CIRCULAR EXTERNA 42 DE 2014

 

Superintendencia Financiera

CIRCULAR EXTERNA 42 DE 2014 

(Diciembre 26)

Ref.: Modificación de los formatos 135, 136 y 137- NIIF (Proforma F.6000-03), el Formato 303 - NIIF (Proforma F.6000-25), los formatos 312, 313 y 314 – NIIF (Proforma F0000-101), el Formato 464 – NIIF (Proforma F.7000-18) y el Formato 505 – NIIF (Proforma F.0000-152) y sus correspondientes instructivos.

Como es de su conocimiento mediante los decretos 2784 de 2012 y sus modificatorios, reglamentarios de la Ley 1314 de 2009, se adoptaron las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) en Colombia para los reparadores de información financiera que hacen parte del grupo 1 y a través de la Resolución 743 de 2013 expedida por la Contaduría General de la Nación (CGN), por remisión expresa de su artículo 1º, se estableció que las entidades y negocios destinatarios de la citada resolución deben cumplir con las NIIF adoptadas por el Decreto 2784 antes citado.

Teniendo en cuenta que de acuerdo con el cronograma establecido en el artículo 3º del Decreto 2784 de 2012 y el artículo 3º de la Resolución 743 de 2013 de la CGN, respectivamente, se previó que la aplicación de las NIIF inicia a partir del 1º de enero de 2015, resulta necesario ajustar algunos formatos establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC), mediante los cuales las entidades sujetas a inspección, vigilancia y control reportan información financiera.

Así las cosas, esta Superintendencia en ejercicio de sus facultades, en especial de las establecidas en el numeral 5º del artículo 97 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, y lo dispuesto en los numerales 9º y 14 del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, considera necesario impartir las siguientes instrucciones:

1. Modificar los formatos 135, 136 y 137- NIIF (Proforma F.6000-03), el formato 303 - NIIF (Proforma F.6000-25), los formatos 312, 313 y 314 – NIIF (Proforma F0000-101), el Formato 464 – NIIF (Proforma F.7000-18) y el Formato 505 – NIIF (Proforma F.0000-152) y sus correspondientes instructivos, los cuales entrarán a regir a partir del 1º de marzo de 2015.

2. Los formatos e instructivos modificados mediante la presente circular aplicarán para las entidades destinatarias de cada uno de los formatos, que deben cumplir con las NIIF a partir del 1º de enero de 2015.

3. Para asegurar la correcta transmisión de la información requerida mediante los formatos señalados en la instrucción primera de esta circular, las entidades vigiladas deberán realizar la primera transmisión oficial a partir del 1º de marzo de 2015, dentro del plazo establecido en el correspondiente instructivo.

4. Durante los meses de enero y febrero de 2015 las entidades vigiladas deberán transmitir la información financiera mediante los formatos vigentes a la fecha de publicación de la presente circular y sus correspondientes instructivos. Para el efecto, deberán homologar la información de los códigos del catálogo único de información financiera con fines de supervisión a las subcuentas de los formatos en mención.

Durante el mes de marzo de 2015 las entidades vigiladas deberán realizar la retransmisión de la información reportada de acuerdo con el inciso anterior, incorporando los ajustes bajo NIIF, en los formatos definidos en la instrucción primera de esta circular.

Se pondrán a disposición de las entidades vigiladas los instructivos y formatos bajo la versión NIIF en la página Web de la SFC. Así mismo, se publicarán las validaciones de cada uno de estos formatos con el fin de facilitar la adecuada implementación operativa y tecnológica que permita la transmisión de la información requerida.

En relación con los demás negocios fiduciarios administrados por sociedades fiduciarias y que no se encuentran dentro del ámbito de aplicación de los formatos objeto de modificación en esta circular, seguirán dando cumplimiento a las instrucciones aplicables y reportando su información bajo, formatos e instructivos vigentes hasta que los mismos sean objeto de ajuste por parte de la SFC.

Se anexan los formatos con sus correspondientes instructivos.

La presente circular rige a partir de la fecha de su publicación.

N. del D.: La presente circular externa va dirigida a los representantes legales y revisores fiscales de las sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantías y sociedades fiduciarias.

Anexo l - Remisión de información

Parte I - Proforma F.0000

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Tema:Valoración fondos de pensiones voluntarias y o portafolios de inversión
  
Nombre de proforma:Informe diario - Valoración de fondos de pensiones voluntarias
Número de proforma:F. 0000 – 101
Número de formato:312 Valores de unidad
313 Valoración del fondo
314 Rentabilidad del fondo (en términos efectivos anuales)
Objetivo:Mantener información oportuna y actualizada de los recaudos y retiros de los fondos de pensiones voluntarias con el fin de establecer el adecuado cálculo del valor de la unidad de operación.
Tipo de entidad a la que aplicaSociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y de Cesantía del régimen de ahorro individual con solidaridad, Sociedades Fiduciariasy Compañías de Seguros
Periodicidad:Diaria
Fecha de corte de la información:Diaria
Fecha de reporte:Diaria
Documento técnico:SB - DS - 003
Tipo y número del informe:17 Informe diario de valoración de los fondos de pensiones y cesantía
Medio de envío:RAS o WEB
Dependencias responsables:- Dirección de ahorro individual y prima media(formatos relativos a sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía del régimen de ahorro individual con solidaridad y compañías de seguros).
- Dirección de fiduciarias
- Direcciones de Seguros

Instructivo

Consideraciones a tener en cuenta para la transmisión:

Conformación del archivo:

Cada fondo a reportar deberá ser identificado a través del registro tipo 2 y a continuación los registros tipo 4 con la información correspondiente a los formatos, conservando las especificaciones y clasificación consignadas en los documentos técnicos SB-DS-003.

Otras consideraciones:

a) Transmitir diariamente un (1) sólo archivo. Este debe contener la información de los fondos de pensiones voluntarias administrados por la Entidad, La cual debe ser remitida a continuación de la correspondiente al fondo de pensiones obligatorias en el tipo de informe 17, tratándose de las Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantías.

b) Cuando los fondos de pensiones voluntarias estén compuestos por más de un portafolio de inversión (esquema de multiportafolios), las presentes instrucciones deben ser también aplicadas a la remisión de información de los portafolios de inversión que conforman el fondo de pensiones voluntarias.

c) El plazo para la transmisión de la información correspondiente del día, vence a las 12 de la noche (12:00 PM) del segundo día común siguiente. Cuando el vencimiento corresponda a un sábado, domingo, festivo o autorizaciones de cierre de oficinas como las de fin de año, el plazo máximo vence a las doce del día (12:00 M) del día hábil siguiente.

d) Cualquier transmisión extemporánea debe ser previamente autorizada por la respectiva Dirección de Superintendencia de Ahorro Individual y prima media, Fiduciarias o de Seguros, según corresponda.

e) La Superintendencia Financiera de Colombia comunicará a la entidad cualquier suspensión temporal del proceso durante el día, y acordará las acciones tendientes a corregir las inconsistencias, el siguiente día hábil.

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f) Los datos en pesos ($) y porcentajes (%) deben ser transmitidos con dos (2) decimales, y los datos correspondientes a las unidades con seis (6) decimales.

g) Todos los valores deben ser positivos, excepto el valor de los rendimientos abonados en el día y anulaciones (formato 313, unidad de captura 02, subcuentas 005 y 040 y las subcuentas de la unidad de captura 03) que, en caso de ser negativos, se les antepondrá el signo menos (-).

Para la descripción que se da en los siguientes formatos, se considera que se está transmitiendo información del día t.

Encabezado:

Entidad: Indique el tipo de entidad a la que pertenece, el código de la entidad asignado por la Superintendencia Bancaria y el nombre o sigla de la entidad.

Fondo: Indique el tipo, código y nombre del fondo.

Valoración al: Indique la fecha de corte de la información bajo el formato DDMMAAAA.

Cuerpo del formato

Formato 312 - valores de unidad

Unidad CapturaSubctaColumnaDescripción
0100501,02Valor del fondo al cierre del día anterior t-1 (VFCt-1). Es el valor del fondo al cierre del día anterior, expresado en unidades y en pesos.
0200502Rendimientos abonados en el día t (INGt-GTSt): El valor registrado en este campo debe ser igual al movimiento diario presentado en el código 58 “Rendimientos Abonados” del catálogo único de información financiera con fines de supervisión del estado de resultados, expresado en pesos. Este valor podrá ser positivo o negativo según el caso.
    
0201002Precierre del fondo del día t (PCF): Es el resultado de sumar al valor del fondo del cierre del día anterior t-1, los rendimientos del día t, expresado en pesos.
    
0300501,02Aportes y traslados recibidos (NUAT, AT): Corresponde al valor de los aportes y traslados recibidos de afiliados en el día t, expresado en unidades y en pesos.
    
0301001,02Traslados de aportes a otras administradoras u otros fondos de la misma administradora (NUTR, TR): Corresponde a la causación de los retiros del fondo del día t, por concepto de traslados de aportes a otras administradoras o a otros fondos de la misma administradora, expresado en unidades y en pesos.
    
0301501,02Mesadas Pensionales (NUMP, MP): Corresponde a la causación de los pagos del día t, por concepto de mesadas pensionales, expresado en unidades y en pesos.
    
0302001,02Retiros aportes diferentes a mesadas pensionales (NURA, RA). Corresponde a la causación de los pagos del día t, por concepto de retiros de aportes diferentes a mesadas pensionales, expresado en unidades y en pesos.

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0302501,02Otras comisiones (NUOC, OC). Corresponde a la causación de los pagos del día t, de comisiones distintas a la de administración, expresado en unidades y en pesos.
    
0303001,02Traslados a aseguradoras para rentas vitalicias (NURV, RV). Corresponde a la causación de los pagos del día t, por concepto de traslados a las compañías aseguradoras para el pago de pensión mediante la modalidad de renta vitalicia, expresado en unidades y pesos.
    
0303501,02Otros retiros (NUOR, OR): Corresponde a la causación de los pagos del día t de retiros distintos a los anteriores, expresado en unidades y en pesos.
    
0304001,02Anulaciones (NUAN, AN): Es el valor de las anulaciones de operaciones en el día t, expresado en unidades y en pesos. Este valor podrá ser positivo o negativo según el caso.
    
0304501,02Valor del fondo al cierre del día t (NUC. VFC): Corresponde al resultado de sumar al valor del precierre del fondo del día t, los aportes y traslados recibidos y deducirle la causación de pagos de traslados de aportes a otras administradoras u otros fondos de la misma administradora, mesadas pensionales, retiros de aportes diferentes a mesadas pensionales, comisiones diferentes a la de administración, traslados a aseguradoras para rentas vitalicias, otros retiros y anulaciones, expresado en unidades y en pesos.

Formato 314 - rentabilidad del fondo (expresado términos efectivos anuales)

Procedimiento general: Esta rentabilidad será reportada diariamente. Corresponde a la tasa interna de retorno en términos anuales, del flujo de caja diario del período de cálculo que considera como ingresos el valor del fondo al inicio de operaciones del primer día de dicho período (VFCt-1) y el valor neto de los aportes diarios efectuados durante el mismo y como egreso el valor del fondo al cierre del último día del período de cálculo (VFC).

Se entenderá como “valor neto de los aportes diarios” el valor que resulte de deducir a los aportes y traslados recibidos, los traslados de aportes a otras administradoras u otros fondos de la misma administradora, las mesadas pensiónales, los retiros de aportes diferentes a mesadas pensiónales, las otras comisiones (diferentes a la de administración), los traslados a aseguradoras para rentas vitalicias, otros retiros y las anulaciones. (Valor del fondo al cierre del día t, menos valor del precierre del día t).

Unidad CapturaSubctaColumnaDescripción
0100501Rentabilidad para treinta días: Corresponde a la rentabilidad en términos anuales, determinada de acuerdo con el procedimiento general descrito anteriormente, para el período transcurrido entre el día para el cual se calcula y treinta (30) días anteriores, ambos incluidos.
    
0101001Rentabilidad para ciento ochenta días: Corresponde a la rentabilidad en términos anuales, determinada de acuerdo con el procedimiento general descrito anteriormente, para el período transcurrido entre el día para el cual se calcula y ciento ochenta (180) días anteriores, ambos incluidos.
    
