Superintendencia Financiera

CIRCULAR EXTERNA 47 DE 2012 

(Noviembre 20)

Ref.: Divulgación de las tasas de interés cobradas a créditos de libranza - Modificación de la Proforma F. 1000 - 28 (Formato 88).

Este despacho, en ejercicio de sus facultades, en particular de la contenida en el numeral 9 del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, en atención a la obligación de reporte de información contenida en el artículo 97 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y con el fin de dar cumplimiento a lo previsto en el artículo 9º de la Ley 1527 de 2012 “Por medio de la cual se establece un marco general para la libranza o descuento directo y se dictan otras disposiciones”, modifica el instructivo de la proforma F.1000-28 y el Formato 88 del Anexo I de la Circular Externa 100 de 1995, para permitir el reporte de información relacionada con las tasas de interés cobradas a créditos de libranza destinados a vivienda, planes complementarios de salud y/o educación.

De otra parte, teniendo en cuenta que las tasas de interés pasivas se reportan con mayor periodicidad en el formato 441, se eliminan las unidades de captura 14 (Depósitos y Cuentas de Ahorro) y 15 (Certificados de Ahorro de Valor Real, CAVR). Adicionalmente, se hacen precisiones para el reporte de información en la unidad de captura 12.

Para asegurar la correcta transmisión de la información de la nueva unidad de captura, las entidades destinatarias de la presente circular deberán realizar pruebas obligatorias entre el 4 y el 15 de febrero de 2013, con base en la información con corte a 18 de enero de 2013. La primera transmisión oficial de la información a que se refiere esta circular, conforme a la nueva versión del formato, se realizará con corte a 1º de marzo de 2013, de acuerdo al instructivo correspondiente.

Se anexan las páginas objeto de modificación.

La presente circular externa rige a partir de la fecha de su publicación.

N. del D.: La presente circular externa va dirigida a los representantes legales y revisores fiscales de los establecimientos de crédito.

 

CE47SF F1000-28 formato 88

 

ANEXO I-Remisión de información

PARTE II-Proformas F.1000

Página 10

 

Tema:Tasas de interés activas
Nombre de proformaInforme semanal - tasas de interés activas
Número de proforma:F.1000-28
Número de formato:088
Objetivo:Conocer y divulgar con mayor oportunidad la estructura temporal de las tasas de interés activas. Así mismo, poder discriminar las tasas de interés para los distintos segmentos del mercado de los créditos de vivienda, de consumo, microcrédito, comerciales (ordinario, preferencial o corporativo y de tesorería), de tarjetas de crédito, de los descubiertos en cuenta corriente bancaria, de los especiales acordados según las leyes 550 de 1999 y 617 de 2000, y de los créditos otorgados a través de libranza para vivienda, planes complementarios de salud, educación y otros.
Tipo de entidad a la que aplica:Establecimientos bancarios comerciales y cooperativos, corporaciones financieras, compañías de financiamiento, organismos cooperativos de grado superior y cooperativas financieras. Las instituciones oficiales especiales deberán diligenciar únicamente las unidades de captura relacionadas con su actividad financiera, según las operaciones que tengan autorizadas.
Trámite:245 - Informe financiero semanal
Periodicidad:Semanal
Fecha de reporte:Segundo día hábil de cada semana antes de las 12 m.
Fecha de corte de la información:Ultimo día hábil de la semana anterior.
Documento técnico:SB-DS-003.
Tipo y número del informe:8 - Informe semanal
Medio de envío:RDSI o RAS.
Dependencia usuaria:Unidad técnica y de información económica de la subgerencia de estudios económicos del Banco de la República, y Dirección de Investigación y Desarrollo de la Superintendencia Financiera de Colombia.

 

Instructivo

Generalidades:

El reporte está dirigido a registrar el nivel de mercado, en lo que tiene que ver con las tasas de interés, por ello, es absolutamente importante que aquellas operaciones que representen contraprestaciones o reciprocidades bancarias, o las desarrolladas con su matriz o a las subordinadas de esta, así como con cualquier otra sociedad donde se evidencie el control de gestión o administrativo por parte de la entidad vigilada o de su matriz o de las subordinadas de esta, que pueden distorsionar el nivel de mercado, sean excluidas del reporte. No obstante lo anterior, en cada unidad de captura estarán expresamente establecidas las excepciones correspondientes.

Se precisa, igualmente, que la tasa y los montos reportados en este formato se refieren al movimiento diario consolidado al último día hábil de cada semana, nunca a saldos y que, en todos los casos, se deberá considerar el 100% del valor de las nuevas operaciones denominadas en moneda legal y realizadas durante la semana. Así mismo, la responsabilidad sobre la calidad de la información y su oportuna transmisión a la Superintendencia Financiera de Colombia recaerá en el área que determine el representante legal de cada establecimiento de crédito, quien deberá informar por escrito a la subdirección de análisis e información, el nombre y el cargo del funcionario designado (como mínimo de segundo nivel jerárquico). El incumplimiento de esta instrucción acarreará las sanciones previstas en el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero.


