Superintendencia Financiera de Colombia

CIRCULAR EXTERNA 58 DE 2009 

(Diciembre 28)

Ref.: Instrucciones relativas a la remisión y revelación de información de los portafolios del fondo de cesantías.

Este despacho en uso de sus facultades, en especial las que le confieren los numerales 9º y 14 del artículo 11 del Decreto 4327 de 2005, el artículo 95, los literales a) y b) del numeral 3º, del artículo 326, el numeral 5º del artículo 97 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y teniendo en cuenta que de acuerdo con lo establecido en los artículos 24 y 58 de la Ley 1328 de 2009, el Gobierno Nacional expidió el Decreto 4600 de 2009, a través del cual se modificó el régimen aplicable a las sociedades administradoras de fondos de pensiones y cesantía, estableciéndose entre otras, la obligación para éstas de ofrecer a través de los fondos de cesantía dos (2) tipos de portafolios, considera necesario impartir las siguientes instrucciones relacionadas con la remisión y revelación de información de los portafolios de los fondos de cesantía:

1. Las sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía, deberán hacer la transmisión diaria para los portafolios de corto y largo plazo del fondo de cesantías de la siguiente información: Formato 135-Valores de unidad, Formato 136-Valoración del fondo de pensiones o portafolios del fondo de cesantías, Formato 137-Rentabilidad del fondo de pensiones o portafolios del fondo de cesantías (en términos efectivos anuales), Formato 351-Composición del portafolio de inversiones, Formato 397-Repos, simultaneas y TTVs, Formato 468-Forward sobre divisas (incluye FX - Swap), Formato 469-Forward sobre títulos o valores, Formato 470-Forward sobre una tasa de interés a plazo (“Forward Rate Agreement o “FRA), Formato 471-Opciones europeas en el mercado mostrador (OTC) y Formato 472-Swaps (“Interest Rate Swap - IRS y “Cross Currency Swap-CCS), así como los estados financieros intermedios, de acuerdo con lo establecido en el capítulo VIII de la Circular Básica Contable y Financiera.

Para el caso del portafolio de corto plazo y mientras se cumple el período de cálculo de la rentabilidad acumulada, en la subcuenta 010, unidad de captura 1 del Formato 137-Rentabilidad del fondo de pensiones o portafolios del fondo de cesantías (en términos efectivos anuales), se debe reportar la rentabilidad del período comprendido entre el 1º de enero de 2010 y el día que se está reportando, hasta ajustarse a los 3 meses previstos en el instructivo del formato.

2. Las sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía, deberán hacer la transmisión mensual de los siguientes documentos: Formato 435-Evaluación del riesgo de tasa de interés DTF e IPC, Formato 436-evaluación del riesgo de tasa de cambio, Formato 437-Evaluación del riesgo de precio de acciones, Formato 438-Valor en riesgo por factores, Formato 439-Evaluación del riesgo de participaciones en carteras colectivas, Formato 440-Evaluación del riesgo de tasa de interés moneda legal, extranjera y UVR.

3. Adicionalmente, las sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía, deberán hacer la transmisión mensual de los Formatos 196 y 197-Información de afiliados y recaudos de los fondos de cesantías bajo la codificación establecida para el portafolio de corto plazo.

Para efectos de las transmisiones a que se refiere la presente circular, se efectúan las modificaciones y actualizaciones de los siguientes documentos:

Proforma F.6000-03 Valoración fondos de pensiones obligatorias y portafolios de corto y largo plazo del fondo de cesantías (formatos 135, 136 y 137)

Proforma F.6000-06 Información de afiliados, aportes y traslados recibidos por los fondos de cesantías (formatos 196 y 197)

Capítulo VIII de la Circular Contable y Financiera.

De otra parte, los nuevos portafolios de cesantías, deberán dar cumplimiento a lo establecido en el capítulo VI de la Circular Básica Contable y Financiera, especialmente a las disposiciones contenidas en el subnumeral 5.2.2 "Reglas relativas al desarrollo de los modelos internos".

La presente circular rige a partir del 1º de enero de 2010 y deroga el Formato 199-Proforma F.6000-14 "Retiro de las sumas abonadas en cesantías". No obstante lo anterior, esta superintendencia considera conveniente extender los plazos de transmisión de los reportes diarios, de tal forma que a más tardar el 20 de enero de 2010 las transmisiones de la información diaria de que trata la presente circular se encuentren debidamente ajustadas a los plazos previstos en los respectivos formatos.

