CIRCULAR EXTERNA 64 DE 1999

 

CIRCULAR EXTERNA 64 DE 1999 

(Noviembre 05)

Ref.: Encaje en moneda legal, resoluciones externas 19 y 22 de 1999 de la Junta Directiva del Banco de la República.

Con el propósito de dar cumplimiento a las resoluciones de la referencia, esta superintendencia ha considerado necesario impartir las instrucciones correspondientes para efectos de la presentación de las proformas F.0000-48 (Formato 226) y F.0000-49 (Formato 227) en el reporte de encaje así:

Período comprendido entre el 20 de octubre y el 30 de noviembre de 1999.

El requerido de octubre 20 a noviembre 2 de 1999 registrado en el formato 226 se demostrará con el disponible entre el 10 y el 30 de noviembre de 1999 en el formato 227. Los promedios correspondientes se obtendrán de la sumatoria de los requeridos divididos por 14 y la sumatoria de los disponibles divididos por 21.

Primer período de cambio de los depósitos y exigibilidades.

Requerido del 3 al 30 de noviembre de 1999: en el formato 226 se presentarán las exigibilidades diariamente y su promedio será la sumatoria de los mismos dividido por 28.

Disponible del 1º al 21 de diciembre de 1999: en el formato 227 se mostrarán diariamente las disponibilidades de encaje y la sumatoria se divide por 21

Segundo período de cambio

Período requerido del 1º al 21 de diciembre de 1999 y disponible del 22 de diciembre de 1999 al 11 de enero del 2000. El promedio de la sumatoria de cada uno de ellos se dividirá por 21 en cada caso.

A partir del día 22 de diciembre de 1999 se registrarán en el formato 226 los saldos hasta el 4 de enero del 2000 y así sucesivamente según lo dispuesto en la Resolución Externa 28 de 1998.

Consecuente con la aludida resolución, el formato 227 se diligenciará desde el 12 de enero del 2000 hasta el 25 del mismo mes y año.

Adicionalmente, la proforma F.0000-01 —Remisión de Información— que soporta la información transmitida a la Superintendencia Bancaria, se continuará enviando dentro de los tres (3) días siguientes al del reporte de cada encaje.

La presente circular rige a partir de la fecha de su publicación y modifica en lo pertinente la Circular Externa 100 de 1995.

ANEXO

CAPÍTULO XIII

Controles de ley

Página 30

6. Encaje

(Resolución Externa 28 de 1998, 19 y 22 de 1999 de la Junta Directiva del Banco de la República)

6.1. Encaje ordinario. Los porcentajes del encaje ordinario, establecidos mediante las resoluciones emanadas de la Junta Directiva del Banco de la República, continuarán aplicándose para las captaciones que determine el órgano competente.

6.2. Liquidación del encaje legal. El procedimiento señalado debe efectuarse día a día para cada uno de los depósitos y exigibilidades según las columnas del formato correspondiente, sin que sea dable la compensación entre una y otra exigibilidad o entre una y otra columna.

Por consiguiente en la columna denominada “requerido diario” deberá registrarse la sumatoria de los resultados obtenidos al aplicar los diferentes porcentajes a los montos reportados cada día en cada columna.

Así mismo, inmediatamente después de cada depósito o exigibilidad sobre la cual se aplique remuneración por parte del Banco de la República, deberá mostrar el requerido diario y el promedio correspondiente.

6.3. Otros aspectos

6.3.1. Determinación de la fecha de reporte (columna 1 de la proformas de encaje). Toda vez que conforme quedó indicado, para cada caso en particular, los valores registrados en los códigos del plan único de cuentas se distribuyen en las columnas del anexo correspondiente de acuerdo con la naturaleza del encaje que les aplica, se ha previsto, para efectos del control, una columna en la que se debe transmitir para el día correspondiente la fecha calendario respectiva, bajo el formato “DD MM AAAA”, día, mes, año.

