Superintendencia Financiera de Colombia

CIRCULAR EXTERNA 46 DE 2016

(Noviembre 10)

Ref.: Modifica los formatos 443-NIIF (Proforma F.1000-119), 460-NIIF (Proforma F.1000-127), 281-NIIF (Proforma F.1000-44), 441-NIIF (Proforma F.1000-117) y sus correspondientes instructivos.

En virtud de la expedición de las resoluciones 9 y 10 de 2016 de la Junta Directiva del Banco de la República las cuales modificaron las resoluciones 5 de 2008 y 3 de 2000 del Banco de la República, normas que regulan el cálculo del encaje requerido de los establecimientos de crédito y el de las inversiones forzosas en TDA y con la expedición de la Circular Externa 26 de 2016 de esta superintendencia, se considera necesario realizar ajustes a los formatos 443-NIIF (Proforma F.1000-119), 460-NIIF (Proforma F.1000-127) 281-NIIF (Proforma F.1000-44) y 441-NIIF (Proforma F.1000-117).

Así las cosas, esta superintendencia en ejercicio de sus facultades, en especial de las establecidas en el literal a) numeral 3º del artículo 326 y en el numeral 5º del artículo 97 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y las señaladas en el numeral 9º del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, considera necesario impartir las siguientes instrucciones:

1. Modificar las proformas e instructivos de los formatos que se relacionan a continuación:

1.1. Proforma del Formato 281-NIIF (F.1000-44) “Informe semanal principales cuentas activas y pasivas - saldos al cierre”.

1.2. Proforma e instructivo del Formato 441-NIIF (F.1000-117) “Informe diario de tasas de interés de captación y operaciones del mercado monetario”.

1.3. Proforma e instructivo del Formato 443-NIIF (F.1000-119) “Declaración del encaje en moneda legal”.

1.4. Proforma e instructivo del Formato 460-NIIF (F.1000-127) “Exigibilidades Finagro”.

2. Para asegurar la correcta transmisión de la información de los formatos a que se refiere la presente circular, las entidades destinatarias deben realizar pruebas obligatorias entre el 28 de noviembre y el 2 de diciembre de 2016, de acuerdo con las siguientes fechas de corte:

FormatoInformación con corte a
28128 de octubre de 2016
44128 de octubre de 2016
443Bisemana encaje requerido del 21 de septiembre y 4 de octubre de 2016
46030 de septiembre de 2016

3. Las entidades deben realizar la primera transmisión oficial de los formatos relacionados en la instrucción primera de esta circular, de acuerdo con el siguiente cronograma y dentro del plazo establecido en el correspondiente instructivo:

Periodicidad del formatoFormatosFecha de corte
Semanal281Al 6 de enero de 2017
Diario441Al 6 de enero de 2017
Bisemanal443De encaje requerido comprendido entre el 14 y 27 de diciembre
Trimestral460Marzo de 2017

4. Modificar el capítulo XIII-6 de la Circular Básica Contable y Financiera.

La presente circular rige a partir de su fecha de expedición.

Se adjuntan las páginas objeto de modificación y los formatos respectivos.

N. del D.: la presente circular externa va dirigida a representantes legales y revisores fiscales de los establecimientos de crédito.

CAPITULO XIII - Controles de ley

Página 30 a 37

6. Encaje

(R.E. 5/2008, JDBR)

6.1. Encaje ordinario: los establecimientos de crédito deberán mantener un encaje ordinario representado en depósitos en el Banco de la República o efectivo en caja, sobre cada una de sus exigibilidades en moneda legal aplicando para el efecto los porcentajes previstos en la Resolución Externa 5 del 20 de junio de 2008 o posteriores que la modifiquen, adicionen o complementen.

El presente numeral también aplica a las exigibilidades sujetas a encaje ordinario registradas en la cuenta sucursales y agencias, las cuales encajarán a la tasa que corresponda, según la naturaleza de la exigibilidad.

6.2. Liquidación del encaje ordinario: el procedimiento señalado debe efectuarse día a día para cada uno de los depósitos y exigibilidades según el formato diseñado, en concordancia con la Circular Reglamentaria Externa DEFI-353 del Banco de la República y sin que sea dable la compensación entre una y otra exigibilidad.