Se adjuntan las páginas correspondientes.

N. del D.: La presente circular externa va dirigida a los representantes legales y revisores fiscales de las sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía.

CAPÍTULO VIII-Estados financieros intermedios

Página 2

Diariamente, los estados financieros de los fondos de pensiones de jubilación e invalidez (fondo de pensiones voluntarias) que administren, de conformidad con la codificación del plan de cuentas para fondos de pensiones.

Mensualmente, sus estados financieros según la codificación que se establece en el Plan Único de Cuentas para el Sector Asegurador, dentro de los diez (10) primeros días corrientes del mes inmediatamente siguiente al del corte respectivo.

1.4. Intermediarios de seguros y reaseguros

Los intermediarios de seguros y de reaseguros deben transmitir semestralmente los estados financieros con corte a junio 30 y diciembre 31 de cada año, dentro de los diez (10) días comunes siguientes al corte de cada balance, según la codificación que se establece en el Plan Único de Cuentas para el Sector Asegurador.

1.5. Banco de la República

El Banco de la República, debe transmitir los estados financieros intermedios a más tardar el último día hábil del mes siguiente, según la codificación que se establece en el Plan Único de Cuentas para el Banco de la República.

1.6. Cooperativas financieras

Las entidades cooperativas con actividad principal o especializada financiera deben transmitir el balance general y el estado de resultados, según la codificación que se establece en el PUC, en forma mensual, dentro de los diez (10) días comunes siguientes al corte mensual respectivo.

1.7. Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantías

Las sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantías, deben transmitir:

Diariamente, los estados financieros de los fondos de pensiones obligatorias y de los fondos de pensiones voluntarias y sus portafolios, de conformidad con la codificación del Plan de Cuentas para Fondos de Pensiones, así como la de los portafolios de corto y largo plazo de los fondos de cesantía, de acuerdo con la codificación del Plan de Cuentas para los Fondos de Cesantías.

Mensualmente, la información correspondiente a los estados financieros de los patrimonios autónomos de pasivos pensionales de que trata el Decreto 810 de 1998 y las leyes 549 y 550 de 1999, de acuerdo con la codificación del Plan de Cuentas para Fondos de Pensiones, dentro de los cinco primeros días hábiles del mes inmediatamente siguiente al corte respectivo. Para el efecto, deben utilizar el tipo de fideicomiso 6 - Recursos del Sistema General de Seguridad Social y otros relacionados, subtipo 3 Pasivos pensionales, a que se refiere el Documento Técnico SB-DS-003; asignar el código consecutivo a cada patrimonio autónomo; informarlo a la División de Operaciones y remitirlo con el tipo de informe 22.

1.8. Casas de cambio

Las casas de cambio deben transmitir, en forma mensual, el balance general y el estado de resultados, dentro de los diez (10) primeros días corrientes del mes inmediatamente siguiente al del corte respectivo, según la codificación que se establece en el PUC.

2. Anexos y reportes periódicos

Se debe reportar como anexo a los estados financieros intermedios, la información referida en el Anexo I "Remisión de información" de esta circular.

3. Tasa de cambio aplicable para reexpresión de cifras en moneda extranjera

Para efectos de la presentación de estados financieros intermedios, las cifras correspondientes a operaciones denominadas en moneda extranjera deben ser reexpresadas con base en la tasa representativa del mercado calculada el último día hábil del mes y certificada por la SFC.

ANEXO l-Remisión de información

PARTE V-Proforma F.6000

Página 1

Tema:
Valoración fondos de pensiones obligatorias y portafolios de corto y largo plazo del fondo de cesantía
Nombre de proforma:
Informe diario - Valoración fondos de pensiones obligatorias y portafolios de corto y largo plazo del fondo de cesantía
Número de proforma:
F-6000-03
Número de formato:
135 Valores de Unidad del fondo de pensiones o portafolios de fondo de cesantía.
136 Valoración del fondo del fondo de pensiones o portafolios de fondo de cesantías.
137 Rentabilidad del fondo del fondo de pensiones o portafolios de fondo de cesantía (en términos efectivos anuales).
Objetivo:
Mantener información oportuna y actualizada de los recaudos y retiros de los fondos de pensiones obligatorias y portafolios de corto y largo plazo del fondo de cesantía con el fin de establecer el adecuado cálculo del valor de la unidad de operación.
Tipo de entidad a la que aplica:
Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantías del régimen de ahorro individual con solidaridad (Formatos 135 - 136 - 137).
Caja de Auxilios y Prestaciones de la Asociación Colombiana de Aviadores Civiles “Caxdac” (Formatos 136 - 137)
Periodicidad:
Diaria
Fecha de corte de la información:
Diaria
Fecha de reporte:
Diaria. Hasta las doce de la noche (12:00 pm) del segundo día común siguiente a la fecha de corte.
Documento técnico:
SB DS 003
Tipo y número del informe:
17 Informe diario de valoración de los fondos de pensiones y cesantía
Medio de envío:
RDSI o RAS
Dependencia usuaria:
Dirección de ahorro individual y prima media

