Superintendencia Financiera de Colombia

CIRCULAR EXTERNA 43 DE 2016

(Noviembre 9)

Ref.: Modificación al plazo para transmitir el tipo de informe 60 “Informe de cosechas”

Con el propósito de obtener información de manera oportuna para el ejercicio de la función de supervisión y en ejercicio de la facultad señalada en el numeral 9º del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, este despacho considera necesario impartir las siguientes instrucciones:

1. Modificar el plazo de transmisión del tipo de informe 60 “Informe de cosechas”.

2. Modificar el instructivo de los formatos 453 “Información de distribución de saldo por productos”, 454 “Información de montos y número de crédito por cosechas”, 455 “Información de cosechas créditos de vivienda”, 456 “Cosechas créditos de microcrédito” y 457 “Cosechas créditos de consumo”.

3. La primera transmisión oficial del informe, en las condiciones establecidas en la presente circular, se realizará con corte al 31 de diciembre de 2016 y en el plazo establecido en los correspondientes instructivos.

4. La presente circular rige a partir de la fecha de su publicación.

Se adjuntan los instructivos objeto de modificación.

N. del D.: la presente circular externa va dirigida a representantes legales de los establecimientos de crédito e instituciones oficiales especiales.

ANEXO l - Remisión de información

PARTE I - Proformas F.1000

Proforma F.1000-120 (Formato 453)

Página 205

Tema:Información de distribución de saldo por productos
Nombre de proforma:Distribución de saldo por productos
Número de proforma:F.1000-120
Número de formato:453
Objetivo:Conocer la distribución del saldo de la cartera por tipo de producto por altura de mora y por riesgo.
Tipo de entidad a la que aplica:Establecimientos de crédito y las instituciones oficiales especiales a las que les aplique.
Periodicidad:Mensual
Fecha de reporte:Mensual: dentro de los cinco (5) días calendario siguientes a la fecha límite de transmisión del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.
Fecha de corte de la información:Corte del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.
Documento técnico:SBDS-003
Tipo y número del informe60 - Informe de cosechas
Medio de envío:RAS - web
Dependencia responsable:Delegatura para riesgo de crédito

Instructivo:

Generalidades

Cuando en el presente instructivo se haga referencia a: “crédito”, “créditos”, “cartera” u “operaciones” se entenderá que incluyen los contratos de leasing que celebren las entidades autorizadas para el efecto.

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal.

Las subcuentas o renglones y columnas que no tengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo.

Las cifras deben estar expresadas en pesos.

La información correspondiente a la cartera de vivienda y/o leasing habitacional en UVR se debe reportar en pesos.

Las celdas sombreadas no deben ser diligenciadas.

En el formato se deberá reportar la información correspondiente a las siguientes líneas de crédito:

• Crédito rotativo: cupo de crédito asignado que puede ser utilizado en cualquier momento. Reutilizable en la medida en que se pague y diferente a la tarjeta de crédito.

• Tarjetas de crédito: crédito rotativo que se utiliza a través de una tarjeta plástica.

— Tarjeta de crédito parta(sic) ingresos hasta 2 smmlv.

— Tarjeta de crédito parta(sic) ingresos superiores a 2 smmlv.

• Libre inversión: crédito de libre destinación. Se agota con el pago.

• Libranza: créditos cuyo mecanismo de pago (actual o en la originación del crédito) es el descuento por nómina.

— Libranza educativo: créditos con destinación específica.

— Libranza otros: créditos con destinación diferente a educativo, y vivienda.

• Vehículo: crédito para la adquisición de vehículos nuevos o usados, incluye los otorgados para la adquisición de motos.

• Otros portafolios de consumo: corresponde a las demás líneas de crédito de consumo que no están contemplados en las categorías anteriores (por ejemplo, crédito educativo, saldo sobregiros, financiación de primas de seguros, entre otros). Si el saldo de cartera corresponde a una compra, esta se debe reportar en el producto correspondiente a la compra, en este rubro solo deben ir reportados los saldos de los créditos de los productos diferentes a los definidos en este formato.

