CIRCULAR EXTERNA 6 DE 2005

 

CIRCULAR EXTERNA 6 DE 2005 

(Marzo 15)

Ref.: Modificación a la proforma F.1000-52-Formato 325.

Como es de su conocimiento, mediante la proforma F.1000-52 (formato 325) las entidades vigiladas obligadas al reporte, deben suministrar información sobre sus principales operaciones activas y pasivas, clasificada por los sectores económicos con los que estas se realizan.

Ahora, por solicitud del departamento técnico y de información del Banco de la República y con el propósito de mejorar la calidad y detalle de dicha información para generar estadísticas monetarias y crediticias de mayor confiabilidad y exactitud, este despacho ha considerado pertinente modificar la proforma F.1000-52, derogar el formato 325 y adoptar en su reemplazo el formato 338.

De tal manera, en el formato 338, se incluyen 11 códigos PUC adicionales, 4 de los cuales corresponden al activo y 7 al pasivo, así:

— 120595-Fondos interbancarios vendidos ordinarios, otras entidades financieras

— 151505-Derechos de compra sobre divisas

— 151506-Derechos de venta sobre divisas

— 168795-Diversas, otras (cuentas por cobrar)

— 216030-Depósitos especiales, judiciales

— 217095-Servicios bancarios de recaudo, otros

— 221095-Compromisos de recompra de inversiones, otros

— 243005-Otros bancos y entidades financieras-País, créditos

— 245095-Organismos nacionales, otros

— 259570-Diversas, recaudos realizados

— 259595-Diversas, otras (cuentas por pagar)

Adicionalmente, de cada unidad de captura se elimina el renglón “otros” y en su reemplazo se crea la unidad de captura 40 para incluir en ella la información que no es posible clasificar en los diferentes sectores. Se precisa que, en todo caso, la sumatoria de esta unidad de captura no puede ser superior al 1% del valor reportado en la unidad de captura 43 “total general”.

En consecuencia, se adopta la proforma F.1000-108 (formato 339) “Desagregación de entidades no sectorizadas” mediante la cual, cuando sea el caso, las entidades deben reportar el detalle de la información de la unidad de captura 40.

De otra parte, se resalta que la lista de entidades con base en la cual se debe diligenciar el presente formato, fue actualizada con el propósito de facilitar la identificación de las respectivas entidades y organismos públicos. Dicho instructivo puede ser consultado a través del siguiente enlace: www.superbancaria.gov.co/Normativa/Indice de reportes a la S.B./Guías para el reporte de información/ Lista de entidades-formato 338.

Revisoría fiscal

La revisoría fiscal informará a la SBC, en desarrollo de su deber de colaboración consagrado en el numeral 3º del artículo 207 del Código de Comercio, sobre la aptitud e idoneidad del proceso interno diseñado para el reporte del Formato 338. Este informe se presentará, al menos, dos veces al año, el 31 de julio y el 31 de enero, o cuando se presenten situaciones de carácter excepcional que el revisor fiscal considere deben ser puestas en conocimiento de la SBC.

Primer reporte de información

El primer reporte debe remitirse con los estados financieros con corte a 30 de abril de 2005 y deberá incorporar la información mensual correspondiente a los cortes de diciembre de 2004, enero, febrero, marzo y abril de 2005, diligenciando un formato independiente para cada mes.

La presente circular rige a partir de la fecha de su publicación, aplica a partir de los estados financieros con corte a 30 de abril de 2005, modifica la proforma F.1000-52, deroga el formato 325 y se adoptan el formato 338 y la proforma F1000-108 (formato 339). Se anexan las páginas correspondientes.

N. del D.: La presente circular externa va dirigida a representantes legales y revisores fiscales de las entidades vigiladas.

Página 29

Tema:Información sectorizada
Nombre de proformaDesagregado de sectorización de principales operaciones.
Número de proforma:F.1000-52
Número de formato:338
Objetivo:Contar con información de las principales operaciones activas y pasivas realizadas por las entidades vigiladas, que permita revelar el sector económico donde se desarrollaron.
Tipo de entidad a la que aplica:Establecimientos bancarios, organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero, Bancóldex, Findeter, Financiera Energética Nacional, Finagro, Icetex, Fonade, corporaciones financieras, compañías de financiamiento comercial, entidades cooperativas, Fogafin, Fogacoop, Fondo Nacional de Garantías.
Periodicidad:Mensual
Trámite:30 Balances intermedios
Fecha de corte de la información:Último día del mes al que corresponde la información.
Fecha de reporte:Término establecido para presentación de estados financieros.
Documento técnico:SB DS 003
Tipo y número del informe0-Estados financieros intermedios
Medio de envío:RAS
Dependencia usuaria:Subdirección de análisis financiero y estadística de la SBC y departamento técnico y de información económica del Banco de la República.