Instructivo

Consideraciones a tener en cuenta para la transmisión:

Conformación del archivo:

Cada fondo de pensiones o portafolios de corto y largo plazo del fondo de cesantía a reportar deberá ser identificado a través del registro tipo 2 y a continuación los registros tipo 4 con la información correspondiente a los formatos, conservando las especificaciones y clasificación consignadas en el documento técnico SB-DS-003.

Otras consideraciones:

a) Transmitir diariamente un (1) sólo archivo. Este debe contener la información de pensiones obligatorias, así como la de los portafolios de corto plazo y largo plazo del fondo de cesantía administrados por la entidad. El mismo debe comenzar con el fondo de pensiones obligatorias y continuar con la de losportafolios de corto y largo plazo del fondo de cesantía. Caxdac transmitirá exclusivamente la información correspondiente a los fondos legales.

b) El plazo para la transmisión de la información correspondiente del día, vence a las doce de la noche (12:00 pm) del segundo día común siguiente. Cuando el vencimiento corresponda a un sábado, domingo, festivo o autorizaciones de cierre de oficinas como las de fin de año, el plazo máximo vence a las doce del día (12:00 m) del día hábil siguiente.

c) Cualquier transmisión extemporánea debe ser previamente autorizada por la Dirección de Ahorro Individual y Prima Media.

d) La Superintendencia Financiera de Colombia comunicará a la entidad cualquier suspensión temporal del proceso durante el día y acordará las acciones tendientes a corregir las inconsistencias, el siguiente día hábil.

e) Los datos en pesos ($) y porcentajes (%) deben ser transmitidos con dos (2) decimales, y los datos correspondientes a las unidades con seis (6) decimales.

ANEXO l-Remisión de información

PARTE V-Proforma F.6000

Página 2

f)Todos los valores deben ser positivos, excepto los valores de las anulaciones y de los rendimientos abonados en el día (Formato 136, subcuenta 065 y 100 de las unidades de captura 01 y 03, y subcuenta 045 de la unidad de captura 02) que, en caso de ser negativos, se les antepondrá el signo menos (-).

g) La Caja de Auxilios y de Prestaciones de la Asociación Colombiana de Aviadores Civiles "Caxdac" sólo diligenciará las columnas correspondientes a pesos ($).

Encabezado:

Entidad: Indique el tipo de entidad a la que pertenece, el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla de la entidad.

Fondo: Indique el tipo, código y nombre del fondo de pensiones o portafolio del fondo de cesantía.

Valoración: Indique la fecha de corte de la información bajo el formato DDMMAAAA.

Cuerpo del formato:

Para la descripción que se da en los siguientes formatos, se considera que se está transmitiendo información del día t.

Formato 135 Valores de unidad del fondo de pensiones o portafolios del fondo de cesantía

Unidad captura
Subcta
Columna
Descripción
01
006
01
Valor de la unidad al cierre del día anterior (VU t-1). Corresponde al valor de la unidad que rige para las operaciones del día t.
01
011
01
Valor de la unidad al cierre del día t. Es el valor calculado al cierre de las operaciones del día que se está reportando (VUt)

Formato 136 Valoración del fondo de pensiones o portafolios del fondo de cesantía

