CIRCULAR EXTERNA 40 DE 2011

 

Superintendencia Financiera

CIRCULAR EXTERNA 40 DE 2011 

(Septiembre 8)

Ref.: Modificación a la Circular Externa 34 de 2011.

Con el fin de facilitar la remisión de información relacionada con las operaciones que se realizan en moneda extranjera, así como la correspondiente a las cuentas de saldos menores, este Despacho, en ejercicio de sus facultades legales y en particular de las establecidas en el numeral 9 del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, considera necesario modificar la Proforma F.8000-60 (Formato 500) - Compras y ventas por cumplir y cartera clientes.

Las pruebas obligatorias y la primera transmisión oficial de la información a que se refiere esta circular, se realizará en los términos indicados en la Circular Externa 34 de 2011.

La presente circular rige a partir de la fecha de su publicación.

Se adjuntan los anexos objeto de modificación.

N. del D.: La presente circular externa va dirigida a los representantes legales y revisores fiscales de las sociedades comisionistas de bolsa.

CE40SF ANEXO 

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.8000

Página 224

Tema:Clientes - Cuentas de orden fiduciarias
Nombre de proforma:Compras y ventas por cumplir y cartera clientes
Número de proforma:F.8000-60
Número de formato:500
Objetivo:Conocer la composición detallada de algunas de las subcuentas que componen la cuenta PUC 72330
Tipo de entidad a la que aplica:Sociedades comisionistas de bolsas de valores y sociedades comisionistas de bolsas de bienes y productos agropecuarios, agroindustriales y de otros commodities.
Trámite:30 Estados financieros intermedios
Periodicidad:Trimestral
Fecha de corte:Marzo 31, junio 30, septiembre 30 y diciembre 31
Fecha de reporte:Dentro de los diez (10) primeros días corrientes de los meses de abril, julio y octubre, y para el mes de diciembre de acuerdo con lo dispuesto en el numeral 1 del capítulo IX de la Circular Básica Financiera y Contable.
Documento técnico:SB-DS-007
Tipo y número del informe:21 - Área 9 - Deudores y clientes comisionistas
Medio de envío:RAS
Dependencia responsableDirección de intermediarios de valores y organismos de autorregulación

 

Instructivo

Generalidades

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal, revisor fiscal y contador de la sociedad.

La información se debe reportar en pesos.

Las columnas 7, 10 y 11, se deben reportar en moneda total - Código cero (0).

En la columna 8 se reporta la información de cartera en moneda legal - Código uno (1).

En la columna 9 se reporta la información de cartera en moneda extranjera - Código dos (2).

Los valores reportados deben ser iguales a los registrados en las cuentas de los estados financieros del mes correspondiente.

Las subcuentas, filas o columnas que no contengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero o con otro valor.

Los campos sombreados no se deben reportar.

Encabezado

Tipo: Indique el tipo de entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Código: Registre el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Nombre: Identificación (nombre) o razón social de la entidad vigilada.

Fecha de corte: Diligenciar la fecha de corte bajo el formato DDMMAAAA, a la que corresponde la información.

Cuerpo del formato:

Unidad de captura 01 - Compras por cumplir

En esta unidad de captura, para las subcuentas 001 a 999998, deben reportar cada una de las operaciones de compras por cumplir, por tipo de operación y por cliente que conforman el saldo de los códigos PUC 7233005 para las Sociedades

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.8000

Página 225

Comisionistas de Bolsas de Valores (SCBV) ó 7233006 para las Sociedades Comisionistas de Bolsas Agropecuarias (SCBA).

Las columnas 8, 9, 10 y 11 no aplican para esta unidad de captura.

Unidad de captura 02

Esta unidad de captura solo aplica para la columna 7.

Subcuenta 005: Registre la sumatoria de las subcuentas 001 a 999998 de la unidad de captura 01.

Unidad de captura 03 - Ventas por cumplir

En esta unidad de captura, para las subcuentas 001 a 999998, deben reportar cada una de las operaciones de Ventas por cumplir, por tipo de operación y por cliente que conforman el saldo del código PUC 7233005 para las Sociedades Comisionistas de Bolsas de Valores (SCBV) ó 7233006 para las Sociedades Comisionistas de Bolsas Agropecuarias (SCBA).

Las columnas 8, 9, 10 y 11 no aplican para esta unidad de captura.

Unidad de captura 04

Esta unidad de captura solo aplica para la columna 7.

Subcuenta 005: Registre la sumatoria de las subcuentas 001 a 999998 de la unidad de captura 03.