Instructivo:

El reporte de la información de este formato debe realizarse en miles de pesos. Los valores son a nivel nacional, sin incluir los saldos de agencias o sucursales en el exterior.

La subcuenta 005 de la unidad de captura 43 total general debe corresponder al(los) saldo(s) del(los) código(s) PUC reportados en el corte respectivo.

Encabezado

Entidad:

Tipo: registre el tipo de entidad asignado por la Superintendencia Bancaria.

Código: registre el código de la entidad asignado por la Superintendencia Bancaria.

Nombre: diligencie el nombre o razón social de la entidad vigilada.

Fecha de corte: diligencie la fecha de corte de la información, bajo el formato DD (día), MM (mes), AAAA (año).

Cuerpo del formato

Con el fin de facilitar la identificación de las entidades y organismos públicos, los destinatarios de este instructivo, podrán consultar la agrupación por niveles de administración nacional, departamental y municipal, a través del siguiente enlace: www.superbancaria.gov.co/Normativa/Indice de Reportes a la S.B./Guías para el Reporte de Información/Lista de entidades-Formato 338.

La información que se transmita en este formato se validará con los códigos vigentes de los estados financieros mensuales respectivos.

Columna 1 y 2 fondos interbancarios vendidos ordinarios, otras entidades financieras: 120595

Columna 3 y 4 inversiones brutas: 1304+1306+1308+1313+1316

Columna 5 y 6 derechos de recompra de inversiones: 1331+1332+1333+1335+1336

Página 30

Columna 7 y 8 cartera de créditos: 140405 a 25 + 141105 a 80 + 141905 a 80 + 143205 a 80 + 143305 a 80 + 143605 a 80 + 144105 a 80 + 144205 a 80 + 144405 a 80 + 144505 a 80 + 145005 a 80 + 145605 a 25 + 145705 a 25 + 145905 a 82 + 146005 a 82 + 146205 a 82 + 146305 a 82 + 146505 a 82 + 146605 a 82 + 146705 a 82 + 146805 a 82 + 146905 a 82 + 147005 a 82 + 148820 a 35.

Columna 9 y 10 operaciones de leasing financiero: 141183 a 98 + 141983 a 98 + 143283 a 98 + 143383 a 98 + 143683 a 98 + 144183 a 98 + 144283 a 98 + 144483 a 98 + 144583 a 98 + 145083 a 98 + 145630 a 50 + 145730 a 50 + 145983 a 98 + 146083 a 98 + 146283 a 98 + 146383 a 98 + 146583 a 98 + 146683 a 98 + 146783 a 98 + 146883 a 98 + 146983 a 98 + 147083 a 98 + 148845 a 55.

Columna 11 y 12 derechos de compra sobre divisas: 151505

Columna 13 y 14 derechos de venta sobre divisas: 151506

Columnas 15 y 16 intereses cartera de créditos: 160506 + 160508 + 160512 + 160514 + 160516 + 160518 + 160522 + 160524 + 160526 + 160528 + 160532 + 160534 + 160536 + 160538 + 160540 + 160542 + 160544+ 160546 + 160548 + 160549.

Columnas 17 y 18 fondos interbancarios vendidos y pactos de reventa, intereses: 160505.

Columnas 19 y 20 otros intereses: 160595.

Columnas 21 y 22 componente financiero operaciones de leasing financiero: 1608.

Columnas 23 y 24 cánones de bienes dados en leasing operacional: 1627.

Columnas 25 y 26 diversas, otras (cuentas por cobrar): 168795.

Columnas 27 y 28 bienes dados en leasing operativo: 1861.

Columnas 29 y 30 gastos anticipados, intereses: 191505.

Columnas 31 y 32 depósitos en cuenta corriente bancaria: 2105.

Columnas 33 y 34 certificados de depósito a término: 2115.

Columnas 35 y 36 depósitos de ahorro: 2120.

Columnas 37 y 38 cuentas de ahorro de valor real: 2125.

Columnas 39 y 40 cuentas de ahorro especial: 2127.

Columnas 41 y 42 certificados de ahorro de valor real: 2130.

Columnas 43 y 44 fondos en fideicomiso y cuentas especiales: 2145.

Columnas 45 y 46 depósitos especiales, judiciales: 216030.

Columnas 47 y 48 servicios bancarios de recaudo: 72170. Debe corresponder al valor reportado en la subcuenta 030 de la unidad de captura 01 del formato 243 (proforma F.0000-51).

