CIRCULAR EXTERNA 46 DE 2012

 

Superintendencia Financiera

CIRCULAR EXTERNA 46 DE 2012 

(Noviembre 14)

Ref.: Modificación formatos de encaje y de exigibilidades Finagro para el reporte de captaciones a través de depósitos electrónicos.

Como es de su conocimiento, la Junta Directiva del Banco de la República mediante Resolución Externa 9 de 2012 determinó que los depósitos electrónicos encajan a un porcentaje del 11%, lo cual regirá a partir de la bisemana de encaje requerido que inicia el 7 de noviembre de 2012.

A su turno, esta superintendencia a través de la Circular Externa 43 de 2012 modificó el Plan Único de Cuentas de los establecimientos de crédito, con el fin de que tales entidades lleven a cabo un adecuado registro contable de los depósitos electrónicos a los que se refiere el Decreto 4687 de 2011 incorporado en el artículo 2.1.15.1.1 y siguientes del Decreto 2555 de 2010, creando para el efecto, entre otras, la cuenta 2180 “Depósitos electrónicos”.

Con base en las disposiciones mencionadas, el 25 de octubre de 2012, el Banco de la República modificó la Circular Reglamentaria DODM-147, incluyendo la cuenta PUC 2180 “Depósitos electrónicos”, dentro de los depósitos y exigibilidades necesarios para realizar el cálculo del encaje a los que se refiere el literal a) del artículo 1º de la Resolución 5 de 2008 de la misma entidad.

En virtud de lo anterior, este despacho, haciendo uso de sus facultades legales, en especial, la contenida en el numeral 9º del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, a través de la presente circular se permite impartir las siguientes instrucciones:

1. Modificar la proforma F.1000-119 “Declaración del encaje en moneda legal” del formato 443, con el propósito de incluir la subcuenta 062 “Depósitos electrónicos” en la unidad de captura 02.

2. Eliminar las columnas 15 a la 21 de la proforma F.1000-119 “Declaración del encaje en moneda legal” del formato 443 y del correspondiente instructivo.

3. Modificar el Formato 460 “Exigibilidades Finagro” y su correspondiente instructivo, a fin de incluir la columna 66 “Depósitos electrónicos” para facilitar el reporte de tales depósitos.

La presente circular externa rige a partir de la fecha de su publicación y aplica desde la bisemana con corte al 11 de diciembre de 2012, correspondiente al requerido del 7 al 20 de noviembre de 2012 y al disponible del 28 de noviembre al 11 de diciembre de 2012, cuya fecha de transmisión será el 18 de diciembre de 2012.

Se anexan las páginas objeto de modificación.

N. del D.: La presente circular externa va dirigida a los representantes legales y revisores fiscales de los establecimientos de crédito.

 

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.0000

Página 200

 

Tema:Controles de ley
Nombre de proformaDeclaración del encaje en moneda legal
Número de proforma:F.1000-119
Número de formato:443
Objetivo:Verificar el cumplimiento de las normas sobre encaje y la autoliquidación de la sanción si a ello hubiere lugar, de conformidad con lo establecido en el artículo 208, numeral 5º del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y en la Resolución Externa 5 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República (en adelante JDBR), o posteriores que la modifiquen, adicionen o complementen.
Tipo de entidad a la que aplica:Establecimientos de Crédito
Periodicidad:Bisemanal o por disposición de la JDBR
Fecha de reporte:Dentro de los 7 días calendario inmediatamente siguientes a la fecha de corte.
Fecha de corte de la información:Bisemanal o por disposición de la JDBR.
Documento técnico:SB-DS-003
Tipo y número del informe06- Informe bisemanal – Encaje
Medio de envío:RAS
Dependencia usuaria:Delegatura institucional para Intermediarios Financieros y Banco de la República

 

Instructivo:

Generalidades

Los porcentajes de encaje ordinario aplicables para cada una de las cuentas PUC, así como su vigencia, son establecidos por la Junta Directiva del Banco de la República a través de Resoluciones Externas.

Las cifras deben reportarse en miles de pesos.

Todos los valores aceptan únicamente signo positivo (+), excepto los montos registrados en las subcuentas 015 de la unidad de captura 08.

Esta proforma deberá ser remitida con la firma digital del Representante Legal y Revisor Fiscal.