Unidad de captura 05 - Cartera clientes

En esta unidad de captura, para las subcuentas 001 a 999998, deben reportar cada uno de los clientes que conforman el saldo de la cartera reflejada en los códigos PUC 7233005 para las Sociedades Comisionistas de Bolsas de Valores (SCBV) ó 7233006 para las Sociedades Comisionistas de Bolsas Agropecuarias (SCBA).

La columna 7 no aplica para esta unidad de captura.

Unidad de captura 06

Esta unidad de captura aplica para las columnas 8, 9, 10 y 11.

Subcuenta 005: Registre la sumatoria de las subcuentas 001 a 999998 de la unidad de captura 05.

Unidad de captura 07 - Clientes varios por saldos menores

En esta unidad de captura, para las subcuentas 001 a 999998, deben reportar cada uno de los saldos, discriminados por cliente, que sean mayores a cinco millones de pesos ($5.000.000) y que forman parte del total de los códigos PUC 7233015 para las Sociedades Comisionistas de Bolsas de Valores (SCBV) ó 7233016 para las Sociedades Comisionistas de Bolsas Agropecuarias (SCBA).

Las columnas 7, 8 y 9 no aplican para esta unidad de captura.

Unidad de captura 08 - Clientes varios por saldos menores

Subcuenta 005: En esta subcuenta deben reportar el total de los saldos que sean menores a cinco millones de pesos ($5.000.000) y que forman parte del total de los códigos PUC 7233015 para las Sociedades Comisionistas de Bolsas de Valores (SCBV) ó 7233016 para las Sociedades Comisionistas de Bolsas Agropecuarias (SCBA).

Las columnas 7, 8 y 9 no aplican para esta unidad de captura.

Unidad de captura 09

Esta unidad de captura solo aplica para las columnas 10 y 11.

Subcuenta 005: Registre la sumatoria de las subcuentas 001 a 999998 de la unidad de captura 07 y la subcuenta 005 de la unidad de captura 08.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.8000

Página 226

Unidad de captura 10 – Clientes varios cheques no cobrados

En esta unidad de captura, para las subcuentas 001 a 999998, deben reportar cada uno de los cheques no cobrados que conforman el total de los códigos PUC 7233020 para las Sociedades Comisionistas de Bolsas de Valores (SCBV) ó 7233021 para las Sociedades Comisionistas de Bolsas Agropecuarias (SCBA).

Las columnas 7, 8 y 9 no aplican para esta unidad de captura.

Las filas identifican el número de clientes que tienen cheques pendientes por cobrar.

Unidad de captura 11

Esta unidad de captura solo aplica para las columnas 10 y 11.

Subcuenta 005: Registre la sumatoria de las subcuentas 001 a 999998 de la unidad de captura 10.

Unidad de captura 12 - Total cartera clientes

Esta unidad de captura aplica para las columnas 10 y 11.

Subcuenta 005: Registre la sumatoria de las subcuentas 005 de las unidades de captura 06, 09 y 11.

Columnas:

Identificación del cliente
1Tipo de clienteRegistre el código del tipo de cliente, así: 1 = Cliente inversionista y 2 = Cliente inversionista profesional.
(Numérico)
2Tipo de identificaciónLos códigos a utilizar son: 1 = cédula de ciudadanía, 2 = cédula de extranjería, 3 = NIT, 4 = tarjeta de identidad, 5 = pasaporte, 6 = carné diplomático, 7 = sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8=fideicomiso, 9 = registro civil de nacimiento o NUIP
(Numérico)
3Número de identificaciónRegistre el número de identificación del cliente.
(Alfanumérico)
4NombreDiligencie el nombre o la razón social del cliente, tal como se encuentra en el documento de identificación.
(Alfanumérico)
Identificación de la operación
5Fecha de registroReporte la fecha en la cual se registró la operación, entendiéndose como aquella fecha designada por el sistema en la cual se realizó o registró la operación, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)

6
Fecha de cumplimientoRegistre la fecha en que debe cumplirse la operación. Este campo debe reportarse bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
7ValorRegistre el valor del compromiso de las compras y ventas por cumplir.
(Numérico)
8Cartera en moneda legalRegistre la cifra que corresponde a la cartera en moneda legal - Código moneda uno (1).
(Numérico)
9Cartera en moneda extranjeraRegistre la cifra que corresponde a la cartera en moneda extranjera – Código moneda dos (2).
(Numérico)
10Valor-saldo débitoRegistre el saldo débito si aplica.
(Numérico)
11Valor-saldo créditoRegistre el saldo crédito si aplica
(Numérico)