Superintendencia Financiera de Colombia

CIRCULAR EXTERNA 52 DE 2016

(Diciembre 15)

Ref.: Modificación del Formato 526 (Proforma F.8000-62) “Informe mensual de valor de la unidad, aportes, rendimientos y afiliados de los fondos mutuos de inversión”.

Con el propósito de actualizar algunas disposiciones del Formato 526 (Proforma F.8000-62) “Informe mensual de valor de la unidad, aportes, rendimientos y afiliados de los fondos mutuos de inversión”, y en ejercicio de la facultad señalada en el numeral 9º del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, este despacho considera necesario impartir las siguientes instrucciones:

1. Modificar el Formato 526 “Informe mensual de valor de la unidad, aportes, rendimientos y afiliados de los fondos mutuos de inversión” y su correspondiente instructivo (Proforma F.8000-62).

2. Para asegurar la correcta remisión de la información, las entidades destinatarias de esta circular deben adelantar pruebas obligatorias entre el 16 y el 27 de enero de 2017, con la información a corte 31 de diciembre de 2016.

3. La primera transmisión oficial debe realizarse con corte 31 de enero de 2017 de conformidad con las instrucciones contenidas en la proforma.

4. La presente circular rige a partir de la fecha de su publicación.

Se adjunta el formato y la proforma objeto de modificación.

N. del D.: la presente circular externa va dirigida a representantes legales y revisores fiscales de los fondos mutuos de inversión.

ANEXO l - Remisión de información

PARTE VIII - Proformas F.8000

Proforma F.8000-62 (Formato 526)

Página 236

Tema:Fondos mutuos de inversión
Nombre de proforma:Informe mensual del valor de la unidad, aportes, rendimientos y afiliados de los fondos mutuos de inversión.
Número de proforma:F.8000–62
Número de formato:526
Objetivo:Obtener información oportuna y actualizada de los fondos mutuos de inversión.
Tipo de entidad a la que aplica:Fondos mutuos de inversión.
Periodicidad:Mensual.
Fecha de corte de la información:Ultimo día de cada mes.
Fecha de reporte:La misma establecida para el Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.
Documento técnico:SB-DS-007.
Tipo y número del informe:29 Área 9 “Fondos mutuos de inversión”.
Medio de envío:RAS o web.
Dependencia responsable:Dirección de portafolios de inversión.

Instructivo

Generalidades

Todos los valores deben ser positivos a excepción de aquellas subcuentas en donde explícitamente se indique que pueden tomar valores negativos.

En la unidad de captura 3 cuando las utilidades del periodo sean negativas el valor de los rendimientos del periodo por distribuir debe ser cero (0).

La unidad de captura 3 solamente se debe diligenciar cuando hay cierre de ejercicio, de acuerdo con los estatutos de cada fondo mutuo de inversión (FMI).

Si el periodo a diligenciar no corresponde a cierre de ejercicio en las subcuentas 005 y 010 de la unidad de captura 3 se debe registrar cero (0).

Los datos en pesos y en unidades deben ser transmitidos con cuatro (4) decimales.

Los datos de la unidad de captura 04, columnas 5, 6, 7 y 8 se reportan sin decimales.

Cualquier transmisión extemporánea debe ser previamente autorizada por la dirección de portafolios de inversión.

Las áreas sombreadas no se diligencian.

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal, revisor fiscal y contador.

El presente formato debe ser remitido una vez sea transmitido el Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

Encabezado:

Entidad: identificación de la entidad que diligencia el formato, indicando tipo y código asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla.

Fecha de corte: registre la fecha de corte de la información reportada bajo el formato DDMMAAAA.

Cuerpo del formato

Para cada una de las subcuentas registre la información del mes reportado de acuerdo con las siguientes indicaciones:

ANEXO l - Remisión de información

PARTE VIII - Proformas F.8000

Proforma F.8000-62 (Formato 526)

Página 238

  Su monto se trasladará a la cuenta de afiliados en unidades por su valor promedio.
01050Registre la contribución extraordinaria de la empresa con condición, entendida como el valor de los aportes no obligatorios que efectúa la empresa y que requieren el cumplimiento de ciertas condiciones para ser abonados en cabeza de los afiliados
01055Registre los rendimientos contribución de la empresa con condición.
01060Registre el fondo de perseverancia en tránsito cuando el afiliado no haya cumplido con el 100% de los requisitos para que se le reconozca la contribución de la empresa y, adicionalmente, no se tiene claridad a quien corresponde, si al socio o al fondo de perseverancia. Es equivalente al valor del fondo al momento de la terminación del contrato.
01065Registre los rendimientos del fondo de perseverancia en tránsito.
01070Registre los rendimientos por aportes extraordinarios con condición, entendidos como los aportes no obligatorios que efectúa la empresa y que requiere el cumplimiento de ciertas condiciones para ser abonados en cabeza del afiliado.
01090Registre el total de las contribuciones de las empresas. Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 045 a la 070.
01095Registre la reserva para estabilización de rendimientos, entendida como el valor que los fondos pueden constituir para la estabilización de rendimientos y protección de activos. Como dicha reserva no es obligatoria sino opcional, se considera indispensable que los fondos que la creen le den un manejo adecuado, para lo cual es necesario convertirla en unidades en el momento de constituirse. De no hacerse lo anterior, la misma se distribuiría entre los afiliados que efectúen retiros parciales o definitivos.
Los fondos podrán constituir esta reserva, previa autorización de la junta directiva y deben, así mismo, especificar claramente los casos en que se podrá afectar. En el momento de aplicarla se debe utilizar el costo promedio de adquisición para el retiro de las unidades correspondientes.
01100Registre los rendimientos por aplicar, entendidos como el valor de las utilidades o pérdidas del ejercicio y de ejercicios anteriores, correspondientes al código 39 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.
01120Registre el total de la reserva de estabilización y los rendimientos por aplicar, corresponde a la sumatoria de las subcuentas 095 y 100.
01130Registre el superávit o déficit por valorización que se genere por efecto de las inversiones clasificadas como disponibles para la venta, correspondientes al código 38 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión y las demás partidas del ORI.
01140Registre el valor neto del fondo, corresponde a la sumatoria de las subcuentas 040, 090, 120 y 130.
02005Para la columna 4, registre el valor de la unidad que debe corresponder al resultado de dividir la subcuenta 140, columna 04 de la unidad de captura 01 entre la subcuenta 140, columna 08 de la unidad de captura 01.
03005Para la columna 4, registre el valor de los rendimientos por distribuir que se causaron durante el periodo. Este campo no puede contener rendimientos de otros periodos que continúen pendientes por distribuir.
03010Para la columna 4, registre el valor del dividendo por unidad que debe corresponder al resultado de dividir la subcuenta 005, columna 4 de la unidad de captura 03 entre la subcuenta 025, columna 8 de la unidad de captura 03.
03015Para la columna 8, registre el número de unidades de la reserva de estabilización de rendimientos.
03020Para la columna 8, registre el número de unidades de la contribución de la empresa por consolidar.

ANEXO l - Remisión de información

PARTE VIII - Proformas F.8000

Proforma F.8000-62 (Formato 526)

Página 238-1

03025Para la columna 8, registre el número de unidades base para la distribución de rendimientos, entendidos como el total de aportes en poder de los afiliados (consolidados).
03040Para la columna 8, registre el número total de unidades que debe corresponder al resultado de sumar las subcuentas 015, 020 y 025

F8000-62 Formato 526 - NIIF