CIRCULAR EXTERNA 38 DE 2002

 

CIRCULAR EXTERNA 38 DE 2002 

(Agosto 29)

Ref.: Modificación al capítulo XXI de la Circular Básica Contable y Financiera y a las proformas F.0000-75, F.0000-76 y F.0000-77.

Este despacho, en uso de las facultades legales y en especial de las que le confieren los literales a) y b) del numeral 3º del artículo 326 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, modifica los formatos de información relacionados con la medición de riesgos de mercado, proformas F.0000-75, F.0000-76 y F.0000-77, con el fin de discriminar las posiciones de los intermediarios financieros en los diferentes instrumentos de deuda pública.

De igual manera, se actualizan las variaciones máximas probables y volatilidades a las que están sujetos los diferentes factores de riesgo, la matriz de correlaciones de dichos factores y el anexo 1 —factores— en donde se relacionan las posiciones activas y pasivas del balance de una entidad financiera y los factores de riesgo que las afectan.

La presente circular rige a partir de la fecha de su publicación, modifica en lo pertinente la Circular Externa 100 de 1995. Se anexan las páginas y proformas modificadas.

N. del D.: Esta circular externa va dirigida a representantes legales y revisores fiscales de los establecimientos de crédito.

CAPÍTULO XXI

Criterios y procedimientos para la medición de riesgos de mercado

Página 16

Tabla 1.a

icon
ver tabla
Código del Factor FFactorPeríodo de estudioFuenteProcedimientoVariación 10 díasVariación 1 año
1DTF1984-2002B.RMontecarlo41230
2Tasa de repos1999-2002S.BMontecarlo232 
3Tasa interbancaria1999-2002S.BMontecarlo144 
4Tasa real2000-2002S.BMontecarlo 12.4
5Libor1998-2002B.RLognormal615
6Tasa crédito consumo1999-2002S.BMontecarlo224 
7Money market USD1999-2002ReutersLognormal27 
8Tasa de TES1999-2002S.B.Montecarlo200300
Tabla 1.b

icon
ver tabla
Código del Factor FFactorPeríodo de estudioFuenteProcedimientoVolatilidad 10 díasVolatilidad 1 año
9UVR1993-2002B.RMontecarlo 3.9%
10TRM1998-2002S.BMontecarlo2.85% 
11EURO2000-2002B.RLognormal5.87% 
12YEN1998-2002B.RLognormal5.87% 
13IBC1994-2002A.BLognormal8.08%12%
S.B.: Superintendencia Bancaria

B.R.: Banco República

A.B.: Asociación Bancaria

IBC.: Índice de la Bolsa de Colombia

Las variaciones máximas probables de las tasas de interés se expresan en términos de puntos básicos. Las volatilidades de los tipos de cambio y otros índices se expresan en términos porcentuales.

Para propósitos de establecer el procedimiento de estimación del riesgo total de la entidad, es necesario definir el factor de riesgo que afecta cada una de las posiciones reportadas en los formatos 269, 270 y 271. Para tal fin esta superintendencia presenta en el anexo 1 “Factores de riesgo para los formatos 269, 270 y 271”, los factores de riesgo que afectan cada una de las posiciones en los formatos antes definidos. Las variaciones máximas probables y las volatilidades descritas en las tablas 1.a y 1.b del presente numeral deben aplicarse conforme a lo establecido en el anexo 1 “Factores de riesgo para los formatos 269, 270 y 271”, para obtener el valor en riesgo (VeR) de que trata el numeral 4.1.1.7 del presente capítulo.

Las variaciones máximas probables para los factores de riesgo 8 en 1 año, 8 en 10 días y la volatilidad para el factor 13 en 1 año han sido subestimadas con respecto a los valores reales calculados por esta superintendencia y presentados en el Anexo 2 ”Variaciones máximas probables y volatilidades reales para los factores de riesgo de los formatos 269,270 y 271”. Los valores de las tablas 1.a y 1.b se ajustarán paulatinamente hacia sus valores reales. Lo anterior, con el ánimo de dar gradualidad a la aplicación de los requisitos de capital expuestos en el decreto 1720 de 2001.

12. Método de agregación.

El modelo estándar establecido por esta superintendencia para la medición del riesgo de mercado es un modelo de factores, con 13 factores de riesgo (tablas 1.a y 1.b). En este tipo de modelos, si el comportamiento de cada factor de riesgo no depende de los otros factores de riesgo (cero correlación), los valores en riesgo elevados al cuadrado para cada factor se pueden sumar aritméticamente, y el valor en riesgo corresponderá a la raíz cuadrada de esta suma. En el caso contrario, y específicamente en el modelo estándar definido por esta superintendencia, es necesario agregar los valores en riesgo de cada factor a través de la metodología que se describe a continuación.

El método de agregación consiste en sumar los valores en riesgo originados por cada uno de los factores de riesgo de las tablas 1.a y 1.b, teniendo en cuenta la correlación que existe entre estos. Para ello, a continuación se explica el procedimiento a seguir para la agregación del VeR de cada factor de riesgo, la obtención de las correlaciones entre los factores de riesgo y la suma de los valores en riesgo teniendo en cuenta dichas correlaciones.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.0000

Página 22

En este caso, cuando las correlaciones entre los tres factores de riesgo es 1, es decir, que los factores tienden a moverse en la misma dirección, el valor en riesgo del portafolio equivale a la suma aritmética de los valores en riesgo de cada uno de los factores de riesgo.

Cuando las correlaciones entre los factores de riesgo no son exactamente 1 el valor en riesgo del portafolio no es igual a la suma aritmética de los valores en riesgo de cada uno de los factores que lo componen.

Por ejemplo, si se supone que:

• Valor en riesgo por el factor de riesgo k (VeRk) es de $ 2.000.000

• Valor en riesgo por el factor de riesgo l (VeRl) es de $ 1.000.000

• Valor en riesgo por el factor de riesgo m (VeRm) es de $ 1.500.000

• Que la correlación entre los factores de riesgo k y l es de 0.5

• Que la correlación entre los factores de riesgo k y m es de –0.5

• Que la correlación entre los factores de riesgo l y m es de 0.1

 

 

En este caso, los valores se compensan a causa de las correlaciones, por lo tanto, el valor en riesgo del portafolio es menor que la suma aritmética de los valores en riesgo de cada uno de los factores de riesgo.