Por consiguiente en la fila denominada “requerido promedio de encaje ordinario” deberá registrarse el promedio de catorce (14) días correspondiente a la sumatoria de los resultados obtenidos al aplicar los diferentes porcentajes a los montos de las exigibilidades reportados cada día en cada columna.

6.3. Encaje legal: los establecimientos de crédito deberán mantener un encaje legal, representado en depósitos en el Banco de la República o efectivo en caja, sobre cada una de sus exigibilidades en moneda legal aplicando para el efecto, los procedimientos establecidos en los numerales 6.1 y 6.2 de este capítulo.

La posición de encaje estará constituida por la diferencia entre la cantidad de recursos disponibles por los establecimientos de crédito para el cumplimiento de su encaje legal y el monto requerido de este último.

6.4. Días festivos y no laborables: cuando se trate de días festivos o no laborales, los requeridos y los disponibles computarán con los mismos montos registrados el día hábil inmediatamente anterior.

6.5. Programas de transición: los programas de transición desarrollados en los términos del artículo 1º de la Resolución Externa 13 de 1998, que se encuentren vigentes al 13 de agosto de 2008, podrán ajustarse a las nuevas condiciones establecidas en la Resolución Externa 5 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República.

6.6. Sanciones: de conformidad con los dispuesto en el artículo 5º de la Resolución Externa 5 de 2008 expedida por la Junta Directiva del Banco de la República, por los defectos promedio diario de encaje en que incurriere un establecimiento de crédito en cualquier período del año, la Superintendencia Financiera de Colombia aplicará una sanción pecuniaria en favor del Tesoro Nacional, equivalente al valor que resulte mayor entre: el 3.5% del valor de los defectos sobre el total de los días calendario del respectivo mes y diez (10) salarios mínimos legales mensuales vigentes.

Igualmente y de conformidad con lo dispuesto en el artículo 6º de la citada resolución externa, las sanciones de que trata este numeral se aplicarán sin perjuicio de aquellas que pueda imponer la Superintendencia Financiera de Colombia conforme a sus competencias, en particular las previstas en el artículo 209 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero.

En el evento en que los establecimientos de crédito al liquidar su encaje presenten defectos, deberán contabilizar una provisión por el valor equivalente al monto del total de la sanción, previa la liquidación privada, en los términos señalados en el código 2813 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. Igual procedimiento deberá seguirse en relación con los intereses.

F.1000-44 Formato 281 

ANEXO I - Remisión de información

PARTE II - Proformas F.1000

Proforma F.1000-117 (Formato 441)

Página 194

En las subcuentas 020 a la 300 deberán reportarse, en las columnas 1 y 2 respectivamente, la tasa efectiva anual promedio ponderada de los fondos que entrega la entidad con todas las entidades autorizadas para tal efecto y pactadas por plazos o por entidad, de acuerdo con lo definido en los códigos 121505 y 121510 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión, con sus respectivos montos transados.

La sumatoria de las tasas promedio ponderadas reportadas en la columna 1, subcuentas 020 a la 170, serán iguales a la sumatoria de las tasas promedio ponderadas de las subcuentas 180 a la 300, de la columna 1.

La sumatoria de los montos reportados en la columna 2, subcuentas 020 a la 170, serán iguales a la sumatoria de los montos de las subcuentas 180 a la 300, de la columna 2.

En las subcuentas 180 a 300 se deben tener en cuenta los siguientes tipos de entidad: bancos; corporaciones financieras; compañías de financiamiento comercial; organismos cooperativos de grado superior, instituciones oficiales especiales y cooperativas financieras; otras entidades financieras; Banco de la República; Tesorería General de la Nación; entidades del sector público; residentes del exterior; sociedades fiduciarias; sociedades administradoras de fondos de pensiones y cesantías; sociedades comisionistas de bolsa de valores y otras.

En la subcuenta 220 “Otras entidades financieras” adicionalmente se deben incluir los siguientes tipos de entidad: bolsa de valores; sociedades comisionistas de bolsas agropecuarias; sociedades comisionistas de bolsas de valores; sociedades administradoras de inversión; compañías de seguros y reaseguros; sociedades de capitalización; bolsas de productos agropecuarios y agroindustriales; cámaras de compensación y liquidación de bolsas de productos agropecuarios y agroindustriales.