0101501Rentabilidad para trescientos sesenta y cinco días: Corresponde a la rentabilidad en términos anuales, determinada de acuerdo con el procedimiento general descrito anteriormente, para el período transcurrido entre el día para el cual se calcula y trescientos sesenta y cinco (365) días anteriores, ambos incluidos.

Delegatura para pensiones y fiduciarias

Validación formato 312 – 313 – 314

Valoración de los fondos de pensiones voluntarias y/o portafolios de inversión.

Convenciones:

COL=Columna
UNCAP =Unidad de Captura
SUB =Subcuenta
t-1 =Valor del Fondo al cierre del día anterior

Conformación del archivo:

Cada fondo a reportar deberá ser identificado a través del registro tipo 2 y a continuación los registros tipo 4, con la información correspondiente a los formatos, conservando las especificaciones y clasificación consignadas en los documentos técnicos SB-DS-003.

Consideraciones a tener en cuenta:

• Transmitir diariamente un (1) solo archivo.

Este debe contener la información de los fondos de pensiones voluntarias administrados por la Entidad,

La cual debe ser remitida a continuación de la correspondiente al fondo de pensiones obligatorias en el tipo de informe 17, tratándose de las sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantías.

• Cuando los fondos de pensiones voluntarias estén compuestos por más de un portafolio de inversión (esquema de multiportafolios), las presentes instrucciones deben ser también aplicadas a la remisión de información de los portafolios de inversión que conforman el fondo de pensiones voluntarias.

• Los datos en pesos ($) y porcentajes (%) deben ser transmitidos con dos (2) decimales, los datos correspondientes a las unidades con seis (6) decimales.

• Todos los valores deben ser positivos, excepto el valor de los rendimientos abonados en el día y anulaciones (formato 313, unidad de captura 02, subcuentas 005 y 040 y las subcuentas de la unidad de captura 03) que, en caso de ser negativos, se les antepondrá el signo menos (-).

• Para la descripción que se da en los siguientes formatos, se considera que se está transmitiendo información del día t.

FormatoColumnaUNCAPSubcuentaValidación
3120101011Corresponde al valor del precierre del fondo del día t, dividido entre el número de unidades al cierre de operaciones del día t-1. = (COL 2 UNCAP 2 SUB 010)t / (COL 1 UNCAP 1 SUB 005)t-1
31301 y 0201005Valor del Fondo al cierre del día anterior t-1 (VFCt-1). Es el valor del fondo al cierre del día anterior, expresado en unidades y en pesos: = ( COL 1 UNCAP 3 SUB 045)t-1 y = (COL 2 UNCAP 3 SUB 045)t-1
3130202005Rendimientos abonados en el día t (INGt-GTSt): El valor registrado en este campo debe ser igual al movimiento diario presentado en la Cuenta 58 Rendimientos Abonados, del Catálogo Único de Información Financiera del estado de resultados, expresado en pesos. Este valor podrá ser positivo o negativo según el caso. = (SALDO DE LA CUENTA 58)t – (SALDO DE LA CUENTA 58)t-1
3130202010Precierre del fondo del día t (PCF): Es el resultado de sumar al valor del fondo del cierre del día anterior t-1, los rendimientos del día t, expresado en pesos. = (COL 2 UNCAP 1 SUB 005) + (COL 2 UNCAP 2 SUB 005).
31301 y 0203005Aportes y traslados recibidos (NUAT, AT): Corresponde al valor de los aportes y traslados recibidos de afiliados en el día t, expresado en unidades y en pesos.
31301 y 0203010Traslados de aportes a otras administradoras u otros fondos de la misma administradora (NUTR, TR): Corresponde a la causación de los retiros del fondo del día t, por concepto de traslados de aportes a otras administradoras o a otros fondos de la misma administradora, expresado en unidades y en pesos.
31301 y 0203015Mesadas pensionales (NUMP, MP): Corresponde a la causación de los pagos del día t, por concepto de mesadas pensionales, expresado en unidades y en pesos.
31301 y 0203020Retiros aportes diferentes a mesadas pensionales (NURA, RA). Corresponde a la causación de los pagos del día t, por concepto de retiros de aportes diferentes a mesadas pensionales, expresado en unidades y en pesos.
31301 y 0203025Otras comisiones (NUOC, OC). Corresponde a la causación de los pagos del día t, de comisiones distintas a la de administración, expresado en unidades y en pesos.
31301 y 0203030Traslados a aseguradoras para rentas vitalicias (NURV, RV). Corresponde a la causación de los pagos del día t, por concepto de traslados a las compañías aseguradoras para el pago de pensión mediante la modalidad de renta vitalicia, expresado en unidades y pesos.
31301 y 0203035Otros retiros (NUOR, OR): Corresponde a la causación de los pagos del día t de retiros distintos a los anteriores, expresado en unidades y en pesos.
31301 y 0203040Anulaciones (NUAN, AN): Es el valor de las anulaciones de operaciones en el día t, expresado en unidades y en pesos. Este valor podrá ser positivo o negativo según el caso.
31301 y 0203045Valor del fondo al cierre del día t (NUC. VFC): Corresponde al resultado de sumar al valor del precierre del fondo del día t, los aportes y traslados recibidos y deducirle la causación de pagos de traslados de aportes a otras administradoras u otros fondos de la misma administradora, mesadas pensionales, retiros de aportes diferentes a mesadas pensionales, comisiones diferentes a la de administración, traslados a aseguradoras para rentas vitalicias, otros retiros y anulaciones, expresado en unidades y en pesos. = (COL 2 UNCAP 2 SUB 010) + (COL 2 UNCAP 2 SUB 005 A LA 040).
3140101005Rentabilidad para treinta días: Corresponde a la rentabilidad en términos anuales, determinada de acuerdo con el procedimiento general descrito anteriormente, para el período transcurrido entre el día para el cual se calcula y treinta (30) días anteriores, ambos incluidos.
3140101010Rentabilidad para ciento ochenta días: Corresponde a la rentabilidad en términos anuales, determinada de acuerdo con el procedimiento general descrito anteriormente, para el período transcurrido entre el día para el cual se calcula y ciento ochenta (180) días anteriores, ambos incluidos.
3140101015Rentabilidad para trescientos sesenta y cinco días: Corresponde a la rentabilidad en términos anuales, determinada de acuerdo con el procedimiento general descrito anteriormente, para el período transcurrido entre el día para el cual se calcula y trescientos sesenta y cinco (365) días anteriores, ambos incluidos.

F0000-101 formatos 312-313-314 – NIIF

Anexo I - Remisión de información

Parte I - Proformas F.0000

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Tema:Controles de ley
  
Nombre de proforma:Declaración del control de ley margen de solvencia.
Número de proforma:F.0000-152
Número de formato:505
Objetivo:Verificar el cumplimiento de las normas sobre margen de solvencia de las sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantías y sociedades fiduciarias, de acuerdo con lo dispuesto en el Titulo 1 del Libro 6 de la Parte 2 y Titulo 3 del Libro 5 de la Parte 2 del Decreto 2555 de 2010.
Tipo de entidad a la que aplica:Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantías y sociedades fiduciarias.
Trámite:753 - Controles de ley.
Periodicidad:Mensual.
Fecha de corte de la información:Último día del mes reportado.
Fecha de reporte:Término establecido para los estados financieros.
Documento técnico:SB-DS-003.
Tipo y número del informe:0 - Estados financieros intermedios.
Medio de envío:RAS o WEB
Dependencias responsables:Dirección de ahorro individual y prima media.
Dirección de fiduciarias.

Instructivo:

Generalidades

Consideraciones a tener en cuenta para la transmisión:

Cualquier transmisión extemporánea debe ser previamente autorizada por la dirección de ahorro individual y prima media o por la dirección de fiduciarias, según corresponda.

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal.

El formato debe ser reportado en millones de pesos, con dos decimales.

Las subcuentas que no contengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo.

A las sociedades fiduciarias no les aplica las subcuentas 005 y 010 de la unidad de captura 03, ni las Unidades de Captura 06 y 07.

Encabezado:

Entidad:

Tipo: Indique el tipo de entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Código: Registre el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Nombre: Identificación (nombre) o razón social de la entidad vigilada.

Fecha de Corte: Diligenciar la fecha de corte bajo el formato DDMMAAAA, a la que corresponde la información.

Cuerpo del formato:

Unidad de captura 01 - patrimonio básico:

Con base en los estados financieros de las sociedades administradoras al último día del mes reportado, registre:

Subcuenta 005 - Capital suscrito y pagado: El saldo de la cuenta 3105 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

Subcuenta 010 - Reservas: El saldo de la cuenta 32 Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

 

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Subcuenta 020 –Ganancias Acumuladas de ejercicios anteriores: El saldo de la cuenta 3905 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 025 – Ganancia del ejercicio: El valor de la cuenta 3915 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión, en una proporción equivalente a las utilidades del último ejercicio contable que por disposición de la asamblea ordinaria hayan sido capitalizadas o destinadas a incrementar la reserva legal, o la totalidad de las mismas que deban destinarse a enjugar pérdidas acumuladas. En caso que la destinación de las utilidades sea incrementar la reserva legal, tal porcentaje se aplicará siempre y cuando se mantengan tales utilidades en el patrimonio de la entidad.

Cuando se capitalicen y se incremente la reserva legal, se entenderán acumulables.

Subcuenta 030 - Dividendos decretados en acciones: El saldo de la cuenta 313005 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 050 – Patrimonio básico: Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 005 a 030 de esta unidad de captura.

Subcuenta 060 – Pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores: El saldo de la cuenta 3910 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 065 - Pérdidas del ejercicio: El saldo de la cuenta 3920 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 080 - Monto de patrimonio para gestionar fondos de inversión colectiva (FIC): Monto calculado de conformidad con lo establecido en la tabla número 3º del subnumeral 6.2 del Título VIII de la Circular Básica Jurídica, descontando el último valor registrado de las inversiones participativas en sociedades comisionistas de bolsas de valores, sociedades administradoras de inversión o en otras sociedades fiduciarias, requeridos para respaldar en el monto total de suscripciones de acuerdo con el artículo 3.1.1.3.3 del Decreto 2555 de 2010 o norma que lo modifique, adicione o sustituya. Aplica únicamente para sociedades fiduciarias.

El valor que se descuente por inversiones participativas en las entidades relacionadas anteriormente debe coincidir con el último valor reportado de conformidad con el subnumeral 6.3 del Título VIII de la Circular Básica Jurídica.

Resultado de: Valor del código 3505 acreedores fiduciarios del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, para los fondos de inversión colectiva (FIC), dividido entre 100. (No se deben incluir los fondos de capital privado administrados por la sociedad fiduciaria).

Subcuenta 085 - Resultados acumulados proceso de convergencia a NIIF- Pérdida: Corresponde al saldo del código 393010 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 090 - Total deducciones del patrimonio básico: Corresponde a la sumatoria de las Subcuentas 060 a 080.

Subcuenta 100 – Patrimonio básico neto de deducciones: Registre el valor que resulte de descontar a la subcuenta 050 la subcuenta 090 de esta unidad de captura.

Unidad de captura 02 – patrimonio adicional:

Subcuenta 010 – Revalorización de activos: Registre el 50% del saldo de la valorización correspondiente a las propiedades y equipos y las inversiones disponibles para la venta en títulos participativos de baja o mínima bursatilidad o sin cotización en bolsa.

Subcuenta 015 - Bonos obligatoriamente convertibles en acciones: Registre el saldo de la cuenta 224526 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, siempre y cuando se hayan emitido en las condiciones de plazo y tasa de interés que autorice la Superintendencia Financiera de Colombia mediante normas de carácter general.

Subcuenta 100 – Patrimonio adicional: Registre el valor de la sumatoria de las subcuentas 005 a 015. Este resultado no puede ser superior al de la subcuenta 050 de la unidad de captura 01 - patrimonio básico.

Unidad de captura 03 – reservas de estabilización:

Subcuenta 005 - Reserva de estabilización de rendimientos de los fondos de pensiones obligatorias: Registre el saldo al último 31 de marzo de la Cuenta 3325 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión de los estados financieros de los tipos de fondos de pensiones obligatorias. No aplica a las sociedades fiduciarias.

