CIRCULAR EXTERNA 40 DE 2002 

(Septiembre 4)

Ref.: Eliminación de la firma del revisor fiscal en algunos informes que se remiten a la Superintendencia Bancaria.

Este despacho, en ejercicio de sus facultades legales y en especial de las que le confieren los literales a) y b) del numeral 3º del artículo 326 del estatuto orgánico del sistema financiero, en concordancia con lo establecido en el numeral 3º del artículo 207 del Código de Comercio, ha considerado pertinente eliminar el requerimiento consistente en la firma del revisor fiscal en algunos de los informes que las instituciones vigiladas remiten a esta superintendencia.

En tal sentido, se exigirá tal requisito únicamente en los reportes de información remitidos a esta superintendencia que se señalan en el anexo 1 adjunto a la presente circular.

Debe destacarse que es responsabilidad especial de la administración de las entidades vigiladas preparar la información que periódicamente envían a esta superintendencia con la calidad suficiente y en la forma y con el contenido prescritos por este organismo, tal como lo establece el numeral 5º, artículo 97 del estatuto orgánico del sistema financiero. Sin perjuicio de dicha regla general, se ha estimado que aquellos reportes relacionados en el anexo 2, igualmente adjunto, no requerirán la firma de los revisores fiscales, siendo necesarias únicamente las del representante legal y del contador público de la respectiva entidad.

Es pertinente resaltar que el requisito que se elimina se refiere únicamente a algunos de los informes que se remiten periódicamente a este organismo, y en manera alguna exime a los revisores fiscales de las instituciones vigiladas de las responsabilidades y del examen y verificación que respecto de diversos asuntos les imponen la ley, el reglamento o las instrucciones impartidas por esta superintendencia.

Se precisa además, que a partir de la entrada en vigencia de esta circular externa, los reportes de información a esta superintendencia que se establezcan no requerirán la firma de los revisores fiscales de las entidades vigiladas, salvo que la respectiva instrucción así lo indique.

La presente circular rige a partir de la fecha de su publicación y se aplica a partir de los reportes de información correspondientes a septiembre de 2002.

N. del D.: Esta circular externa va dirigida a miembros de junta directiva, representantes legales y revisores fiscales de las entidades vigiladas.

Información que requiere la firma del revisor fiscal

Código NombrePeriodicidad
F.0000-01Remisión de información. (*)Permanente
F.0000-23Balance general consolidado comparativoSemestral
F.0000-24Anexo balance general consolidado -activoSemestral
F.0000-25Anexo balance general consolidado-pasivo y patrimonioSemestral
F.0000-26Estado de resultados consolidado comparativoSemestral
F.0000-27Anexo estado de resultados consolidado comparativoSemestral
F.1000-67Balance general comparativo (publicación autorizada por la S. B.).Trimes/Semt/Anual
F.1000-68Estado de resultados comparativo (publicación autorizada por la S. B. ).Trimes/Semt/Anual
F.1000-69Balance general comparativo (publicación autorizada por la S.B. ).Trimes/Semt/Anual
F.1000-70Estado de resultados comparativo (public. autor. por la S.B. ).Trimes/Semt/Anual
F.1000-71Balance general comparativo (publicación autorizada por la S.B. ).Trimes/Semt/Anual
F.1000-72Estado de resultados comparativo (public. autor. por la S.B. ).Trimes/Semt/Anual
F.3000-33Balance general consolidado comparativoSemestral
F.3000-34Anexo balance general consolidado-activoSemestral
F.3000-35Anexo balance general consolidado-pasivo y patrimonioSemestral
F.3000-36Estado de resultados consolidado comparativoSemestral
F.3000-37Anexo Estado de resultados consolidado comparativoSemestral
F.3000-39Balance general comparativo (publicación autorizada por la S.B. ).Corte ejercicio
F.3000-40Estado de resultados comparativo (publicación autor. Por la S.B. ).Corte ejercicio
F.3000-42Balance general comparativo (publicación autorizada por la S.B.).Corte ejercicio
F.3000-43Estado de resultados comparativo (publicación autor. por la S.B.).Corte ejercicio
F.3000-44Balance general comparativo (publicación autorizada por la S.B.).Corte ejercicio
F.3000-45Estado de resultados comparativo (publicación autor. por la S.B.).Corte ejercicio
F.3000-49Estado de ingresos y egresos - SOAT.Bimensual
F.6000-11Balance general comparativo (publicación autorizada por la S.B.).Corte ejercicio
F.6000-12Estado de resultados comparativo (public. autor. por la S.B.).Corte ejercicio
F.6000-22Balance general comparativo (publicación autorizada por la S.B.).Corte ejercicio
F.6000-23Estado de resultados comparativo (public. autor. por la S.B).Corte ejercicio
F.7000-05Resumen estados financieros para fideicomisosTrimestral
Sin númeroEstados financieros de liquidaciónCorte ejercicio

(*) Se requiere la firma de este formato cuando se trate de la información relacionada en este anexo.