13. Matriz de correlaciones.

A continuación se da a conocer la matriz de las correlaciones semidefinida positiva* entre los 13 factores de riesgo enumerados en las tablas 1.a y 1.b del presente capítulo.

Esta matriz utilizará para calcular el valor en riesgo de la entidad que debe ser incorporado en el cálculo de la relación de solvencia de conformidad con lo establecido en el Decreto 1720 y en la Circular Externa 48 de 2001.

icon
ver tabla
 Factores de riesgo
12345678910111213
F
a
c
t
o
r
e
s


d
e


r
i
e
s
g
o
11.000.820.870.800.850.850.670.700.790.600.110.71-0.46
20.821.000.600.670.690.720.380.510.870.580.330.37-0.43
30.870.601.040.750.890.650.900.580.660.64-0.050.62-0.58
40.800.670.751.000.870.460.640.740.700.770.120.47-0.68
50.850.690.890.871.000.580.780.690.800.820.230.54-0.80
60.850.720.650.460.581.000.330.310.570.20-0.090.70-0.05
70.670.380.900.640.780.331.000.640.510.740.190.37-0.74
80.700.510.580.740.690.310.641.000.740.720.390.35-0.63
90.790.870.660.700.800.570.510.741.000.730.380.31-0.63
100.600.580.640.770.820.200.740.720.731.000.570.16-0.93
110.110.33-0.050.120.23-0.090.190.390.380.571.00-0.17-0.51
120.710.370.620.470.540.700.370.350.310.16-0.171.00-0.05
13-0.46-0.43-0.58-0.68-0.80-0.05-0.74-0.63-0.63-0.93-0.51-0.051.00
* La matriz semidefinida positiva garantiza que el valor en riesgo calculado es positivo.

14. Volatilidades y las correlaciones de los factores de riesgo.

Las variaciones máximas probables, las volatilidades y las correlaciones de los distintos factores de riesgo se ajustarán cuando menos trimestralmente recogiendo los cambios estructurales en la dinámica del mercado.

NOTA: El anexo III, suplemento a los capítulos página 1 que contiene: factores de riesgo de los formatos 269, 270 y 271, pueden ser consultados en la Superintendencia Bancaria.

ANEXO 2

Variaciones máximas probables y volatilidades reales para los factores de riesgo de lo formatos 269, 270 y 271.

Tabla 2.a

icon
ver tabla
Código del Factor FFactorPeríodo de estudioFuenteProcedimientoVariación 10 díasVariación 1 año
1DTF1984-2002B.RMontecarlo41230
2Tasa de repos1999-2002S.BMontecarlo232 
3Tasa interbancaria1999-2002S.BMontecarlo144 
4Tasa real2000-2002S.BMontecarlo 12.4
5Libor1998-2002B.RLognormal615
6Tasa crédito consumo1999-2002S.BMontecarlo224 
7Money market USD1999-2002ReutersLognormal27 
8Tasa de TES1999-2002S.B.Montecarlo8451336
Tabla 2.b

icon
ver tabla
Código del Factor FFactorPeríodo de estudioFuenteProcedimientoVolatilidad 10 díasVolatilidad 1 año
9UVR1993-2002B.RMontecarlo 3.90%
10TRM1998-2002S.BMontecarlo2.85% 
11EURO2000-2002B.RLognormal5.87% 
12YEN1998-2002B.RLognormal5.87% 
13IBC1994-2002A.BLognormal8.08%48.50%
S.B.: Superintendencia Bancaria

B.R.: Banco República

A.B.: Asociación Bancaria

IBC.: Índice de la Bolsa de Colombia

NOTA: Los formatos 271, 269 y 270 correspondientes a: evaluación del riesgo de precio, evaluación del riesgo de tasa de interés-moneda legal/extranjera y evaluación del riesgo de tasa de interés-unidades de valor real pueden ser consultados en la Superintendencia Bancaria.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.0000

Página 42

Tema:Riesgos de mercado
Nombre de proforma:Evaluación del riesgo de tasa de interés-Moneda legal / Moneda extranjera
Número de proforma:F.0000-75
Número de formato:269
Objetivo:Conocer y evaluar las exposiciones al riesgo por tasa de interés en moneda legal y extranjera.
Tipo de entidad a la que aplica:Bancos, corporaciones de ahorro y vivienda, corporaciones financieras, compañías de financiamiento comercial e instituciones oficiales especiales
Tramite:20 Gestión de activos y pasivos
Periodicidad:Mensual
Fecha de corte de la información:El último día de cada mes
Fecha de reporte:En la misma fecha de transmisión de los estados financieros
Documento técnico:SBDS-015 ó SBDS-016
Tipo y número de informe:34 Riesgos de mercado
Medio de envío:RAS o RDSI
Dependencia usuaria:Delegaturas de intermediación financiera, dirección técnica y direcciones de superintendencia
Instructivo

Objetivo:

Facilitar el proceso de supervisión y evaluación del riesgo de tasa de interés para las posiciones en moneda legal y extranjera. Permite visualizar la clasificación y magnitud de los valores presentes de las posiciones activas y pasivas afectadas por cambios en las tasas de interés nacionales e internacionales, de acuerdo con sus vencimientos o fechas de repreciación, mediante el cálculo de las duraciones, los valores presentes de los flujos y el valor en riesgo por tasa de interés (VeR).

Generalidades:

La información contenida en este formato corresponde a la evaluación y medición del riesgo de tasa de interés para moneda legal y extranjera que deben realizar las entidades de acuerdo con lo establecido en el numeral 4.1.2 del capítulo XXI de la Circular Básica Financiera y Contable.

La información de riesgo de tasa de interés en moneda legal debe reportarse en las unidades de captura 01 a 10. Así mismo, la información de riesgo en tasa de interés en moneda extranjera deberá reportarse en las columnas 11 a 20.

Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos, deberán reportarse en ceros.

Las celdas que se encuentran sombreadas no deberán reportarse hasta nuevo aviso.

Fecha de corte: En el espacio previsto deberá reportarse la fecha de balance de corte del informe, con el formato: DDMMAAAA.

Cuerpo del formato

Tasa de interés en moneda legal (Unidades de captura 01 a 10)

En las unidades de captura 01 al 10 se debe reportar la información correspondiente a las operaciones en moneda legal.

Las cifras a reportar en las columnas 01, 02, 03, 07, 08, 12, 13, 17, 18, 22, 23, 27, 28, 32, 33 y 37 deberán estar expresadas en millones de pesos, con dos decimales.