Para las subcuentas 180 a 300, se deben considerar todas las operaciones realizadas con este grupo de entidades, así como los patrimonios autónomos administrados por estas.

Unidad de captura 7 - Saldo de los depósitos de ahorro y de las cuentas de ahorro:

Subcuenta 010 - Saldo en depósitos de ahorro activos - persona natural: en las columnas 1 y 2 respectivamente, deberá reportarse la tasa efectiva anual promedio ponderada y el saldo al cierre del día de los depósitos de ahorro activos para las personas naturales, la cual debe guardar correlación con el código 210805 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

Subcuenta 020 - Saldo en depósitos de ahorro activos - persona jurídica: en las columnas 1 y 2 respectivamente, deberá reportarse la tasa efectiva anual promedio ponderada y el saldo al cierre del día de los depósitos de ahorro activos para las personas jurídicas, la cual debe guardar correlación con el código 210805 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

Subcuenta 030 - Saldo en depósitos de ahorro activos - entidades oficiales: en las columnas 1 y 2 respectivamente, deberá reportarse la tasa efectiva anual promedio ponderada y el saldo al cierre del día de los depósitos de ahorro activos para las entidades oficiales, la cual debe guardar correlación con el código 210805 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

Subcuenta 040 - Saldo en depósitos de ahorro inactivos y abandonados - persona natural: en las columnas 1 y 2 respectivamente, deberá reportarse la tasa efectiva anual promedio ponderada y el saldo al cierre del día de los depósitos de ahorro inactivos para las personas naturales, la cual debe guardar correlación con los códigos 210810 + 210820 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

Subcuenta 050 - Saldo en depósitos de ahorro inactivos y abandonados - persona jurídica: en las columnas 1 y 2 respectivamente, deberá reportarse la tasa efectiva anual promedio ponderada y el saldo al cierre del día de los depósitos de ahorro inactivos para las personas jurídicas, la cual debe guardar correlación con los códigos 210810 + 210820 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

Subcuenta 060 - Saldo en depósitos de ahorro inactivos y abandonados - entidades oficiales: en las columnas 1 y 2 respectivamente, deberá reportarse la tasa efectiva anual promedio ponderada y el saldo al

ANEXO I - Remisión de información

PARTE II - Proformas F.1000

Proforma F.1000-117 (Formato 441)

Página 195

cierre del día de los depósitos de ahorro inactivos para las entidades oficiales, la cual debe guardar correlación con los códigos 210810 + 210820 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

Subcuenta 070 - Saldo en cuentas de ahorro especial en unidades de valor real (UVR): las entidades que desarrollen este tipo de operaciones, deberán reportar en las columnas 1 y 2 respectivamente, los puntos efectivos anuales sobre la variación en año completo de la UVR y el saldo al cierre del día de las cuentas de ahorro especial en unidades de valor real, la cual debe guardar correlación con los códigos 210905 + 210915 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

Subcuenta 080 - Saldo en cuentas de ahorro especial en pesos: las entidades que desarrollen este tipo de operaciones, deberán reportar en las columnas 1 y 2 respectivamente, la tasa efectiva anual promedio ponderada y el saldo al cierre del día de las cuentas de ahorro especial en pesos, la cual debe guardar correlación con los códigos 210910 + 210920 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

Subcuenta 090 - Saldo en cuentas de ahorro para el fomento de la construcción (AFC) en pesos: las entidades que desarrollen este tipo de operaciones, deberán reportar en las columnas 1 y 2 respectivamente, la tasa efectiva anual promedio ponderada y el saldo al cierre del día de las cuentas de ahorro para el fomento de la construcción (AFC) en pesos, la cual debe guardar correlación con los códigos 210910 + 210920 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

Subcuenta 100 - Saldo en certificados de ahorro de valor real (CAVR): las entidades que desarrollen este tipo de operaciones, deberán reportar en las columnas 1 y 2 respectivamente, los puntos efectivos anuales sobre la variación en año completo de la UVR y el saldo al cierre del día de los certificados de ahorro de valor real (CAVR), el cual debe guardar correlación con el código 2110 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