Unidad de captura 01-Fondo de pensiones obligatorias

Unidad captura
Subcta
Columna
Descripción
01
005
01 y 02
Valor del fondo de pensiones obligatorias al inicio de operaciones: Es el valor del fondo al cierre del día anterior, expresado en unidades y en pesos.
01
011
01 y 02
Aportes y traslados recibidos: Se incluirá en este rubro el valor bruto de los aportes del día t, el cual incluye comisiones, seguros, aportes al fondo de solidaridad pensional y al fondo de garantía de pensión mínima del régimen de ahorro individual e intereses de mora, si los hubiere, expresado en unidades y en pesos.
En el caso de Caxdac, también incluye los valores por transferencias de las empresas y sus respectivos intereses de mora.
01
012
01 y 02
Corresponde al valor de los traslados de aportes efectuados a otras administradoras de fondos de pensiones obligatorias, expresado en unidades y en pesos.
01
016
01 y 02
Corresponde al valor pagado en el día t, por concepto de mesadas pensionales, expresado en unidades y en pesos.
01
018
01 y 02
Corresponde al valor de los retiros de aportes voluntarios efectuados en el día t, expresado en unidades y en pesos.

ANEXO l-Remisión de información

PARTE V-Proforma F.6000

Página 3

01
022
01 y 02
Corresponde al valor de los retiros efectuados por los afiliados o beneficiarios de los fondos de pensiones obligatorias en el día t, por concepto de devolución de saldos, expresado en unidades y en pesos.
En el caso de Caxdac, corresponde al valor pagado por indemnizaciones sustitutivas.
01
024
01 y 02
Es el monto de los traslados efectuados en el día t, a la sociedad administradora o compañía aseguradora, por concepto de seguros previsionales, expresado en unidades y en pesos.
01
032
01 y 02
Comisión de administración cotizaciones obligatorias: Es la suma de los traslados efectuados en el día t, a la sociedad administradora, por concepto de comisión de administración, expresado en unidades y en pesos.
01
036
01 y 02
Es la suma de los traslados efectuados en el día t, a la sociedad administradora, por concepto de otras comisiones diferentes a la de administración cotizaciones obligatorias, expresado en unidades y en pesos.
01
041
01 y 02
Corresponde al valor de los aportes trasladados en el día t, al fondo de solidaridad pensional, subcuenta solidaridad, expresado en unidades y pesos.
01
046
01 y 02
Corresponde al valor de los aportes trasladados en el día t, al fondo de solidaridad pensional, subcuenta subsistencia pensionados, expresado en unidades y pesos.
01
048
01 y 02
Corresponde al valor de los aportes trasladados en el día t, al fondo de solidaridad pensional, subcuenta subsistencia afiliados, expresado en unidades y pesos.
01
050
01 y 02
Traslados al fondo de garantía de pensión mínima del Régimen de Ahorro Individual: Corresponde al valor de los aportes trasladados en el día t, al fondo de garantía de pensión mínima, expresado en unidades y pesos.
01
055
01 y 02
Corresponde a los traslados efectuados en el día t, a la compañía aseguradora, para el pago de pensión mediante la modalidad de renta vitalicia, expresado en unidades y pesos.
01
060
01 y 02
Otros retiros: Corresponde a los retiros del fondo, efectuados en el día t, distintos de los anteriores, expresado en unidades y en pesos.
En el caso de Caxdac también incluye los bonos de reconocimiento a que haya lugar.
01
065
01 y 02
Corresponde al valor de las anulaciones de operaciones en el día t, expresado en unidades y en pesos, este valor podrá ser positivo o negativo según el caso.
01
070
01 y 02
Valor del fondo de pensiones obligatoriasal cierre del día - antes de rendimientos: Corresponde al resultado de sumarle al valor del fondo de pensiones obligatorias al inicio de operaciones, los aportes y traslados recibidos y restarle el pago de traslados de aportes a otras administradoras, mesadas pensionales, retiro de aportes voluntarios, devolución de saldos, Seguros previsionales, comisión de administración cotizaciones obligatorias, otras comisiones, los traslados al fondo de solidaridad pensional y al fondo de garantía de pensión mínima, los traslados a las compañías aseguradoras para el pago de rentas vitalicias, otros retiros y las anulaciones, expresado en unidades y en pesos.

ANEXO l-Remisión de información

PARTE V-Proforma F.6000

Página 3-1

01
075
01 y 02
Valor del fondo de pensiones obligatorias al cierre del día t incluidos los rendimientos (NUC, VFCR): Este valor debe corresponder a la suma del valor del fondo de pensiones obligatorias al cierre del día - antes de rendimientos y el valor de los rendimientos abonados en el día. Su saldo debe ser igual al registrado en el código 73 del balance general de cada fondo. Expresado en unidades y en pesos.