Columnas 49 y 50 servicios bancarios de recaudo, otros: 217095.

Columnas 51 y 52 compromisos de recompra de inversiones, otros: 221095.

Columnas 53 y 54 otros bancos y entidades financieras-País, créditos: 243005.

Columnas 55 y 56 organismos nacionales, otros: 245095.

Columnas 57 y 58 intereses, depósitos y exigibilidades: 250505.

Columnas 59 y 60 intereses, fondos interbancarios comprados y pactos de recompra: 250510.

Columnas 61 y 62 intereses, créditos de bancos y otras obligaciones financieras: 250515.

Columnas 63 y 64 intereses, títulos de inversión en circulación: 250520.

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Columnas 65 y 66 intereses, otras, cuentas por pagar: 250595.

Columnas 67 y 68 diversas, recaudos realizados: 259570.

Columnas 69 y 70 diversas, otras (cuentas por pagar): 259595.

Columnas 71 y 72 títulos de inversión en circulación: 26.

Definiciones

Este reporte de sectorización comprende los registros contables de algunos códigos del activo y del pasivo relacionados con los principales renglones de colocación y captación de recursos. El saldo de cada código se clasifica según el sector institucional al que pertenezca el usuario que participó en las distintas operaciones.

Unidades de captura 01 a 15 sector público financiero y no financiero. Es el sector institucional de la economía formado por todos los agentes económicos que son de creación, control y propiedad del Estado en forma total y mayoritariamente, directa o indirectamente, con excepción de las entidades vigiladas por la SBC (unidades de captura 01 a 15):

En las unidades de captura 01 a 05 se desagregan en las subcuentas las operaciones del gobierno a nivel nacional central con sus organismos y empresas descentralizadas financieras y no financieras de ese nivel.

En las unidades de captura 06 a 10 se desagregan en las subcuentas las operaciones del gobierno a nivel departamental central con sus organismos y empresas descentralizadas financieras y no financieras de ese nivel.

En las unidades de captura 10 a 15 se desagregan en las subcuentas las operaciones del gobierno a nivel municipal central con sus organismos y empresas descentralizadas financieras y no financieras de ese nivel.

Unidades de captura 16 a 37 sector financiero. Este sector lo forma el grupo institucional de la economía que comprende a todos los intermediarios financieros tanto públicos como privados. Se registra en las subcuentas cada tipo o grupo de entidades del sector financiero equivalentes a la clasificación del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero. En la unidad de captura 37 “Otros intermediarios financieros” se incluyen: bolsas de valores, comisionistas de bolsa y fondos de garantías (sin Fogafín).

Unidad de captura 38. Sector privado, no financiero. Formado por la iniciativa privada que no tenga actividad financiera.

Subcuenta 005 empresas: Se registran todas las operaciones efectuadas por personas jurídicas del sector privado que tengan la característica de estar agrupadas bajo alguna de las formas de sociedades mercantiles, cooperativas, asociaciones o sociedades civiles.

Subcuenta 010 particulares: Se registran las operaciones efectuadas con personas naturales.

Subcuenta 015 entidades sin ánimo de lucro: Se registran las operaciones efectuadas con entidades sin ánimo de lucro.

Subcuenta 020 Colombia Móvil: Se registran las operaciones efectuadas con Colombia Móvil-NIT 830114921.

Subcuenta 025 Orbitel: Se registran las operaciones efectuadas con Orbitel-NIT 811012620

Subcuenta 030 ISA: Se registran las operaciones efectuadas con ISA-NIT 860016610.

Unidad de captura 39. Sector externo: Formado por los agentes o unidades del exterior (no residentes):

Subcuenta 005 bancos centrales: Se registran todas las operaciones efectuadas con bancos centrales.

Subcuenta 010 entidades multilaterales: Se registran todas las operaciones efectuadas con organismos internacionales de financiamiento como el Banco Mundial o el BID.

Subcuenta 015 instituciones financieras: Se registran todas las operaciones efectuadas con instituciones financieras del exterior.

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Subcuenta 020 gobiernos extranjeros: Se registran todas las operaciones efectuadas con gobiernos extranjeros.

Subcuenta 030 privado no financiero: Se registran todas las operaciones efectuadas con agentes no financieros del exterior.

Las subcuentas 005, 010 y 015 corresponden al sector financiero del exterior.

Las subcuentas 020 y 030 corresponden al sector no financiero del exterior

Unidad de captura 40 Otros (entidades no sectorizadas):

En la subcuenta 005 se registra la información que no fue posible clasificar en las unidades de captura anteriores. En todo caso, la sumatoria de esta unidad de captura no puede ser superior al 1% del valor reportado en la unidad de captura 43 “Total general”.