Unidad de captura 8 - Saldo de las cuentas corrientes, los CDT y los CDAT:

Subcuenta 010 - Saldo en cuenta corriente - persona natural: reporte en la columna 2 el saldo al cierre del día de las cuentas corrientes para personas naturales, la cual debe guardar correlación con los códigos 210505 + 210510 + 210535 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

Subcuenta 020 - Saldo en cuenta corriente - persona jurídica: reporte en la columna 2 el saldo al cierre del día de las cuentas corrientes para personas jurídicas, la cual debe guardar correlación con los códigos 210505 + 210510 + 210535 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

Subcuenta 030 - Saldo en cuenta corriente - entidades oficiales y públicas: reporte en la columna 2 el saldo al cierre del día de las cuentas corrientes para entidades oficiales, la cual debe guardar correlación con los códigos 210515 + 210520 + 210530 + 210540 + 210550 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

Subcuenta 040 - Saldo de CDT - persona natural: reporte en la columna 2 el saldo al cierre del día de los CDT para personas naturales, la cual debe guardar correlación con el código 2107 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

Subcuenta 050 - Saldo de CDT - persona jurídica: reporte en la columna 2 el saldo al cierre del día de los CDT para personas jurídicas, la cual debe guardar correlación con el código 2107 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

Subcuenta 060 - Saldo de CDT - entidades oficiales: reporte en la columna 2 el saldo al cierre del día de los CDT para las entidades oficiales, la cual debe guardar correlación con el código 2107 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

Subcuenta 070 - Saldo de CDT a través de la red de oficinas: reporte en la columna 2 el saldo al cierre del día de los CDT emitidos por la red de oficinas.

Subcuenta 080 - Saldo de CDT a través de la tesorería: reporte en la columna 2 el saldo al cierre del día de los CDT emitidos a través de la tesorería.

F.1000-117 Formato 441-NIIF 

ANEXO I - Remisión de información

PARTE I - Proformas F.0000

Proforma F.1000-119 (Formato 443)

Página 200

Tema:Controles de ley
Nombre de proformaDeclaración del encaje en moneda legal
Número de proforma:F.1000-119
Número de formato:443
Objetivo:Verificar el cumplimiento de las normas sobre encaje y la autoliquidación de la sanción si a ello hubiere lugar, de conformidad con lo establecido en el artículo 208, numeral 5º del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y en la Resolución Externa 5 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República (en adelante JDBR), o posteriores que la modifiquen, adicionen o complementen.
Tipo de entidad a la que aplica:Establecimientos de crédito.
A partir del año 2016 las instituciones oficiales especiales a las que le aplique.
Periodicidad:Bisemanal o por disposición de la JDBR
Fecha de reporte:Dentro de los 7 días calendario inmediatamente siguientes a la fecha de corte.
Fecha de corte de la información:Bisemanal o por disposición de la JDBR.
Documento técnico:SB-DS-003
Tipo y número del informe06- Informe bisemanal - encaje
Medio de envío:RAS
Dependencia responsable:Delegatura institucional para intermediarios financieros
Dependencias usuaria: Subgerencia monetaria y de inversiones internacionales del Banco de la República

Instructivo:

Generalidades

Los porcentajes de encaje ordinario aplicables para cada una de los códigos del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión, así como su vigencia, son establecidos por la Junta Directiva del Banco de la República a través de resoluciones externas.

Las cifras deben reportarse en miles de pesos.

Todos los valores aceptan únicamente signo positivo (+), excepto los montos registrados en las subcuentas 015 de la unidad de captura 08.

Esta proforma deberá ser remitida con la firma digital del representante legal y revisor fiscal.

Con el propósito de precisar los valores que se deben registrar, a continuación se describen los conceptos sujetos de encaje, que no cuentan con asignación en el Catálogo único de Información Financiera:

Cuentas de ahorro de valor real: las entidades que tengan saldo en estas cuentas, las deben reexpresar en pesos y reportarla en la cuenta 2108 “Depósitos de ahorro”.