Las duraciones a reportar en las columnas 04, 09, 14, 19, 24, 29 y 34 deberán ser expresadas en meses con dos decimales.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.0000

Página 43

Unidad de captura 01-Posiciones activas

En la columna 01 deberá reportarse la información sobre montos (saldo contable) correspondiente al saldo PUC de las posiciones activas en moneda legal de los rubros indicados de acuerdo con el numeral 4.1.2.2 del capítulo XXI de la Circular Básica Financiera y Contable.

Columnas 03, 08, 13, 18, 23, 28 y 33: Debe reportarse el valor presente de los flujos calculado descontando cada posición activa a la tasa de rentabilidad correspondiente en cada banda de tiempo. La información de la columna 02 debe ser igual, sin excepción, a la sumatoria de las columnas ya mencionadas en este numeral.

Columnas 05, 10, 15, 20, 25, 30 y 35: Debe reportarse la rentabilidad efectiva anual promedio ponderada para cada rubro considerado y por cada banda de tiempo solicitada en el formato. Las cifras aquí reportadas deberán presentarse en términos porcentuales con dos decimales. Por ejemplo, si la tasa efectiva a reportar es del 23.22%, debe reportarse 23.22 y no 0.2322.

Columnas 06, 11, 16, 21, 26, 31 y 36: Deberá reportarse el cambio de las tasas de interés en puntos básicos. Un punto básico se define como el 1% de un 1% (1/10.000). Sin embargo se expresa en términos enteros. De esta manera, si la tasa varía un 1%, ésta se expresará como una variación de 100 puntos básicos. Esta información debe corresponder, para cada rubro y banda de tiempo, a las variaciones máximas probables de tasas de interés nacionales calculadas y publicadas por la Superintendencia Bancaria.

Columnas 07, 12, 17, 22, 27, 32 y 37: Corresponde a los valores en riesgo (VeR) calculados de acuerdo con la fórmula presentada en el literal d) del numeral 4.1.2.1 del capítulo XXI de la presente circular.

En las subcuentas 011 a 055 deberán reportarse los rubros correspondientes a: Inversiones negociables, inversiones permanentes-Disponibles para la venta e inversiones hasta el vencimiento de renta fija, todas ellas discriminadas por títulos emitidos por la nación (TES a DTF, TES a IPC, TES a tasa fija y títulos diferentes de TES), títulos emitidos por entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria, y otros títulos en moneda legal); y, las inversiones de cobertura en moneda legal.

En las subcuentas 060 a 083 deberán reportarse los saldos y las posiciones por los rubros correspondientes a la cartera de créditos comercial a tasa fija y a tasa variable, la cartera hipotecaria para vivienda en pesos, y la cartera de créditos de consumo a tasa fija y a tasa variable, y microcrédito a tasa fija y a tasa variable.

La subcuenta 085 deberá reportar los rubros correspondientes a las cuentas por cobrar en moneda legal.

En las subcuentas 090, 095 y 100 deberán reportarse los rubros correspondientes a aceptaciones, otros activos sensibles a cambios en las tasas de interés nacionales y a las cuentas contingentes deudoras, según corresponda.

En las subcuentas 105 a 190 deberán reportarse los rubros correspondientes a los títulos dados en garantías para la celebración de operaciones repo (recompra de inversiones).

Unidad de captura 02-Total posiciones activas

Columna 01: Deberá aparecer la sumatoria de los saldos contables de las posiciones activas.

Columna 02: Deberá aparecer la sumatoria de los valores presentes de las posiciones activas.

Columnas 03, 08, 13, 18, 23, 28 y 33: deberá aparecer la sumatoria de los valores presentes de las posiciones activas en moneda legal por cada una de las bandas de tiempo.

En las columnas 07, 12, 17, 22, 27, 32 y 37, deberá reportarse la sumatoria de los valores en riesgo (VeR) que corresponden a los cambios en el valor presente de las posiciones activas en moneda legal.

Unidad de captura 03-Posiciones pasivas

En la columna 01 deberá reportarse la información sobre montos (saldo contable) correspondiente al saldo PUC de las posiciones pasivas en moneda legal de los rubros indicados de acuerdo con el numeral 4.1.2.2 del capítulo XXI de la Circular Básica Financiera y Contable.

Columnas 03, 08, 13, 18, 23, 28 y 33: Debe reportarse el valor presente de los flujos hallado descontando cada posición pasiva al costo financiero correspondiente en cada banda de tiempo. La información de la columna 02 debe ser igual, sin excepción, a la sumatoria de las columnas ya mencionadas en este numeral.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.0000

Página 44

Columnas 05, 10, 15, 20, 25, 30 y 35: Debe reportarse el costo efectivo anual promedio ponderado para cada rubro considerado y por cada banda de tiempo solicitada en el formato. Las cifras aquí reportadas deberán presentarse en términos porcentuales con dos decimales. Por ejemplo, si la tasa efectiva a reportar es del 23.22%, debe reportarse 23.22 y no 0.2322.

Columnas 06, 11, 16, 21, 26, 31 y 36: Deberá reportarse el cambio de las tasas de interés en puntos básicos.

Columnas 07, 12, 17, 22, 27, 32 y 37: Corresponde a los valores en riesgo (VeR) calculados de acuerdo con la fórmula presentada en el literal d) del numeral 4.1.2.1 del capítulo XXI de la presente circular.

Las subcuentas 005-Cuentas corrientes no remuneradas y 010-Cuentas corrientes remuneradas, deberán estar clasificadas en las bandas de tiempo previstas, de acuerdo con los resultados que sobre porciones permanentes y volátiles arrojen los análisis estadísticos efectuados y documentados por la entidad, de acuerdo con lo dispuesto en el numeral 4.1.2.1 del capítulo XXI de la Circular Básica Financiera y Contable.

En la subcuenta 015-CDTs y CDATs se deben reportar únicamente los flujos que contractualmente correspondan a cada banda de tiempo. En el cálculo de los valores presentes, duraciones y valores en riesgo de este rubro no deben considerarse renovaciones o reinversiones de ningún tipo. No deben incluirse los CDTs inscritos en el fondo de reserva para la estabilización de la cartera hipotecaria (Frech).