 

ANEXO I-Remisión de información

PARTE II-Proformas F.1000

Página 10-1

 

Para las unidades de captura 09, 10, 11, 12, 13 y 16 se deben incluir las compras de cartera y las refinanciaciones cuando en éstas se presenten desembolsos.

Los créditos para vivienda, planes complementarios de salud, educación o cualquier otro cuyo pago se haya acordado a través de libranza, se deben registrar en la unidad de captura 16, con el fin de dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 9º de la Ley 1527 de 2012. En todo caso, la información de los créditos otorgados a través de libranza no debe ser excluida de las unidades de captura 08 y 09.

Unidades de medida:

En la columna 1 deberá reportarse la tasa efectiva anualpromedio ponderado; en la columna 2, deberán reportarse los montos correspondientes al valor consolidado de las nuevas colocaciones y captaciones realizadas durante la semana. En la columna 3 se reporta el promedio simple de la tasa efectiva anual y en la columna 4 se reporta el número de créditos desembolsados durante la semana.

Todos los movimientos semanales deberán reportarse en miles de pesos.

Los datos de tasas registrados en la columnas 1 y 3 se deben reportar en forma porcentual, con dos (2) decimales y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo; es decir, una tasa del 25.837% se debe reportar así 25.84.

Unidad de captura 08. Créditos de vivienda (construcción y adquisición)

En esta unidad de captura se debe reportar la información correspondiente a los nuevos créditos para construcción y adquisición de vivienda otorgados durante la semana respectiva, que se originen de acuerdo con lo establecido en la Ley 546 de 1999, en el título III, capítulo cuarto de la Circular Externa 007 de 1996 y capítulo II de la Circular Externa 100 de 1995. En la columna 1 se reportará la tasa de interés expresada como efectiva anual promedio ponderada (en el caso de los créditos desembolsados en pesos), o en puntos efectivos anuales sobre la variación en año completo de la UVR (en el caso de los créditos desembolsados en UVR) de las nuevas operaciones crediticias realizadas y dirigidas a la construcción o a la adquisición de vivienda, y en la columna 2 deberá reportarse el monto total desembolsado de dichas operaciones. En la columna 3 se reporta el promedio simple de la tasa efectiva anual (en el caso de los créditos desembolsados en pesos) y si son desembolsados en UVR registre el mismo valor de la columna 1y en la columna 4 se reporta el número de créditos desembolsados durante la semana. La información considerada en esta unidad de captura excluye los créditos concedidos a empleados de la respectiva institución.

Los nuevos créditos otorgados para construcción o para adquisición de vivienda deberán seguir los siguientes criterios:

En la subcuenta 005, deberá reportarse, en las columnas 1 y 2 respectivamente, la tasa efectiva anual promedio ponderada de todos los créditos otorgados para construcción de vivienda diferente de VIS (vivienda de interés social) que han sido desembolsados en pesos durante la semana, con sus respectivos montos desembolsados. En la columna 3 se reporta el promedio simple de la tasa efectiva anual y en la columna 4 se reporta el número de créditos desembolsados durante la semana.

En la subcuenta 008, deberá reportarse, en las columnas 1 y 2 respectivamente, la tasa de interés expresada como puntos efectivos anuales promedio ponderados sobre la variación en año completo de la UVR de todos los créditos otorgados para construcción de vivienda diferente de VIS que han sido desembolsados en UVR durante la semana, con sus respectivos montos desembolsados. En la columna 3 se reporta el mismo valor de la columna 1 y en la columna 4 se reporta el número de créditos desembolsados durante la semana.

En la subcuenta 009, deberá reportarse, en las columnas 1 y 2 respectivamente, la tasa efectiva anual promedio ponderada de todos los créditos otorgados para construcción de vivienda VIS que han sido desembolsados en pesos durante la semana, con sus respectivos montos desembolsados. En la columna 3 se reporta el promedio simple de la tasa efectiva anual y en la columna 4 se reporta el número de créditos desembolsados durante la semana.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE II-Proformas F.1000

Página 10-4

Operaciones con tarjetas de crédito:

Se considera en esta unidad de captura tanto la información de los consumos facturados a personas naturales como aquellos facturados a través de las tarjetas de crédito empresariales. Para ambos casos deberá reportarse en las columnas 1, 2, 3 y 4, subcuentas 005 a 110, la tasa efectiva anual promedio ponderada, los montos desembolsados, el promedio simple de la tasa efectiva anual y el número de las operaciones con tarjeta de crédito facturadas en la modalidad de avances en efectivo, y de los consumos facturados a 1 mes, entre 2 y 6 meses, entre 7 y 12 meses, entre 13 y 18 meses y a más de 18 meses. Los consumos facturados a los diferentes plazos no deben incluir los avances en efectivo.