6.3.2. Períodos de encaje

En cumplimiento de lo dispuesto en las resoluciones externas 28 de 1998 y 19 de 1999 expedidas por la Junta Directiva del Banco de la República, se instruye a continuación el procedimiento a seguir en los formatos de encaje para cada uno de los períodos según corresponda la liquidación del encaje legal.

6.3.2.1. Presentación de los depósitos y exigibilidades en los anexos de encaje

El registro de las cuantías del encaje para el requerido de octubre 20 a noviembre 2 de 1999 se hará según los parámetros de la Resolución Externa 28 de 1998.

La disponibilidad del encaje se demuestra entre el 10 y el 30 de noviembre del mismo año, en cumplimiento de la Resolución Externa 22 de 1999.

El promedio es la sumatoria de los requeridos divididos por 14 y el promedio de los disponibles es la sumatoria de los mismos dividido por 21.

Los días restantes de los formatos deben dejarse en blanco.

6.3.2.2. Nuevo sistema de cálculo

En cumplimiento a lo dispuesto por la Resolución Externa 19 de 1999, para establecer el encaje se procederá de la siguiente forma:

a) Requerido del 3 al 30 de noviembre: Su cálculo se hará diario y el promedio será la sumatoria de los requeridos divididos por 28. Los demás días del formato se dejarán en blanco.

Disponible del 1º al 21 de diciembre de 1999: Se mostrará diariamente y de la suma de dichos valores divididos por 21, se obtendrá el promedio. Los demás días deberán dejarse en blanco, y

b) Requerido del 1º al 21 de diciembre de 1999 y disponible del 22 de diciembre de 1999 al 11 de enero del 2000: El encaje se elabora diariamente y el promedio es la sumatoria del requerido y disponibles diarios en su orden divididos por 21. En cada uno de los anexos sólo se reportarán los días correspondientes.

6.3.2.3. Resolución Externa 28 de 1998

Requerido del 22 de diciembre de 1999 al 4 de enero del 2000 y disponible del 12 al 25 de enero del 2000: Nuevamente las exigibilidades se liquidarán diariamente por 14 días según lo dispuesto en la resolución citada, utilizando en adelante dicho proceso. Las disponibilidades se diligenciarán dentro del mismo sistema de 14. Los días restantes se dejarán en blanco.

6.3.3. Días festivos y no laborables. Cuando se trate de días festivos o vacantes, el requerido y los disponibles computarán con los mismos montos registrados el día hábil inmediatamente anterior.

Página 31

6.4. Sanciones. En cumplimiento del artículo 6º de la Resolución Externa 28 de 1998 expedida por la Junta Directiva del Banco de la República, por los defectos promedios diarios de encaje en que incurrieren los establecimientos de crédito, la Superintendencia Bancaria aplicará una sanción pecuniaria en favor del Tesoro Nacional, sobre tales defectos, equivalente al 3.5% sobre el total de los días calendario del respectivo mes.

En el evento en que los establecimientos de crédito al liquidar su encaje presente defectos, deberán contabilizar una provisión por el valor equivalente al monto del total de la sanción, previa la liquidación privada, en los términos señalados en el código 2860 del PUC. Igual procedimiento deberá seguirse en relación con los intereses.

Las sanciones de que trata este numeral se aplicarán sin perjuicio de aquellas que pueden imponerse respecto de los administradores, en los términos dispuestos por el artículo 209 del estatuto orgánico del sistema financiero.

ANEXO I - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 95

Tema Controles de ley 

Nombre de proforma Encaje bisemanal en 

moneda legal - exigibilidades 

Número de proforma: F.0000-48 

Número de formato: 226 

Objetivo: Control de ley. Encaje en moneda legal 

Tipo de entidad a la que aplica: Establecimientos de crédito 

Periodicidad: Bisemanal 

Fecha de reporte: Dentro de los 7 días calendario 

inmediatamente siguientes a la fecha de 

corte. 