 

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Subcuenta 010 - Reserva de estabilización de rendimientos del fondo de cesantías: Registre el saldo al último 31 de marzo y la cuenta 3425 reserva de estabilización de rendimientos, del catálogo único de información financiera con fines de supervisión para los estados financieros de los portafolios de corto y largo plazo del fondo de cesantías. No aplica a las sociedades fiduciarias.

Subcuenta 015 - Reserva de estabilización de rendimientos de los patrimonios autónomos del Fonpet: Registre el saldo al último 31 de marzo de la cuenta 3325 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión de los estados financieros de los patrimonios autónomos del Fonpet, siempre y cuando a dicha fecha hubiese estado cubierto por el contrato de administración vigente. Para llevar a cabo dicho cálculo, la entidad deberá tener en cuenta el porcentaje de participación al período de corte, el cual debe ser igual al relacionado en el módulo de registro de negocios de fiduciarios.

Subcuenta 020 - Reserva de estabilización de rendimientos de los demás patrimonios autónomos: Registre el saldo al último 31 de marzo de la cuenta 3325 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión de los estados financieros de los demás patrimonios autónomos administrados siempre y cuando a dicha fecha hubiese estado cubierto por el contrato de administración vigente.

Para las subcuentas 015 y 020, en caso de que al último 31 de marzo no hubiese estado cubierto por el contrato vigente, registre el saldo de la cuenta 3325 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión del último día del primer mes administrado. Este último tratamiento se aplicará a las sociedades administradoras que constituyan estos negocios con posterioridad al último 31 de marzo.

Subcuenta 100 - Total reserva de estabilización de rendimientos: Registre la sumatoria de las Subcuentas 005 a 020.

Unidad de captura 04 - Inversiones de capital en administradoras de fondos del exterior:

Subcuenta 100 - Inversiones de capital en administradoras de fondos del exterior: Registre el valor de la inversión en administradoras de fondos del exterior. (Aplica únicamente para sociedades administradoras de fondos de pensiones).

Unidad de captura 05 – patrimonio técnico:

Subcuenta 100 – Total patrimonio técnico: Corresponde al valor que resulta de descontar a la sumatoria de las subcuentas 100 de las unidades de captura 01 y 02, la sumatoria de las subcuentas 100 de las unidades de captura 03 y 04.

Unidad de captura 06 – ingresos por comisiones - fondos de pensiones obligatorias: No aplica para las sociedades fiduciarias.

Subcuenta 005 - Ingreso por comisión de administración fondo de pensiones obligatorias: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los últimos 36 meses contabilizados en la subcuenta 411528 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 010 - Ingreso por comisión de administración pensiones por retiro programado: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los últimos 36 meses contabilizados en la subcuenta 411530 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 015 - Ingreso por comisión de administración recursos afiliados cesantes: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los últimos 36 meses contabilizados en la subcuenta 411532 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 020 - Ingreso por comisión de administración aportes voluntarios fondo de pensiones obligatorias: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los últimos 36 meses contabilizados en la subcuenta 411536 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 025 - Ingreso por comisión por traslado de afiliados: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los últimos 36 meses contabilizados en la subcuenta 411534 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 030 - Ingreso por comisión de seguros previsionales: Registre la sumatoria de los ingresos por comisión recaudo seguro previsional de los últimos 36 meses, de la subcuenta 411546 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 100 – Promedio anual de los ingresos por comisiones provenientes de los fondos de pensiones obligatorias: Registre el valor resultante de dividir entre tres (3) la sumatoria de las subcuentas 005 a 030 de esta unidad de captura.

 

Página 517-1

Para nuevos administradores o para aquellos que no tengan información para los treinta y seis (36) meses anteriores, registre en esta subcuenta el resultado de multiplicar el valor promedio mensual de los activos administrados por el cociente de ingresos por comisiones divulgado por la Superintendencia Financiera.

Unidad de captura 07 – ingresos por comisiones - fondos de cesantías: No aplica para las sociedades fiduciarias.

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Subcuenta 005 - Ingreso por comisión de administración-fondo de cesantía portafolio de corto plazo: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los últimos 36 meses contabilizados en la subcuenta 411520 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 010 - Ingreso por comisión de administración-fondo de cesantía portafolio de largo plazo: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los últimos 36 meses contabilizados en la subcuenta 411522 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 015 - Ingreso por comisión retiros parciales-fondo de cesantía portafolio de corto plazo: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los últimos 36 meses contabilizados en la subcuenta 411524 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

Subcuenta 020 - Ingreso por comisión retiros parciales-fondo de cesantía portafolio de largo plazo: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los últimos 36 meses contabilizados en la subcuenta 411526 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

Subcuenta 100 - Promedio anual de los ingresos por comisiones provenientes del fondo de cesantías: Registre el valor resultante de dividir entre tres (3) la sumatoria de las subcuentas 005 a 020 de esta unidad de captura.

Para nuevos administradores o para aquellos que no tengan información para los treinta y seis (36) meses anteriores, registre en esta subcuenta el resultado de multiplicar el valor promedio mensual de los activos administrados por el cociente de ingresos por comisiones divulgado por la Superintendencia Financiera.

Unidad de captura 08 - ingresos por comisiones - recursos del Fonpet:

Subcuenta 005 - Ingresos por comisión de administración de recursos del Fonpet: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los últimos 36 meses. Para aquellos administradores que no tengan información para los treinta y seis (36) meses anteriores bajo un mismo contrato de administración, registre en esta subcuenta el resultado de multiplicar el valor promedio mensual de los activos administrados por el cociente de ingresos por comisiones divulgado por la Superintendencia Financiera.

Subcuenta 100 – Promedio anual de los ingresos por comisión de administración recursos del Fonpet: Registre el resultado de dividir entre tres (3) el valor de la subcuenta 005 de esta unidad de captura.

Para aquellos administradores que no tengan información para los treinta y seis (36) meses anteriores bajo un mismo contrato de administración, registre en esta subcuenta el resultado de multiplicar el valor promedio mensual de los activos administrados por el cociente de ingresos por comisiones divulgado por la Superintendencia Financiera.

Unidad de captura 09 - patrimonios autónomos distintos al Fonpet:

Subcuenta 005 – Activos administrados patrimonios autónomos distintos al Fonpet: Registre el valor total de los activos de los patrimonios autónomos (distintos al Fonpet), administrados por la entidad, de la cuenta 1 activos, del catálogo único de información financiera con fines de supervisión de los estados financieros.

Subcuenta 010 - Títulos emitidos o avalados por la Nación o emitidos por el Banco de la República: Registre el valor de los títulos de deuda pública interna y externa emitidos o garantizados por la Nación o emitidos por el Banco de la República, de los correspondientes patrimonios autónomos referidos en la subcuenta 005.

Subcuenta 015 - Reserva de Estabilización de Rendimientos Patrimonios Autónomos distintos al Fonpet: Registre el valor de la cuenta 3325 del catálogo único de información financiera de los estados financieros de los correspondientes patrimonios autónomos fiduciarios referidos en la subcuenta 005.

Subcuenta 100 – Activos base patrimonios autónomos distintos al Fonpet: Registre el resultado de descontar a la subcuenta 005, la sumatoria de las subcuentas 010 y 015 de esta unidad de captura.

Unidad de captura 10 – patrimonio adecuado:

Subcuenta 005 – Ingresos por comisiones provenientes de los fondos de pensiones obligatorias: Registre el resultado de multiplicar el valor de la subcuenta 100 de la unidad de captura 06, por 16%.

Subcuenta 010 - Ingresos por comisiones provenientes de los fondos de cesantías: Registre el resultado de multiplicar el valor de la subcuenta 100 de la unidad de captura 07, por 16%.

Subcuenta 015 - Ingresos por comisiones provenientes de la administración de recursos del Fonpet: Registre el resultado de multiplicar el valor de la subcuenta 100 de la unidad de captura 08, por 13%

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Subcuenta 020- Activos base patrimonios autónomos distintos al Fonpet: Registre el resultado de dividir entre 48 el valor de la Subcuenta 100 de la unidad de captura 09.

Subcuenta 100 – Patrimonio Adecuado: Registre la sumatoria de las subcuentas 005 a 020 de esta unidad de captura.

Unidad de captura 11:

Subcuenta 100 – Exceso o defecto del patrimonio técnico: Registre la diferencia entre el valor de la subcuenta 100 de la unidad de captura 05 y el valor de la subcuenta 100 de la unidad de captura 10.

Delegatura para pensiones y fiduciarias

Validación formato 505

Convenciones:

COL =Columna
UNCAP =Unidad de captura
SUB =Subcuenta

FormatoValidación
505COL 1 UNCAP 1 SUB 005 = SALDO DE LA CUENTA 3105
505COL 1 UNCAP 1 SUB 010 = SALDO DE LA CUENTA 3200
505COL 1 UNCAP 1 SUB 020 = SALDO DE LA CUENTA 3500 CUANDO SEA POSITIVO
505COL 1 UNCAP 1 SUB 030 = SALDO DE LA CUENTA 3700
505COL 1 UNCAP 1 SUB 050 = SUMATORIA SUB 005 A 030 DE UNCAP 1
505COL 1 UNCAP 1 SUB 060 = SALDO DE LA CUENTA 3500 CUANDO SEA NEGATIVO
505COL 1 UNCAP 1 SUB 065 = SALDO DE LA CUENTA 3600 CUANDO SEA NEGATIVO
505COL 1 UNCAP 1 SUB 080 = SUMA CUENTAS 731
505COL 1 UNCAP 1 SUB 085 = SALDO DE LA CUENTA 381555 CUANDO SEA NEGATIVO
505COL 1 UNCAP 1 SUB 090 = SUMA SUB 060 A 085 UNCAP 1
505COL 1 UNCAP 1 SUB 100 = SUB (050 - 090) UNCAP 1
505COL 1 UNCAP 2 SUB 100 = Sumatoria SUB 005 A 015 DESER <= COL1SUB050UNCAP 1
505COL 1 UNCAP 3 SUB 015 = SALDO ULTIMO 31 DE MARZO DEL GRUPO 735
505COL 1 UNCAP 3 SUB 100 = SUMA SUB 005 A 020 UNCAP 3
505COL 1 UNCAP 5 SUB 100 = (UC1SUB100+UC2SUB100)-(UC3SUB100+UC4SUB100)
505COL 1 UNCAP 6 SUB 100 = SUMA UNCAP 6 SUB 005 A 030 / 3
505COL 1 UNCAP 7 SUB 100 = SUMA UNCAP 7 SUB 005 A 020 / 3
505COL 1 UNCAP 9 SUB 100 = (UC9SUB010+UC9SUB015)- UC9SUB005
505COL 1 UNCAP 10 SUB 005 = SUB 100 UNCAP 006 * 16%
505COL 1 UNCAP 10 SUB 010 = SUB 100 UNCAP 007 * 16%
505COL 1 UNCAP 10 SUB 015 = SUB 100 UNCAP 008 * 13%
505COL 1 UNCAP 10 SUB 020 = SUB 100 UNCAP 009 / 48
505COL 1 UNCAP 10 SUB 100 = SUB 005 A 020 UNCAP 9
505COL 1 UNCAP 11 SUB 100 = (SUB100UCAP5 - SUB100UCAP010)

F0000-152 Formato 505 – NIIF

Anexo l - Remisión de información

Parte V - Proforma F.6000

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Tema:Valoración de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y portafolios de corto y largo plazo del fondo de cesantía.
Nombre de proforma:Informe diario - valoración de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y portafolios de corto y largo plazo del fondo de cesantía.
Número de proforma:F. 6000 – 03
Número de formato:135 Valores de unidad de los tipos de fondos de pensiones obligatorias o portafolios del fondo de cesantía.
136 Valoración de los tipos de fondos de pensiones obligatorias o portafolios del fondo de cesantía.
137 Rentabilidad de los tipos de fondos de pensiones obligatorias o portafolios del fondo de cesantía (en términos efectivos anuales).
Objetivo:Mantener información oportuna y actualizada de los recaudos y retiros de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y portafolios de corto y largo plazo del fondo de Cesantía con el fin de establecer el adecuado cálculo del valor de la unidad de operación.
Tipo de entidad a la que aplica:Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantías del régimen de ahorro individual con solidaridad (Formatos 135 - 136 – 137).
Caja de auxilios y prestaciones de la asociación colombiana de aviadores civiles “CAXDAC” (formatos 136 - 137).
Periodicidad:Diaria.
Fecha de corte de la información:Diaria.
Fecha de reporte:Diaria. Hasta las doce de la noche (12:00 PM) del segundo día común siguiente a la fecha de corte.
Documento técnico:SB DS 003.
Tipo y número del informe:17 Informe diario de valoración de los tipos defondos de pensiones obligatorias y cesantía.
Medio de envío:RAS o WEB.
Dependencia responsable:Dirección de ahorro individual y prima media.