Las subcuentas 020-Depósitos de ahorro, 025-Cuentas de ahorro y 030-Otros, deberán reportar las magnitudes de los flujos y valores presentes correspondientes a los análisis estadísticos que la entidad haya efectuado para estos fines, de acuerdo con el numeral 4.1.2.1 del capítulo XXI de la Circular Básica Financiera y Contable. Las cuentas de ahorro de valor constante no deben ser incluidas en este formato, sino en el correspondiente al riesgo de tasa de interés por UVR.

Las subcuentas 045, 050, 055, y 060 deberán reportar las aceptaciones pasivas, créditos de bancos y otras instituciones financieras, títulos de inversión en circulación y otros pasivos según corresponda, en moneda legal.

La subcuenta 065, correspondiente a bonos obligatoriamente convertibles en acciones deberá reportarse teniendo en cuenta que, mientras el instrumento exista como bono o instrumento financiero estrictamente de deuda, deberán proyectarse y descontarse sus flujos de acuerdo con la tasa de interés pactada para el mismo; es decir, consecuentemente con la metodología prevista en el presente capítulo; el cambio de bono a instrumento de renta variable y su correspondiente riesgo, deberán estimarse y reflejarse en el formato y en la banda de tiempo que correspondan.

En las subcuenta 070 deberán reportarse cuentas contingente acreedoras denominadas en moneda legal, sensibles a cambios en las tasas de interés.

Unidad de captura 04-Total posiciones pasivas

Columna 01, subcuenta 005: Deberá aparecer la sumatoria de los saldos contables de las posiciones pasivas.

Columna 02, subcuenta 005: Deberá aparecer la sumatoria de los valores presentes de las posiciones pasivas.

Columnas 03, 08, 13, 18, 23, 28 y 33: en la subcuenta 005 deberá aparecer la sumatoria de los valores presentes de las posiciones pasivas en moneda legal por cada una de las bandas de tiempo.

En las columnas 07, 12, 17, 22, 27, 32 y 37, deberá reportarse la sumatoria de los valores en riesgo (VeR) que corresponden a los cambios en el valor presente de las posiciones pasivas en moneda legal.

Unidad de captura 05-Derivados de tasa de interés

En las subcuentas 005-FRAs posición larga y 010-FRAs posición corta, deberán reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de las dos exposiciones que según el numeral 4.1.2.4 del capítulo XXI de la presente circular componen esta operación. La subcuenta 010 deberá ser reportada con signo negativo.

En las subcuentas 025-Swaps tasa de interés parte fija posición larga, 030-Swaps tasa de interés parte flotante posición larga, 035-Swaps tasa de interés parte fija posición corta y 040-Swaps tasa de interés parte flotante posición corta, deberán reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de las dos exposiciones por tenencia de instrumentos de tasa variable y tasa fija que según el numeral 4.1.2.6 del

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.0000

Página 45

Capítulo XXI de la presente circular componen esta operación. Las subcuentas 035 y 040 deberán reportarse con signo negativo.

En las subcuentas:

045Forward sobre títulos posición larga-Emitidas por la Nación-TES a DTF
050Forward sobre títulos posición larga-Emitidas por la Nación-TES a IPC
055Forward sobre títulos posición larga-Emitidas por la Nación-TES a tasa fija
060Forward sobre títulos posición larga-Emitidos por la Nación diferentes de TES
065Forward sobre títulos posición larga-Emitidas por vigiladas Superbancaria
070Forward sobre títulos posición larga-Otros títulos
deberán reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición larga en el título subyacente y en la subcuenta 075-Forward sobre títulos posición corta-Sintético al descuento deberán reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición corta en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de compra pactado que según el numeral 4.1.2.5 del capítulo XXI de la presente circular componen una operación de compra futura de un título.

La subcuenta 075 deberá ser reportada con signo negativo.

En las subcuentas:

080Forward sobre títulos posición corta-Emitidas por la Nación-TES a DTF
085Forward sobre títulos posición corta-Emitidas por la Nación-TES a IPC
090Forward sobre títulos posición corta-Emitidas por la Nación-TES a tasa fija
095Forward sobre títulos posición corta-Emitidos por la Nación diferentes de TES
100Forward sobre títulos posición corta-Emitidas por vigiladas Superbancaria
105Forward sobre títulos posición corta-Otros títulos
deberán reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición corta en el título subyacente y en la subcuenta 110-Forward sobre títulos posición larga-Sintético al descuento deberán reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición larga en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de venta pactado que según el numeral 4.1.2.5 del capítulo XXI de la presente circular componen una operación de venta futura de un título.

Las subcuentas 080, 085, 090, 095, 100 y 105 deberán ser reportadas con signo negativo.

Unidad de captura 06-Total posiciones en derivados de tasa de interés

La subcuenta 005-Total posiciones en derivados de tasa de interés, corresponde a la sumatoria o resultado neto de la unidad de captura 05 que contiene los saldos, valores presentes y cambios en los valores presentes para cada banda de tiempo de las posiciones largas y/o cortas en derivados denominados en moneda legal; dichos valores pueden ser positivos o negativos dependiendo de la estructura de estas posiciones.

Unidad de captura 07-Contratos forward sobre divisas

En la subcuenta 005 deberá reportarse la información correspondiente a las posiciones largas y en la subcuenta 010, las posiciones cortas por forward en divisas en moneda legal. La subcuenta 010 deberá reportarse con signo negativo.

Unidad de captura 08-Total posiciones forward sobre divisas

En la subcuenta 005 deberá aparecer la sumatoria de los valores reportados en la unidad de captura 07.

Unidad de captura 09-Cambio en activos - cambio en pasivos + derivados

La subcuenta 005-Cambio en activos menos cambio en pasivos más derivados corresponde al valor en riesgo total del patrimonio por cambios en las tasas de interés para cada banda de tiempo. Esto es, la unidad de captura 02 menos la unidad de captura 04 más el resultado obtenido en las unidades de captura 06 y 08 para las posiciones denominadas en moneda legal.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.0000

Página 46

Unidad de captura 10-CDTs inscritos en el Frech

En la subcuenta 005-CDTs inscritos en el Frech, deberán reportarse los montos por certificados de depósito a término inscritos, de acuerdo con la metodología establecida en el numeral 4.4 del capítulo XXI de la Circular Básica Financiera y Contable, en el fondo de reserva para la estabilización de la cartera hipotecaria.

Tasa de interés en moneda extranjera (Unidades de captura 11 a 20)

En las unidades de captura 11 al 20 se debe reportar la información correspondiente a las operaciones en moneda extranjera.

