

Subcuenta 011 – Exceso posición bruta de apalancamiento:

Registre la diferencia presentada cuando el valor de la unidad de captura 11, subcuenta 045 (promedio posición bruta de apalancamiento) sea mayor que el presentado en la unidad de captura 11, subcuenta 017 (valor máximo - posición bruta de apalancamiento).

Subcuenta 015 – Defecto en posición propia y/o posición cambiaria global: Registre la diferencia presentada cuando el valor de la unidad de captura 11, subcuenta 030 (Promedio posición propia y/o posición cambiaria global) sea inferior al registrado en la unidad de captura 11, subcuenta 020 (Valor mínimo posición propia y/o posición cambiaria global).

Subcuenta 017 – Defecto en posición propia de contado:

Registre la diferencia presentada cuando el valor registrado en la unidad de captura 11, subcuenta 040 (Promedio posición propia de contado) sea inferior al registrado en la unidad de captura 11, subcuenta 025 (Valor mínimo posición propia de contado).

Subcuenta 020 – TCRM:

Registre la tasa de cambio representativa del mercado certificada diariamente por esta Superintendencia.

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Unidad de captura 13 – autoliquidación

Subcuenta 005 - Sanción:

Este campo solamente se diligencia cuando la subcuenta 005 o la subcuenta 010 o la subcuenta 011 o la subcuenta 015 o la subcuenta 017 de la unidad de captura 12 presenten valores, es decir que la entidad se encuentre con exceso o defecto de posición; siempre y cuando no se encuentre dentro de la excepciones establecidas en la Resolución Externa 4 de 2007 de la JDBR, para lo cual debe seguirse el siguiente procedimiento para establecer el valor de la sanción, de conformidad con lo establecido en el artículo 9º de la citada resolución:

 

Exceso o defecto X TCRM = Exceso o defecto en pesos

 

Exceso o defecto en pesos = Valor del exceso o defecto

Número de días del mes

 

En consecuencia, en la unidad de captura 13, se registra el valor que resulte mayor entre: el 3.5% del valor absoluto del exceso o defecto y diez (10) salarios mínimos legales mensuales.

Ver anexo en el que se establece el procedimiento para determinar la sanción.

Unidad de captura 14 – movimiento de la posición propia de contado

Subcuenta 005 – Operaciones netas de compra-venta de divisas con el sector real y la Tesorería General de la Nación:

Registre las operaciones en moneda extranjera originadas en una transacción con el sector real, incluida la Tesorería General de la Nación, que impliquen la elaboración de una declaración de cambio. Se entiende por operaciones con el sector real las relacionadas con los giros y/o reintegros de divisas por concepto de exportaciones, importaciones, servicios financieros y no financieros, deuda externa, inversión extranjera en Colombia y colombiana en el exterior, alimentación o reintegros de cuentas de compensación. Operaciones para las cuales se utilizan los formularios 1 a 5 de la Circular Externa 30 de julio de 2003, expedida por el Banco de la República.

Subcuenta 010 – Operaciones interbancarias netas:

Registre la diferencia entre los movimientos que aumentan la posición propia de contado y los movimientos que reducen la posición propia de contado, originados en operaciones con otros intermediarios del mercado cambiario.

Subcuenta 015 – Operaciones netas con el Banco de la República:

Registre el neto de las operaciones de compra-venta de dólares al Banco de la República, producto del ejercicio de las opciones de desacumulación o acumulación de reservas y control de volatilidad, subastadas por el BR.

Subcuenta 020: Otras operaciones netas:

Registre la diferencia entre los movimientos que aumentan la posición propia de contado y los movimientos que reducen la posición propia de contado, originados en operaciones distintas a las reportadas en las subcuentas anteriores.

Subcuenta 999 – Total movimientos de la posición propia de contado:

Registre la sumatoria de las subcuentas 005, 010, 015 y 020.

Unidad de captura15 – posición bruta de apalancamiento

Subcuenta 005 – Posición bruta de apalancamiento

Registre la sumatoria de los valores que para cada día figuren en las subcuentas 007 – Activo M/E operaciones de contado de la unidad de captura 01; las subcuentas 007 – Contingencias Deudoras por Opciones y otros derivados, 014 – Derechos a futuro – No compensados en una CRCC y 016 – Derechos a futuro - Compensados en una CRCC de la unidad de captura 02; la subcuenta 007 – Pasivo M/E Operaciones de Contado de la unidad de captura 05; las subcuentas 007 – Contingencias Acreedoras por opciones y otros derivados; 014 – Obligaciones a futuro – No compensadas en una CRCC y 016 – Obligaciones a futuro - Compensadas en una CRCC de la unidad de captura 06; y la subcuenta 999 de la unidad de captura 17.

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Para efectos de la anterior sumatoria, los derechos y obligaciones a futuro registrados en las subcuentas 016 de las unidades de captura 2 y 6, así como la subcuenta 999 de la unidad de captura 017, se incluirán dentro del cálculo de la posición bruta de apalancamiento, en la forma y el porcentaje establecido para el efecto por la Resolución Externa 4 de 2007 de la Junta Directiva del Banco de la República, modificada por la Resolución Externa 7 de 2009, ibídem, y las demás normas que la modifiquen o adicionen. Deben restarse del cómputo de la PBA, aquí calculado, las obligaciones en m/e que correspondan a operaciones de contado, operaciones carrusel u operaciones de derivados que impliquen tanto un derecho como una obligación en m/e.

Subcuenta 010 - Variación:

Registre en dólares la variación de la posición bruta de apalancamiento que se reporte para cada día respecto del día anterior.

Unidad de captura 16 - movimientos relacionados en desarrollo de las operaciones de manejo de deuda de que trata la Resolución 1255 de 2008 del Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Subcuenta 005 – Derechos adquiridos

Registre el valor de los derechos adquiridos que aumenten el límite máximo de la posición propia de contado de conformidad con lo establecido en el artículo 2º de la Resolución Externa 3 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República y la Circular Reglamentaria DODM 139 – Asunto 1 del Banco de la República.

Subcuenta 010 – Derechos cedidos

Registre el valor de los derechos cedidos que afecten el límite máximo de la posición propia de contado de conformidad con lo establecido en el artículo 2º de la Resolución Externa 3 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República y la Circular Reglamentaria DODM 139 – Asunto 1 del Banco de la República.

Subcuenta 015 – Movimiento neto

Registre la diferencia entre los derechos adquiridos y los derechos cedidos (subcuenta 005 menos subcuenta 010 de esta unidad de captura).

Unidad de captura 17 - posiciones abiertas de operaciones de terceros compensadas y liquidadas en una CRCC

Además de las operaciones por cuenta propia, los intermediarios del mercado cambiario que actúan como miembro liquidador general, miembro liquidador individual o miembro no liquidador de una CRCC, deberán diligenciar esta unidad de captura.

El intermediario del mercado cambiario que actúa como miembro liquidador general de una CRCC deberá incluir en las subcuentas 005 y 010 las posiciones correspondientes a operaciones por cuenta de sus terceros; y en la subcuenta 015 las posiciones de los intermediarios de mercado cambiario que actúen como contrapartes no liquidadoras y cuya liquidación es respaldada por el intermediario ante la CRCC (incluyendo las operaciones por cuenta propia y de terceros de la contraparte no liquidadora).

El intermediario del mercado cambiario que actúa como miembro liquidador individual de una CRCC, deberá incluir en las subcuentas 020 y 025 las operaciones correspondientes a operaciones por cuenta de sus terceros.

El intermediario del mercado cambiario que actúa como miembro no liquidador de una CRCC deberá incluir en las subcuentas 030 y 035 las operaciones correspondientes a operaciones por cuenta de sus terceros.

Subcuentas 005, 020 y 030 Saldo de las posiciones abiertas de compra de terceros

Registre en dólares americanos la sumatoria de las posiciones abiertas de compra de todos los terceros que respalde ante una CRCC. Se entiende por posición abierta el conjunto de operaciones aceptadas y no neteadas en una cuenta que están pendientes de liquidación.

Sólo deben incluirse aquellos derechos a futuro cuya contabilización deba efectuarse estrictamente bajo el sufijo 2 del PUC.

Subcuentas 010, 025 y 035 Saldo de las posiciones abiertas de venta de terceros

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Registre en dólares americanos y en valor absoluto la sumatoria de las posiciones abiertas de venta de todos los terceros que respalde ante una CRCC. Se entiende por posición abierta el conjunto de operaciones aceptadas y no neteadas en una cuenta que están pendientes de liquidación.

Sólo deben incluirse aquellos derechos a futuro cuya contabilización deba efectuarse estrictamente bajo el sufijo 2 del PUC.

Subcuenta 015 Suma de las posiciones netas de miembros no liquidadores y sus terceros

Registre el valor en dólares americanos de las posiciones netas de los miembros no liquidadores y sus terceros, cuya liquidación es respaldada por el Miembro Liquidador General ante una CRCC. Para el cálculo se deben sumar los valores absolutos de las posiciones netas (compras menos ventas) en cuenta propia del Miembro No Liquidador y de sus terceros de cada nemotécnico, para el caso de futuros, y cada fecha de vencimiento, para el caso de forward compensados en una CRCC.

Sólo deben incluirse aquellos derechos a futuro cuya contabilización deba efectuarse estrictamente bajo el sufijo 2 del PUC.

Subcuenta 999 Total posiciones de terceros compensadas en una CRCC

Registre la sumatoria de las subcuentas 005, 010, 015, 020, 025, 030 y 035.

VALIDACIONES PARA EL TIPO DE INFORME 21

Informe Posición Propia

Formato 230

Convenciones:

C = Columna

UN = Unidad de captura

S = Subcuenta

Subcuenta 999= Corresponde a la sumatoria de las subcuentas de cada unidad de captura, aplicable para las unidades de captura 01, 02, 05, 06, 14 y 17.

Posición propia y/o posición cambiaria global= total derechos menos total obligaciones

C2 UN9 S005 = C2 UN3 S005 - C2 UN7 S005

C3 UN9 S005 = C3 UN3 S005 - C3 UN7 S005

C4 UN9 S005 = C4 UN3 S005 - C4 UN7 S005

C5 UN9 S005 = C5 UN3 S005 - C5 UN7 S005

C6 UN9 S005 = C6 UN3 S005 - C6 UN7 S005

C7 UN9 S005 = C7 UN3 S005 - C7 UN7 S005

C8 UN9 S005 = C8 UN3 S005 - C8 UN7 S005

Variación posición propia y/o posición cambiaria global= posición propia y/o posición cambiaria global del día menos posición propia y/o posición cambiaria global del día anterior

C2 UN9 S010 = C2 UN9 S005 – C1 UN9 S005

C3 UN9 S010 = C3 UN9 S005 – C2 UN9 S005

C4 UN9 S010 = C4 UN9 S005 – C3 UN9 S005

C5 UN9 S010 = C5 UN9 S005 – C4 UN9 S005

C6 UN9 S010 = C6 UN9 S005 – C5 UN9 S005

C7 UN9 S010 = C7 UN9 S005 – C6 UN9 S005

C8 UN9 S010 = C8 UN9 S005 – C7 UN9 S005

Posición propia de contado = total activos m/e menos total pasivos M/E

C2 UN10 S005 = C2 UN1 S999 - C2 UN5 S999

C3 UN10 S005 = C3 UN1 S999 - C3 UN5 S999

C4 UN10 S005 = C4 UN1 S999 - C4 UN5 S999

C5 UN10 S005 = C5 UN1 S999 - C5 UN5 S999

C6 UN10 S005 = C6 UN1 S999 - C6 UN5 S999

C7 UN10 S005 = C7 UN1 S999 - C7 UN5 S999

C8 UN10 S005 = C8 UN1 S999 - C8 UN5 S999

Variación posición propia de contado = posición propia de contado del dia menos posición propia de contado del día anterior

C2 UN10 S010 = C2 UN10 S005 – C1 UN10 S005

C3 UN10 S010 = C3 UN10 S005 – C2 UN10 S005

C4 UN10 S010 = C4 UN10 S005 – C3 UN10 S005

C5 UN10 S010 = C5 UN10 S005 – C4 UN10 S005

C6 UN10 S010 = C6 UN10 S005 – C5 UN10 S005

C7 UN10 S010 = C7 UN10 S005 – C6 UN10 S005

C8 UN10 S010 = C8 UN10 S005 – C7 UN10 S005

Valor máximo posición bruta de apalancamiento = 550% del patrimonio técnico en dólares

C2 UN11 S017 = C2 UN11 S005 * 550%

C3 UN11 S017 = C3 UN11 S005 * 550%

C4 UN11 S017 = C4 UN11 S005 * 550%

C5 UN11 S017 = C5 UN11 S005 * 550%

C6 UN11 S017 = C6 UN11 S005 * 550%

C7 UN11 S017 = C7 UN11 S005 * 550%

C8 UN11 S017 = C8 UN11 S005 * 550%

Exceso de posición propia y/o posición cambiaria global= promedio posición propia y/o posición cambiaria global menos valor máximo posición propia y/o posición cambiaria global, si la diferencia es positiva

C2 UN12 S005 = SI ((C2 UN11 S030 - C2 UN11 S010) >0, (C2 UN11 S030 - C2 UN11 S010), 0)

C3 UN12 S005 = SI ((C3 UN11 S030 - C3 UN11 S010) >0, (C3 UN11 S030 - C3 UN11 S010), 0)

C4 UN12 S005 = SI ((C4 UN11 S030 - C4 UN11 S010) >0, (C4 UN11 S030 - C4 UN11 S010), 0)

C5 UN12 S005 = SI ((C5 UN11 S030 - C5 UN11 S010) >0, (C5 UN11 S030 - C5 UN11 S010), 0)

C6 UN12 S005 = SI ((C6 UN11 S030 - C6 UN11 S010) >0, (C6 UN11 S030 - C6 UN11 S010), 0)

C7 UN12 S005 = SI ((C7 UN11 S030 - C7 UN11 S010) >0, (C7 UN11 S030 - C7 UN11 S010), 0)

C8 UN12 S005 = SI ((C8 UN11 S030 - C8 UN11 S010) >0, (C8 UN11 S030 - C8 UN11 S010), 0)

Exceso de posición propia de contado = promedio posición de contado menos valor máximo posición propia de contado, si la diferencia es positiva

C2 UN12 S010 = SI ((C2 UN11 S040 - C2 UN11 S015) >0, (C2 UN11 S040 - C2 UN11 S015), 0)

C3 UN12 S010 = SI ((C3 UN11 S040 - C3 UN11 S015) >0, (C3 UN11 S040 - C3 UN11 S015), 0)

C4 UN12 S010 = SI ((C4 UN11 S040 - C4 UN11 S015) >0, (C4 UN11 S040 - C4 UN11 S015), 0)

C5 UN12 S010 = SI ((C5 UN11 S040 - C5 UN11 S015) >0, (C5 UN11 S040 - C5 UN11 S015), 0)

C6 UN12 S010 = SI ((C6 UN11 S040 - C6 UN11 S015) >0, (C6 UN11 S040 - C6 UN11 S015), 0)

C7 UN12 S010 = SI ((C7 UN11 S040 - C7 UN11 S015) >0, (C7 UN11 S040 - C7 UN11 S015), 0)

C8 UN12 S010 = SI ((C8 UN11 S040 - C8 UN11 S015) >0, (C8 UN11 S040 - C8 UN11 S015), 0)

Exceso de posición bruta de apalancamiento = promedio posición bruta de apalancamiento menos valor máximo posición bruta de apalancamiento, si la diferencia es positiva

C2 UN12 S011 = SI ((C2 UN11 S045 - C2 UN11 S017) >0, (C2 UN11 S045 - C2 UN11 S017), 0)

C3 UN12 S011 = SI ((C3 UN11 S045 - C3 UN11 S017) >0, (C3 UN11 S045 - C3 UN11 S017), 0)

C4 UN12 S011 = SI ((C4 UN11 S045 - C4 UN11 S017) >0, (C4 UN11 S045 - C4 UN11 S017), 0)

C5 UN12 S011 = SI ((C5 UN11 S045 - C5 UN11 S017) >0, (C5 UN11 S045 - C5 UN11 S017), 0)

C6 UN12 S011 = SI ((C6 UN11 S045 - C6 UN11 S017) >0, (C6 UN11 S045 - C6 UN11 S017), 0)

C7 UN12 S011 = SI ((C7 UN11 S045 - C7 UN11 S017) >0, (C7 UN11 S045 - C7 UN11 S017), 0)

C8 UN12 S011 = SI ((C8 UN11 S045 - C8 UN11 S017) >0, (C8 UN11 S045 - C8 UN11 S017), 0)

Defecto de posición propia y/o posición cambiaria global= promedio posición propia y/o posición cambiaria global menos valor máximo posición propia y/o posición cambiaria global, si la diferencia es negativa

C2 UN12 S015 = SI ((C2 UN11 S030 - C2 UN11 S020) <0, (C2 UN11 S030 - C2 UN11 S020), 0)

C3 UN12 S015 = SI ((C3 UN11 S030 - C3 UN11 S020) <0, (C3 UN11 S030 - C3 UN11 S020), 0)

C4 UN12 S015 = SI ((C4 UN11 S030 - C4 UN11 S020) <0, (C4 UN11 S030 - C4 UN11 S020), 0)

C5 UN12 S015 = SI ((C5 UN11 S030 - C5 UN11 S020) <0, (C5 UN11 S030 - C5 UN11 S020), 0)

C6 UN12 S015 = SI ((C6 UN11 S030 - C6 UN11 S020) <0, (C6 UN11 S030 - C6 UN11 S020), 0)

C7 UN12 S015 = SI ((C7 UN11 S030 - C7 UN11 S020) <0, (C7 UN11 S030 - C7 UN11 S020), 0)

C8 UN12 S015 = SI ((C8 UN11 S030 - C8 UN11 S020) <0, (C8 UN11 S030 - C8 UN11 S020), 0)

Defecto de posición propia de contado = promedio posición de contado menos valor máximo posición propia de contado, si la diferencia es negativa

C2 UN12 S017 = SI ((C2 UN11 S040 - C2 UN11 S025) <0, (C2 UN11 S040 - C2 UN11 S025), 0)

C3 UN12 S017 = SI ((C3 UN11 S040 - C3 UN11 S025) <0, (C3 UN11 S040 - C3 UN11 S025), 0)

C4 UN12 S017 = SI ((C4 UN11 S040 - C4 UN11 S025) <0, (C4 UN11 S040 - C4 UN11 S025), 0)

C5 UN12 S017 = SI ((C5 UN11 S040 - C5 UN11 S025) <0, (C5 UN11 S040 - C5 UN11 S025), 0)

C6 UN12 S017 = SI ((C6 UN11 S040 - C6 UN11 S025) <0, (C6 UN11 S040 - C6 UN11 S025), 0)

C7 UN12 S017 = SI ((C7 UN11 S040 - C7 UN11 S025) <0, (C7 UN11 S040 - C7 UN11 S025), 0)

C8 UN12 S017 = SI ((C8 UN11 S040 - C8 UN11 S025) <0, (C8 UN11 S040 - C8 UN11 S025), 0)

Total movimientos de la posición propia de contado = sumatoria de las operaciones del sector real y la tesorería general de la nación, interbancarias netas, con el banco de la república, otras operaciones y con el Gobierno Nacional.