Información que no requiere firma ni certificación del revisor fiscal

Código NombrePeriodicidad
F.0000-06Formato único de cuentas No PUC.Mensual
F.0000-11Reporte de transacciones en efectivoTrimestral
F.0000-17Informe semanal operaciones repoSemanal
F.0000-18Lista de chequeoPermanente
F.0000-19Hoja de vida sistematizada - solicitud de posesiónPermanente
F.0000-21Informe individual por deudor - operaciones activas de créditoTrimestral
F.0000-22Informe consolidado de operaciones activas de créditoTrimestral
F.0000-28Medición del riesgo de liquidezMensual
F.0000-32Control diario de posición propiaSemanal
F.0000-33Detalle de activos y pasivos en moneda legal indexados a moneda extranjeraSemanal
F.0000-36Información de afiliados fondos de pensiones voluntariasMensual
F.0000-38Captación por rangoMensual
F.0000-40Accionistas de primer nivel-accionistas principalesTrimestral
F.0000-41Accionistas de segundo y tercer nivel-accionistas indirectosTrimestral
F.0000-42Número de acciones y número de accionistas-composición accionariaTrimestral
F.0000-44Flujo de caja ácidoDiaria (No obligatoria)
F.0000-45Inversiones hasta el vencimiento o permanentesE.F.y mensual Saf´s
F.0000-48Encaje bisemanal en moneda legal - exigibilidadesBisemanal
F.0000-49Encaje bisemanal en moneda legal - disponibleBisemanal
F.0000-50Reliquidación de créditos en UPAC y pesos con UVRÚnica y semanal
F.0000-51Patrimonio autonómo establecimientos de créditoMensual
F.0000-52Reporte individual-castigo de cartera de créditos, cuentas por cobrar y bienes dados en leasingTrimestral
F.0000-53Informe consolidado-castigo de cartera de créditos, cuentas por cobrar y bienes dados en leasingTrimestral
F.0000-54Exigibilidades FinagroTrimestral
F.0000-55Disponibilidades FinagroTrimestral
F.0000-56Informe individual por deudor - venta y/o compra de operaciones activas de crédito y/o cartera castigadaTrimestral
F.0000-57Informe consolidado - venta y/o compra de operaciones activas de crédito y/o cartera castigadaTrimestral
F.0000-58Información estadistica de afiliados al sistema general de riesgos profesionalesMensual
F.0000-59Información estadistica de prestaciones en el sistema general de riesgos profesionalesMensual
F.0000-60Número de pensionados por sobrevivencia del sistema general de riesgos profesionalesMensual
F.0000-61Estado de ingresos y egresos y movimientos del fondo del 5%Mensual
F.0000-62Inversiones obligatorias en TRD - Ley 546 de 1999Mensual
F.0000-63Liquidación inversiones obligatorias en TRD - Ley 546 de 1999Mensual
F.0000-64Desembolsos de cartera de créditosÚnica vez
F.0000-65Tasas de interés de la cartera de créditos - persona natural y jurídicaÚnica vez
F.0000-66Número de pensionados por invalidez-sistema general de riesgos profesionalesMensual
F.0000-67Tasas de interés de la cartera de créditos para vivienda de interes social - VISÚnica vez
F.0000-68Operaciones reciprocas consolidadas intergrupoTrimestral
F.0000-69Reporte de contingencias derivadas de demandas por excesos en el cobro de interesesÚnica vez
F.0000-70Reporte de contingencias derivadas de procesos judicialesEsporádica
F.0000-71Información para la exención del gravamen de movimientos financierosMensual
F.0000-72Devolución de TES - Ley 546Mensual
F.0000-73Reporte de cuentas de ahorro exentas del gravamen a los movimientos financierosMensual
F.0000-74Informe sobre costos de los servicios financierosSemestral
F.0000-75Evaluación del riesgo de tasa de interés - moneda legal/extranjeraMensual
F.0000-76Evaluación del riesgo de tasa de interes -unidades de valor realMensual
F.0000-77Evaluación del riesgo de precioMensual
F.0000-78Operaciones reciprocas tipo de informe 0 - subordinadas del exteriorTrimestral
F.0000-79Opción de readquisición de viviendaTrimestral
F.0000-80Informe de reestructuración de operaciones activas de créditoTrimestral
F.0000-81Reporte de contingencias derivadas de procesos judicialesCorte ejercicio
F.0000-82Reporte de contingencias pasivas y provisiones derivadas de reclamaciones no presentadasCorte ejercicio
F.0000-83Lista de chequeo - reporte de información estados financieros de fin de ejercicioCorte ejercicio
F.0000-84Valor en riesgo por factoresMensual
F.0000-85Operaciones activas con entidades territorialesÚnica vez
F.0000-86Cuentas de ahorro programado constituídas para acceder al subsidio familiar de viviendaSemestral