Encabezado

Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia este formato. Con este fin indique el tipo de entidad al que pertenece, el código asignado por esta Superintendencia y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de corte: Diligenciar la fecha de corte bajo el formato DDMMAAAA, a la que corresponde la información.

Unidad de captura 01:

Subcuenta 005 - Columnas 1 a 14 - Fechas para el Requerido de Encaje: Se reportarán cada una de las fechas calendario de las exigibilidades en moneda legal que sirven de base para la determinación de los requeridos diarios de encaje, bajo el formato “DDMMAAAA (a cuatro dígitos)”, DÍA, MES AÑO.

Unidad de captura 02, 03 y 04:

Para las columnas 1 a 14, se reportarán para cada una de las subcuentas, los saldos diarios contables en moneda legal de las exigibilidades sujetas a encaje para las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.0000

Página 202

En consecuencia, en la subcuenta 005 columna 14 de la unidad de captura 09, se registra el valor que resulte mayor entre: el 3.5% del valor del defecto y diez (10) salarios mínimos legales mensuales.

Esta subcuenta solo se reportará cuando el valor registrado en la columna 14 unidad de captura 08 Subcuenta 015 sea menor a cero (0), es decir negativo (-).

Finalmente, los reportes transmitidos se enviarán unificados al Banco de la República quince (15) días hábiles después de la fecha de recepción prevista por esta Superintendencia.

Unidad de captura 10 (Informativo para Banco de la República):

Subcuenta 005 Columnas 1 a 14- Cuentas de ahorro y planes de ahorro contractual de bajo monto - Decreto 1119 de 2008: Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01 de este formato, se reportarán los saldos diarios contables en moneda legal de las de las cuentas de ahorro y los planes de ahorro contractual de bajo monto.

Subcuenta 010 Columnas 1 a 14 - Cuentas de ahorro de valor real y planes de ahorro contractual en unidades de valor real de bajo monto - Decreto 1119 De 2008: Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01 de este formato, se reportarán los saldos diarios contables en moneda legal de las de las cuentas de ahorro en unidades de valor real UVR y los planes de ahorro contractual en unidades de valor real UVR de bajo monto.

Subcuenta 015 Columnas 1 a 14 - Cuentas de ahorro especial y planes de ahorro contractual en cuentas de ahorro especial de bajo monto – Decreto 1119 de 2008: Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01 de este formato, se reportarán los saldos diarios contables en moneda legal de las de las cuentas de ahorro especial y los planes de ahorro contractual en cuentas de ahorro especial de bajo monto.

Subcuenta 020 - Columnas 1 a 14 - Requerido diario encaje ordinario cuentas de bajo monto literal a): Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01 de este formato, se registra el requerido diario correspondiente a la sumatoria de los resultados obtenidos al aplicar el porcentaje establecido sobre el monto de cada una de las exigibilidades reportadas en cada columna de la subcuenta 005 de la unidad de captura 10.

Subcuenta 025 - Columnas 1 a 14 - Requerido diario encaje ordinario cuentas de bajo monto literal a): Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 010 de la unidad de captura 01 de este formato, se registra el requerido diario correspondiente a la sumatoria de los resultados obtenidos al aplicar el porcentaje establecido sobre el monto de cada una de las exigibilidades reportadas en cada columna de la subcuenta 010 de la unidad de captura 10.

Subcuenta 030 - Columnas 1 a 14 - Requerido diario encaje ordinario cuentas de bajo monto literal a): Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 015 de la unidad de captura 01 de este formato, se registra el requerido diario correspondiente a la sumatoria de los resultados obtenidos al aplicar el porcentaje establecido sobre el monto de cada una de las exigibilidades reportadas en cada columna de la subcuenta 015 de la unidad de captura 10.