Unidad de captura 02-Rendimientos abonados:

02
045
02
Rendimientos abonados en el día t: El valor registrado en este campo debe ser igual al movimiento diario presentado en la cuenta 757 del estado de resultados, expresado en pesos. Este valor podrá ser positivo o negativo según el caso.

Unidad de captura 03-Portafolios de corto y largo plazo del fondo de cesantías

Unidad captura
Subcta
Columna
Descripción

03
005
01 y 02
Valor del portafolio al inicio de operaciones. Corresponde al valor del portafolio de corto o largo plazo del fondo de cesantías al cierre del día anterior. Expresado en unidades y en pesos.

03
010
01 y 02
Aportes y traslados recibidos: Corresponde a las consignaciones por auxilios de cesantías recibidas a través del portafolio de corto plazo, bien sea por aportes del empleador o trabajador independiente o por traslados recibidos de otras administradoras. Expresado en unidades y en pesos. Aplica únicamente para el portafolio de corto plazo (Suma).

03
015
01 y 02
Corresponde a los traspasos de aportes del portafolio de corto plazo al portafolio de largo plazo, como consecuencia de la distribución de los recaudos a que se refiere la unidad de captura 03, subcuenta 010, columnas 01 y 02, de acuerdo con el perfil de administración definido por el afiliado. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el portafolio de largo plazo y resta para el portafolio de corto plazo).

03
020
01 y 02
Corresponde a los traspasos de aportes efectuados por el portafolio de corto plazo al portafolio de largo plazo, como consecuencia de las modificaciones efectuadas por los afiliados a su Perfil de administración. Expresado en unidades y en pesos (suma para el portafolio de largo plazo y resta para el portafolio de corto plazo).

03
025
01 y 02
Corresponde a los traspasos de aportes del portafolio de largo plazo al portafolio de corto plazo, como consecuencia de las modificaciones efectuadas por los afiliados a su perfil de administración. Expresado en unidades y en pesos (Suma para el portafolio de corto plazo y resta para el portafolio de largo plazo).
03
030
01 y 02
Corresponde a los traspasos de aportes del portafolio de corto plazo al portafolio de largo plazo, como consecuencia de la no elección de perfil de administración por parte del afiliado. Expresado en unidades y en pesos (Suma para el portafolio de largo plazo y resta para el portafolio de corto plazo).

ANEXO l-Remisión de información

PARTE V-Proforma F.6000

Página 3-2

03
035
01 y 02
Corresponde al valor de los traslados de aportes efectuados al Fondo de Cesantías administrado por Protección S.A. Expresado en unidades y en pesos. (Resta).
03
040
01 y 02
Corresponde al valor de los traslados de aportes efectuados al Fondo de Cesantías administrado por Porvenir S.A. Expresado en unidades y en pesos. (Resta).
03
045
01 y 02
Corresponde al valor de los traslados de aportes efectuados al Fondo de Cesantías administrado por BBVA Horizonte S.A. Expresado en unidades y en pesos. (Resta).
03
050
01 y 02
Corresponde al valor de los traslados de aportes efectuados al Fondo de Cesantías administrado por ING Pensiones y Cesantías S.A. Expresado en unidades y en pesos. (Resta).
03
055
01 y 02
Corresponde al valor de los traslados de aportes efectuados al Fondo de Cesantías administrado por Skandia S.A. Expresado en unidades y en pesos. (Resta).
03
060
01 y 02
Corresponde al valor de los traslados de aportes efectuados al Fondo de Cesantías administrado por Citi Colfondos S.A. Expresado en unidades y en pesos. (Resta).
03
065
01 y 02
Corresponde al valor de los traslados de aportes efectuados al Fondo Nacional de Ahorro. Expresado en unidades y en pesos. (Resta).
03
070
01 y 02
Registra el monto de las cesantías retiradas durante el día t por terminación del contrato de trabajo. Expresado en unidades y pesos. (Resta).
03
075
01 y 02
Registra el monto de las cesantías retiradas parcialmente durante el día t, para pagos de educación. Expresado en unidades y pesos. (Resta).
03
080
01 y 02
Registra el monto de las cesantías retiradas parcialmente durante el día t para adquisición de Vivienda. Expresado en unidades y pesos. (Resta).
03
085
01 y 02
Registra el monto de las cesantías retiradas parcialmente durante el día t para mejora o liberación de Vivienda. Expresado en unidades y pesos. (Resta).
03
090
01,02
Registra el monto de las cesantías retiradas durante el día t por pignoraciones o embargos. Expresado en unidades y pesos. (Resta).
03
095
01,02
Registra el monto de las cesantías retiradas durante el día t por otros retiros autorizados. Expresado en unidades y pesos. (Resta).
03
100
01,02
Registre el valor de las anulaciones de operaciones en el día t. Expresado en unidades y en pesos. Este valor podrá ser positivo o negativo según el caso.
03
105
01,02
Valor del portafolio al cierre del día - antes de rendimientos: En el caso del portafolio de corto plazo, corresponde al resultado de sumarle al valor del portafolio al inicio de operaciones, los aportes y traslados recibidos, traspaso de aportes del portafolio de largo plazo al portafolio de corto plazo por modificación del perfil de administración y restarle los traspasos de aportes del portafolio de corto plazo al portafolio de largo plazo por distribución de recaudos,