C2 UN14 S999 = C2 UN14 S005 + C2 UN14 S010 + C2 UN14 S015 + C2 UN14 S020

C3 UN14 S999 = C3 UN14 S005 + C3 UN14 S010 + C3 UN14 S015 + C3 UN14 S020

C4 UN14 S999 = C4 UN14 S005 + C4 UN14 S010 + C4 UN14 S015 + C4 UN14 S020

C5 UN14 S999 = C5 UN14 S005 + C5 UN14 S010 + C5 UN14 S015 + C5 UN14 S020

C6 UN14 S999 = C6 UN14 S005 + C6 UN14 S010 + C6 UN14 S015 + C6 UN14 S020

C7 UN14 S999 = C7 UN14 S005 + C7 UN14 S010 + C7 UN14 S015 + C7 UN14 S020

C8 UN14 S999 = C8 UN14 S005 + C8 UN14 S010 + C8 UN14 S015 + C8 UN14 S020

Variación posición bruta de apalancamiento = posición bruta de apalancamiento del día menos posición bruta de apalancamiento del día anterior

C2 UN15 S010 = C2 UN15 S005 – C1 UN15 S005

C3 UN15 S010 = C3 UN15 S005 – C2 UN15 S005

C4 UN15 S010 = C4 UN15 S005 – C3 UN15 S005

C5 UN15 S010 = C5 UN15 S005 – C4 UN15 S005

C6 UN15 S010 = C6 UN15 S005 – C5 UN15 S005

C7 UN15 S010 = C7 UN15 S005 – C6 UN15 S005

C8 UN15 S010 = C8 UN15 S005 – C7 UN15 S005

Movimiento neto operaciones con el Gobierno Nacional –

C2 UN16 S015 = C2 UN16 S005 – C2 UN16 S010

C3 UN16 S015 = C3 UN16 S005 – C3 UN16 S010

C4 UN16 S015 = C4 UN16 S005 – C4 UN16 S010

C5 UN16 S015 = C5 UN16 S005 – C5 UN16 S010

C6 UN16 S015 = C6 UN16 S005 – C6 UN16 S010

C7 UN16 S015 = C7 UN16 S005 – C7 UN16 S010

C8 UN16 S015 = C8 UN16 S005 – C8 UN16 S010

Valor máximo posición propia de contado por operaciones con el Gobierno Nacional

C2 UN11 S015 = SI (C2 UN16 S015>0, ((C2 UN11 S005 * 50%) + C2 UN16 S015), (C2 UN11 S005*50%))

C3 UN11 S015 = SI (C3 UN16 S015>0, ((C3 UN11 S005 * 50%) + C3 UN16 S015), (C3 UN11 S005*50%))

C4 UN11 S015 = SI (C4 UN16 S015>0, ((C4 UN11 S005 * 50%) + C4 UN16 S015), (C4 UN11 S005*50%))

C5 UN11 S015 = SI (C5 UN16 S015>0, ((C5 UN11 S005 * 50%) + C5 UN16 S015), (C5 UN11 S005*50%))

C6 UN11 S015 = SI (C6 UN16 S015>0, ((C6 UN11 S005 * 50%) + C6 UN16 S015), (C6 UN11 S005*50%))

C7 UN11 S015 = SI (C7 UN16 S015>0, ((C7 UN11 S005 * 50%) + C7 UN16 S015), (C7 UN11 S005*50%))

C8 UN11 S015 = SI (C8 UN16 S015>0, ((C8 UN11 S005 * 50%) + C8 UN16 S015), (C8 UN11 S005*50%))

Noviembre 2014

ANEXO l - Remisión de información

Parte I – Proformas F.0000

Página 50

Tema:Controles de ley
  
Nombre de proforma:Control diario de posición propia, posición propia de contado y posición bruta de apalancamiento de los intermediarios del mercado cambiario (IMC) y posición cambiaria global de las EPR.
Número de proforma:F.0000-32
Numero de formato:230 Control diario de posición propia, posición propia de contado, posición bruta de apalancamiento de los IMC y posición cambiaria global de las EPR.
Objetivo:Verificar el cumplimiento de las normas sobre posición propia, posición propia de contado en moneda extranjera, posición bruta de apalancamiento y posición cambiaria global, así como la autoliquidación de las sanciones que eventualmente se generen por el defecto o exceso en la posición propia, en la posición propia de contado o en la posición bruta de apalancamiento, en que incurra algún IMC, de conformidad con lo establecido en el artículo 208, numeral 5º del EOSF y artículo 59 de la Ley 964 de 2005.
Tipo de entidad a la que aplica:IMC vigilados por la SFC con excepción de las sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales.
A partir del año 2016 las entidades públicas de redescuento (EPR) que no sean IMC y las sociedades administradoras de sistemas de compensación y liquidación de divisas.
Periodicidad:Semanal
Tramite:7 Afectación posición propia
Fecha de corte de la información:Domingo
Fecha de reporte:Tercer día hábil de la semana
Documento técnico:SB DS 003
Tipo y número del informe:21 Control diario de posición propia
Medio de envío:RAS o WEB
Dependencia responsable:Delegatura para intermediarios financieros
Delegatura para Intermediarios de valores y otros agentes
Dependencia usuaria:Departamento de operaciones y desarrollo de mercados del Banco de la República.

Instructivo

Generalidades

La siguiente definición aplica a todos los códigos del catálogo único de información financiera con fines de supervisión y corresponde a la utilizada por el Banco de la República en sus circulares reglamentarias externas para la definición de los códigos que se toman para el cálculo de la posición propia (PP), posición propia de contado (PPC), posición bruta de apalancamiento (PBA) y posición cambiaria global (PCG):

Sufijo 1: Las denominadas en moneda legal o indexadas a moneda legal, independientemente de la moneda de pago (Vg. TES globales).

Sufijo 2: Las denominadas en moneda extranjera o indexadas a moneda extranjera, independientemente de la moneda de pago.

Así las cosas, para el diligenciamiento del presente formato es necesario que las entidades reporten únicamente la información contabilizada bajo sufijo 2.

Las sociedades comisionistas de bolsa para efecto del cálculo de la posición propia (PP), posición propia de contado (PPC) y posición bruta de apalancamiento (PBA), no tomarán en cuenta las operaciones realizadas por medio del contrato de comisión. No obstante, para el cálculo de la PBA, tales entidades deberán incluir las operaciones con instrumentos financieros derivados de que trata el artículo primero de la Resolución 12 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República, modificada por la Resolución Externa 6 de 2009, que se realicen por cuenta de terceros en su condición de contrapartes liquidadoras o contrapartes no liquidadoras de una cámara de riesgo central de contraparte, según lo establecido en la normatividad vigente.

Los Credit Default Swaps previstos en la Resolución Externa 7 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República se excluirán del cálculo de la PP y PBA según lo preceptuado en la Circular Reglamentaria Externa DODM-139.

Son cámaras de riesgo central de contraparte —CRCC— aquéllas entidades que actúen como contraparte de las operaciones con instrumentos financieros derivados de que trata el artículo primero de la Resolución Externa 12 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República, que estén constituidas y organizadas conforme a lo dispuesto en la Ley 964 de 2005, en el Decreto 2893 de 2007 o demás normas que lo sustituyan o modifiquen.

Página 51

Las entidades deberán reportar la información del presente formato en dólares americanos.

Este formato debe venir firmado por el Representante Legal, Contador y Revisor Fiscal de la entidad.

Encabezado

Entidad: Indique el código del tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad asignado por la SFC, el nombre o sigla de la entidad y la ciudad donde está ubicada.

Fecha de Corte: Diligencie bajo el formato DDMMAAAA (día, mes, año), la fecha de corte a la que corresponde la información reportada.

Cuerpo del formato

Columna 1: Corresponde a la posición de la semana anterior. (Esta columna no se reporta en las unidades de captura 11, 12 y 13.

Columnas 2, 3, 4, 5, 6, 7 y 8: Corresponden a lunes, martes, miércoles, jueves, viernes, sábado y domingo respectivamente.

En el caso de operaciones con monedas diferentes al dólar americano, éstas se deben reexpresar en dólares de acuerdo con el promedio simple de las tasas de cambio de compra y venta informadas diariamente por el Banco de la República.

Para el caso de operaciones indexadas, los saldos en moneda legal se deben reexpresar diariamente en dólares americanos utilizando la TCRM; para el cierre de mes se debe utilizar la tasa de cambio para reexpresión de cifras en moneda extranjera.

Con el fin de facilitar la identificación de los períodos de tres (3) días hábiles, las entidades destinatarias de este instructivo pueden consultar la información correspondiente en la página Web de la SFC: www.superfinanciera.gov.co en la sección Normativa / Índice de Reportes de la Superintendencia Financiera / Guías para el Reporte de Información / Períodos para el formato 230.

Unidad de captura 01 - activos en moneda extranjera

Del total de activos en moneda extranjera, los cuales deben contabilizarse bajo el sufijo dos (2) deben excluirse de las subcuentas de esta unidad de captura:

• los activos denominados en moneda extranjera que sean liquidables en moneda legal colombiana (ejemplo: TES denominados en dólares).

• los siguientes códigos del catálogo único de información financiera con fines de supervisión: 135130 obligaciones de compra sobre divisas, 135135 obligaciones de venta sobre divisas, 135140 obligaciones de compra sobre títulos, 135145 obligaciones de venta sobre títulos, 135195 obligaciones-otros, 1350 Operaciones Carrusel, 1352 Contratos forward – de negociación, 1353 Contratos de Futuros – de negociación, 1354 Swaps – de negociación, 1355 Opciones de negociación, 1356 Contratos forward – de cobertura, 1357 Contratos de futuros – de cobertura, 1358 Swaps - de cobertura, 1359 Opciones – de cobertura, 196005 Aportes en sucursales extranjeras, 131510 Inversiones - en subsidiarias y filiales extranjeras.

• los siguientes activos: inversiones a costo amortizado, inversiones a valor razonable con cambios en el ORI - instrumentos representativos de deuda, inversiones a valor razonable con cambios en el ORI - instrumentos de patrimonio

los siguientes activos: Inversiones a costo amortizado, inversiones a valor razonable con cambios en el ORI - instrumentos representativos de deuda, Inversiones a valor razonable con cambios en el ori - instrumentos de patrimonio

Página 52-1

Subcuenta 002 – Activo disponible M/E:

En esta subcuenta debe incluirse el valor del efectivo en moneda extranjera, correspondiente al código 11 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 005 - Activos M/E Overnight:

Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos, que representen derechos que se maduran al día siguiente.

Subcuenta 007 - Activos M/E operaciones de contado:

Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos diarios que representen derechos cuyo cumplimiento se acuerda para dentro de los tres (3) días hábiles inmediatamente siguientes a aquel en el que se pacta la operación, sin considerar el monto de las operaciones registradas en la subcuenta 008 de esta unidad de captura. Específicamente se deben considerar los saldos diarios de las siguientes cuentas del catálogo único de información financiera con fines de supervisión: 135105 derechos de compra sobre divisas - operaciones de contado, 135110 Derechos de venta sobre divisas - operaciones de contado, 135115 Derechos de compra sobre títulos - operaciones de contado, 135120 Derechos de venta sobre títulos - operaciones de contado y 135125 otros derechos - operaciones de contado, 225005 Derechos de compra sobre divisas - operaciones de contado, 225010 Derechos de venta sobre divisas - operaciones de contado, 225015 Derechos de compra sobre títulos - operaciones de contado, 225020 Derechos de venta sobre títulos - operaciones de contado y 225025 Otros derechos - operaciones de contado.

Subcuenta 008 - Activos M/E proveedores de liquidez de sistemas de compensación y liquidación de divisas:

Registre el valor de los derechos en moneda extranjera que se generen como consecuencia de las operaciones de liquidez que realicen los intermediarios del mercado cambiario, en su condición de proveedores locales de liquidez de moneda legal o extranjera, con los sistemas de compensación y liquidación de divisas cuando ocurra un retraso o incumplimiento en el pago por parte de algún participante, de acuerdo con el reglamento de operación del sistema.

Subcuenta 009 - Activos M/E <= 3 días:

Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los códigos del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo no superior a tres (3) días, con excepción de los montos reportados en las subcuentas 002, 005, 007 y 008 de esta unidad de captura.

Subcuenta 012 - Activos M/E > 3 días y <= 1 mes -:

Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los códigos del Catálogo Único de Información Financiera con fines de supervisión, que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a tres días y menor o igual a un mes.

Página 52-2

Subcuenta 015 - Activos M/E > 1 mes y <= 12 meses:

Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los códigos del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a un mes y menor o igual a 12 meses.

Subcuenta 020 - Activos M/E > 12 meses:

Registre el valor en dólares americanos correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los códigos del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a 12 meses.

Subcuenta 999 - Total Activos M/E:

Registre la sumatoria de las subcuentas 002, 005, 007, 008, 009, 012, 015 y 020.

Unidad de captura 02 - otros derechos en moneda extranjera

Subcuenta 005 - Activos indexados:

Registre el valor en dólares americanos de aquellas operaciones que generen derechos en moneda extranjera a pesar de liquidarse en moneda legal, estando por ende expuestas a riesgo cambiario.

Subcuenta 007 – Contingencias deudoras por opciones y otros derivados:

En el caso de opciones Call, para efectos del cálculo de la posición propia y posición bruta de apalancamiento, computa el delta multiplicado por el monto de cada opción. Si se trata de opciones PUT sobre divisas o títulos en moneda extranjera el valor del derecho debe registrarse con signo negativo. En las demás contingencias en que la relación de derechos generada no tenga un equilibrio divisa - divisa y en su perfeccionamiento se deje al descubierto parte del derecho en moneda legal, generándose un riesgo cambiario, la porción expuesta se deberá incluir dentro de la posición propia.

Subcuenta 010 – Otras contingencias deudoras:

Registre el saldo neto de las contingencias deudoras denominadas en moneda extranjera, es decir la diferencia entre el saldo de la subcuenta contingencias deudoras (grupo 64) y la correspondiente subcuenta deudora por contra (grupo 63), excluyendo las contingencias deudoras por opciones y por otros derivados.

Subcuenta 014 - Derechos a futuro – no compensados en una CRCC:

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Registre la sumatoria de los siguientes derechos en moneda extranjera, excluyendo aquellos derechos que sean compensados a través de una CRCC constituida en Colombia:

• Los derechos en moneda extranjera, correspondientes a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en las siguientes cuentas del catálogo único de información financiera con fines de supervisión: 135005 Derechos en compromisos de compra (operaciones carrusel), 135010 Derechos en compromisos de venta (operaciones carrusel).

• Los siguientes derechos en moneda extranjera (los derechos deben ser brutos, es decir sin efectuar neteo entre el derecho y la obligación de la posición en derivados): derechos de compra de monedas en contratos forward, derechos de venta de monedas en contratos forward, derechos de tasas de interés en contratos forward, derechos de compra de títulos en contratos forward, derechos de venta de títulos en contratos forward, otros derechos en contratos forward, derechos de monedas en contratos swap, derechos de tasas de interés en contratos swaps, otros derechos en contratos swap.

Subcuenta 016 – derechos a futuro – compensados en una CRCC

Registre la sumatoria de los siguientes derechos en moneda extranjera:

• Los derechos en moneda extranjera (los derechos deben ser brutos, es decir sin efectuar neteos entre el derecho y la obligación de la posición en derivados) que correspondan a derechos a futuro generados por los instrumentos financieros derivados de que trata el artículo primero de la Resolución Externa 12 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República, modificada por la Resolución Externa 6 de 2009, y que sean compensados y liquidados en una CRCC constituida en Colombia.