Adicionalmente, cuando sea el caso, las entidades deben reportar a la SBC el detalle de la información de esta unidad de captura mediante la proforma F.1000-109 (formato 339). Igualmente, se debe allegar dicha información en medio magnético al departamento técnico y de información económica del Banco de la República, al correo electrónico sector_sf@banrep.gov.co.

Unidad de captura 41 total sector público:

Subcuenta 005 nivel nacional = suma de las subcuentas 999 de las unidades de captura 01 a 05.

Subcuenta 010 nivel departamental = suma de las subcuentas 999 de las unidades de captura 06 a 10.

Subcuenta 015 nivel municipal = suma de las subcuentas 999 de las unidades de captura 11 a 15.

Subcuenta 999 Subtotal = suma de las subcuentas 005, 010 y 015.

Unidad de captura 42 Total demás sectores:

Subcuenta 005 Sector financiero = suma de las subcuentas 999 de las unidades de captura 17 a 24, 27 a 37 y de las subcuentas 005 de las unidades de captura 16, 25 y 26.

Subcuenta 010 Sector privado no financiero = subcuenta 999 de la unidad de captura 38.

Subcuenta 015 Sector externo = subcuenta 999 unidad de captura 39.

Subcuenta 999 Subtotal = suma de las subcuentas 005, 010 y 015.

Unidad de captura 43 total general: Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 005 de la unidad de captura 40 y las subcuentas 999 de las unidades de captura 41 y 42. Dicha sumatoria debe coincidir con el(los) saldo(s) del (los) código(s) PUC correspondiente(s) a cada una de las columnas, en el corte respectivo, con excepción de la sumatoria de los saldos de las columnas 47 y 48. El valor reportado en la subcuenta 030 de la unidad de captura 01 del formato 243 (proforma F.0000-51) debe coincidir con la sumatoria de los saldos de las columnas 47 y 48.

Nota: El formato 338 puede ser consultado en la Superintendencia Bancaria.

Página 34-3

Tema:Información sectorizada
Nombre de proformaDesagregación de entidades no sectorizadas
Número de proforma:F.1000-108
Número de formato:339
Objetivo:Recibir información desagregada de la subcuenta 005 de la unidad de captura 40 de la proforma F.1000-52 (formato 338) que no fue posible clasificar en los diferentes sectores.
Tipo de entidad a la que aplica:Establecimientos bancarios, organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero, Bancóldex, Findeter, Financiera Energética Nacional, Finagro, Icetex, Fonade, corporaciones financieras, compañías de financiamiento comercial, entidades cooperativas, Fogafin, Fogacoop, Fondo Nacional de Garantías.
Periodicidad:Mensual.
Trámite:30 Balances intermedios.
Fecha de corte de la información:Último día del mes al que corresponde la información.
Fecha de reporte:Cinco días hábiles después de la transmisión de estados financieros.
Documento técnico:SB DS 007.
Tipo y número del informe11 Desagregación de entidades no sectorizadas.
Medio de envío:RAS.
Dependencia usuaria:Subdirección de análisis financiero y estadística.

Instructivo

Encabezado:

Entidad:

Tipo y código de entidad: registre el tipo y código de la entidad que reporta asignado por la SBC.

Nombre de entidad: diligencie el nombre o razón social de la entidad vigilada.

Fecha de corte: diligencie la fecha de corte de la información, bajo el formato DD (día), MM (mes), AAAA (año).

Cuerpo del formato

En la columna 1 registre el NIT que le corresponda a cada una de las entidades no clasificadas en un sector determinado.

En la columna 2 diligencie el nombre o razón social de cada una de las entidades no clasificadas en un sector determinado.

Nota: Se debe diligenciar necesariamente alguna de las dos columnas anteriores.

En la columna 3 registre el valor total de las operaciones realizadas por la entidad respectiva. Corresponde a la sumatoria de las columnas 1 a 30 del formato 338.

En la columna 4 registre el valor total de las operaciones realizadas por la entidad respectiva. Corresponde a la sumatoria de las columnas 31 a 72 del formato 338.

En la columna 5 registre el valor total de las operaciones realizadas por la entidad respectiva. Corresponde a la sumatoria de las columnas 1 a 30 del formato 338.

La sumatoria de los valores registrados en la subcuenta 990, de las columnas 3 y 4, debe coincidir con la sumatoria de las columnas 1 a 72, subcuenta 005 de la unidad de captura 40 del formato 338.

Nota: El formato 1000-108, puede ser consultado en la Superintendencia Bancaria.

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