Las cifras a reportar en las columnas 01, 02, 03, 07, 08, 12, 13, 17, 18, 22, 23, 27, 28, 32, 33 y 37 deberán estar expresadas en moneda extranjera, con dos decimales.

Las duraciones a reportar en las columnas 04, 09, 14, 19, 24, 29 y 34 deberán ser expresadas en meses con dos decimales, en los términos establecidos en el numeral 4.1.1.6 del capítulo XXI de la Circular Básica Financiera y Contable.

En las unidades de captura 11, 13, 15 y 17, columnas 5, 10, 15, 20, 25, 30 y 35 deben presentarse las tasas de rentabilidad o costo internacionales que afectan las posiciones denominadas en moneda extranjera de acuerdo con el numeral 4.1.2.2 del capítulo XXI de la Circular Básica Financiera y Contable.

Unidad de captura 11-Posiciones activas

En la columna 01 deberá reportarse la información sobre montos (saldo contable) correspondiente al saldo PUC de las posiciones activas en moneda extranjera de los rubros indicados de acuerdo con el numeral 4.1.2.2 del capítulo XXI de la Circular Básica Financiera y Contable.

Columnas 03, 08, 13, 18, 23, 28 y 33: Debe reportarse el valor presente de los flujos hallado descontando cada posición activa a la tasa de rentabilidad correspondiente en cada banda de tiempo. La información de la columna 02 debe ser igual, sin excepción, a la sumatoria de las columnas ya mencionadas en este numeral.

Columnas 05, 10, 15, 20, 25, 30 y 35: Debe reportarse la rentabilidad efectiva anual promedio ponderada para cada rubro considerado y por cada banda de tiempo solicitada en el formato. Las cifras aquí reportadas deberán presentarse en términos porcentuales con dos decimales. Por ejemplo, si la tasa efectiva a reportar es del 23.22%, debe reportarse 23.22 y no 0.2322.

Columnas 06, 11, 16, 21, 26, 31 y 36: Deberá reportarse el cambio de las tasas de interés en puntos básicos. Esta información debe corresponder, para cada rubro y banda de tiempo, a las variaciones máximas probables de tasas de interés internacionales calculadas y publicadas por la Superintendencia Bancaria.

Columnas 07, 12, 17, 22, 27, 32 y 37: Corresponde a los valores en riesgo (VeR) en moneda extranjera calculados de acuerdo con la fórmula presentada en el literal d) del numeral 4.1.2.2 del capítulo XXI de la presente circular.

En las subcuentas 011 a 055 deberán reportarse los rubros correspondientes a: Inversiones negociables, inversiones permanentes-Disponibles para la venta e inversiones hasta el vencimiento de renta fija, todas ellas discriminadas por títulos emitidos por la nación (TES a DTF, TES a IPC, TES a tasa fija y títulos diferentes de TES), títulos emitidos por entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria, y otros títulos en moneda extranjera); y, las inversiones de cobertura en moneda extranjera.

En las subcuentas 060 a 078 deberán reportarse los saldos y las posiciones por los rubros correspondientes a la cartera de créditos comercial a tasa fija y a tasa variable, la cartera hipotecaria para vivienda en pesos, y la cartera de créditos de consumo a tasa fija y a tasa variable, y microcrédito a tasa fija y a tasa variable.

La subcuenta 080 deberá reportar los rubros correspondientes a las cuentas por cobrar en moneda extranjera.

En las subcuentas 085 y 090 deberán reportarse los otros activos sensibles y cuentas contingente deudoras denominados en moneda extranjera, sensibles a cambios en las tasas de interés internacionales.

En las subcuentas 095 a 165 deberán reportarse los rubros correspondientes a los títulos dados en garantías para la celebración de operaciones repo (recompra de inversiones).

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.0000

Página 47

Unidad de captura 12-Total posiciones activas

Columna 01, subcuenta 005: Deberá aparecer la sumatoria de los saldos contables de las posiciones activas en moneda extranjera.

Columna 02, subcuenta 005: Deberá aparecer la sumatoria de los valores presentes de las posiciones activas en moneda extranjera.

Columnas 03, 08, 13, 18, 23, 28 y 33: deberá aparecer la sumatoria de los valores presentes de las posiciones activas en moneda extranjera por cada una de las bandas de tiempo.

En la subcuenta 005 de las columnas 07, 12, 17, 22, 27, 32 y 37, deberá reportarse la sumatoria de los valores en riesgo (VeR) que corresponden a los cambios en el valor presente de las posiciones activas en moneda extranjera.

Unidad de captura 13-Posiciones pasivas

En la columna 01 deberá reportarse la información sobre montos (saldo contable) correspondiente al saldo PUC de las posiciones pasivas en moneda extranjera de los rubros indicados de acuerdo con el numeral 4.1.2.2 del capítulo XXI de la Circular Básica Financiera y Contable.

Columnas 03, 08, 13, 18, 23, 28 y 33: Debe reportarse el valor presente de los flujos hallado descontando cada posición pasiva al costo financiero correspondiente en cada banda de tiempo. La información de la columna 02 debe ser igual, sin excepción, a la sumatoria de las columnas ya mencionadas en este numeral.

Columnas 05, 10, 15, 20, 25, 30 y 35: Debe reportarse el costo efectivo anual promedio ponderado para cada rubro considerado y por cada banda de tiempo solicitada en el formato. Las cifras aquí reportadas deberán presentarse en términos porcentuales con dos decimales. Por ejemplo, si la tasa efectiva a reportar es del 23.22%, debe reportarse 23.22 y no 0.2322.

Columnas 06, 11, 16, 21, 26, 31 y 36: Deberá reportarse el cambio de las tasas de interés en puntos básicos.

Columnas 07, 12, 17, 22, 27, 32 y 37: Corresponde a los valores en riesgo (VeR) en moneda extranjera calculados de acuerdo con la fórmula presentada en el literal d) del numeral 4.1.2.2 del capítulo XXI de la presente circular.

Las subcuentas 005-Cuentas corrientes no remuneradas y 010-Cuentas corrientes remuneradas deberán estar clasificadas en las bandas de tiempo previstas, de acuerdo con los resultados que sobre porciones permanentes y volátiles arrojen los análisis estadísticos efectuados y documentados por la entidad, de acuerdo con lo dispuesto en el numeral 4.1.2.1 del capítulo XXI de la Circular Básica Financiera y Contable.