Los siguientes derechos en moneda extranjera (los derechos deben ser brutos, es decir sin efectuar neteo entre el derecho y la obligación de la posición en derivados): derechos de compra de monedas en contratos de futuros, derechos de venta de monedas en contratos de futuros, derechos de tasas de interés en contratos de futuros, derechos de compra de títulos en contratos de futuros, derechos de venta de títulos en contratos de futuros, derechos de compra de índices en contratos de futuros, derechos de venta de índices en contratos de futuros, otros derechos en contratos de futuros,

Página 52 -4

Subcuenta 017 – Inversiones a costo amortizado

Registre el valor de los activos denominados en M/E que correspondan a inversiones a costo amortizado

Subcuenta 018 – Inversiones a valor razonable con cambios en el ORI – Instrumentos representativos de deuda:

Registre el valor de los activos denominados en M/E que correspondan a Inversiones a valor razonable con cambios en el ORI – Instrumentos representativos de deuda.

Subcuenta 021 – Inversiones a valor razonable con cambios en el ORI – Instrumentos de patrimonio:

Registre el valor de los activos denominados en M/E que correspondan a Inversiones a valor razonable con cambios en el ORI – Instrumentos de patrimonio.

Subcuenta 023 – Inversiones y aportes en subsidiarias, filiales y sucursales extranjeras:

Registre el valor de los activos en moneda extranjera, correspondientes a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en las siguientes cuentas del catálogo único de información financiera con fines de supervisión:

131510 Inversiones en subsidiarias y filiales extranjeras, 196005 aportes en sucursales extranjeras.

Subcuenta 999 - Total otros derechos:

Registre la sumatoria de las subcuentas 005, 007, 010, 014, 016, 017, 018, 021 y 023.

Página 52-5

Unidad de captura 03 - total derechos en moneda extranjera

Subcuenta 005 - Total derechos:

Registre la sumatoria de la subcuenta 999 - Total Activos M/E de la unidad de captura 01 - Activos en moneda extranjera y la subcuenta 999 - Total otros derechos de la unidad de captura 02 - otros derechos en moneda extranjera.

Unidad de captura 04 - compras

Subcuenta 005 - Compras: Registre el monto de las compras.

Subcuenta 010 - Tasa promedio de compra: Registre la respectiva tasa promedio ponderada de compra (en pesos).

Página 52-6

Subcuenta 015 - Forwards vencidos compra: Registre el valor de las operaciones forward de compra de divisas que se ejercieron durante cada día.

Subcuenta 020 - Forwards vencidos indexados compra: Registre el valor de las operaciones forward de compra de divisas que se ejercieron cada día y que a pesar de realizarse en moneda legal están indexadas al dólar americano y por ende están expuestas a riesgo cambiario.

Subcuenta 025 - Ingresos a caja por otros derivados: Registre el valor de las operaciones de derivados diferentes de las que se incluyen en las subcuentas anteriores que generaron un ingreso a caja.

Unidad de captura 5 - pasivos en moneda extranjera

Del total de pasivos en moneda extranjera, deben excluirse de las subcuentas de esta unidad de captura:

• los pasivos denominados en moneda extranjera que sean liquidables en moneda legal colombiana.

• las siguientes cuentas del catálogo único de información financiera con fines de supervisión: 225005 derechos de compra sobre divisas – operaciones de contado, 225010 derechos de venta sobre divisas - operaciones de contado, 225015 Derechos de Compra sobre títulos– operaciones de contado, 225020 Derechos de Venta sobre títulos - operaciones de contado, 225025 Derechos otros - operaciones de contado, 2205 Contratos Forward – de negociación, 2210 Contratos de Futuros – de negociación, 2215 Swaps – de negociación, 2220 Opciones de negociación, 2225 Contratos forward – de cobertura, 2230 Contratos de futuros – de cobertura, 2235 Swaps - de cobertura, 2240 Opciones – de cobertura.

Subcuenta 005 - pasivos M/E overnight:

Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos, que representen obligaciones que se maduran al día siguiente.x

Subcuenta 007 - Pasivos M/E operaciones de contado:

Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos diarios, que representen obligaciones cuyo cumplimiento se acuerda para dentro de los tres (3) días hábiles inmediatamente siguientes a aquel en el que se pacta la operación, sin considerar el monto de las operaciones registradas en la subcuenta 008 de esta unidad de captura. Específicamente se deben considerar los saldos diarios de los siguientes códigos del catálogo único de información financiera con fines de supervisión: 135130 Obligaciones de compra sobre divisas – operaciones de contado, 135135 Obligaciones de venta sobre divisas – operaciones de contado, 135140 Obligaciones de compra sobre títulos – operaciones de contado, 135145 Obligaciones de venta sobre títulos – operaciones de contado, 135195 Otras obligaciones – operaciones de contado, 225030 Obligaciones de compra sobre divisas – operaciones de contado, 225035 Obligaciones de venta sobre divisas – operaciones de contado, 225040 Obligaciones de compra sobre títulos – operaciones de contado, 225045 Obligaciones de venta sobre títulos – operaciones de contado, 225095 Otras obligaciones – operaciones de contado.

Subcuenta 008 - Pasivos M/E proveedores de liquidez de sistemas de compensación y liquidación de divisas:

Registre el valor de las obligaciones en moneda extranjera que se generen como consecuencia de las operaciones de liquidez que realicen los intermediarios del mercado cambiario, en su condición de proveedores locales de liquidez de moneda legal o extranjera, con los sistemas de compensación y liquidación de divisas cuando ocurra un retraso o incumplimiento en el pago por parte de algún participante, de acuerdo con el reglamento de operación del sistema.

Adicionalmente, registre el valor de la financiación en moneda extranjera obtenida por los intermediarios del mercado cambiario en su condición de proveedores locales de liquidez, para realizar las operaciones de liquidez con los sistemas de compensación y liquidación de divisas, cuando ocurra un retraso o incumplimiento en el pago por parte de algún participante, de acuerdo con el reglamento de operación del sistema.

Subcuenta 009 - Pasivos M/E <= 3 días:

Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los códigos del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, que representen obligaciones para los cuales resta para su vencimiento un plazo no superior a tres (3) días, con excepción de los montos reportados en las subcuentas 002, 005, 007 y 008 de esta unidad de captura

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Subcuenta 012 - Pasivos M/E > 3 días y <= 1 mes:

Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los códigos del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, que representen obligaciones para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a tres días y menor o igual a un mes.

Subcuenta 015 - Pasivos M/E > 1 mes y <= 12 meses:

Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los códigos del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, que representen obligaciones para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a un mes y menor o igual a 12 meses.

Subcuenta 020 - Pasivos M/E > 12 meses:

Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los códigos del Catálogo Único De Información Financiera Con Fines de Supervisión que representen obligaciones para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a 12 meses.

Subcuenta 999 - Total pasivos M/E:

Registre la sumatoria de las subcuentas 005, 007, 008, 009, 012, 015 y 020.

Unidad de captura 06 - otras obligaciones en moneda extranjera

Subcuenta 005 - Pasivos indexados:

Registre el valor en dólares americanos de aquellas operaciones que generen obligaciones en moneda extranjera a pesar de liquidarse en moneda legal, estando por ende expuestas a riesgo cambiario.

Subcuenta 007 – Contingencias acreedoras por opciones y otros derivados:

En el caso de la venta de opciones, para efectos del cálculo de la posición propia (PP) y posición bruta de apalancamiento (PBA) computa el delta multiplicado por el monto de cada opción. Si se trata de venta de opciones PUT sobre divisas o títulos en moneda extranjera, el valor de la obligación se debe registrar con signo negativo. En las demás contingencias en que la relación de obligaciones generada no tenga un equilibrio divisa - divisa y en su perfeccionamiento se deje al descubierto parte de la obligación en moneda legal generándose un riesgo cambiario, la porción expuesta se deberá incluir dentro de la posición propia.

Subcuenta 010 – Otras contingencias acreedoras:

Registre el saldo neto de las contingencias acreedoras denominadas en moneda extranjera, es decir la diferencia entre el saldo de la subcuenta contingencias acreedoras (grupo 62) y la correspondiente subcuenta contingencias acreedoras por contra (grupo 61), excluyendo las contingencias acreedoras por opciones y por otros derivados, registradas en la subcuenta 007 de la esta unidad de captura.

Subcuenta 014- Obligaciones a futuro - no compensadas en una CRCC:

Registre en dólares americanos la sumatoria de las siguientes obligaciones en moneda extranjera, excluyendo aquellas obligaciones que sean compensadas a través de una CRCC constituida en Colombia:

• Las obligaciones en monedas extranjera, correspondientes a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en los siguientes códigos del catálogo único de información financiera con fines de supervisión: 135015 Obligaciones en compromisos de compra (operaciones carrusel), 135020 Obligaciones en compromisos de venta (operaciones carrusel).

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• Las siguientes obligaciones en moneda extranjera (las obligaciones deben ser brutas, es decir sin efectuar neteo entre la obligación y el derecho de la posición en derivados): Obligaciones de compra de monedas en contratos forward, obligaciones de venta de monedas en contratos forward, obligaciones de tasas de interés en contratos forward, obligaciones de compra de títulos en contratos forward, obligaciones de venta de títulos en contratos forward, otras obligaciones en contratos forward, obligaciones de monedas en contratos swap, obligaciones de tasas de interés en contratos swaps, otras obligaciones en contratos swap.

Subcuenta 016 - Obligaciones a futuro – Compensadas en una CRCC:

Registre la sumatoria de las siguientes obligaciones en moneda extranjera:

• Las obligaciones en moneda extranjera (las obligaciones deben ser brutas, es decir sin efectuar neteo entre la obligación y el derecho de la posición en derivados) que correspondan a obligaciones a futuro generados por los instrumentos financieros derivados de que trata el artículo primero de la Resolución Externa 12 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República, modificada por la Resolución Externa 6 de 2009, y que sean compensados y liquidados en una CRCC constituida en Colombia.

• Las siguientes obligaciones en moneda extranjera (las obligaciones deben ser brutas, es decir sin efectuar neteo entre la obligación y el derecho de la posición en derivados): Obligaciones de Compra de Monedas en contratos de futuros, obligaciones de venta de monedas en contratos de futuros, obligaciones de tasas de interés en contratos de futuros, obligaciones de compra de títulos en contratos de futuros, obligaciones de venta de títulos en contratos de futuros, obligaciones de compra de índices en contratos de futuros, obligaciones de venta de índices en contratos de futuros, otras obligaciones en contratos de futuros.

Subcuenta 017 - Otros pasivos excluidos de la PPC:

Registre el valor de las obligaciones generadas por operaciones de endeudamiento externo en moneda extranjera, cuya contrapartida esté representada en: inversiones que lleven a la adquisición de otra entidad, inversiones en activos que se registren como aportes en sucursales extranjeras (cuenta 196005) e inversiones en activos que se registren como inversiones en subsidiarias y filiales extranjeras (cuenta 131510).

Subcuenta 999 - Total otras obligaciones:

Registre la sumatoria de las subcuentas 005, 007, 010, 014, 016 y 017.

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Unidad de captura 07 - total obligaciones en moneda extranjera

Subcuenta 005 - Total obligaciones:

Registre la sumatoria de la subcuenta 999 - Total pasivos M/E de la unidad de captura 5 –Pasivos en M/E y la subcuenta 999 - Total otras obligaciones de la unidad de captura 6 - Otras obligaciones en moneda extranjera.

Unidad de captura 08 - ventas

Subcuenta 005 - Ventas: Registre el monto de las ventas.

Subcuenta 010 - Tasa promedio de venta: Registre la respectiva tasa promedio de venta (en pesos).

Subcuenta 015 - Forwards vencidos venta: Registre el valor de las operaciones forward de venta de divisas que se ejercieron durante cada día.

Subcuenta 020 - Forwards vencidos indexados venta: Registre el valor de las operaciones forward de venta de divisas que se ejercieron cada día y que a pesar de realizarse en moneda legal están indexadas al dólar americano y por ende están expuestas a riesgo cambiario.

Subcuenta 025 - Egresos en caja por otros derivados:

Registre el valor de las operaciones de derivados diferentes de las que se incluyen en las subcuentas anteriores que generaron un egreso en caja.

Unidad de captura 09 - posición propia (pp) y posición cambiaria global (PCG)

Subcuenta 005 - Posición propia y/o posición cambiaria global:

Registre la diferencia entre los valores que para cada día figuren en los renglones 005 - Total derechos de la unidad de captura 3 - total derechos en moneda extranjera y “005 - total obligaciones de la unidad de captura 7 - Total obligaciones en moneda extranjera.

Subcuenta 010 - Variación:

Registre la variación de la posición propia o posición cambiaria global que se reporte para cada día respecto del día anterior.

Unidad de captura 10 -posición propia de contado

Subcuenta 005 - Posición propia de contado:

Registre la diferencia entre los valores que para cada día figuren en la subcuenta 999 – Total activos M/E de la unidad de captura 01 activos en M/E menos la subcuenta 999 – Total pasivos M/E de la unidad de captura 05 pasivos en M/E.

Subcuenta 010 - Variación:

Registre en dólares la variación de la posición propia que se reporta para cada día respecto del día anterior.

Unidad de captura 11 – patrimonio técnico, máximos, mínimos y promedios

Subcuenta 005 – Patrimonio técnico en dólares

Registre el valor del patrimonio técnico calculado por la Superintendencia Financiera correspondiente a dos (2) meses atrás con respecto al mes objeto de control aplicándole la tasa de cambio para reexpresión de cifras en moneda extranjera del mes anterior. Ejemplo: Si se está reportando la posición propia del mes de marzo, el patrimonio técnico a reportar será el correspondiente al mes de enero convertido a dólares a la tasa de cambio aplicable para reexpresión de cifras en moneda extranjera del mes de febrero.

Tratándose de estados financieros de corte de ejercicio o cuando no se haya hecho el reporte oportunamente a la Superintendencia Financiera de Colombia, se tendrá en cuenta el patrimonio técnico más reciente que se haya reportado a dicho organismo.

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En los casos de fusiones, durante los dos (2) primeros meses de operación, se debe tomar el primer patrimonio técnico reportado a la Superintendencia a partir de la formalización de la fusión.

En el evento en que el promedio de tres (3) días de las subcuentas 030, 040 y 045 de esta unidad de captura incorporen días de dos meses calendario diferentes, la fecha de referencia para determinar el segundo mes calendario anterior del patrimonio técnico y la tasa de cambio para reexpresión de cifras en moneda extranjera, será el último día hábil del período en cuestión.

Subcuenta 010 – Valor máximo – posición propia y/o posición cambiaria global:

Registre el valor correspondiente al 20% del patrimonio técnico registrado en la subcuenta 005 de la unidad de captura 11 patrimonio técnico, máximos, mínimos y promedios.

Subcuenta 015 – Valor máximo – posición propia de contado:

Registre el valor correspondiente al 50% del patrimonio técnico registrado en la subcuenta 005 de la unidad de captura 11 patrimonio técnico, máximos, mínimos y promedios más el valor de la subcuenta 015 de la unidad de captura 16 de este formato al cierre del tercer día para el cual se efectúa el cálculo de los promedios de (3) tres días.

Subcuenta 017 – Valor máximo – posición bruta de apalancamiento:

Registre el valor correspondiente al 550% del patrimonio técnico registrado en la subcuenta 005 de la unidad de captura 11 patrimonio técnico, máximos, mínimos y promedios.

Subcuenta 020 – Valor Mínimo – Posición Propia o Posición Cambiaria Global:

Registre con signo negativo el valor correspondiente al 5% del patrimonio técnico registrado en la subcuenta 005 de la unidad de captura 11 patrimonio técnico, máximos, mínimos y promedios.

Subcuenta 025 – Valor mínimo – posición propia de contado:

Debe ser cero (0).

Subcuenta 030 – Promedio posición propia y/o posición cambiaria global:

Registre el valor correspondiente al promedio aritmético de tres (3) días hábiles de la posición propia y/o posición cambiaria global registrada en la subcuenta 005 de la unidad de captura 09 posición propia y/o posición cambiaria global. Este valor no se debe reportar todos los días sino el último día de cada promedio.

Subcuenta 040 – Promedio posición propia de contado:

Registre el valor correspondiente al promedio aritmético de tres (3) días hábiles de la posición propia de contado registrada en la subcuenta 005 de la unidad de captura 10 posición propia de contado. Este valor no se debe reportar todos los días sino el último día de cada promedio.

Subcuenta 045 – Promedio posición bruta de apalancamiento:

Registre el valor correspondiente al promedio aritmético de tres (3) días hábiles del límite a las operaciones de la posición bruta de apalancamiento del IMC registrado en la subcuenta 005 de la unidad de captura 15 posición bruta de apalancamiento. Este valor no se debe reportar todos los días sino el último día de cada promedio.

Unidad de captura 12 – exceso o defecto en posición propia

Subcuenta 005 – Exceso posición propia y/o posición cambiaria global:

Registre la diferencia presentada cuando el valor de la unidad de captura 11, subcuenta 030 (Promedio posición propia y/o posición cambiaria global) sea mayor que el presentado en la unidad de captura 11, subcuenta 010 (Valor máximo posición propia y/o posición cambiaria global).