ANEXO l-Remisión de información

PARTE V-Proforma F.6000

Página 3-3




Traspaso de aportes del portafolio de corto plazo al portafolio de largo plazo por modificación del perfil de administración, Traspaso de aportes del portafolio de corto plazo al portafolio de largo plazo por no elección del afiliado, Traslado de aportes a los fondos de cesantías administrado por otras AFPs, Traslado de aportes al Fondo Nacional de Ahorro, retiro de cesantías por terminación del contrato, retiros parciales de cesantías para educación, Retiros parciales de cesantías para adquisición de vivienda, Retiros parciales de cesantías para mejora o liberación de vivienda, Retiros por pignoraciones o embargos, Otros retiros autorizados, y las anulaciones. Expresado en unidades y en pesos.
Tratándose del portafolio de largo plazo, corresponde al resultado de sumarle al valor del portafolio al inicio de operaciones, los Traspasos de aportes del portafolio de corto plazo al portafolio de largo plazo por distribución de recaudos, Traspaso de aportes del portafolio de corto plazo al portafolio de largo plazo por modificación del Perfil de administración, Traspaso de aportes del portafolio de corto plazo al portafolio de largo plazo por no de elección del afiliado y restarle los Traspasos de aportes del portafolio de largo plazo al portafolio de corto plazo por modificación del perfil de administración, Traslados de aportes a los fondos de cesantías administrado por otras AFPs, Traslado de aportes al Fondo Nacional de Ahorro, Retiro de cesantías por terminación del contrato, Retiros parciales de cesantías para educación, Retiros parciales de cesantías para adquisición de vivienda, Retiros parciales de cesantías para mejora o liberación de vivienda, Retiros por pignoraciones o embargos, Otros retiros autorizados, y las anulaciones. Expresado en unidades y en pesos.
03
110
01 y 02
Valor del portafolio al cierre del día - incluidos los rendimientos: Este valor debe corresponder a la suma del valor del portafolio al cierre del día - antes de rendimientos y el valor de los rendimientos abonados en el día. Su saldo debe ser igual al registrado en el código 73 del balance general del respectivo portafolio. Expresado en unidades y en pesos.

Formato 137-Rentabilidad del fondo de pensiones o portafolios del fondo de cesantía (en términos efectivos anuales)

Unidad captura
Subcta
Columna
Descripción

01
005
01
Rentabilidad diaria: Es el resultado de la siguiente operación: ((Rendimientos abonados en el día/Valor del fondo de pensiones o portafolio de cesantías al cierre del día anterior + 1) ^ 365) -1.
01
010
01
Rentabilidad acumulada del fondo o portafolio: Esta rentabilidad será reportada diariamente. Corresponde a la tasa interna de retorno, en términos efectivos anuales, del flujo de caja diario del período de cálculo que considera como ingresos el valor del fondo o portafolio al inicio de operaciones del primer día del período de cálculo y el valor neto de los aportes diarios efectuados durante el mismo y como egreso el valor del fondo o portafolio al cierre del último día del período de cálculo, incluidos los rendimientos.

ANEXO l-Remisión de información

PARTE V-Proforma F.6000

Página 3-4




Se entenderá como “valor neto de los aportes diarios” el valor que resulte de restarle al valor del fondo o portafolio al cierre del día - antes de rendimientos, el valor del fondo o portafolio al inicio de operaciones.