ANEXO l - Remisión de información

PARTE I - Proformas F.1000

Proforma F.1000-121 (Formato 454)

Página 210

Tema:Información de montos y número de créditos por cosechas
Nombre de proforma:Montos y número de créditos aprobados o desembolsados por cosechas
Número de proforma:F.1000-121
Número de formato:454
Objetivo:Consolidar la información sobre los montos y números de créditos desembolsados y/o aprobados para cada una de las cosechas para las diferentes líneas de crédito que tienen las entidades.
Tipo de entidad a la que aplica:Establecimientos de crédito y las instituciones oficiales especiales a las que les aplique.
Periodicidad:Mensual.
Fecha de reporte:Mensual: dentro de los cinco (5) días calendario siguientes a la fecha límite de transmisión del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.
Fecha de corte de la información:Corte del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.
Documento técnico:SB-DS-003
Tipo y número del informe60 - Informe de cosechas
Medio de envío:RAS - web
Dependencia responsable:Delegatura para riesgo de crédito

Instructivo:

Generalidades

Cuando en el presente instructivo se haga referencia a: “crédito”, “créditos”, “cartera” u “operaciones” se entenderá que incluyen los contratos de leasing que celebren las entidades autorizadas para el efecto.

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal.

Las subcuentas o renglones y columnas que no tengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo.

Las cifras deben estar expresadas en pesos sin decimales. En el caso de los créditos indexados a UVR las cifras deben estar expresadas en unidades con dos (2) decimales separados por punto.

Se define como compra de cartera todas aquellas compras masivas de créditos que se hagan con entidades vigiladas o no vigiladas.

La cartera de leasing habitacional para empleados debe reportarse dentro de los productos de cartera empleados vivienda según el tipo el tipo de vivienda que le corresponda (VIS o no VIS).

Cuando los créditos de empleados dejen de serlo y deban migrar a la línea correspondiente, esta cartera debe ser reportada como como un nuevo desembolso.

En el formato se deberá reportar la información correspondiente a las siguientes líneas de crédito, y no se deben incluir sobregiros.

• Crédito rotativo: cupo de crédito asignado que puede ser utilizado en cualquier momento. Reutilizable en la medida en que se pague y diferente a la tarjeta de crédito.

• Tarjetas de crédito de clientes con ingresos hasta dos (2) smmlv: crédito rotativo que se utiliza a través de una tarjeta plástica, otorgada a clientes con ingresos inferiores o iguales a dos (2) smmlv, de acuerdo con el salario mínimo de la fecha de aprobación de la tarjeta. La definición de los dos (2) smmlv corresponde al salario certificado para cada año de la cosecha respectiva.

• Tarjetas de crédito de clientes con ingresos superiores a dos (2) smmlv: crédito rotativo que se utiliza a través de una tarjeta plástica, otorgada a clientes con ingresos superiores a dos (2) smmlv, de acuerdo

ANEXO l - Remisión de información

PARTE I - Proformas F.1000

Proforma F.1000-121 (Formato 454)

Página 211

con el salario mínimo de la fecha de aprobación de la tarjeta. La definición de los dos (2) smmlv corresponde al salario certificado para cada año de la cosecha respectiva.

• Libre inversión: crédito de libre destinación. Se agota con el pago.

ANEXO l - Remisión de información

PARTE I - Proformas F.1000

Proforma F.1000-122 (Formato 455)

Página 214

Tema:Información de cosechas créditos de vivienda
Nombre de proforma:Cosechas créditos de vivienda
Número de proforma:F.1000-122
Número de formato:455
Objetivo:Consolidar la información sobre el comportamiento de las cosechas para las diferentes líneas de crédito de vivienda que tienen las entidades.
Tipo de entidad a la que aplica:Establecimientos de crédito y las instituciones oficiales especiales a las que les aplique.
Periodicidad:Mensual
Fecha de reporte:Mensual: dentro de los cinco (5) días calendario siguientes a la fecha límite de transmisión del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.
Fecha de corte de la información:Corte del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.
Documento técnico:SBDS-003
Tipo y número del informe60 - Informe de cosechas
Medio de envío:RAS - web
Dependencia responsable:Delegatura para riesgo de crédito

Instructivo:

Generalidades

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal.