Subcuenta 010 – Exceso posición propia de contado:

Registre la diferencia presentada cuando el valor de la unidad de captura 11, subcuenta 040 (Promedio posición propia de contado) sea mayor que el presentado en la unidad de captura 11, subcuenta 015 (Valor máximo posición propia de contado).

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Subcuenta 011 – Exceso posición bruta de apalancamiento:

Registre la diferencia presentada cuando el valor de la unidad de captura 11, subcuenta 045 (promedio posición bruta de apalancamiento) sea mayor que el presentado en la unidad de captura 11, subcuenta 017 (valor máximo - posición bruta de apalancamiento).

Subcuenta 015 – Defecto en posición propia y/o posición cambiaria global: Registre la diferencia presentada cuando el valor de la unidad de captura 11, subcuenta 030 (Promedio posición propia y/o posición cambiaria global) sea inferior al registrado en la unidad de captura 11, subcuenta 020 (Valor mínimo posición propia y/o Posición cambiaria global).

Subcuenta 017 – Defecto en posición propia de contado:

Registre la diferencia presentada cuando el valor registrado en la unidad de captura 11, subcuenta 040 (Promedio posición propia de contado) sea inferior al registrado en la unidad de captura 11, subcuenta 025 (Valor mínimo posición propia de contado).

Subcuenta 020 – TCRM:

Registre la tasa de cambio representativa del mercado certificada diariamente por esta Superintendencia.

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Unidad de captura 13 – autoliquidación

Subcuenta 005 - Sanción:

Este campo solamente se diligencia cuando la subcuenta 005 o la subcuenta 010 o la subcuenta 011 o la subcuenta 015 o la subcuenta 017 de la unidad de captura 12 presenten valores, es decir que la entidad se encuentre con exceso o defecto de posición; siempre y cuando no se encuentre dentro de la excepciones establecidas en la Resolución Externa 4 de 2007 de la JDBR, para lo cual debe seguirse el siguiente procedimiento para establecer el valor de la sanción, de conformidad con lo establecido en el artículo 9º de la citada resolución:

 

Exceso o defecto X TCRM = Exceso o defecto en pesos

Exceso o defecto en pesos = Valor del exceso o defecto

Número de días del mes

 

En consecuencia, en la unidad de captura 13, se registra el valor que resulte mayor entre: el 3.5% del valor absoluto del exceso o defecto y diez (10) salarios mínimos legales mensuales.

Ver anexo en el que se establece el procedimiento para determinar la sanción.

Unidad de captura 14 – movimiento de la posición propia de contado

Subcuenta 005 – Operaciones netas de compra-venta de divisas con el sector real y la Tesorería General de la Nación:

Registre las operaciones en moneda extranjera originadas en una transacción con el sector real, incluida la Tesorería General de la Nación, que impliquen la elaboración de una declaración de cambio. Se entiende por operaciones con el sector real las relacionadas con los giros y/o reintegros de divisas por concepto de exportaciones, importaciones, servicios financieros y no financieros, deuda externa, inversión extranjera en Colombia y colombiana en el exterior, alimentación o reintegros de cuentas de compensación. Operaciones para las cuales se utilizan los formularios 1 a 5 de la Circular Externa 30 de Julio de 2003, expedida por el Banco de la República.

Subcuenta 010 – Operaciones interbancarias netas:

Registre la diferencia entre los movimientos que aumentan la posición propia de contado y los movimientos que reducen la posición propia de contado, originados en operaciones con otros intermediarios del mercado cambiario.

Subcuenta 015 – Operaciones netas con el Banco de la República:

Registre el neto de las operaciones de compra-venta de dólares al Banco de la República, producto del ejercicio de las opciones de desacumulación o acumulación de reservas y control de volatilidad, subastadas por el BR.

Subcuenta 020: Otras operaciones netas:

Registre la diferencia entre los movimientos que aumentan la posición propia de contado y los movimientos que reducen la posición propia de contado, originados en operaciones distintas a las reportadas en las subcuentas anteriores.

Subcuenta 999 – Total movimientos de la posición propia de contado:

Registre la sumatoria de las subcuentas 005, 010, 015 y 020.

Unidad de captura15 – posición bruta de apalancamiento

Subcuenta 005 – Posición bruta de apalancamiento

Registre la sumatoria de los valores que para cada día figuren en las subcuentas 007 – Activo M/E Operaciones de Contado de la unidad de captura 01; las subcuentas 007 – contingencias deudoras por opciones y otros derivados, 014 – derechos a futuro – no compensados en una crcc y 016 – derechos a futuro - compensados en una CRCC de la unidad de captura 02; la subcuenta 007 – pasivo M/E operaciones de contado de la unidad de captura 05; las subcuentas 007 – contingencias acreedoras por opciones y otros derivados; 014 – obligaciones a futuro – no compensadas en una CRCC y 016 – obligaciones a futuro - compensadas en una CRCC de la unidad de captura 06; y la subcuenta 999 de la unidad de captura 17. Debe restarse del cómputo de la PBA, aquí calculado, las obligaciones en m/e que correspondan a operaciones de contado, operaciones carrusel u operaciones de derivados que impliquen tanto un derecho como una obligación en m/e.

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Para efectos de la anterior sumatoria, los derechos y obligaciones a futuro registrados en las subcuentas 016 de las unidades de captura 2 y 6, así como la subcuenta 999 de la unidad de captura 017, se incluirán dentro del cálculo de la posición bruta de apalancamiento, en la forma y el porcentaje establecido para el efecto por la Resolución Externa 4 de 2007 de la Junta Directiva del Banco de la República, modificada por la Resolución Externa 7 de 2009, ibídem, y las demás normas que la modifiquen o adicionen.

Subcuenta 010 - variación:

Registre en dólares la variación de la posición bruta de apalancamiento que se reporte para cada día respecto del día anterior.

Unidad de captura 16 - movimientos relacionados en desarrollo de las operaciones de manejo de deuda de que trata la Resolución 1255 de 2008 del Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Subcuenta 005 – Derechos adquiridos

Registre el valor de los derechos adquiridos que aumenten el límite máximo de la posición propia de contado de conformidad con lo establecido en el artículo 2º de la Resolución Externa 3 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República y la Circular Reglamentaria DODM 139 – Asunto 1 del Banco de la República.

Subcuenta 010 – Derechos cedidos

Registre el valor de los derechos cedidos que afecten el límite máximo de la posición propia de contado de conformidad con lo establecido en el artículo 2º de la Resolución Externa 3 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República y la Circular Reglamentaria DODM 139 – Asunto 1 del Banco de la República.

Subcuenta 015 – Movimiento neto

Registre la diferencia entre los derechos adquiridos y los derechos cedidos (subcuenta 005 menos subcuenta 010 de esta unidad de captura).

Unidad de captura 17 - posiciones abiertas de operaciones de terceros compensadas y liquidadas en una CRCC

Además de las operaciones por cuenta propia, los intermediarios del mercado cambiario que actúan como miembro liquidador general, miembro liquidador individual o miembro no liquidador de una CRCC, deberán diligenciar esta unidad de captura.

El intermediario del mercado cambiario que actúa como miembro liquidador general de una CRCC deberá incluir en las subcuentas 005 y 010 las posiciones correspondientes a operaciones por cuenta de sus terceros; y en la subcuenta 015 las posiciones de los intermediarios de mercado cambiario que actúen como contrapartes no liquidadoras y cuya liquidación es respaldada por el intermediario ante la CRCC (incluyendo las operaciones por cuenta propia y de terceros de la contraparte no liquidadora).

El intermediario del mercado cambiario que actúa como miembro liquidador individual de una CRCC, deberá incluir en las subcuentas 020 y 025 las operaciones correspondientes a operaciones por cuenta de sus terceros.

El intermediario del mercado cambiario que actúa como miembro no liquidador de una CRCC deberá incluir en las subcuentas 030 y 035 las operaciones correspondientes a operaciones por cuenta de sus terceros.

Subcuentas 005, 020 y 030 Saldo de las posiciones abiertas de compra de terceros

Aplicación para establecimientos de crédito y sociedades comisionistas de bolsa autorizados para actuar como IMC:

Registre en dólares americanos la sumatoria de las posiciones abiertas de compra de todos los terceros que respalde ante una CRCC. Se entiende por posición abierta el conjunto de operaciones aceptadas y no neteadas en una cuenta que están pendientes de liquidación.

Sólo deben incluirse aquellos derechos a futuro cuya contabilización deba efectuarse estrictamente bajo el sufijo 2 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuentas 010, 025 y 035 saldo de las posiciones abiertas de venta de terceros

a. Aplicación para establecimientos de crédito y sociedades comisionistas de bolsa autorizados para actuar como IMC:

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Registre en dólares americanos y en valor absoluto la sumatoria de las posiciones abiertas de venta de todos los terceros que respalde ante una CRCC. Se entiende por posición abierta el conjunto de operaciones aceptadas y no neteadas en una cuenta que están pendientes de liquidación.

Sólo deben incluirse aquellos derechos a futuro cuya contabilización deba efectuarse estrictamente bajo el sufijo 2 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 015 Suma de las posiciones netas de miembros no liquidadores y sus terceros

a. Aplicación para establecimientos de crédito y sociedades comisionistas de bolsa autorizados para actuar como IMC:

Registre el valor en dólares americanos de las posiciones netas de los miembros no liquidadores y sus terceros, cuya liquidación es respaldada por el miembro liquidador general ante una CRCC. Para el cálculo se deben sumar los valores absolutos de las posiciones netas (compras menos ventas) en cuenta propia del miembro no liquidador y de sus terceros de cada nemotécnico, para el caso de futuros, y cada fecha de vencimiento, para el caso de forward compensados en una CRCC.

Sólo deben incluirse aquellos derechos a futuro cuya contabilización deba efectuarse estrictamente bajo el sufijo 2 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 999 Total posiciones de terceros compensadas en una CRCC

Registre la sumatoria de las subcuentas 005, 010, 015, 020, 025, 030 y 035.

F0000-32 formato 230 – NIIF

Anexo I - Remisión de información

Parte II - Proformas F.1000

Proforma F.1000-44 (Formato 281)

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Tema:
Cuentas activas y pasivas semanales
  
Nombre de proformaInforme semanal principales cuentas activas y pasivas - saldos al cierre
Número de proforma:F.1000-44
Número de formato:281
Objetivo:Establecer una base de datos que permita la generación oportuna de información contable sobre el comportamiento de los principales activos, pasivos y las operaciones del mercado monetario del sistema financiero colombiano.
Tipo de entidad a la que aplica:Establecimientos Bancarios, corporaciones financieras, compañías de financiamiento y cooperativas financieras.
A partir del año 2016 las Instituciones oficiales especiales.
Tramite:245 Estadística - informe financiero semanal
Periodicidad:Semanal
Fecha de corte de la información:Ultimo día hábil de la semana anterior
Fecha de reporte:Miércoles
Documento técnico :SB DS 003.
Tipo y número del informe7 – Informe semanal
Medio de envío:RAS o Web.
Dependencia responsable:Subdirección de Análisis e Información.
Dependencia usuaria:Departamento técnico y de información económica de la subgerencia de estudios económicos del Banco de la República.

Instructivo

Generalidades:

La información se debe reportar en miles de pesos y corresponde a los saldos de las cuentas indicadas en la proforma al último día hábil de la semana inmediatamente anterior al reporte, discriminados en moneda legal (sufijo 1) y moneda extranjera (sufijo 2).

La información reportada debe corresponder a saldos contables.

Encabezado

Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia este formato. Indique el tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla de la entidad.

Cuerpo del formato

Unidad de captura 01: Activo

Reporte la información correspondiente al código 1 “activo” del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, de acuerdo con la discriminación presentada en el cuerpo del formato.

Unidad de captura 02: Pasivo y patrimonio

Reporte la información correspondiente al código 2 “pasivo” y 3 “patrimonio” del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, de acuerdo con la discriminación presentada en el cuerpo del formato.

Unidad de captura 03: Inversiones

Reporte la información correspondiente al código 13 “inversiones” del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, de acuerdo con la discriminación presentada en el cuerpo del formato.

Unidad de Captura 04: Cartera de créditos y operaciones de leasing financiero

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Unidad de Captura 05: Créditos comerciales y tarjetas de crédito

Reporte la información correspondiente a los saldos de los créditos comerciales, (ordinarios, preferenciales o corporativos y de tesorería), de acuerdo con lo definido en el capítulo II de la Circular Externa 100 de 1995 y los saldos de las operaciones con tarjeta de crédito.

Como el crédito comercial comprende los créditos ordinarios, preferencial o corporativo y de tesorería, se aclaran los siguientes conceptos:

Se considera que un cliente es preferencial o corporativo cuando éste posee los elementos necesarios para entrar a pactar una tasa de interés. Entre estos elementos pueden mencionarse la baja exposición al riesgo de crédito, así como los negocios subyacentes del mismo (comisiones, compra – venta de divisas, etc.), la calidad de las garantías que respaldan la operación y que lo califiquen como categoría “A” o de riesgo normal, aspectos que hacen que las entidades crediticias los consideren como los clientes de mayor confianza para el desarrollo de sus relaciones comerciales. El crédito preferencial o corporativo se define para plazos superiores a 30 días.

El crédito comercial de tesorería es aquel crédito otorgado a clientes preferenciales o corporativos a un plazo inferior igual a 30 días., dirigidos a atender necesidades de liquidez de corto plazo.

Se entiende como crédito ordinario, aquel crédito comercial que no se puede clasificar como de tesorería o como preferencial o corporativo.

La sumatoria de las subcuentas 002, 004, 006 y 010 de las columnas 1 y 2 debe ser igual a la subcuenta 036 de las columnas 1 y 2 de la unidad de captura 04.

Unidad de captura 06: Operaciones del mercado monetario

Reporte la información correspondiente a los códigos 12 “operaciones del mercado monetario y relacionadas” y 21 “instrumentos financieros a valor razonable” del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, de acuerdo con la discriminación presentada en el cuerpo del formato.

F1000-44 Formato 281 - NIIF –Validaciones

 

Formato 441- Proforma 1000-117

Validaciones de obligatoriedad

Los datos de tasas registrados en la columna 1 se deben reportar en forma porcentual, con dos (2) decimales y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo; es decir, una tasa del 25.837% se debe reportar así 25.84

De las unidades de captura 1 a la 7, todo valor reportado en la columna 1 debe traer también valor en la columna 2.

Para la unidad de captura 8 solo se reportarán datos en la columna 2.

No se deben reportar valores negativos.

Unidad de captura 1 – Emisiones de CDT:

La sumatoria de las tasas promedio ponderadas reportadas en la columna 1, subcuentas 900 y 910, serán iguales a la sumatoria de las tasas promedio ponderadas de las subcuentas 010 a la 140, de la columna 1.

La sumatoria de los montos reportados en la columna 2, subcuentas 900 y 910, serán iguales a la sumatoria de los montos de las subcuentas 010 a la 140, de la columna 2.

La tasa reportada en las subcuentas 010 a 910 de la columna 1, no debe ser inferior a 0.00% ni superior a 12.00%

Unidad de captura 2 – Emisiones CDAT:

La sumatoria de las tasas promedio ponderadas reportadas en la columna 1, subcuentas 900 y 910, serán iguales a la sumatoria de las tasas promedio ponderadas de las subcuentas 010 a la 070, de la columna 1.

La sumatoria de los montos reportados en la columna 2, subcuentas 900 y 910, serán iguales a la sumatoria de los montos de las subcuentas 010 a la 070, de la columna 2.

La tasa reportada en las subcuentas 010 a 910 de la columna 1, no debe ser inferior a 0.00% ni superior a 12.00%

Unidad de captura 3 – Interbancarios pasivos:

La sumatoria de las tasas promedio ponderadas reportadas en la columna 1, subcuentas 900 y 910, serán iguales a la sumatoria de las tasas promedio ponderadas de las subcuentas 020 a la 040, de la columna 1.

La sumatoria de los montos reportados en la columna 2, subcuentas 900 y 910, serán iguales a la sumatoria de los montos de las subcuentas 020 a la 040, de la columna 2.

La tasa reportada en las subcuentas 020 a 910 de la columna 1, no debe ser inferior a 1.00% ni superior a 15.00%

El monto reportado en las subcuentas 020 a 910 de la columna 2, no debe ser superior a $ 2.000.000.000.000

Unidad de captura 4 – Interbancarios activos:

La sumatoria de las tasas promedio ponderadas reportadas en la columna 1, subcuentas 900 y 910, serán iguales a la sumatoria de las tasas promedio ponderadas de las subcuentas 020 a la 040, de la columna 1.

La sumatoria de los montos reportados en la columna 2, subcuentas 900 y 910, serán iguales a la sumatoria de los montos de las subcuentas 020 a la 040, de la columna 2.

La tasa reportada en las subcuentas 020 a 910 de la columna 1, no debe ser inferior a 1.00% ni superior a 15.00%

El monto reportado en las subcuentas 020 a 910 de la columna 2, no debe ser superior a $ 2.000.000.000.000

Unidad de captura 5 – Compromisos de transferencia en operaciones repo pasivos:

La sumatoria de las tasas promedio ponderadas reportadas en la columna 1, subcuentas 020 a la 170, serán iguales a la sumatoria de las tasas promedio ponderadas de las subcuentas 180 a la 300, de la columna 1.

La sumatoria de los montos reportados en la columna 2, subcuentas 020 a la 170, serán iguales a la sumatoria de los montos de las subcuentas 180 a la 300, de la columna 2.