De las subcuentas 065 a la 120 de la unidad de captura 02, que corresponde a los compromisos de transferencia en operaciones de repo abierto, repo cerrado, simultáneas y transferencia temporal de valores, incluirán únicamente las operaciones con el sector real, que comprende sector público, residentes del exterior y otros, que no tengan como contraparte entidades del sector financiero.

En las subcuentas correspondientes a otras entidades del sector real se incluirán los compromisos de transferencia de los establecimientos de crédito con las entidades de infraestructuras financieras, cuando estas últimas utilicen las garantías de sus miembros, según lo señalado en la Circular Reglamentaria Externa DEFI-353 del Banco de la República. 

Los compromisos de transferencia de los establecimientos de crédito encajarán a la tasa correspondiente, independientemente de que estos sean compensados y liquidados en cámaras de riesgo central de contraparte.

Aceptaciones: registra el valor de las aceptaciones en circulación después del plazo, creadas por la entidad o por sus corresponsales que no han sido presentadas para su cobro al vencimiento.

F.1000-119 Formato 443-NIIF 

ANEXO I - Remisión de información

PARTE I - Proformas F.0000

Proforma F.1000-127 (Formato 460)

Página 235

Tema:Controles de ley
Declaración de las inversiones obligatorias en títulos de desarrollo agropecuario - TDA
Nombre de proformaExigibilidades Finagro
Número de proforma:F.1000-127
Número de formato:460
Objetivo:Calcular el valor de la inversión obligatoria en títulos de desarrollo agropecuario - clase A y B y verificar el cumplimiento de la inversión por parte de los establecimientos de crédito, de conformidad con lo establecido en la Resolución Externa 3 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la República y las disposiciones que la modifiquen o sustituyan.
Tipo de entidad a la que aplica:Establecimientos de crédito
Periodicidad:Trimestral
Fecha de reporte:Dentro de los primeros diez (10) días calendario del mes siguiente al trimestre calendario del cálculo.
Fecha de corte de la información:Corte trimestral: marzo, junio, septiembre y diciembre.
Documento técnico:SB-DS-003
Tipo y número del informe27 - Exigibilidades Finagro
Medio de envío:RAS
Dependencia responsable:Delegatura institucional para intermediarios financieros
Dependencias usuaria: Subgerencia monetaria y de inversiones internacionales del Banco de la República

Instructivo:

Generalidades

El procedimiento para determinar el requerido de inversión obligatoria en títulos de desarrollo agropecuario es establecido por la Junta Directiva del Banco de la República a través de resoluciones externas.

Las cifras deben reportarse en miles de pesos.

Todos los valores aceptan únicamente signo positivo (+)

Esta proforma deberá ser remitida con la firma digital del representante legal y revisor fiscal.

Con el propósito de precisar los valores que se deben registrar, a continuación se describen los conceptos sujetos de encaje, que no cuentan con asignación en el Catálogo único de Información Financiera:

Cuentas de ahorro de valor real: las entidades que tengan saldo en estas cuentas, las deben reexpresar en pesos y reportarla en la cuenta 2108 “Depósitos de ahorro”.

Las columnas que correspondan a los compromisos de transferencia en operaciones de repo abierto, repo cerrado, simultáneas y transferencia temporal de valores, incluirán únicamente las operaciones con el sector real, que comprende sector público, residentes del exterior y otros, que no tengan como contraparte entidades del sector financiero.

Aceptaciones: registra el valor de las aceptaciones en circulación después del plazo, creadas por la entidad o por sus corresponsales que no han sido presentadas para su cobro al vencimiento.

Encabezado

Entidad: identificación de la entidad vigilada que diligencia este formato. Para tal fin indique el tipo de entidad al que pertenece, el código asignado por esta superintendencia y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de corte: diligenciar la fecha de corte del trimestre a la que corresponde la información, bajo el formato DDMMAAAA.

ANEXO I - Remisión de información

PARTE I - Proformas F.0000

Proforma F.1000-127 (Formato 460)

Página 236

Columna 1 Fecha: se debe reportar en forma diaria y consecutiva las fechas correspondientes al trimestre objeto de reporte, bajo el formato “DDMMAAAA (a cuatro dígitos)”, día, mes año.