El período de cálculo para los fondos de pensiones obligatorias será los últimos 36 meses, para el portafolio de largo plazo del fondo de cesantía los últimos 24 meses y para el portafolio de corto plazo los últimos 3 meses.

Para la Caja de Auxilios y Prestaciones de la Asociación Colombiana de Aviadores Civiles “Caxdac”, el período de cálculo será el correspondiente a los últimos 36 meses

ANEXO I-Remisión de información

PARTE V-Proforma F.6000

Página 8

Tema:
Afiliados, aportes y traslados recibidos.
Nombre de proforma:
Información de afiliados, aportes y traslados recibidos por el fondo de cesantía.
Número de proforma:
F-6000-06
Número de formato:
196 y 197
Objetivo:
Contar con información apropiada para efectos estadísticos y evaluativos del comportamiento de la afiliación a los fondos de cesantías, al igual que del monto de los recaudos y traslados recibidos por los mismos.
Tipo de entidad a la que aplica:
Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía
Periodicidad:
Mensual
Fecha de reporte:
Cinco (5) primeros días hábiles de cada mes
Fecha de corte de la información:
Cierre del mes inmediatamente anterior
Trámite:
773 - Correspondencia informativa
Documento técnico:
SB DS 003 Versión 3.0, ó 015 versión 2.0
Tipo y número del informe:
22
Medio de envío:
Módem, RDSI
Dependencia usuaria:
Dirección de ahorro individual y prima media

 

Instructivo

Consideraciones a tener en cuenta para la transmisión

Para el efecto, se entiende por afiliado aquel trabajador que tiene una cuenta en el fondo, bien sea distribuida en las subcuentas del portafolio de corto y largo plazo o en una sola de ellas.

Conformación del archivo:

Cada fondo a reportar deberá ser identificado a través del registro tipo 2 y a continuación los registros tipo 4 con la información correspondiente a los formatos, conservando las especificaciones y clasificación consignadas en el documento técnico SB-DS-003 ó 015 versión 2.0.

Otras consideraciones:

a) Cualquier transmisión extemporánea debe ser previamente autorizada por la Dirección de Ahorro Individual y Prima Media.

b) Todos los valores reportados en el formato 197, subcuentas 010, 015 y 020 de la Unidad de captura 02, deberán ser remitidos en porcentaje.

c) Los datos en pesos ($) y porcentajes (%) deben ser transmitidos con dos decimales (2).

Encabezado:

Entidad: Indique el tipo de entidad a la que pertenece, el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla de la entidad.

Fondo: Indique el tipo, código y nombre del fondo.

Fecha de corte: Indique la fecha de corte de la información bajo el formato DDMMAAAA.

ANEXO l-Remisión de información

PARTE V-Proforma F.6000

Página 8-1

Cuerpo del formato:

Formato 196-Información de afiliados de los fondos de cesantías

Unidad de captura 01

Columnas 1 a 6: Se registrará en la subcuenta 005 de cada columna el número de afiliados, clasificándolos en trabajadores dependientes, independientes o voluntarios y el sexo correspondiente.

Columna 7: Registra la sumatoria de los afiliados incluidos en las columnas 1, 3 y 5.

Columna 8: Registra la sumatoria de los afiliados incluidos en las columnas 2, 4 y 6.

Formato 197-Movimiento de afiliados, aportes y traslados recibidos por los fondos de cesantías

Unidad de captura 01.

Columna 1

Subcuenta 005: Número inicial de afiliados: Registra el número de afiliados al fondo el último día del mes anterior.

Subcuenta 006: Registra el número de afiliados trasladados durante el mes al fondo de cesantía administrado por Protección S.A. (Resta)

Subcuenta 007: Registra el número de afiliados trasladados durante el mes al fondo de cesantías administrado por Porvenir S.A. (Resta)

Subcuenta 008: Registra el número de afiliados trasladados durante el mes al fondo de cesantías administrado por BBVA Horizonte S.A. (Resta)

Subcuenta 009: Registra el número de afiliados trasladados durante el mes al fondo de cesantías administrado por ING Pensiones y Cesantías S.A. (Resta)

Subcuenta 011: Registra el número de afiliados trasladados durante el mes al fondo de cesantías administrado por Skandia S.A. (Resta)

Subcuenta 012: Registra el número de afiliados trasladados durante el mes al fondo de cesantías administrado por Citi Colfondos S.A. (Resta)