Instructivo:

Generalidades

Consideraciones a tener en cuenta para la transmisión:

a) Transmitir diariamente un (1) sólo archivo. Este debe contener la información de los tipos de fondos de pensiones obligatorias, así como la de los portafolios de largo plazo y corto plazo, del fondo de cesantía administrados por la entidad. El mismo debe comenzar con la de los portafolios de largo y corto plazo del fondo de cesantía y continuar con la de los tipos de fondos de pensiones obligatorias moderado, seguido de los fondos conservador, de mayor riesgo y especial de retiro programado. CAXDAC transmitirá exclusivamente la información de los fondos legales, bajo la estructura del fondo moderado.

b) El plazo para la transmisión de la información correspondiente del día, vence a las doce de la noche (12:00 PM) del segundo día común siguiente. Cuando el vencimiento corresponda a un sábado, domingo, festivo o autorizaciones de cierre de oficinas como las de fin de año, el plazo máximo vence a las doce del día (12:00 M) del día hábil siguiente.

c) Cualquier transmisión extemporánea debe ser previamente autorizada por la dirección de ahorro individual y prima media.

d) La Superintendencia Financiera de Colombia comunicará a la entidad cualquier suspensión temporal del proceso durante el día y acordará las acciones tendientes a corregir las inconsistencias, el siguiente día hábil.

e) Los datos en pesos ($) y porcentajes (%) deben ser transmitidos con dos (2) decimales, y los datos correspondientes a las unidades con seis (6) decimales.

f) Todos los valores deben ser positivos, excepto los valores por concepto de traslados de aportes a las demás administradoras del Régimen de Ahorro Individual, anulaciones y rendimientos abonados en el día (formato 136, subcuenta 100 y 295 de las unidades de captura 03 y 04, y subcuenta 045 de la unidad de captura 02) que, en caso de ser negativos, se les antepondrá el signo menos (-)

g) La caja de auxilios y de prestaciones de la asociación colombiana de aviadores civiles “CAXDAC” sólo diligenciará las columnas correspondientes a pesos ($).

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h) La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del Representante Legal.

Conformación del archivo:

Cada tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolios de corto y largo plazo del fondo de cesantía a reportar deberá ser identificado a través del registro tipo 2 y a continuación los registros tipo 4 con la información correspondiente a los formatos, conservando las especificaciones y clasificación consignadas en el documento técnico SB-DS-003.

Encabezado:

Entidad: Indique el tipo de entidad a la que pertenece, el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla de la entidad.

Fondo: Indique el tipo, código y nombre del tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolio del fondo de cesantía.

Valoración: Indique la fecha de corte de la información bajo el formato DDMMAAAA.

Cuerpo del formato:

Para la descripción que se da en los siguientes formatos, se considera que se está transmitiendo información del día t.

Formato 135 - valores de unidad del tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolios del fondo de cesantía

Unidad capturaSubctaColumnaDescripción
    
0100601Valor de la unidad al cierre del día anterior (VUt-1). Corresponde al valor de la unidad que rige para las operaciones del día t.
    
0101101Valor de la unidad al cierre del día t. Es el valor calculado al cierre de las operaciones del día que se está reportando (VUt)

Formato 136 - valoración de los tipos de fondos de pensiones obligatorias o portafolios del fondo de cesantía

Unidad de captura 01 – Eliminada.

Unidad de captura 02 – Rendimientos abonados

0204502Rendimientos abonados en el día t: El valor registrado en este campo debe ser igual al movimiento diario presentado en el código 58 “Rendimientos Abonados” del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión, expresado en pesos. Este valor podrá ser positivo o negativo según el caso.

Unidad de captura 03 – Portafolios de corto y largo plazo de fondo de cesantías

Unidad capturaSubctaColumnaDescripción
0300501 y 02Valor del portafolio al inicio de operaciones. Corresponde al valor del portafolio de corto o largo plazo del fondo de cesantías al cierre del día anterior. Expresado en unidades y en pesos.

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0301001 y 02Aportes recibidos: Corresponde a las consignaciones por auxilios de cesantías recibidas a través del portafolio de corto plazo, bien sea por aportes del empleador o el trabajador. En este rubro no se reportan los aportes recibidos como consecuencia de los traslados efectuados por las demás administradoras de fondos de cesantías y el FNA. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el portafolio de corto plazo. No aplica para el portafolio de largo plazo).
0301201 y 02Corresponde a los recursos recibidos para constituir la reserva de estabilización de rendimientos de cada portafolio. Expresado en unidades y en pesos. (Suma)
0301501 y 02Corresponde a los traspasos de aportes del portafolio de corto plazo al portafolio de largo plazo, como consecuencia de la distribución de los recaudos a que se refiere la unidad de captura 03, subcuenta 010, columnas 01 y 02, de acuerdo con el perfil de administración definido por el afiliado. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el portafolio de largo plazo y resta para el portafolio de corto plazo)
0302001 y 02Corresponde a los traspasos de aportes efectuados por el portafolio de corto plazo al portafolio de largo plazo, como consecuencia de las modificaciones efectuadas por los afiliados a su perfil de administración. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el portafolio de largo plazo y resta para el portafolio de corto plazo)
0302501 y 02Corresponde a los traspasos de aportes del portafolio de largo plazo al portafolio de corto plazo, como consecuencia de las modificaciones efectuadas por los afiliados a su perfil de administración. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el portafolio de corto plazo y resta para el portafolio de largo plazo)
0302801 y 02Corresponde al traspaso de aportes del portafolio de largo plazo al portafolio de corto plazo, como consecuencia de movimientos de aportes de situados fiscales acreditados en la cuenta global de la entidad pública a la cuenta individual del afiliado. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el portafolio de corto plazo y resta para el portafolio de largo plazo)
0303001 y 02Corresponde a los traspasos de aportes que se deben realizar entre los días 16 y 31 de agosto de cada año de las subcuentas de corto plazo a las subcuentas de largo plazo, de los saldos de los afiliados que no han definido su perfil de administración. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el portafolio de largo plazo y resta para el portafolio de corto plazo)
0303501 y 02Corresponde al valor de los traslados de aportes efectuados al fondo de cesantías administrado por Protección S.A. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el portafolio de corto plazo administrado por Protección y resta para el portafolio en el cual se encontraban los recursos en la administradora que los traslada)
    
0304001 y 02Corresponde al valor de los traslados de aportes efectuados al fondo de Cesantías administrado por Porvenir S.A. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el portafolio de corto plazo administrado por Porvenir y resta para el portafolio en el cual se encontraban los recursos en la administradora que los traslada)
0304501 y 02Eliminada
0305001 y 02Eliminada

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0305501 y 02Corresponde al valor de los traslados de aportes efectuados al fondo de cesantías administrado por Skandia S.A. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el portafolio de corto plazo administrado por Skandia y resta para el portafolio en el cual se encontraban los recursos en la administradora que los traslada)
0306001 y 02Corresponde al valor de los traslados de aportes efectuados al fondo de cesantías administrado por Colfondos S.A. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el portafolio de corto plazo administrado por Colfondos y resta para el portafolio en el cual se encontraban los recursos en la administradora que los traslada)
0306501 y 02Corresponde al valor de los traslados de aportes efectuados al Fondo Nacional de Ahorro. Expresado en unidades y en pesos. (Resta)
0306701 y 02Corresponde a los traslados efectuados al fondo de pensiones obligatorias moderado del monto ahorrado por el afiliado en el mecanismo de protección al cesante, cuando el afiliado manifieste que va a disponer de la totalidad o de una parte del saldo para aumentar el capital para financiar su pensión. Expresado en unidades y en pesos. (Resta)
0306801 y 02Corresponde al valor de los traslados de aportes recibidos del Fondo Nacional de Ahorro. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el portafolio de corto plazo. No aplica para el portafolio de largo plazo).
0306901 y 02Corresponde al valor de los recursos del mecanismo de protección al cesante, recibidos de las cajas de compensación familiar en caso de cese o pérdida de las prestaciones que se reconocen al cesante por las causales señaladas en la Ley 1636 de 2013. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el portafolio de corto plazo. No aplica para el portafolio de largo plazo).
0307001 y 02Registra el monto de las cesantías retiradas durante el día t por terminación del contrato de trabajo. Expresado en unidades y pesos. (Resta)
0307501 y 02Registre el monto de las cesantías retiradas parcialmente durante el día t, para pagos de educación. Expresado en unidades y pesos. (Resta)
0308001 y 02Registre el monto de las cesantías retiradas parcialmente durante el día t para adquisición de vivienda. Expresado en unidades y pesos. (Resta)
0308501 y 02Registre el monto de las cesantías retiradas parcialmente durante el día t para mejora o liberación de vivienda. Expresado en unidades y pesos. (Resta)
0308601 y 02Corresponde al valor de los traslados efectuados a las cajas de compensación familiar, del monto ahorrado por el afiliado para el mecanismo de protección al cesante. Expresado en unidades y pesos (Resta).
0308701 y 02Corresponde al retiro del valor del saldo del mecanismo de protección al cesante, que se devuelve a su titular, cuando sea solicitado como consecuencia del reconocimiento de la pensión en el régimen de prima media con prestación definida. Expresado en unidades y pesos (Resta).
0309001 y 02Registre el monto de las cesantías retiradas durante el día t por pignoraciones o embargos. Expresado en unidades y pesos. (Resta)
0309201 y 02Corresponde a retiros de los recursos que conforman la reserva de estabilización de rendimientos en cada uno de los portafolios. Expresado en unidades y en pesos. (Resta)
0309501 y 02Registre el monto de las cesantías retiradas durante el día t por otros retiros autorizados expresado en unidades y pesos. (Resta)

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0310001 y 02Registre el valor de las anulaciones de operaciones en el día t. Expresado en unidades y en pesos. Este valor podrá ser positivo o negativo según el caso.
0310501 y 02Valor del portafolio al cierre del día - antes de rendimientos:
En el caso del portafolio de corto plazo, corresponde al resultado de sumarle al valor del portafolio al inicio de operaciones, los aportes recibidos, los recursos recibidos para reserva de estabilización de rendimientos, traspasos de aportes del portafolio de largo plazo al portafolio de corto plazo por modificación del perfil de administración, traspasos de aportes del portafolio de largo plazo al portafolio de corto plazo por traslado de la cuenta global de la entidad pública a la cuenta individual del afiliado, traslados de aportes recibidos de los fondos de cesantía administrados por otras AFP, el FNA y traslados recibidos de las Cajas de Compensación Familiar para el Mecanismo de Protección al Cesante, anulaciones y restarle los traspasos de aportes del portafolio de corto plazo al portafolio de largo plazo por distribución de recaudos, traspasos de aportes del portafolio de corto plazo al portafolio de largo plazo por modificación del perfil de administración, traspasos de aportes del portafolio de corto plazo al portafolio de largo plazo por no elección del afiliado, traslados de aportes efectuados al portafolio de corto plazo administrado por otras AFP, el FNA, traslado de ahorro voluntario de cesantías del Mecanismo de Protección al Cesante al RAI, retiros de cesantías por terminación del contrato, retiros parciales de cesantías para educación, retiros parciales de cesantías para adquisición de vivienda, retiros parciales de cesantías para mejora o liberación de vivienda, traslado de aportes voluntarios del Mecanismo de Protección al Cesante a la Caja de Compensación Familiar, retiros de recursos del Mecanismo de Protección al Cesante por reconocimiento de pensión en el RPM, retiros por pignoraciones o embargos, retiros reserva de estabilización de

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   rendimientos, otros retiros autorizados y anulaciones. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo).