En la subcuenta 015-CDTs y CDATs, se reportará únicamente los flujos que contractualmente correspondan a cada banda de tiempo; en el cálculo de los valores presentes, duraciones y valores en riesgo de este rubro no deben considerarse renovaciones o reinversiones de ningún tipo.

Las subcuentas 020-Depósitos de ahorro, 025-Cuentas de ahorro y 030-Otros, deberán reportar las magnitudes de los flujos y valores presentes correspondientes a los análisis estadísticos que la entidad haya efectuado para estos fines, de acuerdo con el numeral 4.1.2.1 del capítulo XXI de la Circular Básica Financiera y Contable.

Las subcuentas 045, 050 y 055, reportarán los créditos de bancos, títulos de inversión en circulación y otros pasivos denominados en moneda extranjera.

La subcuenta 060, correspondiente a bonos obligatoriamente convertibles en acciones, deberá reportarse teniendo en cuenta que, mientras el instrumento exista como bono o instrumento financiero estrictamente de deuda, deberán proyectarse y descontarse sus flujos de acuerdo con la tasa de interés pactada para el mismo. Es decir, consecuentemente con la metodología prevista en el presente capítulo, el cambio de bono a instrumento de renta variable y su correspondiente riesgo, deberán estimarse y reflejarse en el formato y en la banda de tiempo que correspondan.

En las subcuenta 065 deberán reportarse cuentas contingente acreedoras denominadas en moneda extranjera, sensibles a cambios en las tasas de interés internacionales.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.0000

Página 48

Unidad de captura 14-Total posiciones pasivas

Columna 01, subcuenta 005: Deberá aparecer la sumatoria de los saldos contables de las posiciones pasivas en moneda extranjera.

Columna 02, subcuenta 005: Deberá aparecer la sumatoria de los valores presentes de las posiciones pasivas denominadas en moneda extranjera.

En la subcuenta 005 de las columnas 03, 08, 13, 18, 23, 28 y 33: deberá aparecer la sumatoria de los valores presentes de las posiciones pasivas en moneda extranjera por cada una de las bandas de tiempo.

En las columnas 07, 12, 17, 22, 27, 32 y 37, deberá reportarse la sumatoria de los valores en riesgo (VeR) que corresponden a los cambios en el valor presente de las posiciones pasivas en moneda extranjera.

Unidad de captura 15-Derivados de tasa de interés

En las subcuentas 005-FRAs posición larga y 010-FRAs posición corta, deberán reportarse los flujos y duraciones obtenidas del cálculo de las dos exposiciones a tasas de interés internacionales, que según el numeral 4.1.2.4 del capítulo XXI de la presente circular componen esta operación. La subcuenta 010 deberá ser reportada con signo negativo.

En las subcuentas 025-Swaps tasa de interés parte fija posición larga, 030-Swaps tasa de interés parte flotante posición larga, 035-Swaps tasa de interés parte fija posición corta y 040-Swaps tasa de interés parte flotante posición corta, deberán reportarse los flujos y duraciones obtenidas del cálculo de las dos exposiciones en moneda extranjera por tenencia de instrumentos de tasa variable y tasa fija que según el numeral 4.1.2.6 del capítulo XXI de la presente circular componen esta operación. Las subcuentas 035 y 040 deberán reportarse con signo negativo.

En las subcuentas:

045Forward sobre títulos posición larga-Emitidas por la Nación-TES a TRM
050Forward sobre títulos posición larga-Emitidas por la Nación-TES yankee
055Forward sobre títulos posición larga-Emitidos por la Nación diferentes de TES
060Forward sobre títulos posición larga-Emitidas por vigiladas Superbancaria
065Forward sobre títulos posición larga-Otros títulos
deberán reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición larga en el título subyacente y en la subcuenta 070-Forward sobre títulos posición corta-sintético al descuento deberán reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición corta en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de compra pactado que según el numeral 4.1.2.5 del capítulo XXI de la presente circular componen una operación de compra futura de un título.

La subcuenta 040 deberá ser reportada con signo negativo.

En las subcuentas:

075Forward sobre títulos posición corta-Emitidas por la Nación-TES a TRM
080Forward sobre títulos posición corta-Emitidas por la Nación-TES yankee
085Forward sobre títulos posición corta-Emitidos por la Nación diferentes de TES
090Forward sobre títulos posición corta-Emitidas por vigiladas Superbancaria
095Forward sobre títulos posición corta-Otros títulos
deberán reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición corta en el título subyacente y en la subcuenta 100-Forward sobre títulos posición larga-Sintético al descuento deberán reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición larga en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de venta pactado que según el numeral 4.1.2.5 del capítulo XXI de la presente circular componen una operación de venta futura de un título.

Las subcuentas 075, 080, 085, 090 y 095 deberán ser reportadas con signo negativo.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.0000

Página 48-1

Unidad de captura 16-Total posiciones en derivados de tasa de interés

La subcuenta 005-Total posiciones en derivados de tasa de interés, corresponde a la sumatoria o resultado neto de la unidad de captura 15 que contiene los saldos, valores presentes y cambios en los valores presentes para cada banda de tiempo de las posiciones largas y/o cortas en derivados denominados en moneda extranjera; dichos valores pueden ser positivos o negativos dependiendo de la estructura de estas posiciones.

Unidad de captura 17-Contratos forward sobre divisas

En la subcuenta 005 deberá reportarse la información correspondiente a las posiciones largas y en la subcuenta 010, las posiciones cortas por forward en divisas en moneda extranjera. La subcuenta 010 deberá reportarse con signo negativo.

Unidad de captura 18-Total posiciones forward sobre divisas

En la subcuenta 005 deberá aparecer la sumatoria de los valores reportados en la unidad de captura 17.

Unidad de captura 19-Cambio en activos - cambio en pasivos + derivados

La subcuenta 005–Cambio en activos menos cambio en pasivos más derivados corresponde al valor en riesgo total del patrimonio por cambios en las tasas de interés internacionales para cada banda de tiempo. Esto es, la unidad de captura 12 menos la unidad de captura 14 más el resultado obtenido en las unidades de captura 16 y 18 para las posiciones denominadas en moneda extranjera.