Subcuenta 013: Registra el número de afiliados trasladados durante el mes al Fondo Nacional de Ahorro. (Resta)

Subcuenta 014: Registra el número de afiliados recibidos durante el mes del fondo de cesantías administrado por Protección S.A. (Suma)

Subcuenta 016: Registra el número de afiliados recibidos durante el mes del fondo de cesantías administrado por Porvenir S.A. (Suma)

Subcuenta 017: Registra el número de afiliados recibidos durante el mes del fondo de cesantías administrado por BBVA Horizonte S.A. (Suma)

Subcuenta 018: Registra el número de afiliados recibidos durante el mes del fondo de cesantías administrado por ING Pensiones y Cesantías S.A. (Suma)

Subcuenta 019: Registra el número de afiliados recibidos durante el mes del fondo de cesantías administrado por Skandia S.A. (Suma)

Subcuenta 020: Registra el número de nuevas afiliaciones al fondo de cesantías durante el mes, de personas que no estaban afiliadas a otras administradoras. (Suma)

Subcuenta 021: Registra el número de afiliados recibidos durante el mes del fondo de cesantías administrado por Citi Colfondos S.A. (Suma)

Subcuenta 022: Registra el número de afiliados recibidos durante el mes del Fondo Nacional de Ahorro. (Suma)

ANEXO l-Remisión de información

PARTE V-Proforma F.6000

Página 8-2

Subcuenta 025: Registra el número de personas retiradas durante el mes del fondo de cesantías de la administradora y del sistema. (Resta)

Subcuenta 030: Número final de afiliados: Representa el resultado de las subcuentas 005 a 025.

Subcuenta 035: Registra el número de afiliados al fondo de cesantías que tienen saldo diferente a cero (0).

Subcuenta 040: Registra el número de afiliados al fondo de cesantías que tienen saldo diferente a cero (0), en la subcuenta del portafolio de corto plazo.

Subcuenta 045: Registra el número de afiliados al fondo de cesantías que tienen saldo diferente a cero (0), en la subcuenta del portafolio de largo plazo.

Unidad de captura 02

Columna 1

Subcuenta 010: Registra el porcentaje de comisión que la entidad cobra a los afiliados por concepto de administración de aportes del portafolio de corto plazo.

Subcuenta 015: Registra el porcentaje de comisión que la entidad cobra a los afiliados por concepto de administración de aportes del portafolio de largo plazo.

Subcuenta 020: Registra el porcentaje de comisión que la entidad cobra a los afiliados por retiro anticipado.

Unidad de captura 03

Columna 2

Subcuenta 005: Corresponde a las consignaciones por auxilios de cesantías, bien sea por aportes del empleador o por aportes de trabajadores independientes, recaudados durante el mes reportado a través del portafolio de corto plazo. (Suma)

Subcuenta 010: Registra el monto de las cesantías recibidas durante el mes a través del portafolio de corto plazo, por traslados del fondo de cesantías administrado por Protección S.A. (Suma)

Subcuenta 015: Registra el monto de las cesantías recibidas durante el mes a través del portafolio de corto plazo, por traslados del fondo de cesantías administrado por Porvenir S.A. (Suma)

Subcuenta 020: Registra el monto de las cesantías recibidas durante el mes a través del portafolio de corto plazo, por traslados del fondo de cesantías administrado por BBVA Horizonte S.A. (Suma)

Subcuenta 025: Registra el monto de las cesantías recibidas durante el mes a través del portafolio de corto plazo, por traslados del fondo de cesantías administrado por ING Pensiones y Cesantías S.A. (Suma)

Subcuenta 030: Registra el monto de las cesantías recibidas durante el mes a través del portafolio de corto plazo, por traslados del fondo de cesantías administrado por Skandia S.A. (Suma)

Subcuenta 035: Registra el monto de las cesantías recibidas durante el mes a través del portafolio de corto plazo, por traslados del fondo de cesantías administrado por Citi Colfondos S.A. (Suma)

Subcuenta 040: Registra el monto de las cesantías recibidas durante el mes por traslados del Fondo Nacional de Ahorro. (Suma)

Subcuenta 045: Total aportes y traslados recibidos durante el mes: Representa el resultado de la suma de las subcuentas 005 a 040. Su saldo debe ser igual a la suma de los valores reportados durante el mes en el Formato 136, unidad de captura 03, subcuenta 010, columna 2.