   Tratándose del portafolio de largo plazo, corresponde al resultado de sumarle al valor del portafolio al inicio de operaciones, los recursos recibidos para reserva de estabilización de rendimientos, traspasos de aportes del portafolio de corto plazo al portafolio de largo plazo por distribución de recaudos, traspasos de aportes del portafolio de corto plazo al portafolio de largo plazo por modificación del Perfil de administración, traspasos de aportes del portafolio de corto plazo al portafolio de largo plazo por no elección del afiliado, anulaciones y, restarle los traspasos de aportes del portafolio de largo plazo al portafolio de corto plazo por modificación del perfil de administración, traspasos de aportes del portafolio de largo plazo al portafolio de corto plazo por traslado de la cuenta global de la entidad pública a la cuenta individual del afiliado, traslados de aportes efectuados al portafolio de largo plazo administrado por otras AFP y al FNA, traslado de ahorro voluntario de cesantías del Mecanismo de Protección al Cesante al RAI, retiros de cesantías por terminación del contrato, retiros parciales de cesantías para educación, retiros parciales de cesantías para adquisición de vivienda, retiros parciales de cesantías para mejora o liberación de vivienda, traslado de aportes voluntarios del Mecanismo de Protección al Cesante a la Caja de Compensación Familiar, retiros de recursos del Mecanismo de Protección al Cesante por reconocimiento de pensión en el RPM, retiros por pignoraciones o embargos, retiros reserva de estabilización de rendimientos, otros retiros autorizados y anulaciones. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo).

0311001 y 02Valor del portafolio al cierre del día - incluidos los rendimientos: Este valor debe corresponder a la suma del valor del portafolio al cierre del día - antes de rendimientos y el valor de los rendimientos abonados en el día. Su saldo debe ser igual al registrado en el código 34 “Patrimonio Autónomo” del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión del respectivo portafolio. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo).

Unidad de captura 04 – Tipos de fondos de pensiones obligatorias moderado, conservador, de mayor riesgo y especial de retiro programado

Unidad capturaSubctaColumnaDescripción
0400501 y 02Valor del tipo de fondo de pensiones obligatorias al inicio de operaciones: Es el valor del tipo de fondo al cierre del día anterior. Expresado en unidades y en pesos. (Suma)
0401001 y 02Aportes recibidos: Se incluirá en este rubro el valor bruto de los aportes recaudados durante el día t, el cual incluye las cotizaciones obligatorias y voluntarias, comisiones, seguros, aportes al fondo de solidaridad pensional y al fondo de garantía de pensión mínima del régimen de ahorro individual e intereses de mora, si los hubiere. En este rubro no se reportan los aportes recibidos como consecuencia de los traslados efectuados por las demás administradoras del Sistema General de Pensiones. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo moderado. No aplica para los demás tipos de fondos) En el caso de CAXDAC, también incluye los valores por transferencias de las empresas y sus respectivos intereses de mora.
0401501 y 02Corresponde a los recursos recibidos como consecuencia de la redención normal de bonos pensionales. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el Fondo Moderado. No aplica para los demás tipos de fondos).
0402001 y 02Corresponde a los recursos recibidos como consecuencia de la redención anticipada de bonos pensionales. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el Fondo Moderado. No aplica para los demás tipos de fondos).

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0402501 y 02Corresponde a los recursos recibidos como consecuencia de la negociación de bonos pensionales antes de su fecha de redención (normal o anticipada). Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo moderado. No aplica para los demás tipos de fondos).
0403001 y 02Corresponde a los recursos recibidos de otras administradoras como consecuencia del cobro de saldos negativos. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo moderado. No aplica para los demás tipos de fondos).
0403501 y 02Corresponde a los recursos aportados por la administradora con el fin de cubrir saldos negativos incobrables. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para los fondos moderado, conservador y de mayor riesgo. No aplica para el fondo especial de retiro programado).
0404001 y 02Corresponde al reintegro de mesadas pensionales cuyo giro fue efectuado por el fondo especial de retiro programado con cargo a las cuentas individuales y, por alguna razón, el pago no fue realizado. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo especial de retiro programado. No aplica para los demás tipos de fondos).
0404501 y 02Corresponde a los recursos recibidos durante el día, por concepto de las sumas adicionales a cargo de la aseguradora, necesarias para financiar las pensiones de invalidez y sobrevivientes. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo moderado. No aplica para los demás tipos de fondos).
0405001 y 02Corresponde a los recursos recibidos para constituir la reserva de estabilización de rendimientos de cada tipo de fondo. Expresado en unidades y en pesos. (Suma).
0405101 y 02Corresponde a los recursos recibidos del mecanismo – BEPS, cuando el afiliado manifieste que va a disponer de la totalidad o de una parte de sus ahorros en el mecanismo BEPS para aumentar el capital para financiar su pensión. Expresado en unidades y pesos. (Suma para el fondo moderado. No aplica para los demás tipos de fondos).
0405501 y 02Corresponde a los traspasos de aportes del tipo de fondo moderado al tipo de fondo conservador administrado por la misma AFP, como consecuencia de la distribución de los valores recaudados, tales como los descritos en la unidad de captura 04, subcuentas 010, 015, 020, 025, 030 y 045 o los traslados recibidos de otras administradoras, columnas 01 y 02. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo conservador y resta para el moderado).
0406001 y 02Corresponde a los traspasos de aportes del tipo de fondo moderado al tipo de fondo de mayor riesgo administrado por la misma AFP, como consecuencia de la distribución de los valores recaudados, tales como los descritos en la unidad de captura 04, subcuentas 010, 015, 020, 025, 030 o los traslados recibidos de otras administradoras, columnas 01 y 02. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo de mayor riesgo y resta para el moderado).
0406501 y 02Corresponde a los traspasos de aportes del tipo de fondo moderado al tipo de fondo especial de retiro programado administrado por la misma AFP, como consecuencia de la distribución de los valores recaudados, tales como los descritos en la unidad de captura 04, subcuentas 010, 015, 020, 025 y 045, columnas 01 y 02. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo especial de retiro programado y resta para el moderado).
0407001 y 02Corresponde a los aportes recibidos en el tipo de fondo conservador, como consecuencia del traspaso de aportes de los demás fondos, originados por los cambios de tipo de fondo de afiliados. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo conservador y resta para los fondos moderado o de mayor riesgo. No aplica para el fondo especial de retiro programado).
0407501 y 02Corresponde a los aportes recibidos en el tipo de fondo moderado, como consecuencia del traspaso de aportes de los demás fondos, originados por los cambios de tipo de fondo de afiliados. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo moderado y resta para los fondos conservador o de mayor riesgo. No aplica para el fondo especial de retiro programado).

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0412501 y 02Eliminada
0413001 y 02Eliminada
0413501 y 02Corresponde al valor de los aportes recibidos por el tipo de fondo moderado administrado por Skandia S.A., como consecuencia de los traslados efectuados por los fondos administrados por las demás administradoras. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo moderado administrado por Skandia y resta para el tipo de fondo al cual pertenecía el afiliado en la administradora que traslada los aportes. No aplica para el fondo especial de retiro programado)
0414001 y 02Corresponde al valor de los aportes recibidos por el tipo de fondo moderado administrado por Colfondos S.A., como consecuencia de los traslados efectuados por los fondos administrados por las demás administradoras. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo moderado administrado por Colfondos y resta para el tipo de fondo al cual pertenecía el afiliado en la administradora que traslada los aportes. No aplica para el fondo especial de retiro programado)
0414501 y 02Corresponde al valor de los aportes traslados a Colpensiones. Expresado en unidades y en pesos. (Resta para el tipo de fondo al cual pertenecía el afiliado. No aplica para el fondo especial de retiro programado)
0415001 y 02Corresponde al valor de los aportes traslados a otras Administradoras del Régimen de Prima Media. Expresado en unidades y en pesos. (Resta para el tipo de fondo al cual pertenecía el afiliado. No aplica para el fondo especial de retiro programado)
0415501 y 02Corresponde al valor de los aportes recibidos de Colpensiones. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo moderado. No aplica para los demás tipos de fondos)
0416001 y 02Corresponde al valor de los aportes recibidos de otras Administradoras del Régimen de Prima Media. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo moderado. No aplica para los demás tipos de fondos)
0416101 y 02Corresponde al valor de los traslados recibidos del Fondo de Cesantías de recursos del Mecanismo de Protección al Cesante, cuando el afiliado manifiesta que va a disponer de la totalidad o de una parte del saldo para aumentar el capital para financiar su pensión. Expresado en unidades y pesos. (Suma para el fondo moderado. No aplica para los demás tipos de fondos)
0416501 y 02Corresponde al valor pagado en el día t, por concepto de mesadas pensiónales de pensionados incluidos en la nómina mensual del fondo especial de retiro programado. Expresado en unidades y pesos. (Resta para el fondo Especial de Retiro Programado. No aplica para los demás tipos de fondos)
0417001 y 02Corresponde al valor pagado en el día t, por concepto de mesadas retroactivas. Expresado en unidades y pesos. (Resta)
0417501 y 02Corresponde al valor de los retiros de aportes voluntarios efectuados en el día t. Expresado en unidades y pesos. (Resta)

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0418001 y 02Corresponde a las devoluciones del saldo de las cuentas individuales a aquellos afiliados que a las edades previstas en la Ley para obtener la garantía de pensión mínima de vejez, no cotizaron el número mínimo de semanas exigidas para acceder a la pensión de vejez, ni acumularon el capital necesario para financiar una pensión mínima. Expresado en unidades y pesos. (Resta para el fondo conservador. No aplica para los demás tipos de fondos)
0418501 y 02Corresponde a las devoluciones del saldo de las cuentas individuales a aquellos afiliados que se invaliden sin cumplir los requisitos para acceder a una pensión de invalidez. Expresado en unidades y pesos. (Resta para el fondo conservador. No aplica para los demás tipos de fondos)
0419001 y 02Corresponde a las devoluciones del saldo de las cuentas individuales a los beneficiarios de los afiliados que fallezcan sin cumplir con los requisitos para causar una pensión de sobrevivientes. Expresado en unidades y pesos. (Resta para el fondo conservador. No aplica para los demás tipos de fondos)
0419101 y 02Corresponde a la devolución de saldos destinados al Mecanismo BEPS, cuando el afiliado decide destinar tales recursos para incrementar la renta vitalicia ofrecida por el mecanismo BEPS. Expresado en unidades y pesos. (Resta. No aplica para el Fondo Especial de Retiro Programado).
0419501 y 02Es el monto de los traslados efectuados en el día t a la compañía aseguradora, por concepto de los seguros previsionales recaudados. Expresado en unidades y pesos. (Resta para el fondo Moderado. No aplica para los demás tipos de fondos)
0420001 y 02Corresponde a los traslados efectuados en el día t a la sociedad administradora, por concepto de comisión de administración de cotizaciones obligatorias. Expresado en unidades y pesos. (Resta para el fondo Moderado. No aplica para los demás tipos de fondos)
0420501 y 02Corresponde a los traslados efectuados en el día t a la sociedad administradora, por concepto de comisión de administración pensión retiro programado. Expresado en unidades y pesos. (Resta para el Fondo Especial de Retiro Programado. No aplica para los demás tipos de fondos)
0421001 y 02Corresponde a los traslados efectuados en el día t a la sociedad administradora, por concepto de comisión de administración de recursos de afiliados cesantes. Expresado en unidades y pesos. (Resta. No aplica para el Fondo Especial de Retiro Programado)
0421501 y 02Corresponde a los traslados efectuados en el día t a la sociedad administradora, por concepto de comisión por traslados de afiliados. Expresado en unidades y pesos. (Resta. No aplica para el Fondo Especial de Retiro Programado)
0422001 y 02Corresponde a los traslados efectuados en el día t a la sociedad administradora, por concepto de comisión de administración de aportes voluntarios en el fondo de pensiones obligatorias. Expresado en unidades y pesos. (Resta)
0422501 y 02Corresponde al valor de los aportes trasladados en el día t al fondo de solidaridad pensional, subcuenta solidaridad. Expresado en unidades y pesos. (Resta para el fondo Moderado. No aplica para los demás tipos de fondos)
0423001 y 02Corresponde al valor de los aportes trasladados en el día t al fondo de solidaridad pensional, subcuenta subsistencia afiliados. Expresado en unidades y pesos. (Resta para el fondo Moderado. No aplica para los demás tipos de fondos)
0423501 y 02Corresponde al valor de los aportes trasladados en el día t al fondo de solidaridad pensional, subcuenta subsistencia pensionados. Expresado en unidades y pesos. (Resta para el fondo Especial de Retiro Programado. No aplica para los demás tipos de fondos)