La tasa reportada en las subcuentas 020 a 300 de la columna 1, no debe ser inferior a 1.00% ni superior a 15.00%.

El monto reportado en las subcuentas 020 a 300 de la columna 2, no debe ser superior a $ 2.000.000.000.000

Unidad de captura 6 – Compromisos de transferencia en operaciones repo activos:

La sumatoria de las tasas promedio ponderadas reportadas en la columna 1, subcuentas 020 a la 170, serán iguales a la sumatoria de las tasas promedio ponderadas de las subcuentas 180 a la 300, de la columna 1.

La sumatoria de los montos reportados en la columna 2, subcuentas 020 a la 170, serán iguales a la sumatoria de los montos de las subcuentas 180 a la 300, de la columna 2.

La tasa reportada en las subcuentas 020 a 300 de la columna 1, no debe ser inferior a 1.00% ni superior a 15.00%.

El monto reportado en las subcuentas 020 a 300 de la columna 2, no debe ser superior a $ 2.000.000.000.000

Unidad de captura 7 – Saldo de los depósitos de ahorro y las cuentas de ahorro:

La tasa reportada en las subcuentas 010 a 100 de la columna 1, no debe ser inferior a 0.00% ni superior a 6.00%

Unidad de captura 8 – Saldo de las cuentas corrientes, los CDT y los CDAT:

En esta unidad de captura solo se reportarán datos en la columna 2.

Anexo I - Remisión de información

Parte II - Proformas F.1000

Proforma F.1000-117 (Formato 441)

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Tema:Tasas de interés de captación y operaciones del mercado monetario
  
Nombre de proformaInforme diario de tasas de interés de captación y operaciones del mercado monetario.
Número de proforma:F.1000-117
Número de formato:441
Objetivo:Conocer y divulgar con mayor oportunidad la estructura temporal de las tasas de interés pasivas en todos los plazos de captación a través de CDT y de CDAT, así como el volumen total captado por red de oficinas y por tesorería, la tasa interbancaria para operaciones pasivas y activas, la tasa de las operaciones repos pasivas y activas, desarrolladas por las entidades vigiladas a quienes su régimen legal no les prohíba la realización de estas operaciones, los saldos de los depósitos de ahorro activos e inactivos de las cuentas de ahorro con su respectiva tasa promedio ponderada, así como los saldos de las cuentas corrientes, los CDT y los CDAT para las personas naturales, jurídicas y entidades oficiales, buscando contribuir con una mayor transparencia en términos de lo que tiene que ver con el nivel de información que puede poseer el mercado y sus agentes en un momento determinado.
Tipo de entidad a la que aplica:Establecimientos bancarios, corporaciones financieras, compañías de financiamiento, organismos cooperativos de carácter financiero de grado superior y las cooperativas financieras.
A partir del año 2016, las Instituciones Oficiales Especiales solo deberán transmitir la información que les aplique según las operaciones autorizadas.
Trámite:247 -Reporte diario de tasas
Periodicidad:Diaria
Fecha de reporte:Todos los días hábiles antes de las 8:30 A.M.
Fecha de corte de la información:Día hábil anterior; los días no hábiles se reportan como operaciones del día hábil siguiente.
Documento técnico:SB-DS-003.
Tipo y número del informe12 - Informe diario de tasas de interés.
Medio de envío:RAS
Dependencia responsable:Subdirección de análisis e información
Dependencia usuaria:Departamento técnico y de información económica de la subgerencia de estudios económicos del Banco de la República.

Instructivo:

Encabezado

Entidad: Identificación de la entidad vigilada reportante que diligencia esta proforma. Con este fin indique el código del tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de reporte: Se debe señalar bajo el formato DDMMAAAA (día, mes, año), la fecha de corte a la que corresponde la información reportada.

Generalidades:

El reporte está dirigido a registrar el nivel de mercado, en lo que tiene que ver con las tasas de interés, por ello, es absolutamente importante que aquellas operaciones que representen contraprestaciones o

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reciprocidades bancarias, así como las desarrolladas con su matriz, filial o las subordinadas de ésta, o con cualquier otra sociedad donde se evidencie el control de gestión o administrativo por parte de la entidad vigilada o de su matriz o de las subordinadas de esta, que pueden distorsionar el nivel de mercado, sean excluidas del reporte. No obstante lo anterior, en cada unidad de captura estarán expresamente establecidas las excepciones correspondientes.

Se precisa que la tasa y los montos reportados en las unidades de captura 1 a la 6 se refieren al movimiento del día, nunca a saldos; mientras que lo reportado en las unidades de captura 7 y 8 son los saldos al cierre del día y en todos los casos, se deberá considerar el 100% del valor de las operaciones realizadas durante el día y al cierre del día.

En las columnas 1 y 2 deberán reportarse, respectivamente, la tasa efectiva anual promedio ponderada calculada con base en 365 días y los montos correspondientes al valor consolidado de las nuevas colocaciones y captaciones realizadas durante el día para las unidades de captura 1 a la 6 y el saldo al cierre del día para las unidades de captura 7 y 8. Estos movimientos diarios al igual que los saldos deberán reportarse en miles de pesos, en moneda legal, con excepción de la subcuenta 010 de las unidades de captura 03, 04, 05 y 06 que se deben reportar en dólares.

Para las unidades de captura 7 y 8 las personas jurídicas incluyen únicamente el sector privado.

Así mismo, la responsabilidad sobre la calidad de la información y su oportuna transmisión a la Superintendencia Financiera de Colombia recaerá en el representante legal de cada establecimiento de crédito. El incumplimiento de esta instrucción acarreará las sanciones previstas en el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero.

Unidad de captura 1 – Emisiones de CDT:

En las subcuentas 010 a 140 de la columna 1, deberá reportarse la tasa efectiva anual promedio ponderada de los CDT emitidos de acuerdo con los rangos establecidos y en la columna 2 deberá consignarse el total transado durante el día en cada plazo, incluidas las renovaciones de títulos anteriormente emitidos con sus nuevas condiciones financieras.

En la subcuenta 900, columna 1, deberá reportarse la tasa efectiva anual promedio ponderado de los CDT emitidos por la red de oficinas, y en la columna 2 su correspondiente volumen captado.

En la subcuenta 910 debe aplicarse el mismo criterio de la subcuenta 900, pero a las captaciones de CDT realizadas a través de la tesorería.

La sumatoria de las tasas promedio ponderadas reportadas en la columna 1, subcuentas 900 y 910, serán iguales a la sumatoria de las tasas promedio ponderadas de las subcuentas 010 a la 140, de la columna 1.

La sumatoria de los montos reportados en la columna 2, subcuentas 900 y 910, serán iguales a la sumatoria de los montos de las subcuentas 010 a la 140, de la columna 2.

Unidad de captura 2 – Emisiones CDAT:

Para las subcuentas 010 a 070 de esta unidad de captura, deberá reportarse en la columna 1, la tasa efectiva anual promedio ponderada de CDAT (certificados de depósito de ahorro a término) emitidos de acuerdo con los rangos establecidos, y en la columna 2 deberá consignarse, el total transado durante el día en cada plazo, incluidas las renovaciones de títulos anteriormente emitidos con sus nuevas condiciones financieras.

En la subcuenta 900, columna 1, se debe reportar la tasa efectiva anual promedio ponderado de los CDAT emitidos por la red de oficinas, y en la columna 2 su correspondiente volumen captado.

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Para la subcuenta 910 debe aplicarse el mismo criterio de la subcuenta 900, pero a las captaciones de CDAT realizadas a través de la tesorería.

La sumatoria de las tasas promedio ponderadas reportadas en la columna 1, subcuentas 900 y 910, serán iguales a la sumatoria de las tasas promedio ponderadas de las subcuentas 010 a la 070, de la columna 1.

La sumatoria de los montos reportados en la columna 2, subcuentas 900 y 910, serán iguales a la sumatoria de los montos de las subcuentas 010 a la 070, de la columna 2.

Unidad de captura 3 – Interbancarios pasivos:

En esta unidad de captura no se deben incluir los depósitos remuneratorios no constitutivos de encaje.

En la columna 1, para todas las subcuentas se reporta la información correspondiente a la tasa de interés efectiva anual promedio ponderada resultante de las operaciones interbancarias pasivas efectuadas el respectivo día por cada una de las diferentes entidades de crédito consideradas, mientras que la columna 2 registra los montos de todas las operaciones realizadas (pasivas) incluyendo las renovaciones con los siguientes lineamientos:

En la subcuenta 010 deberá reportarse, en las columnas 1 y 2 respectivamente, la tasa efectiva anual promedio ponderada en dólares del movimiento de las operaciones interbancarias ordinarias compradas únicamente en dólares (USD$) a todas las entidades autorizadas para tal efecto y pactadas entre 1 y 5 días hábiles, de acuerdo con lo definido en el código 2122 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, con su respectivo monto transado.

En las subcuentas 020 a 910 deberán reportarse, en las columnas 1 y 2 respectivamente, la tasa efectiva anual promedio ponderada del movimiento de las operaciones interbancarias ordinarias compradas a todas las entidades autorizadas para tal efecto y pactadas por plazos o entidad, de acuerdo con lo definido en el código 2122 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, con sus respectivos montos transados.

La sumatoria de las tasas promedio ponderadas reportadas en la columna 1, subcuentas 900 y 910, serán iguales a la sumatoria de las tasas promedio ponderadas de las subcuentas 020 a la 040, de la columna 1.

La sumatoria de los montos reportados en la columna 2, subcuentas 900 y 910, serán iguales a la sumatoria de los montos de las subcuentas 020 a la 040, de la columna 2.

En la subcuenta 900, los establecimientos de crédito incluye los siguientes tipos de entidades: Bancos (212205), Corporaciones Financieras (212210), Compañías de Financiamiento (212215), organismos cooperativos de grado superior, instituciones oficiales especiales y cooperativas financieras.

En la subcuenta 910, otras entidades financieras se incluye: Banco de la República (212220), Tesorería General de la Nación (212225), Entidades del sector público (212230), residentes del exterior (212235), otras entidades financieras (212295). En esta subcuenta no se incluye la información correspondiente a organismos cooperativos de grado superior, instituciones oficiales especiales y cooperativas financieras

Unidad de Captura 4 – Interbancarios activos

En esta unidad de captura no se deben incluir los depósitos remuneratorios no constitutivos de encaje.

En la columna 1, para todas las subcuentas se reporta la información correspondiente a la tasa de interés efectiva anual promedio ponderada resultante de las operaciones interbancarias activas efectuadas el respectivo día por cada una de las diferentes entidades de crédito consideradas, mientras que la columna 2 registra los montos de todas las operaciones realizadas (activas) incluyendo las renovaciones con los siguientes lineamientos:

En la subcuenta 010 deberá reportarse, en las columnas 1 y 2 respectivamente, la tasa efectiva anual promedio ponderada en dólares del movimiento de las operaciones interbancarias ordinarias vendidas únicamente en dólares (USD$) a todas las entidades autorizadas para tal efecto y pactadas entre 1 y 5 días

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hábiles, de acuerdo con lo definido en el código 1210 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, con su respectivo monto transado.

En las subcuentas 20 a 910 deberán reportarse, en las columnas 1 y 2 respectivamente, la tasa efectiva anual promedio ponderada del movimiento de las operaciones interbancarias ordinarias vendidas a todas las

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entidades autorizadas para tal efecto y pactadas por plazos o entidad, de acuerdo con lo definido en el código 1210 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, con sus respectivos montos transados.

La sumatoria de las tasas promedio ponderadas reportadas en la columna 1, subcuentas 050 y 060, serán iguales a la sumatoria de las tasas promedio ponderadas de las subcuentas 020 a la 040, de la columna 1.

La sumatoria de los montos reportados en la columna 2, subcuentas 900 y 910, serán iguales a la sumatoria de los montos de las subcuentas 020 a la 040, de la columna 2.

En la subcuenta 900, los establecimientos de crédito incluyen los siguientes tipos de entidades: Bancos (121005), corporaciones financieras (121010), Compañías de Financiamiento (121015), organismos cooperativos de grado superior, instituciones oficiales especiales y cooperativas financieras.

En la subcuenta 910, otras entidades financieras se incluye: Banco de la República (121020), Tesorería General de la Nación (121025), entidades del sector público (121030), residentes del exterior (121035), Otras entidades financieras (121095). En esta subcuenta no se incluye la información correspondiente a organismos cooperativos de grado superior, instituciones oficiales especiales y cooperativas financieras.

Unidad de captura 5 – Compromisos de transferencia en operaciones repo pasivos:

En la subcuenta 010 deberán reportarse, en las columnas 1 y 2 respectivamente, la tasa efectiva anual promedio ponderada en dólares de los fondos que recibe la entidad exclusivamente en dólares (USD$), garantizados y pactados con todas las entidades autorizadas para tal efecto entre 1 y 5 días hábiles, de acuerdo con lo definido en los códigos 212405 y 212410 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, con sus respectivos montos transados.

En las subcuentas 020 a la 300 deberán reportarse, en las columnas 1 y 2 respectivamente, la tasa efectiva anual promedio ponderada de los fondos que recibe la entidad con todas las entidades autorizadas para tal efecto y pactadas por plazos o por entidad, de acuerdo con lo definido en los códigos 212405 y 212410 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, con sus respectivos montos transados.

La sumatoria de las tasas promedio ponderadas reportadas en la columna 1, subcuentas 020 a la 170, serán iguales a la sumatoria de las tasas promedio ponderadas de las subcuentas 180 a la 300, de la columna 1.

La sumatoria de los montos reportados en la columna 2, subcuentas 020 a la 170, serán iguales a la sumatoria de los montos de las subcuentas 180 a la 300, de la columna 2.

En las subcuentas 180 a 300 se deben tener en cuenta los siguientes tipos de entidad: bancos; corporaciones financieras; compañías de financiamiento comercial; organismos cooperativos de grado superior, instituciones oficiales especiales y cooperativas financieras; otras entidades financieras; Banco de la República; Tesorería General de la Nación; entidades del sector público; residentes del exterior; sociedades fiduciarias sociedades administradoras de fondos de pensiones y cesantías; sociedades comisionistas de bolsa de valores y otras.

En la subcuenta 220 “otras entidades financieras” Adicionalmente se deben incluir los siguientes tipos de entidad: bolsa de valores; sociedades comisionistas de bolsas agropecuarias; sociedades administradoras de inversión; compañías de seguros y reaseguros; sociedades de capitalización; bolsas de productos agropecuarios y agroindustriales; cámaras de compensación y liquidación de bolsas de productos agropecuarios y agroindustriales.

Para las subcuentas 180 a 300, se deben considerar todas las operaciones realizadas con este grupo de entidades, así como los patrimonios autónomos administrados por estas.

Unidad de captura 6 – Compromisos de transferencia en operaciones repo activos:

En la subcuenta 010 deberán reportarse, en las columnas 1 y 2 respectivamente, la tasa efectiva anual promedio ponderada en dólares de los fondos que entrega la entidad exclusivamente en dólares (USD$), garantizados y pactados con todas las entidades autorizadas para tal efecto entre 1 y 5 días hábiles, de acuerdo con lo definido en los códigos 121505 y 121510 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, con sus respectivos montos transados.

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En las subcuentas 020 a la 300 deberán reportarse, en las columnas 1 y 2 respectivamente, la tasa efectiva anual promedio ponderada de los fondos que entrega la entidad con todas las entidades autorizadas para tal efecto y pactadas por plazos o por entidad, de acuerdo con lo definido en los códigos 121505 y 121510 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, con sus respectivos montos transados.

La sumatoria de las tasas promedio ponderadas reportadas en la columna 1, subcuentas 020 a la 170, serán iguales a la sumatoria de las tasas promedio ponderadas de las subcuentas 180 a la 300, de la columna 1.

La sumatoria de los montos reportados en la columna 2, subcuentas 020 a la 170, serán iguales a la sumatoria de los montos de las subcuentas 180 a la 300, de la columna 2.

En las subcuentas 180 a 300 se deben tener en cuenta los siguientes tipos de entidad: bancos; corporaciones financieras; compañías de financiamiento comercial; organismos cooperativos de grado superior, instituciones oficiales especiales y cooperativas financieras; otras entidades financieras; Banco de la República; Tesorería General de la Nación; entidades del sector público; residentes del exterior; sociedades fiduciarias; sociedades administradoras de fondos de pensiones y cesantías; sociedades comisionistas de bolsa de valores y otras.

En la subcuenta 220 “otras entidades financieras” adicionalmente se deben incluir los siguientes tipos de entidad: bolsa de valores; sociedades comisionistas de bolsas agropecuarias; sociedades comisionistas de bolsas de valores; sociedades administradoras de inversión; compañías de seguros y reaseguros; sociedades de capitalización; bolsas de productos agropecuarios y agroindustriales; cámaras de compensación y liquidación de bolsas de productos agropecuarios y agroindustriales.

Para las subcuentas 180 a 300, se deben considerar todas las operaciones realizadas con este grupo de entidades, así como los patrimonios autónomos administrados por éstas.