Unidad de captura 20-Valor en riesgo en pesos

En la subcuenta 005 deberá reportarse la información de la unidad de captura 19 reexpresada en pesos de acuerdo con el numeral 4.1.2.2 del capítulo XXI de la Circular Básica Financiera y Contable.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.0000

Página 49-2

Tema:Riesgo de mercado
Nombre de proforma :Evaluación del riesgo de tasa de interés-Unidades de valor real
Número de proforma:F.0000-76
Número de formato:270
Objetivo:Conocer y evaluar la exposición al riesgo por tasa de interés en las operaciones efectuadas en unidades de valor real UVR
Tipo de entidad a la que aplica :Bancos, corporaciones de ahorro y vivienda, corporaciones financieras, compañías de financiamiento comercial e instituciones oficiales especiales
Tramite:20 Gestión de activos y pasivos
Periodicidad:Mensual
Fecha de corte de la información:Último día de cada mes
Fecha de reporte:En la misma fecha de transmisión de los estados financieros
Documento técnico:SBDS-016 versión 1.0 ó SBDS-015 versión 2.0
Tipo y número de informe:34 Riesgos de mercado
Medio de envío:RAS o RDSI
Dependencia usuaria:Delegaturas de intermediación financiera y direcciones técnicas, y delegatura técnica
Instructivo

Objetivo:

Facilitar el proceso de supervisión y evaluación del riesgo de tasa de interés para las posiciones denominadas en unidades de valor real. Permite visualizar la magnitud de los valores presentes de las posiciones activas y pasivas afectadas por cambios en las tasas de interés, de acuerdo con los movimientos en el valor de referencia de la UVR, mediante el cálculo de duraciones, los valores presentes de los flujos y los cambios en los valores presentes o valores en riesgo (VeR) por variaciones en la UVR.

Generalidades:

La información contenida en este formato corresponde a la evaluación y medición del riesgo de tasa de interés para operaciones y/o posiciones en UVR que deben realizar las entidades de acuerdo con lo establecido en el numeral 4.1.2.3 del capítulo XXI de la Circular Básica Financiera y Contable.

Las cifras correspondientes a pesos deberán estar expresadas en millones con dos decimales, y aquéllas expresadas en UVRs, en unidades con dos decimales.

Cuerpo del formato:

Unidades de captura 01 y 02

La información sobre montos que debe aparecer en la columna 01 corresponde al saldo PUC en pesos de los rubros indicados, con dos decimales.

La información sobre montos que debe aparecer en la columna 02 debe corresponder al saldo expresado en unidades de valor real con dos decimales.

La información sobre valores presentes en UVRs que debe reportarse en la columna 03 debe corresponder al saldo contable en unidades de valor real, hallado descontando cada posición a la tasa de rentabilidad correspondiente, reportada en la columna 05.

Las duraciones a reportar en la columna 04 deberán expresarse en términos de meses con dos decimales.

La información sobre tasas de rentabilidad (o costo) a reportarse en la columna 05, deberá corresponder a la rentabilidad (posiciones activas) o costo (posiciones pasivas) efectivo anual promedio ponderado equivalente, calculado por las entidades para cada rubro considerado en el formato. Las cifras aquí reportadas deberán presentarse en términos porcentuales y no decimales. Por ejemplo, si la tasa efectiva a reportar es del 23.22%, debe reportarse 23.22 y no 0.2322.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.0000

Página 49-3

La información de la columna 06 deberá estar expresada en puntos básicos. Un punto básico se define como el 1% de un 1% (1/10.000). Sin embargo se expresa en términos enteros. De esta manera, si la tasa varía un 1%, ésta se expresará como una variación de 100 puntos básicos, y deberá corresponder a la variación máxima probable publicada por la Superintendencia Bancaria.

La información sobre los montos resultantes en la columna 07 debe reportar los valores en riesgo (VeR) en unidades de valor real, correspondientes a los cambios en los valores presentes, de acuerdo con los pasos descritos en el numeral 4.1.2.3 del capítulo XXI de la presente circular.

La subcuenta 999 de la unidad de captura 01 corresponde a la sumatoria de las posiciones activas, e igualmente la subcuenta 999 de la unidad de captura 02 corresponde a la sumatoria de las posiciones pasivas.

Unidad de captura 03

En la subcuenta 005, columnas 02, 03 y 07, deberá aparecer la sumatoria de las posiciones activas (renglón 999 de la unidad de captura 01, columna 02) menos la sumatoria de las posiciones pasivas en unidades de valor real (renglón 999 de la unidad de captura 02, columna 02).

En la subcuenta 010, columna 01, deberá reportarse la sumatoria de las posiciones activas en pesos (renglón 999 de la unidad de captura 01, columna 01) menos la sumatoria de las posiciones pasivas en pesos (renglón 999 de la unidad de captura 02, columna 01).

La información de la subcuenta 010 de la unidad de captura 03, columna 07, corresponde al valor en riesgo total (VeR) que resulta de reexpresar en pesos el resultado obtenido en la subcuenta 005, columna 07, utilizando la unidad de valor real vigente a la fecha de la evaluación.

Unidad de captura 04

En el renglón 005 de la unidad de captura 04 deben reportarse, según corresponda, los saldos en millones de pesos (columna 01) y en unidades de valor real (columna 02) de la cartera hipotecaria que la entidad tenga inscrita en el fondo de reservas para la estabilización de la cartera hipotecaria, Frech, así como sus respectivos valor presente (columna 03), duración (columna 04) y tasa de rentabilidad (columna 05).

Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos, deberán reportarse en ceros. Deben tenerse en cuenta las celdas sombreadas que no deberán ser diligenciadas hasta nueva orden.

Fecha de corte: En el espacio previsto deberá reportarse la fecha de balance de corte del informe, con el formato: DDMMAAAA.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.0000

Página 49-5

Tema:Riesgo de mercado
Nombre de proforma:Evaluación del riesgo de precio
Número de proforma:F.0000-77
Número de formato:271
Objetivo:Facilitar el proceso de evaluación de la exposición al riesgo de precio asumido por las posiciones mantenidas en instrumentos sensibles a tasa(s) de cambio, en unidades de valor real, UVR, y en acciones. Permitir la visualización de las posiciones netas en cada moneda, unidad o acción mantenida por la entidad, los cambios en el valor de dichas posiciones, y el valor en riesgo por este concepto.
Tipo de entidad a la que aplica:Bancos, corporaciones de ahorro y vivienda, corporaciones financieras, compañías de financiamiento comercial e instituciones oficiales especiales
Periodicidad:Mensual
Fecha de reporte:En la misma fecha de la transmisión de los estados financieros
Fecha de corte de la información:El último día de cada mes
Documento técnico:SBDS-016 versión 1.0 ó SBDS-015 versión 2.0
Tipo y número del informe34 Riesgos de mercado
Tramite:20 Gestión de activos y pasivos
Medio de envío:RAS o RDSI
Dependencia usuaria:Delegaturas de intermediación financiera, direcciones técnicas y delegatura técnica
Instructivo

La información contenida en este formato corresponde a la evaluación y medición del riesgo de precio que realicen las entidades de acuerdo con lo establecido en el capítulo XXI de la Circular Básica Financiera y Contable; se contemplan los riesgos de tipo de cambio, precio de acciones y cotización de la unidad de valor real, UVR.