Columnas 2 a 13, 26 a 37, 66 y 71: se reportan los saldos diarios contables en moneda legal de las exigibilidades sujetas a encaje para cada una de las fechas registradas en las subcuentas 001 a la 092 de la columna 1, unidad de captura 01, así: 

ColumnaConceptoCódigos
2Depósitos en cuenta corriente excepto: inactivos trasladados a la Dirección general de crédito público y tesoro nacional (DGCPTN) y abandonados trasladados al Fondo especial del Instituto Colombiano de Crédito Educativo y Estudios Técnicos en el Exterior (Fondo especial Icetex).2105
3Depósitos simples.2106
4Depósitos de ahorro (1), excepto: inactivos trasladados a la DGCPTN y abandonados trasladados al Fondo especial Icetex.2108
5Eliminada.
6Cuentas de ahorro especial, excepto: inactivas trasladadas a la DGCPTN y abandonadas trasladadas al Fondo especial Icetex. 2109
7Cuenta centralizada, excepto: inactiva trasladada a la DGCPTN y abandonada trasladada al Fondo especial Icetex.2112
8Fondos en fideicomiso y cuentas especiales2113
9Bancos y corresponsales2115
10Depósitos especiales excepto: 211610 del Banco de la República y 211690 Recaudos realizados2116 excepto
211610 y 211690
11Exigibilidades por servicios excepto 211735 Cheques con provisión garantizada2117 excepto 211735
12Servicios de recaudo2118
13Establecimientos afiliados2119
14Eliminada
15Eliminada
16Eliminada
17Eliminada
18Eliminada
19Eliminada
20Eliminada
21Eliminada
22Eliminada
23Eliminada
24Eliminada
25Eliminada
26Aceptaciones (bancarias después del plazo) (3)243530
27Contribución sobre transacciones2506
28Impuestos sobre las ventas por pagar250340
29Cheques girados no cobrados259010
30Donaciones de terceros por pagar259020
31Recaudos realizados211690
32Otras cuentas por pagar diversas259095
33Eliminada
34Cuentas canceladas2156
35Fondos cooperativos específicos2919
36Otros pasivos diversos - excepto: 299005 Abonos para aplicar a obligaciones al cobro, 299010 Sobrantes en caja y 299015 Sobrantes en canje2990 excepto 299005,
299010 y 299015
37Eliminada
66Depósitos electrónicos2120
71Compromisos de transferencia en operaciones repo, simultáneas y por transferencia temporal de valores con entidades del sector real (2)212405, 212410,
212505 y 212605

(1) En la cuenta 2108 “Depósitos de ahorro” quedan incorporadas las “Cuentas de ahorro de valor real”

(2) Incluye los compromisos de transferencia de los establecimientos de crédito con las entidades de infraestructuras financieras, cuando estas últimas utilicen las garantías de sus miembros. El concepto de entidades de infraestructuras financieras hace referencia a los proveedores de infraestructura definidos en el artículo 11.2.1.6.4 del Decreto 2555 de 2010. (Incluye repos cerrados y abiertos, simultáneas, transferencia temporal de valores con entidades del sector público, con residentes del exterior y con otras entidades del sector real).

(3) Las entidades deben registrar el valor de las aceptaciones en circulación después del plazo, creadas por la entidad o por sus corresponsales que no han sido presentadas para su cobro al vencimiento.

Columna 38 Total literal “A”: para cada una de las subcuentas 001 a 092, se reporta la sumatoria diaria de los valores registrados en las columnas 2 a 13, 26 a 37, 66 y 71

ANEXO I - Remisión de información

PARTE I - Proformas F.0000

Proforma F.1000-127 (Formato 460)

Página 239

porcentaje establecido en el artículo 4º de la Resolución Externa 3 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la Republica, para los títulos clase B.

Unidad de captura 06 - Colocaciones sustitutivas

Antes de la transmisión a la SFC y para el reporte de esta unidad de captura, la entidad debe concertar previamente con Finagro los saldos de la cartera sustitutiva.