Unidad de captura 7 – Saldo de los depósitos de ahorro y de las cuentas de ahorro:

Subcuenta 010 – Saldo en depósitos de ahorro activos – persona natural: En las columnas 1 y 2 respectivamente, deberá reportarse la tasa efectiva anual promedio ponderada y el saldo al cierre del día de los depósitos de ahorro activos para las personas naturales, la cual debe guardar correlación con el código 210805 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 020 – Saldo en depósitos de ahorro activos – persona jurídica: En las columnas 1 y 2 respectivamente, deberá reportarse la tasa efectiva anual promedio ponderada y el saldo al cierre del día de los depósitos de ahorro activos para las personas jurídicas, la cual debe guardar correlación con el código 210805 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 030 – Saldo en depósitos de ahorro activos – Entidades oficiales: En las columnas 1 y 2 respectivamente, deberá reportarse la tasa efectiva anual promedio ponderada y el saldo al cierre del día de los depósitos de ahorro activos para las entidades oficiales, la cual debe guardar correlación con el código 210805 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 040 – Saldo en depósitos de ahorro inactivos – persona natural: En las columnas 1 y 2 respectivamente, deberá reportarse la tasa efectiva anual promedio ponderada y el saldo al cierre del día de los depósitos de ahorro inactivos para las personas naturales, la cual debe guardar correlación con el código 210810 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 050 – Saldo en depósitos de ahorro inactivos – Persona jurídica: En las columnas 1 y 2 respectivamente, deberá reportarse la tasa efectiva anual promedio ponderada y el saldo al cierre del día de los depósitos de ahorro inactivos para las personas jurídicas, la cual debe guardar correlación con el código 210810 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 060 – Saldo en depósitos de ahorro inactivos – entidades oficiales: En las columnas 1 y 2 respectivamente, deberá reportarse la tasa efectiva anual promedio ponderada y el saldo al cierre del día de

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los depósitos de ahorro inactivos para las entidades oficiales, la cual debe guardar correlación con el código 210810 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 070 – Saldo en cuentas de ahorro especial en unidades de valor real (UVR): Las entidades que desarrollen este tipo de operaciones, deberán reportar en las columnas 1 y 2 respectivamente, los puntos efectivos anuales sobre la variación en año completo de la UVR y el saldo al cierre del día de las cuentas de ahorro especial en unidades de valor real, la cual debe guardar correlación con el código 210905 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 080 – Saldo en cuentas de ahorro especial en pesos: Las entidades que desarrollen este tipo de operaciones, deberán reportar en las columnas 1 y 2 respectivamente, la tasa efectiva anual promedio ponderada y el saldo al cierre del día de las cuentas de ahorro especial en pesos, la cual debe guardar correlación con el código 210910 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 090 – Saldo en cuentas de ahorro para el fomento de la construcción (AFC) en pesos: Las entidades que desarrollen este tipo de operaciones, deberán reportar en las columnas 1 y 2 respectivamente, la tasa efectiva anual promedio ponderada y el saldo al cierre del día de las cuentas de ahorro para el fomento de la construcción (AFC) en pesos, la cual debe guardar correlación con el código 210910 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 100 – Saldo en certificados de ahorro de valor real (CAVR): Las entidades que desarrollen este tipo de operaciones, deberán reportar en las columnas 1 y 2 respectivamente, los puntos efectivos anuales sobre la variación en año completo de la UVR y el saldo al cierre del día de los certificados de ahorro de valor real (CAVR), el cual debe guardar correlación con el código 2110 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Unidad de captura 8 – saldo de las cuentas corrientes, los CDT y los CDAT:

Subcuenta 010 – Saldo en cuenta corriente – Persona natural: Reporte en la columna 2 el saldo al cierre del día de las cuentas corrientes para personas naturales, la cual debe guardar correlación con el código 210505 + 210510 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 020 – Saldo en cuenta corriente – Persona jurídica: Reporte en la columna 2 el saldo al cierre del día de las cuentas corrientes para personas jurídicas, la cual debe guardar correlación con el código 210505 + 210510 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 030 – Saldo en cuenta corriente – Entidades oficiales: Reporte en la columna 2 el saldo al cierre del día de las cuentas corrientes para entidades oficiales, la cual debe guardar correlación con el código 210515 + 210530 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 040 – Saldo de CDT – Persona Natural: Reporte en la columna 2 el saldo al cierre del día de los CDT para personas naturales, la cual debe guardar correlación con el código 2107 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 050 – Saldo de CDT – Persona Jurídica: Reporte en la columna 2 el saldo al cierre del día de los CDT para personas jurídicas, la cual debe guardar correlación con el código 2107 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 060 – Saldo de CDT – Entidades Oficiales: Reporte en la columna 2 el saldo al cierre del día de los CDT para las entidades oficiales, la cual debe guardar correlación con el código 2107 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 070 – Saldo de CDT a través de la red de oficinas: reporte en la columna 2 el saldo al cierre del día de los CDT emitidos por la red de oficinas.

Subcuenta 080 – Saldo de CDT a través de la tesorería: reporte en la columna 2 el saldo al cierre del día de los CDT emitidos a través de la tesorería.

La suma de los saldos reportados en la columna 2, subcuentas 035 y 040 deberá cruzar exactamente con la suma de los saldos de CDT reportados en las subcuentas 020, 025 y 030.

Página 195 -1

Subcuenta 090 – Saldo de CDAT – Persona natural: Reporte en la columna 2 el saldo al cierre del día de los CDAT para personas naturales, la cual debe guardar correlación con el código 210815 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 100 – Saldo de CDAT – Persona jurídica: Reporte en la columna 2 el saldo al cierre del día de los CDAT para personas jurídicas, la cual debe guardar correlación con el código 210815 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 110 – Saldo de CDAT – Entidades Oficiales: Reporte en la columna 2 el saldo al cierre del día de los CDAT para entidades oficiales, la cual debe guardar correlación con el código 210815 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

F1000-117 formato 441 – NIIF

Validaciones para el tipo de informe 6

Informe bisemanal de encaje

Formato 443

Todos los valores aceptan únicamente signo positivo (+), excepto los montos registrados en la columna 14 subcuentas 015 unidad de captura 8 que puede recibir valores (+) o negativos (-).

Esta proforma deberá ser remitida con la firma digital del representante legal, revisor fiscal y contador.

Unidad de captura 01:

Subcuenta 005 - Columnas 1 a 14 - Fechas para el requerido de encaje:

Para las columnas 2 a la 14 los datos deben ser consecutivos.

Ejemplo: C1 UN1 S005 = 05/11/2014 Donde:

C= Columna

UN= Unidad de captura

S= Subcuenta

C2 UN1 S005 = C1 UN1 S005 + 1

C2 UN1 S005 = 05/11/2014 + 1

C2 UN1 S005 = 06/11/2014

C3 UN1 S005 = C2 UN1 S005 + 1

C3 UN1 S005 = 06/11/2014 + 1

C3 UN1 S005 = 07/11/2014

Esta instrucción debe repetirse hasta la C14 UN1 S005, que de acuerdo con el ejemplo debe corresponder a la fecha 18/11/2014.

Para las siguientes bisemanas, el dato de la columna uno debe corresponder al siguiente día informado en la columna 14 unidad de captura 1 subcuenta 005 de la bisemana inmediatamente anterior; para las columnas 2 a la 14 los datos deben ser consecutivos.

Unidad de captura 05:

Subcuenta 005 - columnas 1 a 14 – fechas para el disponible de encaje:

C1 UN5 S005 = C14 UN1 S005 + 8

C1 UN5 S005 = 26/11/2014

C2 UN5 S005 = C1 UN5 S005 + 1

C2 UN5 S005 = 26/11/2014 + 1

C2 UN5 S005 = 27/11/2014

Esta instrucción debe repetirse hasta la C14 UN5 S005.

Unidad de captura 06:

Subcuenta 015 - columnas 1 a 14 – Total disponible:

C1 UN6 S015 = C1 UN6 S005 + C1 UN6 S010

C2 UN6 S015 = C2 UN6 S005 + C2 UN6 S010

C3 UN6 S015 = C3 UN6 S005 + C3 UN6 S010

Esta instrucción debe repetirse en cada columna hasta la C14 UN6 S015

Unidad de captura 07:

Subcuenta 005 - Columnas 1 a 14 – Requerido diario encaje ordinario literal a):

C1 UN7 S005 = SUMA ((C1 UN2 S005*11%) + (C1 UN2 S010*11%) + (C1 UN2 S015*11%) + (C1 UN2 S025*11%) + (C1 UN2 S030*11%) + (C1 UN2 S035*11%) + (C1 UN2 S040*11%) + (C1 UN2 S045*11%) + (C1 UN2 S050*11%) + (C1 UN2 S055*11%) + (C1 UN2 S060*11%) + (C1 UN2 S065*11%) + (C1 UN2 S070*11%) + (C1 UN2 S075*11%) + (C1 UN2 S080*11%) + (C1 UN2 S085*11%) + (C1 UN2 S090*11%) + (C1 UN2 S095*11%) + (C1 UN2 S0100*11%) + (C1 UN2 S0105*11%) + (C1 UN2 S0110*11%) + (C1 UN2 S0115*11%) + (C1 UN2 S0120*11%) + (C1 UN2 S125*11%) + (C1 UN2 S130*11%) + (C1 UN2 S135*11%) + (C1 UN2 S140*11%) + (C1 UN2 S145*11%) + (C1 UN2 S150*11%) + (C1 UN2 S155*11%) + (C1 UN2 S165*11%) + (C1 UN2 S170*11%) + (C1 UN2 S175*11%))

Esta instrucción debe realizarse para cada una de las columnas, es decir de la columna 1 a la 14.

Subcuenta 010 - columnas 1 a 14 – Requerido diario encaje ordinario literal b):

C1 UN7 S010 = SUMA ((C1 UN3 S005*4.5%) + (C1 UN3 S010*4.5%) + ((C1 UN3 S015*4.5%) + (C1 UN3 S020*4.5%))

Esta instrucción debe realizarse para cada una de las columnas, es decir de la columna 1 a la 14.

Subcuenta 015 - columnas 1 a 14 – Total requerido diario encaje ordinario:

C1 UN7 S015 = C1 UN7 S005 + C1 UN7 S010

C2 UN7 S015 = C2 UN7 S005 + C2 UN7 S010

C3 UN7 S015 = C3 UN7 S005 + C3 UN7 S010

Esta instrucción debe repetirse en cada columna hasta la C14 UN7 S015

Unidad de captura 8:

Subcuenta 005 - columna 14 – Requerido promedio de encaje ordinario:

C14 UN8 S005 = (SUMA (C1 UN7 S015 + C2 UN7 S015 + C3 UN7 S015 + C4 UN7 S015 + C5 UN7 S015 + C6 UN7 S015 + C7 UN7 S015 + C8 UN7 S015 + C9 UN7 S015 + C10 UN7 S015 + C11 UN7 S015 + C12 UN7 S015 + C13 UN7 S015 + C14 UN7 S015)/14)

Subcuenta 010 - columna 14 – Disponible promedio de encaje ordinario:

C14 UN8 S010 = (SUMA (C1 UN6 S015 + C2 UN6 S015 + C3 UN6 S015 + C4 UN6 S015 + C5 UN6 S015 + C6 UN6 S015 + C7 UN6 S015 + C8 UN6 S015 + C9 UN6 S015 + C10 UN6 S015 + C11 UN6 S015 + C12 UN6 S015 + C13 UN6 S015 + C14 UN6 S015)/14)

Subcuenta 015 - Columna 15 – Exceso o defecto de encaje ordinario:

C14 UN8 S015 = C14 UN8 S010 - C14 UN8 S005

Unidad de captura 9:

Subcuenta 005 - Columna 14 – Autoliquidación de la sanción:

SI (C14 UN8 S015 < 0; C14 UN8 S005 >0; C14 UN8 S005 = 0)

Unidad de captura 10:

Subcuentas 020 - Requerido ordinario subcuenta 005:

C1 UN10 S020 = (C1 UN10 S005 * 11%)

Esta instrucción debe realizarse para cada una de las columnas, es decir de la columna 1 a la 14.

Subcuentas 025 - Requerido ordinario subcuenta 010:

C1 UN10 S025 = (C1 UN10 S010 * 11%)

Esta instrucción debe realizarse para cada una de las columnas, es decir de la columna 1 a la 14.

Subcuentas 030 - Requerido Ordinario subcuenta 015:

C1 UN10 S030 = (C1 UN10 S015 * 11%)

Esta instrucción debe realizarse para cada una de las columnas, es decir de la columna 1 a la 14.

 

Anexo I - Remisión de información

Parte I - Proformas F.0000

Proforma F.1000-119 (Formato 443)

Página 200

Tema:Controles de ley 
Nombre de proformaDeclaración del encaje en moneda legal 
Número de proforma:F.1000-119
Número de formato:443
Objetivo:Verificar el cumplimiento de las normas sobre encaje y la autoliquidación de la sanción si a ello hubiere lugar, de conformidad con lo establecido en el artículo 208, numeral 5º del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y en la Resolución Externa 5 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República (en adelante JDBR), o posteriores que la modifiquen, adicionen o complementen.
Tipo de entidad a la que aplica:Establecimientos de crédito.
A partir del año 2016 las Instituciones Oficiales Especiales a las que le aplique.
Periodicidad:Bisemanal o por disposición de la JDBR
Fecha de reporte:Dentro de los 7 días calendario inmediatamente siguientes a la fecha de corte.
Fecha de corte de la información:Bisemanal o por disposición de la JDBR.
Documento técnico:SB-DS-003
Tipo y número del informe06- Informe bisemanal – Encaje
Medio de envío:RAS
Dependencia responsable:Delegatura Institucional para Intermediarios Financieros
Dependencias usuaria: Subgerencia monetaria y de inversiones internacionales del Banco de la República

Instructivo:

Generalidades

Los porcentajes de encaje ordinario aplicables para cada una de los códigos del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, así como su vigencia, son establecidos por la Junta Directiva del Banco de la República a través de resoluciones externas.

Las cifras deben reportarse en miles de pesos.

Todos los valores aceptan únicamente signo positivo (+), excepto los montos registrados en las subcuentas 15 de la unidad de captura 08.

Esta proforma deberá ser remitida con la firma digital del representante legal y revisor fiscal.

Con el propósito de precisar los valores que se deben registrar, a continuación se describen los conceptos sujetos de encaje, que no cuentan con asignación en el catálogo único de información financiera:

Cuentas de ahorro de valor real: Las entidades que tengan saldo en estas cuentas, las deben reexpresar en pesos y reportarla en la cuenta 2108 “Depósitos de ahorro”.

De las subcuentas 065 a la 120 de la unidad de captura 02, que corresponde a los compromisos de transferencia en operaciones de repo abierto, repo cerrado, simultáneas y transferencia temporal de valores, incluirán únicamente las operaciones con el sector real, que comprende sector público, residentes del exterior y otros, que no tengan como contraparte entidades del sector financiero.

Aceptaciones: Registra el valor de las aceptaciones en circulación después del plazo, creadas por la entidad o por sus corresponsales que no han sido presentadas para su cobro al vencimiento.

Encabezado

Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia este formato. Con este fin indique el tipo de entidad al que pertenece, el código asignado por esta Superintendencia y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de Corte: Diligenciar la fecha de corte bajo el formato DDMMAAAA, a la que corresponde la información.

Página 200-1

Unidad de captura 01:

Subcuenta 005 - Columnas 1 a 14 - Fechas para el requerido de encaje: Se reportarán cada una de las fechas calendario de las exigibilidades en moneda legal que sirven de base para la determinación de los requeridos diarios de encaje, bajo el formato “DDMMAAAA (a cuatro dígitos)”, día, mes año.

Unidad de captura 02, 03 y 04:

Para las columnas 1 a 14, se reportarán para cada una de las subcuentas, los saldos diarios contables en moneda legal de las exigibilidades sujetas a encaje para las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01.

Página 201

Unidad de captura 05:

Subcuenta 005 - Columnas 1 a 14 – fechas para el disponible de encaje: Se reportarán cada una de las fechas calendario de las disponibilidades que sirven de base para cubrir los requeridos diarios de encaje, bajo el formato “DDMMAAAA (a cuatro dígitos)”, día, mes año. La primera fecha reportada en la subcuenta 005 de la columna 1 de esta unidad de captura, debe corresponder a 8 días calendario después de la fecha reportada en la subcuenta 005, columna 14 de la unidad de captura 01 de este formato.

Unidad de captura 06:

Subcuenta 005 - columnas 1 a 14 - efectivo: Se reportarán los saldos diarios contables de la cuenta 110505 “efectivo” del catálogo único de información financiera con fines de supervisión para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 05.

Subcuenta 010 - Columnas 1 a 14 – Cuenta corriente bancaria: Se reportarán los saldos diarios contables de la cuenta 111005 “cuenta corriente bancaria – Banco de la República” del catálogo único de información financiera con fines de supervisión para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 05.

Subcuenta 015 - Columnas 1 a 14 – total disponible: Se registra la sumatoria de las subcuentas 005 y 010 de esta unidad de captura.

Unidad de captura 07:

Subcuenta 005 - Columnas 1 a 14 – requerido diario encaje ordinario literal a): Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01 de este formato, se registra el requerido diario correspondiente a la sumatoria de los resultados obtenidos al aplicar el porcentaje establecido sobre el monto de cada una de las exigibilidades reportadas en cada columna de la unidad de captura 02.

Subcuenta 010 - Columnas 1 a 14 – requerido diario encaje ordinario literal b): Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01 de este formato, se registra el requerido diario correspondiente a la sumatoria de los resultados obtenidos al aplicar el porcentaje establecido sobre el monto de cada una de las exigibilidades reportadas en cada columna de la unidad de captura 03.