Se eliminan las columnas 15 a 21

 

CE46 F1000-119 FORMATO 443

 

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.0000

Página 235

Tema:Controles de ley
Declaración de las inversiones obligatorias en Títulos de Desarrollo Agropecuario, TDA.
Nombre de proformaExigibilidades Finagro
Número de proforma:F.1000 -127
Número de formato:460
Objetivo:Calcular el valor de la inversión obligatoria en Títulos de Desarrollo Agropecuario - Clase A y B y verificar el cumplimiento de la inversión por parte de los establecimientos de crédito de conformidad con lo establecido en las Resoluciones Externas 3 de 2000, 1 de 2002, 2 de 2005, 8, 9, 17 y 21 de 2007 y 2 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República.
Tipo de entidad a la que aplica:Establecimientos de crédito
Periodicidad:Trimestral
Fecha de reporte:Dentro de los primeros diez (10) días del mes siguiente al trimestre calendario del cálculo.
Fecha de corte de la información:Corte trimestral: marzo, junio, septiembre y diciembre.
Documento técnico:SB-DS-003
Tipo y número del informe27 – Exigibilidades Finagro
Medio de envío:RAS
Dependencia usuaria:Delegatura para intermediarios financieros y Banco de la República

 

 

Instructivo:

Generalidades

El procedimiento para determinar el requerido de inversión obligatoria en Títulos de Desarrollo Agropecuario es establecido por la Junta Directiva del Banco de la República a través de Resoluciones Externas.

Las cifras deben reportarse en miles de pesos.

Todos los valores aceptan únicamente signo positivo (+)

Esta proforma deberá ser remitida con la firma digital del representante legal y revisor fiscal.

Encabezado

Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia este formato. Para tal fin indique el tipo de entidad al que pertenece, el código asignado por esta Superintendencia y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de corte: Diligenciar la fecha de corte del trimestre a la que corresponde la información, bajo el formato DDMMAAAA.

Unidad de captura 01

Columna 1 fecha: Se debe reportar en forma diaria y consecutiva las fechas correspondientes al trimestre objeto de reporte, bajo el formato “DDMMAAAA (a cuatro dígitos)”, día, mes año.

Columnas 2 a 37 y 66: Se reportan los saldos diarios contables en moneda legal de las exigibilidades sujetas a encaje para cada una de las fechas registradas en las subcuentas 001 a la 092 de la columna 1, unidad de captura 01, así:

 

 

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.0000

Página 236

ColumnaConceptoCódigos PUC
2Depósitos en cuenta corriente bancaria210500
3Depósitos simples211000
4Depósitos de ahorro212000
5Cuentas de ahorro de valor real212500
6Cuentas de ahorro especial212700
7Cuenta centralizada214000
8Fondos en fideicomiso y cuentas especiales214500
9Bancos y corresponsales215500
10Depósitos especiales excepto: 216010 del Banco de la República216000 excepto 216010
11Exigibilidades por servicios bancarios excepto cheques con provisión garantizada216500 excepto 216530
12Servicios bancarios de recaudo217000
13Establecimientos Afiliados217500
14Compromisos de transferencia, que se pacten a un plazo menor de un mes, en operaciones repo abierto, entidades del sector público222040
15Compromisos de transferencia, que se pacten a un plazo menor de un mes, en operaciones repo abierto, residentes del exterior222045
16Compromisos de transferencia, que se pacten a un plazo menor de un mes, en operaciones repo abierto, otras222095
17Compromisos de transferencia, que se pacten a un plazo menor de un mes, en operaciones repo cerrado, entidades del sector público222240
18Compromisos de transferencia, que se pacten a un plazo menor de un mes, en operaciones repo cerrado, residentes del exterior222245
19Compromisos de transferencia, que se pacten a un plazo menor de un mes, en operaciones repo cerrado, otras222295
20Compromisos de transferencia, que se pacten a un plazo menor de un mes, en operaciones simultáneas, entidades del sector público223440
21Compromisos de transferencia, que se pacten a un plazo menor de un mes, en operaciones simultáneas, residentes del exterior223445
22Compromisos de transferencia, que se pacten a un plazo menor de un mes, en operaciones simultáneas, otras223495
23Compromisos de transferencia, que se pacten a un plazo menor de un mes, por transferencia temporal de valores, entidades del sector público224640
24Compromisos de transferencia, que se pacten a un plazo menor de un mes, por transferencia temporal de valores, residentes del exterior224645
25Compromisos de transferencia, que se pacten a un plazo menor de un mes, por transferencia temporal de valores, otras224695
26Aceptaciones (bancarias) después del plazo231000
27Contribución sobre transacciones253000
28Impuesto a las ventas por pagar253500
29Cheques girados no cobrados259515
30Donaciones de terceros por pagar259525
31Recaudos realizados259570
32Otras259595
33Sucursales y agencias relacionados con las exigibilidades del literal a) del artículo 1º de la Resolución Externa 7 de 2007270400
34Cuentas canceladas277000
35Fondos cooperativos específicos277500
36Diversos - excepto: abonos para aplicar a obligaciones al cobro, sobrantes en caja y sobrantes en canje279500 excepto: 279505 - 279510 2 -79515
37Cuenta pasiva de reporte - secciones especiales279800
66Depósitos electrónicos2180