El presente formato solo deberá ser reportado cuando la entidad registre en cada uno de los periodos correspondientes, ciento cincuenta (150) operaciones o más. En caso contrario, este formato no deberá ser transmitido a esta superintendencia.

Las subcuentas o renglones y columnas que no tengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo.

Las cifras deben estar expresadas en pesos sin decimales. En el caso de los créditos indexados en UVR las cifras deben estar expresadas en unidades con dos (2) decimales separados por punto.

En las celdas que contengan cifras en términos porcentuales, los registros se harán en formato porcentaje con dos decimales separados por punto. Ejemplo 35%, se reportará 35.00.

El comportamiento de las cosechas debe hacerse hasta la altura de vida 120.

El porcentaje de las columnas 8, 9, 10 y 11 se calculará teniendo en cuenta además de la información del presente formato, la remitida en las columnas 1 y 2 del formato 454 “Montos y número de créditos aprobados o desembolsados por cosechas”.

Los “saldos” a reportar deberán incluir únicamente el concepto de capital, excluyendo los conceptos de intereses y otros cargos.

En el formato se deberá reportar la información correspondiente a las siguientes líneas de crédito:

• Vivienda VIS pesos.

• Vivienda VIS UVR.

• Vivienda no VIS pesos.

• Vivienda no VIS UVR.

• Leasing habitacional VIS pesos.

• Leasing habitacional VIS UVR.

• Leasing habitacional no VIS pesos.

• Leasing habitacional no VIS UVR.

• Compra cartera vivienda en pesos.

• Compra cartera vivienda en UVR.

• Libranza para vivienda: dando cumplimiento a la Ley 1527 de 2012 por medio de la cual se establece un marco general para la libranza o descuento directo se divide en:

— Libranza vivienda VIS.

— Libranza vivienda NO VIS.

• Vivienda empleados VIS.

• Vivienda empleados no VIS.

ANEXO l - Remisión de información

PARTE I - Proformas F.1000

Proforma F.1000-123 (Formato 456)

Página 218

Tema:Información de cosechas créditos de microcrédito
Nombre de proforma:Cosechas créditos de microcrédito
Número de proforma:F.1000-123
Número de formato:456
Objetivo:Consolidar la información sobre el comportamiento de las cosechas de microcrédito.
Tipo de entidad a la que aplica:Establecimientos de crédito y las instituciones oficiales especiales a las que les aplique.
Periodicidad:Mensual.
Fecha de reporte:Mensual: dentro de los cinco (5) días calendario siguientes a la fecha límite de transmisión del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.
Fecha de corte de la información:Corte del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.
Documento técnico:SBDS-003
Tipo y número del informe60 - Informe de cosechas
Medio de envío:RAS - web
Dependencia usuaria:Delegatura para riesgo de crédito

Instructivo:

Generalidades

Cuando en el presente instructivo se haga referencia a: “crédito”, “créditos”, “cartera” u “operaciones” se entenderá que incluyen los contratos de leasing que celebren las entidades autorizadas para el efecto.

El presente formato solo deberá ser reportado cuando la entidad registre en cada uno de periodos correspondientes, ciento cincuenta (150) operaciones o más. En caso contrario, este formato no deberá ser transmitido a esta superintendencia.

Las subcuentas o renglones y columnas que no tengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo.

Las cifras deben estar expresadas en pesos sin decimales.

En las celdas que contengan cifras en términos porcentuales, los registros se harán en formato porcentaje con dos (2) decimales separados con punto. Ejemplo 35%, se reportará 35.00.

Para el primer reporte, en la columna 1, subcuenta 001 de todas las unidades de captura, se inicia con la fecha del 31 de julio de 2005, la cual cambiará cuando se cumplan los primeros cinco (5) años.