Subcuenta 015 - Columnas 1 a 14 – total requerido diario encaje ordinario: Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01 de este formato, registre la sumatoria de las subcuentas 005 y 010 de esta unidad de captura.

Unidad de captura 08:

Subcuenta 005 - Columna 14 – requerido promedio de encaje ordinario: Registre el promedio de catorce (14) días correspondiente a la sumatoria de los resultados obtenidos en la subcuenta 015, columnas 1 a 14 de la unidad de captura 07.

Subcuenta 010 - Columna 14 – disponible promedio de encaje ordinario: Registre el promedio de catorce (14) días correspondiente a la sumatoria de los valores reportados en la subcuenta 015, columnas 1 a 14 de la unidad de captura 06.

Subcuenta 015 - Columna 14 – exceso o defecto de encaje ordinario: Registre la diferencia entre el disponible promedio de encaje ordinario y el requerido promedio de encaje ordinario (subcuenta 010 menos subcuenta 005 de esta unidad de captura).

Unidad de captura 09:

Subcuenta 005 - Columna 14 – autoliquidación de la sanción: Reporte el monto correspondiente a la sanción que debe autoliquidar la entidad por los defectos promedio diario de encaje, de acuerdo con lo establecido en el artículo 5º de la Resolución Externa 5 de 2008 expedida por la Junta Directiva del Banco de la República o posteriores que lo modifiquen, adicionen o complementen, en concordancia con el numeral 5º del artículo 208 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, para lo cual deberá seguir el siguiente procedimiento:

Circular Externa 37 de 2014 1
Circular Externa 37 de 2014 1

Página 202

En consecuencia, en la subcuenta 005 columna 14 de la unidad de captura 09, se registra el valor que resulte mayor entre: el 3.5% del valor del defecto y diez (10) salarios mínimos legales mensuales.

Esta subcuenta solo se reportará cuando el valor registrado en la columna 14 unidad de captura 08 subcuenta 015 sea menor a cero (0), es decir negativo (-).

Finalmente, los reportes transmitidos se enviarán unificados al Banco de la República quince (15) días hábiles después de la fecha de recepción prevista por esta Superintendencia.

Unidad de captura 10 (Informativo para Banco de la República):

Subcuenta 005 Columnas 1 a 14- Cuentas de ahorro y planes de ahorro contractual de bajo monto – Decreto 1119 de 2008: Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01 de este formato, se reportarán los saldos diarios contables en moneda legal de las de las cuentas de ahorro y los planes de ahorro contractual de bajo monto.

Subcuenta 010 columnas 1 a 14- cuentas de ahorro de valor real y planes de ahorro contractual en unidades de valor real de bajo monto – Decreto 1119 De 2008: Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01 de este formato, se reportarán los saldos diarios contables en moneda legal de las de las cuentas de ahorro en unidades de valor real UVR y los planes de ahorro contractual en unidades de valor real UVR de bajo monto.

Subcuenta 015 columnas 1 a 14- cuentas de ahorro especial y planes de ahorro contractual en cuentas de ahorro especial de bajo monto – Decreto 1119 De 2008: Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01 de este formato, se reportarán los saldos diarios contables en moneda legal de las de las cuentas de ahorro especial y los planes de ahorro contractual en cuentas de ahorro especial de bajo monto.

Subcuenta 020 - columnas 1 a 14 – requerido diario encaje ordinario cuentas de bajo monto literal a): Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01 de este formato, se registra el requerido diario correspondiente a la sumatoria de los resultados obtenidos al aplicar el porcentaje establecido sobre el monto de cada una de las exigibilidades reportadas en cada columna de la subcuenta 005 de la unidad de captura 10.

Subcuenta 025 - Columnas 1 a 14 – Requerido Diario Encaje Ordinario Cuentas de Bajo Monto Literal a): Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 010 de la unidad de captura 01 de este formato, se registra el requerido diario correspondiente a la sumatoria de los resultados obtenidos al aplicar el porcentaje establecido sobre el monto de cada una de las exigibilidades reportadas en cada columna de la subcuenta 010 de la unidad de captura 10.

Subcuenta 030 - Columnas 1 a 14 – requerido diario encaje ordinario cuentas de bajo monto literal a): Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 015 de la unidad de captura 01 de este formato, se registra el requerido diario correspondiente a la sumatoria de los resultados obtenidos al aplicar el porcentaje establecido sobre el monto de cada una de las exigibilidades reportadas en cada columna de la subcuenta 015 de la unidad de captura 10.

Se eliminan las columnas 15 a 21

F1000-119 Formato 443 – NIIF

Validaciones para el tipo de informe 27

Informe inversiones obligatorias en Finagro

Formato 460

Todos los valores reportados en todas las subcuentas de las unidades de captura deben ser mayores o iguales a cero (0) y con dos (2) decimales.

Esta proforma deberá ser remitida con la firma digital del representante legal, contador y revisor fiscal.

Unidad de captura 01:

Columna 1 fecha:

Para cada trimestre, deberá verificarse el número de días a transmitir.

Ejemplo: Para el trimestre enero – marzo, en la Columna uno, se deben diligenciar 90 o 91 fechas, que corresponden a los días del trimestre así:

Enero –marzoAbril - junioJulio - septiembreOctubre - diciembre
Enero3131Abril30Julio31Octubre31
Febrero2829Mayo31Agosto31Noviembre30
Marzo3131Junio30Septiembre30Diciembre31
Total9091Total91Total92Total92

Para los demás trimestres como se ve en el cuadro anterior.

Columna 1 Fecha:

Los datos de la columna uno deben corresponder a las fechas diarias consecutivas de cada trimestre de corte.

Ejemplo: Fecha de corte: 30 de junio de 2014

Como la fecha de corte es junio 30, en la columna uno deberán registrar las fechas diarias del trimestre abril - junio así:

Convenciones

C= Columna

UN= Unidad de captura

S= Subcuenta

C1 UN1 S001 = 1/04/2014

C1 UN1 S002 = C1 UN1 S001 + 1

C1 UN1 S002 = 1/04/2014 + 1

C1 UN1 S002 = 2/04/2014

C1 UN1 S003 = C1 UN1 S002 + 1

C1 UN1 S003 = 2/04/2014 + 1

C1 UN1 S003 = 3/04/2014

C1 UN1 S004 = C1 UN1 S003 + 1

C1 UN1 S004 = 3/04/2014 + 1

C1 UN1 S004 = 4/04/2014

Esta instrucción debe repetirse hasta la C1 UN1 S091, que de acuerdo con el ejemplo debe corresponder a la fecha 30/06/2014, subcuenta (S091) que coincide con la validación anterior.

Columna 38 Total:

C38 UN1 S001 = C2 UN1 S001 + C3 UN1 S001 + C4 UN1 S001 + C6 UN1 S001 + C7 UN1 S001 + C8 UN1 S001 + C9 UN1 S001 + C10 UN1 S001 +

C11 UN1 S001 + C12 UN1 S001 + C13 UN1 S001 + C14 UN1 S001 + C15 UN1 S001 +

C16 UN1 S001 + C17 UN1 S001 + C18 UN1 S001 + C19 UN1 S001 + C20 UN1 S001 +

C21 UN1 S001 + C22 UN1 S001 + C23 UN1 S001 + C24 UN1 S001 + C25 UN1 S001 +

C26 UN1 S001 + C27 UN1 S001 + C28 UN1 S001 + C29 UN1 S001 + C30 UN1 S001 +

C31 UN1 S001 + C32 UN1 S001 + C34 UN1 S001 + C35 UN1 S001 +

C36 UN1 S001 + C37 UN1 S001 + C66 UN1 S001

Esta instrucción debe repetirse para cada subcuenta de la columna 38 hasta la C38 UN1 S092.

Columna 40 base de liquidación:

C40 UN1 S001 = (C38 UN1 S001 - C39 UN1 S001) – (C64 UN1 S001 – C65 UN1 S001)

Esta instrucción debe repetirse para cada subcuenta de la columna 40 hasta la C40 UN1 S092.

Columna 58 Total:

C58 UN1 S001 = C41 UN1 S001 + C42 UN1 S001 + C43 UN1 S001 + C44 UN1 S001 + C45 UN1 S001 + C46 UN1 S001 + C47 UN1 S001 + C48 UN1 S001 + C49 UN1 S001 + C50 UN1 S001 + C51 UN1 S001 + C52 UN1 S001 + C53 UN1 S001 + C54 UN1 S001 + C55 UN1 S001 + C56 UN1 S001

Esta instrucción debe repetirse para cada subcuenta de la columna 58 hasta la C58 UN1 S092.

Columna 60 base de liquidación:

C60 UN1 S001 = C58 UN1 S001 – C59 UN1 S001

Esta instrucción debe repetirse para cada subcuenta de la columna 60 hasta la C60 UN1 S092.

Columna 64 Total cuentas de bajo monto:

C64 UN1 S001 = C61 UN1 S001 + C62 UN1 S001 + C63 UN1 S001

Esta instrucción debe repetirse para cada subcuenta de la columna 64 hasta la C64 UN1 S092.

Unidad de captura 02 – Subcuenta 005 promedio:

Columna 40 Base de liquidación:

C40 UN2 S005 = (SUMA (C40 UN 1 S001 + C40 UN 1 S002 + C40 UN 1 S003+

C40 UN 1 S004 + C40 UN 1 S005 + C40 UN 1 S006 + C40 UN 1 S007 +

C40 UN 1 S008 + C40 UN 1 S009 + C40 UN 1 S010 + C40 UN 1 S011 +

C40 UN 1 S012 + C40 UN 1 S013 + C40 UN 1 S014 + C40 UN 1 S015 +

C40 UN 1 S016 + C40 UN 1 S017 + C40 UN 1 S018 + C40 UN 1 S019 +

C40 UN 1 S020 + C40 UN 1 S021 + C40 UN 1 S022 + C40 UN 1 S023 +

C40 UN 1 S024 + C40 UN 1 S025 + C40 UN 1 S026 + C40 UN 1 S027 +

C40 UN 1 S028 + C40 UN 1 S029 + C40 UN 1 S030 + C40 UN 1 S031 +

C40 UN 1 S032 + C40 UN 1 S033 + C40 UN 1 S034 + C40 UN 1 S035 +

C40 UN 1 S036 + C40 UN 1 S037 + C40 UN 1 S038 + C40 UN 1 S039 +

C40 UN 1 S040 + C40 UN 1 S041 + C40 UN 1 S042 + C40 UN 1 S043 +

C40 UN 1 S044 + C40 UN 1 S045 + C40 UN 1 S046 + C40 UN 1 S047 +

C40 UN 1 S048 + C40 UN 1 S049 + C40 UN 1 S050 + C40 UN 1 S051 +

C40 UN 1 S052 + C40 UN 1 S053 + C40 UN 1 S054 + C40 UN 1 S055 +

C40 UN 1 S056 + C40 UN 1 S057 + C40 UN 1 S058 + C40 UN 1 S059 +

C40 UN 1 S060 + C40 UN 1 S061 + C40 UN 1 S062 + C40 UN 1 S063 +

C40 UN 1 S064 + C40 UN 1 S065 + C40 UN 1 S066 + C40 UN 1 S067 +

C40 UN 1 S068 + C40 UN 1 S069 + C40 UN 1 S070 + C40 UN 1 S071 +

C40 UN 1 S072 + C40 UN 1 S073 + C40 UN 1 S074 + C40 UN 1 S075 +

C40 UN 1 S076 + C40 UN 1 S077 + C40 UN 1 S078 + C40 UN 1 S079 +

C40 UN 1 S080 + C40 UN 1 S081 + C40 UN 1 S082 + C40 UN 1 S083 +

C40 UN 1 S084 + C40 UN 1 S085 + C40 UN 1 S086 + C40 UN 1 S087 +

C40 UN 1 S088 + C40 UN 1 S089 + C40 UN 1 S090 + C40 UN 1 S091 +

C40 UN 1 S092) / Entre el número de días calendario del trimestre correspondiente, calculado de acuerdo con la primera validación)

Columna 60 base de liquidación:

C60 UN2 S005 = (SUMA (C60 UN 1 S001 + C60 UN 1 S002 + C60 UN 1 S003+

C60 UN 1 S004 + C60 UN 1 S005 + C60 UN 1 S006 + C60 UN 1 S007 +

C60 UN 1 S008 + C60 UN 1 S009 + C60 UN 1 S010 + C60 UN 1 S011 +

C60 UN 1 S012 + C60 UN 1 S013 + C60 UN 1 S014 + C60 UN 1 S015 +

C60 UN 1 S016 + C60 UN 1 S017 + C60 UN 1 S018 + C60 UN 1 S019 +

C60 UN 1 S020 + C60 UN 1 S021 + C60 UN 1 S022 + C60 UN 1 S023 +

C60 UN 1 S024 + C60 UN 1 S025 + C60 UN 1 S026 + C60 UN 1 S027 +

C60 UN 1 S028 + C60 UN 1 S029 + C60 UN 1 S030 + C60 UN 1 S031 +

C60 UN 1 S032 + C60 UN 1 S033 + C60 UN 1 S034 + C60 UN 1 S035 +

C60 UN 1 S036 + C60 UN 1 S037 + C60 UN 1 S038 + C60 UN 1 S039 +

C60 UN 1 S040 + C60 UN 1 S041 + C60 UN 1 S042 + C60 UN 1 S043 +

C60 UN 1 S044 + C60 UN 1 S045 + C60 UN 1 S046 + C60 UN 1 S047 +

C60 UN 1 S048 + C60 UN 1 S049 + C60 UN 1 S050 + C60 UN 1 S051 +

C60 UN 1 S052 + C60 UN 1 S053 + C60 UN 1 S054 + C60 UN 1 S055 +

C60 UN 1 S056 + C60 UN 1 S057 + C60 UN 1 S058 + C60 UN 1 S059 +

C60 UN 1 S060 + C60 UN 1 S061 + C60 UN 1 S062 + C60 UN 1 S063 +

C60 UN 1 S064 + C60 UN 1 S065 + C60 UN 1 S066 + C60 UN 1 S067 +

C60 UN 1 S068 + C60 UN 1 S069 + C60 UN 1 S070 + C60 UN 1 S071 +

C60 UN 1 S072 + C60 UN 1 S073 + C60 UN 1 S074 + C60 UN 1 S075 +

C60 UN 1 S076 + C60 UN 1 S077 + C60 UN 1 S078 + C60 UN 1 S079 +

C60 UN 1 S080 + C60 UN 1 S081 + C60 UN 1 S082 + C60 UN 1 S083 +

C60 UN 1 S084 + C60 UN 1 S085 + C60 UN 1 S086 + C60 UN 1 S087 +

C60 UN 1 S088 + C60 UN 1 S089 + C60 UN 1 S090 + C60 UN 1 S091 +

C60 UN 1 S092) / Entre el número de días calendario del trimestre correspondiente, calculado de acuerdo con la primera validación)

Unidad de captura 03 – Subcuenta 005: Aportes de capital en Finagro

Columna 60 Base de liquidación

Esta subcuenta debe ser diligenciada por las entidades accionistas de Finagro, diferentes a la Nación y al Banco Agrario de Colombia S.A. y podrán computar para el cumplimiento de su requerido de inversión en títulos de desarrollo agropecuario TDA, los aportes efectuados en la citada entidad.

Unidad de captura 4 subcuenta 005

Columna 66

Debe ser igual al resultado de multiplicar el monto registrado en la columna 40 unidad de captura 2 subcuenta 005 por el 5.8%. (Este porcentaje sólo podrá modificarse, vía Resolución expedida por la Junta Directiva del Banco de la República).

Unidad de captura 4 subcuenta 010

Columna 66

Debe ser igual al resultado de multiplicar el monto registrado en la columna 60 unidad de captura 2 subcuenta 005 por el 4.3%. (Este porcentaje sólo podrá modificarse, vía resolución expedida por la Junta Directiva del Banco de la República).

Unidad de captura 4 subcuenta 015

Columna 66

La suma de las subcuentas 005 y 010 de la columna 66 unidad de captura 4 menos el valor reportado en la columna 60 unidad de captura 3 subcuenta 005, deber igual al valor reportado en la columna 66 unidad de captura 4 subcuenta 015.

Unidad de captura 5 subcuenta 005

Columna 66

Debe ser igual al resultado de multiplicar el monto registrado en la columna 66 unidad de captura 4 subcuenta 015 por el 37%. (Este porcentaje sólo podrá modificarse, vía Resolución expedida por la Junta Directiva del Banco de la República).

Unidad de captura 5 subcuenta 010

Columna 66

Debe ser igual al resultado de multiplicar el monto registrado en la columna 66 unidad de captura 4 subcuenta 015 por el 63%. (Este porcentaje sólo podrá modificarse, vía Resolución expedida por la Junta Directiva del Banco de la República).

Unidad de captura 7 subcuenta 005

Columna 66

Debe ser igual al resultado de restar al valor reportado columna 66 unidad de captura 5 subcuenta 005 el monto registrado en la columna 66 unidad de captura 6 subcuenta 015

Unidad de captura 7 subcuenta 010

Columna 66

Debe ser igual al resultado de restar al valor reportado columna 66 unidad de captura 5 subcuenta 010 el monto de la sumatoria de los valores registrados en la columna 66 unidad de captura 6 subcuenta 005, 010 y 020, respectivamente.