Observaciones generales:

En la columna 12 del informe se reportarán las variaciones máximas probables que para efectos de esta evaluación determine la Superintendencia Bancaria, con el fin de establecer el cambio en el valor de las posiciones así como el valor en riesgo (columna 13). Las variaciones máximas probables de los diferentes factores contemplados que sean publicadas por la Superintendencia Bancaria deberán reportarse en términos porcentuales y no decimales: por ejemplo, una variación estimada del 4% deberá reportarse como 4.00 y no como 0.04. Sin embargo, para efectos del cálculo del cambio en el valor en moneda legal de las posiciones se deberá emplear el 0.04.

Cuerpo del formato

Unidad de captura 1-Riesgo de tasa de cambio

Las cifras contenidas en las columnas 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 11 y 13 de esta unidad de captura deberán estar expresadas en las monedas respectivas (dólares, marcos, yenes, etc..) sin reducir a miles o millones.

Columna 01: Debe reportarse la Información correspondiente a las posiciones activas y/o compromisos de compra en moneda extranjera con dos decimales.

Columna 02: Debe reportarse la Información correspondiente a las posiciones pasivas y/o compromisos de venta en moneda extranjera con dos decimales.

Columna 03: Debe reportarse la información correspondiente a compromisos de compra de divisas (contratos forward de compra de divisas) los cuales son considerados posiciones activas.

Columna 04: Debe reportarse la información correspondiente a compromisos de venta de divisas (contratos forward de venta de divisas) los cuales son considerados posiciones pasivas.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.0000

Página 49-6

Columna 05: Debe reportarse la información correspondiente a las operaciones activas en opciones de compra, es decir, las posiciones largas en opciones de compra sobre divisas. Para esto se ha de reportar la sumatoria de los valores nominales de cada contrato multiplicado por su respectivo delta.

Columna 06: Debe reportarse la información correspondiente a las operaciones activas en opciones de venta, es decir, las posiciones cortas en opciones de venta sobre divisas. Para esto se ha de reportar la sumatoria de los valores nominales de cada contrato multiplicado por su respectivo delta.

Columna 07: Debe reportarse la información correspondiente a las operaciones pasivas en opciones de compra, es decir, las posiciones largas en opciones de venta sobre divisas. Para esto se ha de reportar la sumatoria de los valores nominales de cada contrato multiplicado por su respectivo delta.

Columna 08: Debe reportarse la información correspondiente a las operaciones pasivas en opciones de venta, es decir, las posiciones cortas en opciones de compra sobre divisas. Para esto se ha de reportar la sumatoria de los valores nominales de cada contrato multiplicado por su respectivo delta.

Columna 09: Debe reportarse la posición neta en cada divisa. La posición neta es equivalente a sustraer del total de las posiciones activas (columnas: 01 + 03 + 05 + 06) el total de las posiciones pasivas (columnas: 02 + 04 + 07 + 08).

Columna 10: Debe reportarse la tasa de cambio de cada moneda vigente al momento de la evaluación, el valor de la UVR o la tasa que corresponda.

Columna 11: Debe reportarse el valor de la posición expresada en moneda legal usando la tasa reportada en la columna 10.

Columna 12: Debe reportarse la tasa de variación máxima probable de cada divisa.

Columna 13: Debe reportarse la variación máxima probable de cada divisa mediante la multiplicación de la posición neta de la columna 11 por la tasa de variación máxima de la columna 12.

El renglón 090 de la unidad de captura 01 deberá contener el agregado de los valores que aparecen en la unidad de captura 01, Columna 13, de acuerdo con la metodología de agregación que para el efecto defina la Superintendencia Bancaria.

Unidad de captura 2-Riesgo de precio en la cotización de la UVR

Las cifras contenidas en las columnas 01, 02, 09, 11 y 13 de esta unidad de captura deberán estar expresadas en unidades de valor real sin reducir a miles o millones.

Columna 01: Debe reportarse la información correspondiente a las posiciones activas en UVR.

Columna 02: Debe reportarse la información correspondiente a las posiciones pasivas en UVR.

Columna 09: Debe reportarse la posición neta en UVR. Es decir, las posiciones activas (columna 01) menos las posiciones pasivas (columna 02).

Columna 10: Debe reportarse el valor de la unidad de valor real, UVR, vigente al momento de la evaluación.

Columna 11: Debe reportase la posición neta expresada en moneda legal utilizando el valor de la UVR de la columna 10.

Columna 12: Debe reportarse la tasa de variación máxima probable de la UVR.

Columna 13: Debe reportarse la variación máxima probable en UVR mediante la multiplicación de la posición neta de la columna 11 por la tasa de variación máxima de la columna 12.

Unidad de captura 3-Riesgo de precio en acciones

Las cifras contenidas en las columnas 01, 12, y 13 de esta unidad de captura deberán estar expresadas en moneda legal sin reducir a miles o millones.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.0000

Página 49-7

Columna 01: Debe reportarse el valor en libros del portafolio o las posiciones mantenidas en inversiones negociables bursátiles (subcuenta 002), inversiones negociables —no bursátiles— no inscritas en bolsa (subcuenta 004), inversiones disponibles para la venta bursátiles, (subcuenta 006), inversiones disponibles para la venta no bursátiles —no inscritas en bolsa (subcuenta 008), inversiones hasta el vencimiento— títulos de participación (subcuenta 012), Inversiones en fondos de inversión (subcuenta 014).

Columna 12: Debe reportarse la variación máxima probable para cada tipo de inversión.

Columna 13: Debe reportarse el valor en riesgo que resulta de multiplicar las columnas 01 y 12. En la subcuenta 015 debe reportarse la sumatoria de las subcuentas 002 a 014.

__________________________________