F.0000-87Informe de cartera de vivienda por ciudadesSemestral
F.0000-88Composición del portafolio de inversiónÚnica vez
F.1000-06Liquidación de la posición propiaMensual
F.1000-22Novedades en cargos directivos sin representación legalMensual
F.1000-23Novedades de auditores externos y repre. legales de filiales y Of. en el Ext.Trimestral
F.1000-26Informe semanal - principales cuentas activas y pasivas - saldos diariosSemanal
F.1000-28Informe semanal - tasas de interés activas y pasivasSemanal
F.1000-37Informe diario - compra y venta de divisasDiario
F.1000-44Informe semanal principales cuentas activas y pasivas-saldos al cierreSemanal
F.1000-48Formato de cuentas no PUC para el cálculo del patrimonio adecuadoMensual/Semes
F.1000-50Financiamiento de vivienda de interés social (cartera nueva)Semestral
F.1000-51Consolidado de operaciones con entidades y organismos públicosMensual
F.1000-52Desagregado de operaciones con entidades y organismos públicosMensual
F.1000-55Informe diario - tasas de interésDiario
F.1000-64Movimiento de ingresos y egresos cuentas corrientes en moneda extranjeraTrimestral
F.1000-74Relación de financiaciones en moneda extranjera otorgadas en ColombiaAnual
F.1000-75Préstamos en moneda extranjera otorgados al sector público y privadoAnual
F.1000-76Préstamos sindicados en moneda extranjeraAnual
F.1000-93Títulos de participación depósito central de valores y moneda metálicaMensual
F.3000-08Registro de reaseguradores y corredores de reaseguro extranjeros.Ocasional
F.3000-24Primas por recaudarTrimestral
F.3000-25Provisión primas pendientes de recaudoTrimestral
F.3000-30Reservas técnicas de riesgos en cursoTrimestral
F.3000-31Reserva matemáticaTrimestral
F.3000-32Resultado técnico y estadísticoTrimestral
F.3000-38Inversiones negociablesTrimest/Semestral
F.3000-41Inversiones.Corte ejercicio
F.3000-46Inversiones no negociablesTrimestral/Semestral
F.3000-47Inversiones hasta el vencimientoTrimestral/Semestral
F.3000-48Inversiones permanentesTrimestral/Semestral
F.3000-50Nómina de reaseg. - contratos de reaseg. proporc. y no proporc.Anual
F.3000-52Reporte de cúmulos del seguro de terremoto.Semestral
F.3000-53Reserva para siniestros avisadosTrimestral
F.3000-56Reserva para siniestros pendientes no avisados seguros previsionales de invalidez y sobrevivenciaTrimestral
F.3000-57Inversiones obligatorias en TRD - Ley 546 de 1999Mensual
F.3000-58Reservas técnicas de segurosTrimestral
F.6000-03Información diaria/valoración de fondos de pensiones y cesantíasDiario
F.6000-05Información de afiliados - fondos de pensiones obligatoriasMensual
F.6000-06Información de afiliados - fondos de cesantíasMensual
F.6000-07Comp. de las invers. por fondo (invalidez, vejez, sobrevivencia y riesgos prof.)Semanal
F.6000-08Disponib. En bancos y cav por fondo (invalidez, vejez, sobrev. y riesgos prof)Semanal
F.6000-09Valor del fondo de vejezSemanal
F.6000-10Valor de los fondos de invalidez, sobrevivencia y riesgos profesionalesSemanal
F.6000-13Pensionados y pago por modalidad de pensiónMensual
F.6000-14Información del número y monto de retiros de cesantías.Mensual
F.6000-15Información estadistica de afiliados y pensionados por invalidez, vejez y sobrevivenciaMensual
F.6000-16Número de afiliados por invalidez, vejez y sobrevivenciaMensual
F.6000-17Número de pensionados por invalidez, vejez y sobrevivenciaMensual
F.6000-18Inversiones obligatorias en TRD - Ley 546 de 1999Mensual
F.6000-19Liquidación inversiones obligatorias en TRD - Ley 546 de 1999Mensual
F.6000-20Informe mensual de transacciones de divisas - comprasMensual
F.6000-21Informe mensual de transacciones de divisas - ventasMensual
F.7000-03Informe diario de valoración del fondo común ordinarioDiaria
F.7000-04Fondo común ordinario-inversiones alta liquidezMensual
F.7000-09Información básica fondos de pensiones voluntariasMensual
F.7000-10Ingresos por comisiones recibidas de negocios fiduciariosTrimestral
F.7000-11Fondo común ordinario.Semanal
F.7000-12Mercancías en depósitoSemest/Tri/Anual.
F.7000-13Lugares de depósitoAnual
F.7000-14Informe semanal consolidadoSemanal
F.7000-15Clasificación de las cuentas por cobrar.Mensual
Sin númeroBase gravable de industría y comercioAnual
Sin númeroCertificación de información por parte del revisor fiscalMensual

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