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0424001 y 02Corresponde al valor de las cotizaciones recaudadas y destinadas al fondo de garantía de pensión mínima del régimen de ahorro individual, trasladadas en el día t al citado fondo. Expresado en unidades y pesos. (Resta para el tipo de fondo Moderado. No aplica para los demás tipos de fondos).
0424501 y 02Corresponde a los recursos trasladados durante el día t a la compañía aseguradora, como consecuencia de la contratación de rentas vitalicias inmediatas. Expresado en unidades y pesos. (Resta).
0425001 y 02Corresponde a los recursos trasladados durante el día t a la compañía aseguradora, como consecuencia de la contratación de rentas vitalicias diferidas. Expresado en unidades y pesos. (Resta).
0425501 y 02Corresponde a retiros de los aportes que conforman la reserva de estabilización de rendimientos en cada uno de los portafolios. Expresado en unidades y en pesos. (Resta).
0426001 y 02Corresponde a las devoluciones de excedentes de libre disponibilidad a que se refiere el artículo 85 de la Ley 100 de 1993. Expresado en unidades y en pesos. (Resta).
0426501 y 02Corresponde a las devoluciones solicitadas por empleadores o trabajadores independientes, de los excesos en las sumas aportadas. Expresado en unidades y en pesos. (Resta para el fondo Moderado. No aplica para los demás tipos de fondos).
0427001 y 02Corresponde a los retiros para la masa sucesoral de bienes del causante en caso de que a la muerte de un afiliado o pensionado, no hubiere beneficiarios de la pensión de sobrevivientes. Expresado en unidades y en pesos. (Resta para los fondos conservador y especial de retiro programado. No aplica para los demás tipos de fondos).
0427501 y 02Corresponde a los retiros para el Fondo de Solidaridad Pensional en caso de que a la muerte de un afiliado no hubiere causahabientes hasta el 5º orden hereditario. Expresado en unidades y en pesos (resta para el fondo conservador. No aplica para los demás tipos de fondos).
0428001 y 02Corresponde a los retiros para el Fondo de Garantía de Pensión Mínima en caso de que a la muerte de un pensionado no hubiere causahabientes. Expresado en unidades y en pesos. (Resta para el fondo especial de retiro programado. No aplica para los demás tipos de fondos).
0428501 y 02Corresponde a los valores recibidos en cada tipo de fondo durante el día t, por conceptos diferentes a los descritos en las subcuentas anteriores. Expresado en unidades y en pesos. (Suma).
0429001 y 02Corresponde a los valores retirados en cada tipo de fondo durante el día t, por conceptos diferentes a los descritos en las subcuentas anteriores. Expresado en unidades y en pesos. (Resta).
0429501 y 02Corresponde al valor de las anulaciones de operaciones en el día t. Expresado en unidades y en pesos, este valor podrá ser positivo o negativo según el caso.
0430001 y 02Valor del fondo al cierre del día - antes de rendimientos: Para el tipo de fondo de pensiones obligatorias moderado, corresponde al resultado de sumarle al valor del fondo al inicio de operaciones, aportes recibidos, redención normal de bonos pensionales, redención anticipada de bonos pensionales, bonos pensionales negociados, cobros a otras AFP de saldos negativos, cubrimiento saldos negativos incobrables, sumas adicionales recibidas, recursos recibidos para reserva de estabilización de rendimientos, Recursos recibidos del Mecanismo BEPS, traspaso de aportes al fondo moderado por cambio de tipo de fondo, traspaso de aportes del fondo especial de retiro

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   programado por pérdida de status de pensionado, traslados de aportes recibidos por los tipos de fondos moderado administrados por otras AFPs, traslados de aportes recibidos de Colpensiones, de otras administradoras de prima media, traslados recibidos del fondo de cesantías de recursos del mecanismo de protección al cesante, otros valores recibidos, anulaciones y restarle los traspasos de aportes al fondo conservador por distribución de recaudos, traspaso de aportes al fondo de mayor riesgo por distribución de recaudos, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por distribución de recaudos, traspaso de aportes al fondo conservador por cambio de tipo de fondo, traspaso de aportes al fondo de mayor riesgo por cambio de tipo de fondo, traspaso de aportes del fondo moderado por elección del tipo de fondo, traspaso de aportes al fondo conservador por convergencia, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por selección pensión retiro programado, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por selección pensión retiro programado con renta vitalicia diferida, traspaso de aportes al fondo conservador en caso de muerte o invalidez, traslados de aportes efectuados a los tipos de fondos moderado administrados por otras AFPs, traslados de aportes a Colpensiones y a otras administradoras de prima media, pago de mesadas retroactivas, retiros de aportes voluntarios, devolución de saldos destinados al mecanismo BEPS, seguros previsionales, comisión de administración cotizaciones obligatorias, comisión de administración recursos de afiliados cesantes, comisión de administración por traslados de afiliados, comisión de administración aportes voluntarios, traslados al FSP subcuenta solidaridad, traslados al FSP subcuenta subsistencia afiliados, traslados al FGPM del Régimen de Ahorro Individual, pagos rentas vitalicias inmediatas, pagos rentas vitalicias diferidas, retiros reserva de estabilización de rendimientos, devolución de excedentes de libre disponibilidad, devolución pagos en exceso, otros valores retirados y anulaciones. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo).
   Para el tipo de fondo de pensiones obligatorias conservador, corresponde al resultado de sumarle al valor del fondo al inicio de operaciones, cubrimiento saldos negativos incobrables, recursos recibidos para reserva de estabilización de rendimientos, traspaso de aportes al fondo conservador por distribución de recaudos, traspaso de aportes al fondo conservador por cambio de tipo de fondo, traspaso de aportes del fondo moderado por elección del tipo de fondo, traspaso de aportes al fondo conservador por convergencia, traspaso de aportes del fondo especial de retiro programado por pérdida de status de pensionado, traspaso de aportes al fondo conservador en caso de muerte o invalidez, otros valores recibidos, anulaciones y restarle los traspasos de aportes al fondo moderado por cambio de tipo de fondo, traspaso de aportes al fondo de mayor riesgo por cambio de tipo de fondo, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por selección pensión retiro programado, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por selección pensión retiro programado con renta vitalicia diferida, traslados de aportes efectuados a los tipos de fondos conservador administrados por otras AFP, traslados de aportes a Colpensiones y a otras administradoras de prima media, pago de mesadas retroactivas, retiros de aportes voluntarios, devoluciones de saldos por vejez, devoluciones de saldos por invalidez, devoluciones de saldos a sobrevivientes, devolución de saldos destinados al mecanismo BEPS, comisión de administración recursos afiliados cesantes, comisión de administración por traslados de afiliados, comisión de administración aportes voluntarios, pagos rentas vitalicias inmediatas, pagos rentas vitalicias diferidas, retiros reserva de estabilización de rendimientos, devolución de excedentes de libre disponibilidad, retiros para la masa sucesoral de bienes del causante, retiros para el fondo de solidaridad pensional por no existir causahabientes, otros valores retirados y anulaciones. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo).
   Para el tipo de fondo de pensiones obligatorias de mayor riesgo, corresponde al resultado de sumarle al valor del fondo al inicio de operaciones, cubrimiento saldos negativos incobrables, recursos recibidos para reserva de estabilización de rendimientos, traspaso de

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   aportes al fondo de mayor riesgo por distribución de recaudos, traspaso de aportes al fondo de mayor riesgo por cambio de tipo de fondo, traspaso de aportes del fondo moderado por elección del tipo de fondo, traspaso de aportes del fondo especial de retiro programado por pérdida de status de pensionado, otros valores recibidos, anulaciones y restarle los traspasos de aportes al fondo conservador por cambio de tipo de fondo, traspaso de aportes al fondo moderado por cambio de tipo de fondo, traspaso de aportes al fondo conservador por convergencia, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por selección pensión retiro programado, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por selección pensión retiro programado con renta vitalicia diferida, traspaso de aportes al fondo conservador en caso de muerte o invalidez, traslados de aportes efectuados a los tipos de fondos de mayor riesgo administrados por otras AFP, traslados de aportes a Colpensiones y a otras administradoras de prima media, pago de mesadas retroactivas, retiros de aportes voluntarios, comisión de administración recursos afiliados cesantes, comisión de administración por traslados de afiliados, devolución de saldos destinado al mecanismo BEPS, comisión de administración aportes voluntarios, pagos rentas vitalicias inmediatas, pagos rentas vitalicias diferidas, retiros reserva de estabilización de rendimientos, devolución de excedentes de libre disponibilidad, otros valores retirados y anulaciones. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo).
   Para el fondo especial de retiro programado, corresponde al resultado de sumarle al valor del fondo al inicio de operaciones, reintegro giros de mesadas pensionales, recursos recibidos para reserva de estabilización de rendimientos, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por distribución de recaudos, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por selección pensión retiro programado, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por selección pensión retiro programado con renta vitalicia diferida, otros valores recibidos, anulaciones y restarle los traspasos de aportes del fondo especial de retiro programado por pérdida de status de pensionado, pagos mesadas pensionales, pago de mesadas retroactivas, retiros de aportes voluntarios, comisión de administración pensión retiro programado, comisión de administración aportes voluntarios, traslados al fondo de solidaridad pensional subcuenta subsistencia pensionados, pagos rentas vitalicias inmediatas, pagos rentas vitalicias diferidas, retiros reserva de estabilización de rendimientos, devolución de excedentes de libre disponibilidad, retiros para la masa sucesoral de bienes del causante, retiros para el fondo de garantía de pensión mínima por no existir causahabientes, otros valores retirados y anulaciones. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo).
0430501 y 02Valor del tipo de fondo de pensiones obligatorias al cierre del día t incluidos los rendimientos (NUC, VFCR): Este valor debe corresponder a la suma del valor del tipo de fondo de Pensiones Obligatorias al cierre del día - antes de rendimientos y el valor de los rendimientos abonados en el día. Su saldo debe ser igual al registrado en el código 33 “patrimonio autónomo” FP del catálogo único de información financiera con fines de supervisión. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo).

Formato 137 - Rentabilidad de los tipos de fondos de pensiones obligatorias o portafolios del fondo de cesantía (en términos efectivos anuales)

Unidad capturaSubctaColumnaDescripción
0100501Rentabilidad diaria: Es el resultado de la siguiente operación: ((Rendimientos abonados en el día/ Valor del tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolio de cesantías al cierre del día anterior + 1) ^365) -1.

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0101001Rentabilidad acumulada del tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolio del Fondo de Cesantía: Esta rentabilidad será reportada diariamente. Corresponde a la tasa interna de retorno, en términos efectivos anuales, del flujo de caja diario del período de cálculo que considera como ingresos el valor del tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolio de corto o largo plazo del fondo de cesantías al inicio de operaciones del primer día del período de cálculo y el valor neto de los aportes diarios efectuados durante el mismo y como egreso el valor del tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolio de corto o largo plazo del fondo de cesantías al cierre del último día del período de cálculo, incluidos los rendimientos.
Se entenderá como “valor neto de los aportes diarios” el valor que resulte de restarle al valor del tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolio de corto o largo plazo del fondo de cesantías al cierre del día – antes de rendimientos, el valor del tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolio de corto o largo plazo del fondo de cesantías al inicio de operaciones.
El período de cálculo para los tipos de fondos de pensiones obligatorias será:
Fondo conservador: Últimos 36 meses
Fondo moderado: Últimos 48 meses
Fondo de mayor riesgo: Últimos 60 meses
Para los portafolios del fondo de cesantías será:
Largo plazo: Últimos 24 meses
Corto plazo: Últimos 3 meses
Para la caja de auxilios y prestaciones de la Asociación Colombiana de Aviadores Civiles “CAXDAC”, el período de cálculo será el correspondiente a los últimos 36 meses.

Delegatura para pensiones y fiduciarias validación Formato 135 – 136 – 137

Valoración de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y portafolios de corto y largo plazo de cesantías.

COL=Columna
UNCAP =Unidad de Captura
SUB=Subcuenta
t-1=Valor del Fondo al cierre del día anterior

Conformación del archivo:

Cada tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolios de corto y largo plazo del fondo de cesantía a reportar deberá ser identificado a través del registro tipo 2 y a continuación los registros tipo 4 con la información correspondiente a los formatos, conservando las especificaciones y clasificación consignadas en el documento técnico SB-DS-003.