Descubiertos en cuenta corriente bancaria

En la subcuenta 120 deberá reportarse, en las columnas 1 y 2 respectivamente, la tasa efectiva anual promedio ponderada de las nuevas operaciones con sobregiros bancarios desarrolladas durante la semana, con sus respectivos montos desembolsados. En la columna 3 se reporta el promedio simple de la tasa efectiva anual y en la columna 4 se reporta el número de sobregiros bancarios utilizados durante la semana.

Unidad de captura 13. Créditos especiales

En esta unidad de captura deberán reportarse las tasas efectivas anuales promedio ponderadas, los montos desembolsados, el promedio simple de la tasa efectiva anual y el número de las nuevas operaciones crediticias desarrolladas durante la semana respectiva en virtud de los acuerdos de que tratan las Leyes 1116 de 2006 y 617 de 2000 y demás normas que la adicionen o modifiquen.

En la subcuenta 010 se reportará la información correspondiente a los nuevos créditos otorgados durante la respectiva semana que se originen como resultado de los acuerdos de reestructuración según lo establecido en la Ley 1116 de 2006 y demás normas que la adicionen o modifiquen. En la columna 1 se reportará la tasa de interés efectiva anual promedio ponderado de colocación, en la columna 2 el monto total desembolsado, en la columna 3 se reporta el promedio simple de la tasa efectiva anual y en la columna 4 se reporta el número de créditos desembolsados durante la semana.

En la subcuenta 020 se reportará la información correspondiente a los nuevos créditos otorgados durante la respectiva semana que se originen en el desarrollo de la Ley 617 de 2000 y demás normas que la adicionen o modifiquen, relacionados con el programa de saneamiento fiscal de los entes territoriales. En la columna 1 se reportará la tasa de interés efectiva anual promedio ponderado de colocación, en la columna 2 el monto total desembolsado, en la columna 3 se reporta el promedio simple de la tasa efectiva anual y en la columna 4 se reporta el número de créditos desembolsados durante la semana.

ANEXO I-Remisión de información

PARTE II-Proformas F.1000

Página 11

Unidad de captura 16. Créditos a través de libranza

Por virtud de lo establecido en la Ley 1527 de 2012, artículo 9 o cualquier norma que lo adicione o modifique o sustituya, se debe registrar la información relacionada con los créditos cuyo pago se ha acordado a través de libranza, en los términos que se detallan en las siguientes subcuentas:

En la subcuenta 005 los establecimientos de crédito que desarrollen este tipo de operaciones deberán reportar la información correspondiente a los nuevos créditos de vivienda otorgados a través de libranza durante la semana respectiva. En la columna 1 se reporta la tasa efectiva anual promedio ponderada de colocación. En la columna 2 se reporta el monto total desembolsado durante la semana respectiva. En la columna 3 se reporta el promedio simple de la tasa efectiva anual y en la columna 4 se reporta el número de créditos desembolsados durante la semana.

En la subcuenta 010 los establecimientos de crédito que desarrollen este tipo de operaciones deberán reportar la información correspondiente a los nuevos créditos para planes complementarios de salud (definidos en el artículo 169 de la Ley 100 de 1993 o cualquier norma que lo modifique o sustituya) otorgados a través de libranza durante la semana respectiva. En la columna 1 se reporta la tasa efectiva anual promedio ponderada de colocación. En la columna 2 se reporta el monto total desembolsado durante la semana respectiva. En la columna 3 se reporta el promedio simple de la tasa efectiva anual y en la columna 4 se reporta el número de créditos desembolsados durante la semana.

En la subcuenta 015 los establecimientos de crédito que desarrollen este tipo de operaciones deberán reportar la información correspondiente a los nuevos créditos para educación otorgados a través de libranza durante la semana respectiva. En la columna 1 se reporta la tasa efectiva anual promedio ponderada de colocación. En la columna 2 se reporta el monto total desembolsado durante la semana respectiva. En la columna 3 se reporta el promedio simple de la tasa efectiva anual y en la columna 4 se reporta el número de créditos desembolsados durante la semana.

En la subcuenta 020 los establecimientos de de crédito que desarrollen este tipo de operaciones deberán reportar la información correspondiente a los nuevos créditos para cualquier destino diferente al reportado en las tres subcuentas anteriores otorgados a través de libranza durante la semana respectiva. En la columna 1 se reporta la tasa efectiva anual promedio ponderada de colocación. En la columna 2 se reporta el monto total desembolsado durante la semana respectiva. En la columna 3 se reporta el promedio simple de la tasa efectiva anual y en la columna 4 se reporta el número de créditos desembolsados durante la semana.