El porcentaje de las columnas 8, 9, 10 y 11 se calculará teniendo en cuenta además de la información del presente formato, la remitida en las columnas 1 y 2 del formato 454 - Montos y número de créditos aprobados o desembolsados por cosechas.

Los “saldos” a reportar deberán incluir únicamente el concepto de capital, excluyendo los conceptos de intereses y otros cargos.

En el formato se deberá reportar la información correspondiente a las siguientes líneas de crédito:

• Microcréditos menores o iguales a 25 smmlv.

• Microcréditos superiores a 25 smmlv y hasta 120 smmlv.

• Compra de cartera de microcrédito: Corresponde a la compra de cartera de microcrédito a otras entidades o intermediarios vigilados o no.

ANEXO l - Remisión de información

PARTE I - Proformas F.1000

Proforma F.1000-124 (Formato 457)

Página 221

Tema:Información de cosechas créditos de consumo
Nombre de proforma:Cosechas créditos de consumo
Número de proforma:F.1000-124
Número de formato:457
Objetivo:Consolidar la información sobre el comportamiento de las cosechas de las diferentes líneas de crédito de consumo que tienen las entidades.
Tipo de entidad a la que aplica:Establecimientos de crédito y las instituciones oficiales especiales a las que les aplique.
Periodicidad:Mensual
Fecha de reporte:Mensual: dentro de los cinco (5) días calendario siguientes a la fecha límite de transmisión del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.
Fecha de corte de la información:Corte del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.
Documento técnico:SB-DS-003
Tipo y número del informe60 - Informe de cosechas
Medio de envío:RAS - web
Dependencia responsable:Delegatura para riesgo de crédito

Instructivo:

Generalidades

Cuando en el presente instructivo se haga referencia a: “crédito”, “créditos”, “cartera” u “operaciones” se entenderá que incluyen los contratos de leasing que celebren las entidades autorizadas para el efecto.

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal.

El presente formato solo deberá ser reportado cuando la entidad registre en cada uno de los periodos correspondientes ciento cincuenta (150) operaciones o más. En caso contrario, este formato no deberá ser transmitido a esta superintendencia.

Para el caso de compra de cartera de consumo deberá reportarse información en los casos en que la suma de las operaciones de la compra de vehículo, libre inversión, libranza y otros sea igual o superior a ciento cincuenta (150) operaciones en el periodo correspondiente.

Las subcuentas o renglones y columnas que no tengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo.

Las cifras deben estar expresadas en pesos sin decimales.

En las celdas que contengan cifras en términos porcentuales, los registros se harán en formato porcentaje con dos (2) decimales separados con punto. Ejemplo 35%, se reportará 35.00.

El comportamiento de las cosechas debe transmitirse hasta la altura de vida 72.

El porcentaje de las columnas 8, 9, 10 y 11 se calculará teniendo en cuenta además de la información del presente formato, la remitida en las columnas 1 y 2 del formato 454 - “Montos y número de créditos aprobados o desembolsados por cosechas”.

Los “saldos” a reportar deberán incluir únicamente el concepto de capital, excluyendo los conceptos de intereses y otros cargos.

En el formato se deberá reportar la información correspondiente a las siguientes líneas de crédito, y no se deberán incluir sobregiros.

• Crédito rotativo: cupo de crédito asignado que puede ser utilizado en cualquier momento. Reutilizable en la medida en que se pague y diferente a la tarjeta de crédito.

• Tarjeta de crédito de clientes con ingresos hasta dos (2) smmlv: crédito rotativo que se utiliza a través de una tarjeta plástica, otorgada a clientes con ingresos inferiores o iguales a dos (2) smmlv, de acuerdo con el salario mínimo de la fecha de aprobación de la tarjeta. La definición de los dos (2) smmlv corresponde al salario certificado para cada año de la cosecha respectiva

• Tarjeta de crédito de clientes con ingresos superiores a dos (2) smmlv: crédito rotativo que se utiliza a través de una tarjeta plástica, otorgada a clientes con ingresos superiores dos (2) smmlv, de acuerdo con