 

Columna 38 Total: Para cada una de las subcuentas 001 a 092, se reporta la sumatoria diaria de los valores registrados en las columnas 2 a 37 más la columna 66.

 

ANEXO I-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.0000

Página 238

Columna 60 Base de liquidación: De las subcuentas 001 a 092, se reporta la diferencia entre los valores registrados en las columnas 58 y 59 de la unidad de captura 1.

Columnas 61 a 63: Para cada una de las fechas registradas en las subcuentas 001 a la 092 de la columna 1, unidad de captura 01, se reportan los saldos diarios contables en moneda legal de las cuentas de ahorro y los planes de ahorro contractual de bajo monto, así:

 

61Saldos diarios de las cuentas de ahorro y los planes de ahorro contractual de bajo monto - Decreto 1119 de 2008 
62Saldos diarios de las cuentas de ahorro en Unidades de Valor Real y los planes de ahorro contractual en Unidades de Valor Real de bajo monto -Decreto 1119 de 2008 
63Saldos diarios de las cuentas de ahorro especial y los planes de ahorro contractual en cuentas de ahorro especial de bajo monto -Decreto 1119 de 2008 

 

 

Columna 64 - Total cuentas de bajo monto – Decreto 1119 de 2008: Para cada una de las subcuentas 001 a 092 de la unidad de captura 1, se reporta la sumatoria de los valores registrados en las columnas 61, 62 y 63.

Columna 65 Requerido de encaje legal cuentas de bajo monto – Decreto 1119 de 2008: Se reporta el requerido de encaje legal de las cuentas de bajo monto.

Unidad de captura 02

Subcuenta 005 - Promedio: Para las columnas 40 y 60 “Base de liquidación” se registra el resultado de la sumatoria de las subcuentas 001 a 092 de la unidad de captura 1 dividido por el número de días del trimestre objeto de reporte.

Unidad de captura 03

Subcuenta 005 - Aportes de capital en Finagro: En la columna 60 se debe reportar el promedio trimestral del valor intrínseco de los aportes de capital efectuados en Finagro.

Este espacio debe ser diligenciado únicamente, por los Establecimientos de Crédito que posean acciones en Finagro en concordancia con lo establecido en el artículo 1º, de la Resolución Externa 1 de 2002 de la Junta Directiva del Banco de la República.

En torno a este reporte, conviene precisar los siguientes aspectos:

a. Los códigos PUC relacionados en este instructivo, se ajustan en su totalidad a lo establecido por el Banco de la República en la Circular Reglamentaria Externa DODM-147.

b. Sucursales y agencias: Los depósitos y exigibilidades registrados en la cuenta PUC 270400 - Sucursales y Agencias -, se sumarán a cada exigibilidad según corresponda,

c. Los valores reportados en este formato son de carácter contable - no estadísticos.

Columna 60 Base de liquidación: Se reporta la diferencia diaria entre los valores registrados en las columnas 58 y 59 de la unidad de captura 1.

61Saldos diarios de las cuentas de ahorro y los planes de ahorro contractual de bajo monto - Decreto 1119 de 2008 
62Saldos diarios de las cuentas de ahorro en Unidades de Valor Real y los planes de ahorro contractual en Unidades de Valor Real de bajo monto - Decreto 1119 de 2008 
63Saldos diarios de las cuentas de ahorro especial y los planes de ahorro contractual en cuentas de ahorro especial de bajo monto -Decreto 1119 de 2008 

 

Columna 64 Total cuentas de bajo monto - Decreto 1119 de 2008: Para cada una de las subcuentas 001 a 092, se reporta la sumatoria diaria de los valores registrados en las columnas 61, 62 y 63 de la unidad de captura 1.

 

CE46SF F1000-127.xlsx