Consideraciones a tener en cuenta:

• Transmitir diariamente un (1) solo archivo.

Este debe contener la información de los tipos de fondos de pensiones obligatorias, así como la de los portafolios de largo plazo y corto plazo, del fondo de cesantía administrados por la entidad.

El mismo debe comenzar con la de los portafolios de largo y corto plazo del fondo de cesantía y continuar con la de los tipos de fondos de pensiones obligatorias moderado, seguido de los fondos conservador, de mayor riesgo y especial de retiro programado.

CAXDAC transmitirá exclusivamente la información de los fondos legales, bajo la estructura del fondo moderado.

• Los datos en pesos ($) y porcentajes (%) deben ser transmitidos con dos (2) decimales, los datos correspondientes a las unidades con seis (6) decimales.

• Todos los valores deben ser positivos, excepto los valores por concepto de traslados de aportes a las demás administradoras del Régimen de Ahorro Individual, anulaciones y rendimientos abonados en el día (formato 136, subcuenta 100 y 295 de las unidades de captura 03 y 04, y subcuenta 045 de la unidad de captura 02) que, en caso de ser negativos, se les antepondrá el signo menos (-)

• Para la descripción que se da en los siguientes formatos, se considera que se está transmitiendo información del día t.

FormatoColumnaUncapSubcuentaValidación
1350101006Valor de la unidad al cierre del día anterior (VUt-1). Corresponde al valor de la unidad que rige para las operaciones del día t. = (COL 1 UNCAP 01 SUB 011)t-1.
1350101011Valor de la unidad al cierre del día t. Es el valor calculado al cierre de las operaciones del día que se está reportando (VUt).
Portafolios de corto y largo plazo de fondo de cesantías
1360202045Rendimientos abonados en el día t: El valor registrado en este campo debe ser igual al movimiento diario presentado en la cuenta 58 Rendimientos Abonados del estado de resultados, expresado en pesos. Este valor podrá ser positivo o negativo según el caso. = (SALDO DE LA CUENTA 58)t – (saldo de la cuenta 58)t-1.
1360103005Valor del portafolio al inicio de operaciones. Corresponde al valor del portafolio de Corto o Largo Plazo del Fondo de Cesantías al cierre del día anterior. Expresado en unidades. = (COL 2 UNCAP 03 SUB 110)t-1.
1360203005Valor del portafolio al inicio de operaciones. Corresponde al valor del portafolio de Corto o Largo Plazo del Fondo de Cesantías al cierre del día anterior. Expresado en pesos. = (COL 1 UNCAP 04 SUB 005)t-1.
1360203105Valor del portafolio al cierre del día - antes de rendimientos:
= SUMATORIA COL 2 UNCAP 03 SUB 005 A LA 100.
1360203110Valor del portafolio al cierre del día - incluidos los rendimientos: Este valor debe corresponder a la suma del valor del portafolio al cierre del día - antes de rendimientos y el valor de los rendimientos abonados en el día. Su saldo debe ser igual al registrado en el código 34 Patrimonio Autónomo del balance general del respectivo portafolio. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo). = (COL 2 UNCAP 02 SUB 045) + (COL 2 UNCAP 03 SUB 105). = Cuenta 34 Patrimonio Autónomo.
Tipos de fondos de pensiones obligatorias moderado, conservador, de mayor riesgo y especial de retiro programado
1360202045Rendimientos abonados en el día t: El valor registrado en este campo debe ser igual al movimiento diario presentado en la cuenta 58 Rendimientos Abonados del estado de resultados, expresado en pesos. Este valor podrá ser positivo o negativo según el caso. = (Saldo de la cuenta 58)t – (Saldo de la cuenta 58)t-1.
1360104005Valor del tipo de fondo de pensiones obligatorias al inicio de operaciones: Es el valor del tipo de fondo al cierre del día anterior. Expresado en unidades. (Suma). = (COL 2 UNCAP 04 SUB 305)t-1.
1360204005Valor del tipo de fondo de pensiones obligatorias al inicio de operaciones: Es el valor del tipo de fondo al cierre del día anterior. Expresado en pesos. (Suma). = (COL 2 UNCAP 04 SUB 305)t-1.
1360204300Valor del portafolio al cierre del día - antes de rendimientos:
= SUMATORIA COL 2 UNCAP 04 SUB 005 A LA 295.
1360204305Valor del tipo de fondo de Pensiones Obligatorias al cierre del día t incluidos los rendimientos (NUC, VFCR): Este valor debe corresponder a la suma del valor del tipo de fondo de Pensiones Obligatorias al cierre del día - antes de rendimientos y el valor de los rendimientos abonados en el día. Su saldo debe ser igual al registrado en el código 33 Patrimonio Autónomo FP del balance general de cada tipo de fondo. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo).= (COL 2 UNCAP 02 SUB 045) + (COL 2 UNCAP 04 SUB 300) = Cuenta 33 Patrimonio Autónomo.
1370101005Rentabilidad diaria: Es el resultado de la siguiente operación: ((Rendimientos abonados en el día/ Valor del tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolio de cesantías al cierre del día anterior + 1)^365) -1.
1370101010Rentabilidad acumulada del tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolio del Fondo de Cesantía: Esta rentabilidad será reportada diariamente. Corresponde a la Tasa Interna de Retorno, en términos efectivos anuales.
El período de cálculo para los tipos de fondos de pensiones obligatorias será:Fondo Conservador: Últimos 36 meses
Fondo Moderado: Últimos 48 meses
Fondo de Mayor Riesgo: Últimos 60 meses
Para los portafolios del Fondo de Cesantías será:
Largo Plazo: Últimos 24 meses
Corto Plazo: Últimos 3 meses.

F6000-03 Formatos 135-136-137 – NIIF

Anexo I - Remisión de información

Parte V - Proformas F.6000

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Tema:Controles de Ley
  
Nombre de proforma:Declaración del control de ley reserva de estabilización de rendimientos.
Número de proforma:F.6000-25
Número de formato:303
Objetivo:Realizar control al cumplimiento de las normas sobre la reserva de estabilización de rendimientos de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y los portafolios del fondo de cesantía y a la autoliquidación de la sanción que eventualmente se presente por el cálculo efectuado por las administradoras de fondos de pensiones y cesantías por el incumplimiento de mantener la citada reserva, de conformidad con lo dispuesto en el Título IV del Libro 6 de la Parte 2 del Decreto 2555 de 2010.
Tipo de entidad a la que aplica:Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantías
Trámite:753 – Controles de ley.
Periodicidad:Mensual.
Fecha de corte de la información:Último día del mes.
Fecha de reporte:Término establecido para los estados financieros.
Documento técnico:SB-DS-003.
Tipo y número del informe:0 - Estados financieros intermedios.
Medio de envío:RAS o WEB
Dependencia responsable:Dirección de Ahorro Individual y Prima Media
Dependencias usuarias:Dirección Jurídica y Grupo de Cobro Coactivo

Instructivo:

Generalidades

Consideraciones a tener en cuenta para la transmisión:

Cualquier transmisión extemporánea debe ser previamente autorizada por la dirección de ahorro individual y prima media.

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal.

El formato debe ser reportado en millones de pesos

Las subcuentas, filas o columnas que no contengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero o con otro valor.

Encabezado:

Entidad:

Tipo: Indique el tipo de entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Código: Registre el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Nombre: Identificación (nombre) o razón social de la entidad vigilada.

Fecha de Corte: Diligenciar la fecha de corte bajo el formato DDMMAAAA, a la que corresponde la información.

Cuerpo del formato

Unidad de captura 01:

Subcuenta 005 - Patrimonio de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y portafolios de los fondos de cesantía: Se reporta el valor del patrimonio de cada uno de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y de los portafolios del fondo de cesantía, el cual debe corresponder al saldo registrado en el código 33 “Patrimonio Autónomo FP” del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión para los tipos de fondos

 

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de pensiones obligatorias y el código 34 “patrimonio autónomo” del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, para los portafolios de los fondos de cesantía en el corte respectivo.

Subcuenta 010 - Reserva de estabilización de rendimientos constituida: Corresponde al saldo de la reserva de estabilización de rendimientos constituida por la sociedad administradora en la cuenta 3325 Reserva de Estabilización de Rendimientos del Catálogo Único de Información Financiera con fines de Supervisión, para los patrimonios de los tipos de fondos de pensiones obligatorias, y cuenta 3425 reserva de estabilización de rendimientos del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, para los portafolios de los fondos de cesantía en el corte respectivo.

Subcuenta 015 - Patrimonio neto de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y portafolios de los fondos de cesantía: Es igual al valor del patrimonio de cada uno de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y de los portafolios del fondo de cesantía, deducido el monto de la reserva de estabilización de rendimientos constituida (subcuenta 005 - subcuenta 010, unidad de captura 01).

Subcuenta 020 - Suma a abonar para dar cumplimiento a la rentabilidad mínima: Se reporta el valor que debe asumir la sociedad administradora para cumplir con la rentabilidad mínima, calculado de conformidad con lo dispuesto en el subnumeral 1.1.6.3.1, para los tipos de fondos de pensiones y 1.1.6.3.2., para los portafolios de los fondos de cesantía del Capítulo XII de la Circular Básica Contable y Financiera.

Unidad de captura 02:

Subcuenta 005 - Reserva de estabilización de rendimientos requerida: Corresponde al mayor valor entre el 1% del patrimonio neto de cada uno de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y de los portafolios de los fondos de cesantía, (subcuenta 015 de la unidad de captura 1 * 1%) y la suma a abonar (subcuenta 020, unidad de captura 1).

Subcuenta 010 - Defecto de la reserva de estabilización de rendimientos: Equivale a la diferencia presentada entre la reserva de estabilización de rendimientos requerida y la reserva de estabilización de rendimientos constituida (Subcuenta 005 de la unidad de captura 2 - Subcuenta 010 de la unidad de captura 1), cuando el resultado es positivo, en caso contrario registrar cero (0).

Subcuenta 015 - Autoliquidación de sanción: Se reporta el monto de la sanción el cual será equivalente al 3.5% del defecto registrado en la subcuenta 010 de la unidad de captura 2.

 

Delegatura para pensiones cesantías y fiduciarias

Validación formato 303

Convenciones:

COL=Columna
UNCAP=Unidad de Captura
SUB=Subcuenta

FormatoValidación
303COL 1 UNCAP 1 SUB 005 = SALDO DE LA CUENTA 33 del Fondo Moderado
303COL 2 UNCAP 1 SUB 005 = SALDO DE LA CUENTA 33 del Fondo Conservado
303COL 3 UNCAP 1 SUB 005 = SALDO DE LA CUENTA 33 del Fondo Mayor Riesgo
303COL 4 UNCAP 1 SUB 005 = SALDO DE LA CUENTA 33 del Fondo Retiro Programado
303COL 5 UNCAP 1 SUB 005 = SALDO DE LA CUENTA 34 Portafolio Largo Plazo
303COL 6 UNCAP 1 SUB 005 = SALDO DE LA CUENTA 34 Portafolio Corto Plazo
303COL 1 UNCAP 1 SUB 010 = SALDO DE LA CUENTA 3325 del Fondo Moderado
303COL 2 UNCAP 1 SUB 010 = SALDO DE LA CUENTA 3325 del Fondo Conservado
303COL 3 UNCAP 1 SUB 010 = SALDO DE LA CUENTA 3325 del Fondo Mayor Riesgo
303COL 4 UNCAP 1 SUB 010 = SALDO DE LA CUENTA 3325 del Fondo Retiro Programado
303COL 5 UNCAP 1 SUB 010 = SALDO DE LA CUENTA 3425 Portafolio Largo Plazo
303COL 6 UNCAP 1 SUB 010 = SALDO DE LA CUENTA 3425 Portafolio Corto Plazo
303COL 1 UNCAP 1 SUB 015 = UNCAP 1 SUB 005 - UNCAP 1 SUB 010
303COL 2 UNCAP 1 SUB 015 = UNCAP 1 SUB 005 - UNCAP 1 SUB 010
303COL 3 UNCAP 1 SUB 015 = UNCAP 1 SUB 005 - UNCAP 1 SUB 010
303COL 4 UNCAP 1 SUB 015 = UNCAP 1 SUB 005 - UNCAP 1 SUB 010
303COL 5 UNCAP 1 SUB 015 = UNCAP 1 SUB 005 - UNCAP 1 SUB 010
303COL 6 UNCAP 1 SUB 015 = UNCAP 1 SUB 005 - UNCAP 1 SUB 010
303COL 1 UNCAP 2 SUB 005 = UNCAP 1 SUB 015 * 1%
303COL 2 UNCAP 2 SUB 005 = UNCAP 1 SUB 015 * 1%
303COL 3 UNCAP 2 SUB 005 = UNCAP 1 SUB 015 * 1%
303COL 4 UNCAP 2 SUB 005 = UNCAP 1 SUB 015 * 1%
303COL 5 UNCAP 2 SUB 005 = UNCAP 1 SUB 015 * 1%
303COL 6 UNCAP 2 SUB 005 = UNCAP 1 SUB 010 * 1%
303COL 1 UNCAP 2 SUB 010 = UNCAP 2 SUB 010 - UNCAP 1 SUB 010 = 0
303COL 2 UNCAP 2 SUB 010 = UNCAP 2 SUB 010 - UNCAP 1 SUB 010 = 0
303COL 3 UNCAP 2 SUB 010 = UNCAP 2 SUB 010 - UNCAP 1 SUB 010 = 0
303COL 4 UNCAP 2 SUB 010 = UNCAP 2 SUB 010 - UNCAP 1 SUB 010 = 0
303COL 5 UNCAP 2 SUB 010 = UNCAP 2 SUB 010 - UNCAP 1 SUB 010 = 0
303COL 6 UNCAP 2 SUB 010 = UNCAP 2 SUB 010 - UNCAP 1 SUB 010 = 0