Diciembre 2014

 

Anexo I - Remisión de información

Parte I - Proformas F.0000

Proforma F.1000-127 (Formato 460)

Página 235

Tema:Controles de ley declaración de las inversiones obligatorias en títulos de desarrollo agropecuario – TDA
  
Nombre de proformaExigibilidades Finagro
Número de proforma:F.1000 –127
Número de formato:460
Objetivo:Calcular el valor de la inversión obligatoria en títulos de desarrollo agropecuario – Clase A y B y verificar el cumplimiento de la inversión por parte de los establecimientos de crédito, de conformidad con lo establecido en las resoluciones externas 3 de 2000, 2 de 2005, 8, 9, 17 y 21 de 2007, 2 de 2008 y 7 de 2014 de la Junta Directiva del Banco de la República.
Tipo de entidad a la que aplica:Establecimientos de crédito
Periodicidad:Trimestral
Fecha de reporte:Dentro de los primeros diez (10) días del mes siguiente al trimestre calendario del cálculo.
Fecha de corte de la información:Corte trimestral: Marzo, junio, septiembre y diciembre.
Documento técnico:SB-DS-003
Tipo y número del informe27 – Exigibilidades Finagro
Medio de envío:RAS
Dependencia responsable:Delegatura Institucional para Intermediarios Financieros
Dependencias usuaria: Subgerencia Monetaria y de Inversiones Internacionales del Banco de la República

Instructivo:

Generalidades

El procedimiento para determinar el requerido de inversión obligatoria en títulos de desarrollo agropecuario es establecido por la Junta Directiva del Banco de la República a través de resoluciones externas.

Las cifras deben reportarse en miles de pesos.

Todos los valores aceptan únicamente signo positivo (+)

Esta proforma deberá ser remitida con la firma digital del representante legal y revisor fiscal.

Con el propósito de precisar los valores que se deben registrar, a continuación se describen los conceptos sujetos de encaje, que no cuentan con asignación en el catálogo único de información financiera:

Cuentas de ahorro de valor real: Las entidades que tengan saldo en estas cuentas, las deben reexpresar en pesos y reportarla en la cuenta 2108 “depósitos de ahorro”.

Las columnas que correspondan a los compromisos de transferencia en operaciones de repo abierto, repo cerrado, simultáneas y transferencia temporal de valores, incluirán únicamente las operaciones con el sector real, que comprende sector público, residentes del exterior y otros, que no tengan como contraparte entidades del sector financiero.

Aceptaciones: Registra el valor de las aceptaciones en circulación después del plazo, creadas por la entidad o por sus corresponsales que no han sido presentadas para su cobro al vencimiento.

Encabezado

Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia este formato. Para tal fin indique el tipo de entidad al que pertenece, el código asignado por esta Superintendencia y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de Corte: Diligenciar la fecha de corte del trimestre a la que corresponde la información, bajo el formato DDMMAAAA.

Unidad de captura 01

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Columnas 2 a 37 y 66: Se reportan los saldos diarios contables en moneda legal de las exigibilidades sujetas a encaje para cada una de las fechas registradas en las subcuentas 001 a la 092 de la columna 1, unidad de captura 01, así:

ColumnaConceptoCódigos
2Depósitos en cuenta corriente2105
3Depósitos simples2106
4Depósitos de ahorro2108
5Eliminada 
6Cuentas de ahorro especial2109
7Cuenta centralizada2112
8Fondos en fideicomiso y cuentas especiales2113
9Bancos y corresponsales2115
10Depósitos especiales Excepto: 211610 del Banco de la República2116 excepto 211610
11Exigibilidades por servicios Excepto 211735 Cheques con provisión garantizada2117 excepto 211735
12Servicios de recaudo2118
13Establecimientos afiliados2119
14Compromisos de transferencia en operaciones de repo abierto (Entidades del sector público) Que se pacten a un plazo menor de un mes212405
15Compromisos de transferencia en operaciones de repo abierto (Residentes del exterior) Que se pacten a un plazo menor de un mes212405
16Compromisos de transferencia en operaciones de repo abierto (Otras entidades del sector real) Que se pacten a un plazo menor de un mes212405
17Compromisos de transferencia en operaciones de repo cerrado (Entidades del sector público) Que se pacten a un plazo menor de un mes212410
18Compromisos de transferencia en operaciones de repo cerrado (Residentes del exterior) Que se pacten a un plazo menor de un mes212410
19Compromisos de transferencia en operaciones de repo cerrado (Otras entidades del sector real) que se pacten a un plazo menor de un mes212410
20Compromisos de transferencia de inversiones en operaciones simultáneas (Entidades del sector público) Que se pacten a un plazo menor de un mes212505
21Compromisos de transferencia de inversiones en operaciones simultáneas (Residentes del exterior) Que se pacten a un plazo menor de un mes212505
22Compromisos de transferencia de inversiones en operaciones simultáneas (Otras entidades del sector real) Que se pacten a un plazo menor de un mes212505
23Compromisos de operaciones por transferencia temporal de valores (Entidades del sector público) Que se pacten a un plazo menor de un mes212605
24Compromisos de operaciones por transferencia temporal de valores (Residentes del exterior) Que se pacten a un plazo menor de un mes212605
25Compromisos de operaciones por transferencia temporal de valores (Otras entidades del sector real) Que se pacten a un plazo menor de un mes212605
26Aceptaciones (bancarias después del plazo) (*)243530
27Contribución sobre transacciones2506
28Impuestos sobre las ventas por pagar250340
29Cheques girados no cobrados259010
30Donaciones de terceros por pagar259020
31Recaudos realizados211690
32Otras cuentas por pagar diversas259095
33Eliminada 
34Cuentas canceladas2156
35Fondos cooperativos específicos2919
36Otros pasivos diversos - Excepto: 299005 Abonos para aplicar a obligaciones al cobro, 299010 Sobrantes en Caja y 299015 Sobrantes en Canje2990 excepto 299005, 299010 y 299015
37Eliminada 
66Depósitos electrónicos2120

(*) Las entidades deben registrar el valor de las aceptaciones en circulación después del plazo, creadas por la entidad o por sus corresponsales que no han sido presentadas para su cobro al vencimiento.

Columna 38 Total: Para cada una de las subcuentas 001 a 092, se reporta la sumatoria diaria de los valores registrados en las columnas 2 a 37 más la columna 66

 

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Columna 39 Requerido de Encaje Legal: Para cada una de las subcuentas 001 a 092, se reportará el requerido de encaje legal diario si la posición de encaje es positiva, por el contrario sí la posición de encaje es negativa se registrará la cuantía del disponible.

Columna 40 base de liquidación: De las subcuentas 001 a 092, se reporta el resultado de la diferencia entre las columnas 38 menos 39 y la columna 64 menos 65, es decir ((Columna 38 – Columna 39) – (Columna 64 – Columna 65)).

Columnas 41 a 57: Se reportan los saldos diarios contables en moneda legal de las exigibilidades sujetas a encaje para cada una de las fechas registradas en las subcuentas 001 a la 092 de la columna 1, unidad de captura 01, así:

41Certificados de depósito a término menores a 18 Meses ( Sumatoria de loscódigos 210705, 210710 y 210715)Sumatoria de 210705, 210710 y 210715
42Certificados de ahorro de valor real - menores de 18 meses (Sumatoria de los códigos 211005, 211010, 211015 y 211020)Sumatoria de 211005, 211010, 211015 y 211020
43Compromisos de transferencia en operaciones de repo abierto (Entidades del sector público) Que se pacten a un plazo igual o mayor a un mes212405
44Compromisos de transferencia en operaciones de repo abierto (Residentes del exterior) Que se pacten a un plazo igual o mayor a un mes212405
45Compromisos de transferencia en operaciones de repo abierto (Otras entidades del sector real) Que se pacten a un plazo igual o mayor a un mes212405
46Compromisos de transferencia en operaciones de repo cerrado (Entidades del sector público) Que se pacten a un plazo igual o mayor a un mes212410
47Compromisos de transferencia en operaciones de repo cerrado (Residentes del exterior) Que se pacten a un plazo igual o mayor a un mes 212410
48Compromisos de transferencia en operaciones de repo cerrado (Otras entidades del sector real) Que se pacten a un plazo igual o mayor a un mes212410
49Compromisos de transferencia de inversiones en operaciones simultáneas (Entidades del sector público) Que se pacten a un plazo igual o mayor a un mes212505
50Compromisos de transferencia de inversiones en operaciones simultáneas (Residentes del exterior) Que se pacten a un plazo igual o mayor a un mes212505
51Compromisos de transferencia de inversiones en operaciones simultáneas (Otras entidades del sector real) Que se pacten a un plazo igual o mayor a un mes212505
52Compromisos de operaciones por transferencia temporal de valores (Entidades del sector público) Que se pacten a un plazo igual o mayor a un mes212605
53212605 Compromisos de operaciones por transferencia temporal de valores (Residentes del exterior) Que se pacten a un plazo igual o mayor a un mes212605
54Compromisos de operaciones por transferencia temporal de valores (Otras entidades del sector real) Que se pacten a un plazo igual o mayor a un mes212605
55Bonos de garantía general menor de 18 meses213006 y 224506
56Bonos otros menor de 18 meses213009 y 224509
57Eliminada 

Columna 58 total: Para cada una de las subcuentas 001 a 092, se reporta la sumatoria de los valores registrados en las columnas 41 a 57 de la unidad de captura 1.

Columna 59 requerido de encaje legal: Para cada una de las subcuentas 001 a 092, se reportará el requerido de encaje legal diario si la posición de encaje es positiva, por el contrario sí la posición de encaje es negativa se registrará la cuantía del disponible.

 

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Columna 60 base de liquidación: De las subcuentas 001 a 092, se reporta la diferencia entre los valores registrados en las columnas 58 y 59 de la unidad de captura 1.

Columnas 61 a 63: Para cada una de las fechas registradas en las subcuentas 001 a la 092 de la columna 1, unidad de captura 01, se reportan los saldos diarios contables en moneda legal de las Cuentas de Ahorro y los planes de Ahorro Contractual de bajo monto, así:

61Saldos diarios de las cuentas de ahorro y los planes de ahorro contractual de bajo monto – Decreto 1119 de 2008 
62Saldos diarios de las cuentas de ahorro en Unidades de Valor Real y los planes de ahorro contractual en Unidades de Valor Real de bajo monto – Decreto 1119 de 2008 
63Saldos diarios de las cuentas de ahorro especial y los planes de ahorro contractual en cuentas de ahorro especial de bajo monto – Decreto 1119 de 2008 

Columna 64 - Total Cuentas de Bajo Monto – Decreto 1119 de 2008: Para cada una de las subcuentas 001 a 092 de la unidad de captura 1, se reporta la sumatoria de los valores registrados en las columnas 61, 62 y 63.

Columna 65 Requerido de Encaje Legal Cuentas de Bajo Monto – Decreto 1119 de 2008: Se reporta el requerido de encaje legal de las cuentas de bajo monto.

Unidad de captura 02

Subcuenta 005 - Promedio: Para las columnas 40 y 60 “Base de liquidación” se registra el resultado de la sumatoria de las subcuentas 001 a 092 de la unidad de captura 1 dividido por el número de días del trimestre objeto de reporte.

Unidad de captura 03

Subcuenta 005 - Aportes de capital en Finagro: En la columna 60 se debe reportar el promedio trimestral del valor intrínseco de los aportes de capital efectuados en Finagro.

Esta unidad de captura debe ser diligenciada por los Establecimientos de Crédito diferentes al Banco Agrario de Colombia S.A. que posean acciones en Finagro, en concordancia con lo establecido en el artículo 2 de la Resolución Externa 7 de 2014 de la Junta Directiva del Banco de la República.

Unidad de captura 04 - Requerido de inversión obligatoria

Subcuenta 005 – Requerido de inversión exigibilidades literal a): En la columna 66 reporte el resultado de multiplicar el monto registrado en la unidad de captura 02 columna 40, por el porcentaje establecido en el literal a) del artículo 1º de la Resolución Externa 6 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la Republica.

Subcuenta 010 – Requerido de inversión exigibilidades literal b): En la columna 66 reporte el resultado de multiplicar el monto registrado en la unidad de captura 02 columna 60, por el porcentaje establecido en el literal b) del artículo 1º de la Resolución Externa 14 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la Republica.

Subcuenta 015 – Total requerido de inversión: En la columna 66 reporte la sumatoria de los valores registrados en las subcuentas 005 y 010 de esta unidad de captura, menos el valor de los aportes de capital a Finagro reportados en la subcuenta 005 columna 60 de la unidad de captura 03.

Unidad de captura 05 - inversión en títulos de desarrollo agropecuario - clases A y B:

Subcuenta 005 – Inversión en títulos de desarrollo agropecuario clase A: En la columna 66 reporte el resultado de multiplicar el monto registrado en la unidad de captura 04 subcuenta 015 de la columna 66 por el

porcentaje establecido en el artículo 4º de la Resolución Externa 3 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la Republica, para los títulos clase A.

Subcuenta 010 – Inversión en Títulos de Desarrollo Agropecuario Clase B: En la columna 66 reporte el resultado de multiplicar el monto registrado en la unidad de captura 04 subcuenta 015 de la columna 66 por el

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porcentaje establecido en el artículo 4º de la Resolución Externa 3 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la Republica, para los títulos clase B.

Unidad de captura 06 - colocaciones sustitutivas

Antes de la transmisión a la SFC y para el reporte de esta unidad de captura, la entidad debe concertar previamente con Finagro los saldos de la cartera sustitutiva.

Subcuenta 005 – Cartera agropecuaria con recursos propios - Grandes productores: En la columna 66 registre el promedio trimestral del valor de la cartera agropecuaria otorgada con recursos propios de las entidades vigiladas, que cumplan con los requisitos que señale la Comisión Nacional de Crédito Agropecuario para el redescuento de los préstamos en Finagro, que no se encuentre en mora y que reúna las condiciones financieras contempladas en las resoluciones externas 3 de 2000, 21 de 2007 y 7 de 2014 de la Junta Directiva del Banco de la República.

Subcuenta 010 – Cartera agropecuaria con recursos propios - medianos productores: En la columna 66 registre el promedio trimestral del valor de la cartera agropecuaria otorgada con recursos propios de las entidades vigiladas, que cumplan con los requisitos que señale la Comisión Nacional de Crédito Agropecuario para el redescuento de los préstamos en Finagro, que no se encuentre en mora y que reúna las condiciones financieras contempladas en las resoluciones externas 3 de 2000, 21 de 2007 y 7 de 2014 de la Junta Directiva del Banco de la República.

Subcuenta 015 – Cartera agropecuaria con recursos propios - pequeños productores: En la columna 66 registre el promedio trimestral del valor de la cartera agropecuaria otorgada con recursos propios de las entidades vigiladas, que cumplan con los requisitos que señale la Comisión Nacional de Crédito Agropecuario para el redescuento de los préstamos en Finagro, que no se encuentre en mora y que reúna las condiciones financieras contempladas en las resoluciones externas 3 de 2000, 21 de 2007 y 7 de 2014 de la Junta Directiva del Banco de la República.

Subcuenta 020 – Cartera agropecuaria con recursos propios - microcréditos agropecuarios y rurales: En la columna 66 registre el promedio trimestral del valor de la cartera agropecuaria otorgada con recursos propios de las entidades vigiladas, que cumplan con los requisitos que señale la Comisión Nacional de Crédito Agropecuario para el redescuento de los préstamos en Finagro, que no se encuentre en mora y que reúna las condiciones financieras contempladas en las Resolución Externa 7 de 2014 de la Junta Directiva del Banco de la República.

Para obtener el promedio trimestral, de las subcuentas 005, 010, 015 y 020 de esta unidad de captura, se tomará en cuenta el promedio mensual de la cartera agropecuaria de cada trimestre calendario.

Unidad de captura 07 – requerido de inversión neta en títulos de desarrollo agropecuario - Clases A y B.

Subcuenta 005 – Requerido de inversión neta en títulos de desarrollo agropecuario clase A: En la columna 66 registre el valor que resulte de restar al monto reportado en la subcuenta 005 columna 66 de la unidad de captura 05, el monto de la subcuenta 015 columna 66 de la unidad de captura 06, de conformidad con lo establecido en el literal b) del parágrafo 4º del artículo 5º de la Resolución Externa 3 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la Republica, modificado por el artículo 1º de la Resolución Externa 7 de 2014 de la Junta Directiva del Banco de la Republica.

Subcuenta 010 – Requerido de Inversión Neta en Títulos de Desarrollo Agropecuario Clase B: En la columna 66 registre el valor que resulte de restar el monto reportado en la subcuenta 010 columna 66 de la unidad de captura 05 menos la sumatoria de los montos reportados en las subcuentas 005, 010 y 020 columna 66 de la unidad de captura 06, de conformidad con lo establecido en los literales a) y c) del parágrafo 4º. del artículo 5º de la Resolución Externa 3 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la Republica, modificado por el artículo 1º de la Resolución Externa 7 de 2014 de la Junta Directiva del Banco de la Republica.

En torno a este reporte, conviene precisar los siguientes aspectos:

a. Los códigos del Catálogo único de información financiera con fines de supervisión relacionados en este instructivo, se ajustan en su totalidad a lo establecido por el Banco de la República en la Circular Reglamentaria Externa DODM – 147 del 6 de agosto de 2008 y sus posteriores adiciones y/o modificaciones.

b. Eliminado.

c. Los valores reportados en este formato son de carácter contable - no estadísticos.

Anexo F1000-127 formato 460 - NIIF