Subcuenta 005 - Cartera agropecuaria con recursos propios - grandes productores: en la columna 66 registre el promedio trimestral del valor de la cartera agropecuaria otorgada con recursos propios de las entidades vigiladas, que cumplan con los requisitos que señale la Comisión nacional de crédito agropecuario para el redescuento de los préstamos en Finagro, que no se encuentre en mora y que reúna las condiciones financieras contempladas en las resoluciones externas 3 de 2000, 21 de 2007 y 7 de 2014 de la Junta Directiva del Banco de la República y sus posteriores adiciones y/o modificaciones. 

Subcuenta 010 - Cartera agropecuaria con recursos propios - medianos productores: en la columna 66 registre el promedio trimestral del valor de la cartera agropecuaria otorgada con recursos propios de las entidades vigiladas, que cumplan con los requisitos que señale la Comisión nacional de crédito agropecuario para el redescuento de los préstamos en Finagro, que no se encuentre en mora y que reúna las condiciones financieras contempladas en las resoluciones externas 3 de 2000, 21 de 2007 y 7 de 2014 de la Junta Directiva del Banco de la República y sus posteriores adiciones y/o modificaciones. 

Subcuenta 015 - Cartera agropecuaria con recursos propios - pequeños productores: en la columna 66 registre el promedio trimestral del valor de la cartera agropecuaria otorgada con recursos propios de las entidades vigiladas, que cumplan con los requisitos que señale la Comisión nacional de crédito agropecuario para el redescuento de los préstamos en Finagro, que no se encuentre en mora y que reúna las condiciones financieras contempladas en las resoluciones externas 3 de 2000, 21 de 2007 y 7 de 2014 de la Junta Directiva del Banco de la República y sus posteriores adiciones y/o modificaciones. 

Subcuenta 020 - Cartera agropecuaria con recursos propios - microcréditos agropecuarios y rurales: en la columna 66 registre el promedio trimestral del valor de la cartera agropecuaria otorgada con recursos propios de las entidades vigiladas, que cumplan con los requisitos que señale la Comisión nacional de crédito agropecuario para el redescuento de los préstamos en Finagro, que no se encuentre en mora y que reúna las condiciones financieras contempladas en las Resolución Externa 7 de 2014 de la Junta Directiva del Banco de la República y sus posteriores adiciones y/o modificaciones. 

Para obtener el promedio trimestral, de las subcuentas 005, 010, 015 y 020 de esta unidad de captura, se tomará en cuenta el promedio mensual de la cartera agropecuaria de cada trimestre calendario.

Unidad de captura 07 - Requerido de inversión neta en títulos de desarrollo agropecuario - clases A y B.

Subcuenta 005 - Requerido de inversión neta en títulos de desarrollo agropecuario clase A: en la columna 66 registre el valor que resulte de restar al monto reportado en la subcuenta 005 columna 66 de la unidad de captura 05, el monto de la subcuenta 015 columna 66 de la unidad de captura 06, de conformidad con lo establecido en el literal b) del parágrafo 4º del artículo 5º de la Resolución Externa 3 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la Republica, modificado por el artículo 1º de la Resolución Externa 7 de 2014 de la Junta Directiva del Banco de la Republica y sus posteriores adiciones y/o modificaciones. 

Subcuenta 010 - Requerido de inversión neta en títulos de desarrollo agropecuario clase B: en la columna 66 registre el valor que resulte de restar el monto reportado en la subcuenta 010 columna 66 de la unidad de captura 05 menos la sumatoria de los montos reportados en las subcuentas 005, 010 y 020 columna 66 de la unidad de captura 06, de conformidad con lo establecido en los literales a) y c) del parágrafo 4º del artículo 5º de la Resolución Externa 3 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la Republica, modificado por el artículo 1º de la Resolución Externa 7 de 2014 de la Junta Directiva del Banco de la Republica y sus posteriores adiciones y/o modificaciones. 

En torno a este reporte, conviene precisar los siguientes aspectos:

ANEXO I - Remisión de información

PARTE I - Proformas F.0000

Proforma F.1000-127 (Formato 460)

Página 240

a) Los códigos del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión relacionados en este instructivo, se ajustan en su totalidad a lo establecido por el Banco de la República en la Circular Reglamentaria Externa DEFI-353 y sus posteriores adiciones y/o modificaciones.

b) Eliminado.

c) Los valores reportados en este formato son de carácter contable - no estadísticos.

F.1000-127 Formato 460-NIIF