F6000-25 Formato 303 – NIIF

 

Anexo I – Remisión de información

Parte VI – Proformas F.7000

Página 45

Tema:Balances Intermedios
  
Nombre de la proforma:Ingresos por comisiones recibidas de los negocios fiduciarios.
Número de la proforma:F.7000-18
Número del formato:464
Objetivo:Contar con la información sobre las comisiones que generan los negocios administrados por las sociedades fiduciarias
Tipo de entidad:Sociedades Fiduciarias
PeriodicidadMensual
Fecha de reporte:Dentro del término para la presentación de estados financieros
Tramite:30 Balances Intermedios
Fecha de corte:Corte de estados financieros mensuales.
Medio de envió: RAS
Documento técnico:SB – DS – 003
Tipo y número del informe:0 Estados Financieros Intermedios
Dependencia responsable:Delegatura para Pensiones, Cesantías y Fiduciarias -Dirección de Fiduciarias

Instructivo

La información sobre comisiones percibidas por las sociedades fiduciarias por la administración de los negocios fiduciarios debe ser reportada de acuerdo con las instrucciones que se imparten a continuación:

Generalidades:

Las cifras deben ser reportadas en pesos

En la subcuenta 999 de las unidades de captura 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8 y 9 se registra la sumatoria de las comisiones percibidas.

La columna 2 no aplica para la unidad de captura 1.

Las columnas 1, 2, 3 y 4 no aplican para las unidades de captura 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 y 9.

Consideraciones a tener en cuenta para la transmisión:

1 Cualquier transmisión realizada por fuera del plazo establecido, deberá ser previamente autorizada por la Dirección de Fiduciarias de esta Superintendencia.

2 La Superintendencia Financiera, comunicará a la entidad cualquier suspensión temporal del proceso de transmisión y, acordará las acciones tendientes a corregir las inconsistencias.

Cuerpo del formato

Unidad de captura 01 – carteras colectivas

En esta unidad de captura se registran las comisiones percibidas por la administración de los negocios fiduciarios de inversión administrados por la sociedad fiduciaria, en el caso de carteras colectivas si son abiertas, cerradas o escalonadas.

Las comisiones de las carteras colectivas abiertas con pacto de permanencia se deben incluir en las abiertas.

Subcuenta 005: Deben registrarse las comisiones percibidas por la administración de carteras colectivas de tipo general.

Subcuenta 010: Deben registrarse las comisiones percibidas por la administración de carteras colectivas del mercado monetario.

Subcuenta 015: Se deben registrar las comisiones percibidas por la administración de carteras colectivas inmobiliarias.

Subcuenta 020: Se deben registrar las comisiones percibidas por la administración de carteras colectivas de margen.

Subcuenta 025: Se deben registrar las comisiones percibidas por la administración de carteras colectivas de especulación.

Subcuenta 030: Se deben registrar las comisiones percibidas por la administración de carteras colectivas bursátiles.

Subcuenta 035: Se deben registrar las comisiones percibidas por la administración de fondos de capital privado.

Unidad de captura 02 – fiducia de inversión

En esta unidad de captura se registra el total de las comisiones percibidas por la administración de los negocios fiduciarios de inversión administrados por la sociedad fiduciaria.

Subcuenta 005: Se deben registrar las comisiones percibidas por la administración de Fideicomisos de Inversión con Destinación Específica incluyendo las comisiones correspondientes a fondos de Inversión extranjera

Subcuenta 010: Se deben registrar las comisiones percibidas por la administración de inversiones de Fondos Mutuos de Inversión.

Unidad de captura 03 – fiducia inmobiliaria

En esta unidad de captura se registra el total de las comisiones percibidas por la administración de los negocios fiduciarios inmobiliarios administrados por la sociedad fiduciaria

Subcuenta 005 a la 015: Se registran las comisiones percibidas por la administración de negocios fiduciarios inmobiliarios de Administración y pagos, Tesorería y Preventas, respectivamente.

Unidad de captura 04 – fiducia de administración

En esta unidad de captura se registra el total de las comisiones percibidas por la administración de los negocios fiduciarios de administración manejados por la sociedad fiduciaria.

Subcuenta 005 a la 020: Se registran las comisiones percibidas por la administración de negocios fiduciarios de administración correspondiente a Administración y pagos, Administración de procesos de titularización, Administración de cartera y Administración de procesos concúrsales, respectivamente.

Unidad de captura 05 – fiducia de garantía

En esta unidad de captura se registra el total de las comisiones percibidas por la administración de los fideicomisos de garantía manejados por la sociedad fiduciaria.

Subcuenta 005 y 010: Se registran las comisiones percibidas por la administración de negocios fiduciarios de garantía correspondiente a Fiducia en garantía y Fiducia en garantía y fuente de pagos, respectivamente.

Unidad de captura 06 – recursos del sistema general de seguridad social

En esta unidad de captura se registra el total de las comisiones percibidas por la administración de los fondos voluntarios de pensiones y pasivos pensionales.

Subcuenta 005 a la 010: Se registran las comisiones percibidas por la administración de los fondos voluntarios de pensiones y pasivos pensiónales correspondientes a Fondos de pensiones de jubilación e invalidez y Pasivos pensiónales, respectivamente.

Unidad de captura 07 – total de comisiones

En la columna 5, subcuenta 999 de esta unidad de captura, se registra la sumatoria de las subcuentas 999 de las unidades de captura 1, 2, 3, 4, 5, 6 y 9, este valor debe cruzar con la cuenta 411500 menos la cuenta 411595 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión

Unidad de captura 08 – consorcios

En esta unidad de captura se registra el total de las comisiones percibidas por la administración de los consorcios administrados por la sociedad fiduciaria discriminando el valor correspondiente a la cuenta Comisiones Consorcios y el valor correspondiente a la cuenta otros ingresos consorcios.

La subcuenta 999 de esta unidad de captura debe ser igual a la cuenta 419540 “ingresos operacionales consorcios o uniones temporales”.

Unidad de captura 09 – otros relacionados con los recursos de la seguridad social

En esta unidad de captura se registra el total de las comisiones percibidas por la administración de los otros negocios relacionados con los recursos de la seguridad social

Subcuenta 005 Se registran las comisiones percibidas por la administración de los otros negocios relacionados con los recursos de la seguridad social.

Delegatura para pensiones cesantías y fiduciarias

Validación Formato 464

Convenciones:

COL=Columna
UNCAP=Unidad de captura
SUB=Subcuenta

FormatoValidación
464COL 1 UNCAP 1 SUB 005 = las comisiones por la administración de Carteras Colectivas de Tipo General.
464COL 1 UNCAP 1 SUB 010 = las comisiones por la administración de Carteras Colectivas del Mercado Monetario.
464COL 1 UNCAP 1 SUB 015 = las comisiones por la administración de Carteras Colectivas Inmobiliarias.
464COL 1 UNCAP 1 SUB 020 = las comisiones por la administración de Carteras Colectivas de Margen.
464COL 1 UNCAP 1 SUB 025 = las comisiones por la administración de Carteras Colectivas de Especulación.
464COL 1 UNCAP 1 SUB 030 = las comisiones por la administración de Carteras Colectivas Bursátiles.
464COL 1 UNCAP 1 SUB 035 = las comisiones por la administración de Fondos de Capital Privado.
464COL 1 UNCAP 1 SUB 999 = se registra la sumatoria de las comisiones de Carteras Colectivas.
464COL 5 UNCAP 2 SUB 005 = las comisiones por la administración de Fideicomisos de Inversión con Destinación Específica.
464COL 5 UNCAP 2 SUB 010 = las comisiones por la administración de inversiones de Fondos Mutuos de Inversión.
464COL 5 UNCAP 2 SUB 999 = se registra la sumatoria de las comisiones de Fiducia de Inversión.
464COL 5 UNCAP 3 SUB 005 = las comisiones por la administración de negocios fiduciarios inmobiliarios de Administración y pagos.
464COL 5 UNCAP 3 SUB 010 = las comisiones por la administración de negocios fiduciarios inmobiliarios de Tesorería.
464COL 5 UNCAP 3 SUB 015 = las comisiones por la administración de negocios fiduciarios inmobiliarios de Preventas.
464COL 5 UNCAP 3 SUB 999 = se registra la sumatoria de las comisiones de Fiducia Inmobiliaria.
464COL 5 UNCAP 4 SUB 005 = las comisiones por la administración de negocios fiduciarios de Administración y pagos.
464COL 5 UNCAP 4 SUB 010 = las comisiones por la administración de negocios fiduciarios de Administración de procesos de titularización.
464COL 5 UNCAP 4 SUB 015 = las comisiones por la administración de negocios fiduciarios de Administración de carteras.
464COL 5 UNCAP 4 SUB 020 = las comisiones por la administración de negocios fiduciarios de administración de procesos concursales.
464COL 5 UNCAP 4 SUB 999 = se registra la sumatoria de las comisiones Fiducia de Administración.
464COL 5 UNCAP 5 SUB 005 = las comisiones por la administración de negocios fiduciarios de garantía Fiducia en garantía.
464COL 5 UNCAP 5 SUB 010 = las comisiones por la administración de negocios fiduciarios de garantía Fiducia en garantía y fuente de pagos.
464COL 5 UNCAP 5 SUB 999 = se registra la sumatoria de las comisiones Fiducia en Garantía.
464COL 5 UNCAP 6 SUB 005 = las comisiones por la administración de los fondos voluntarios de pensiones y pasivos pensiónales de los Fondos de pensiones de jubilación e invalidez.
464COL 5 UNCAP 6 SUB 010 = las comisiones por la administración de los fondos voluntarios de pensiones y pasivos pensiónales de los Pasivos pensiónales.
464COL 5 UNCAP 6 SUB 999 = se registra la sumatoria de las comisiones Recursos de Seguridad Social.
464COL 5 UNCAP 7 SUB 999 = (se registra la sumatoria de las subcuentas 999 de las unidades de captura 1, 2, 3, 4, 5, 6 y 9) = (este valor debe cruzar con la cuenta 411500 menos la cuenta 411595).
464COL 5 UNCAP 8 SUB 005 = las comisiones por la administración de los Consorcios Administrados.
464COL 5 UNCAP 8 SUB 010 = las comisiones por la administración de los Consorcios Administrados Otros Ingresos Consorcios.
464COL 5 UNCAP 8 SUB 999 = debe ser igual a la cuenta 419540 Ingresos Operacionales Consorcios o Uniones Temporales.
464COL 5 UNCAP 9 SUB 005 = las comisiones por la administración de los otros negocios relacionados con los recursos de la Seguridad Social.
464COL 5 UNCAP 9 SUB 999 = se registra la sumatoria de las comisiones de los Recursos de Seguridad Social.

F7000-18 formato 464 - NIIF