Fecha de corte de la información: Corte bisemanal 

Documento técnico: SB-DS-003 versión. 3.0 o SB DS 015 

versión 2.0 

Tipo y número del informe 06 - Informe bisemanal - encaje 

Medio de envío: Módem o RDSI 

Dependencia usuaria: Coordinación de encaje 

Instructivo:

Los porcentajes de encaje ordinario aplicables para cada uno de los códigos, así como la vigencia para cada caso, son establecidos por la Junta Directiva del Banco de la República a través de resoluciones externas.

Columna Concepto Código PUC 

Unidad de Captura 01

1. Fecha. Corresponde a la fecha calendario respectiva, bajo 

el formato “DD MM AAAA (a cuatro dígitos)”, día, mes año. 

2. Requerido ordinario. Corresponde a la sumatoria de los 

diferentes requeridos de cada una de las exigibilidades. 

3. Total requerido. Para presentar el promedio aritmético 

resultante de la sumatoria de los requeridos diarios 

comprendidos entre el día miércoles y el día martes del período 

calendario respectivo. 

4. Cuentas corrientes privados 210515, 210520 

5. Cuentas corrientes oficiales 210525, 210530 

6. Otros depósitos y exigibilidades por servicios bancarios, 

cuentas por pagar y otros pasivos privados. 2110, 2155, 

2160 (menos 

216010), 2165 

(menos 216530) 

2175, 2535, 2595, 

2770, 2795 

(excepto 

279505, 279510, 

279515) 2798. 

7. Otros depósitos a la vista, cuentas por pagar y otros 

pasivos oficiales. 

8. Depósitos ordinarios a más de treinta (30) días. 

9. Fondos en fideicomiso, cuentas especiales; servicios 

bancarios de recaudo y contribución sobre 

transacciones 2145, 2170, 2530 

10. Aceptaciones bancarias después del plazo 2310 

Página 96

11. Certificados de depósito a término con plazo inferior a 

seis (6) meses. 211505 

12. Requerido diario de certificados de depósito a término 

con plazo inferior a seis (6) meses. 

13. Certificados de depósito a término con plazo igual o 

superior a seis (6) meses e inferior a un (1) año. 211515 

14. Requerido diario de certificados de depósito a

término con plazo igual o superior a seis (6) meses e 

inferior a un (1) año. 

15. Certificados de depósito a término con plazo igual

o superior a doce (12) meses e inferior a dieciocho 

(18) meses. 211525 

16. Requerido diario de certificados de depósito a término 

con plazo igual o superior a doce (12) meses e inferior 

a dieciocho (18) meses 

17. Depósitos judiciales. Decreto 2920 de 1982. 216030, 216035 

18. Depósitos de ahorro. 2120 

19. Requerido diario de depósitos de ahorro. 

20. Bonos, otros menor de dieciocho (18) meses. 260580 

21. Requerido diario de bonos, otros menor de dieciocho 

(18) meses. 

22. Compromisos de recompra inversiones negociadas. 221095, 249505 

23. Requerido diario de compromisos de recompra

inversiones negociadas. 

24. Compromisos de recompra cartera negociada. 221595, 249505 

25. Requerido diario de compromisos de recompra cartera 

negociada. 

26. Cuentas de ahorro de valor constante. 2125 

27. Requerido diario de cuentas de ahorro de 

valor constante. 

28. Certificados de ahorro de valor constante con plazo 

inferior a seis (6) meses. 213007 

29. Requerido diario de certificados de ahorro de 

valor constante con plazo inferior a seis (6) meses. 

30. Certificados de ahorro de valor constante con plazo igual

o superiora seis (6) meses e inferior a un (1) año. 213010 

31. Requerido diario de certificados de ahorro de valor 

constante con plazo igual o superior a seis (6) meses e 

inferior a un (1) año. 

Página 97

32. Certificados de ahorro de valor constante con plazo igual 

o superior a doce (12) meses e inferior a dieciocho (18) 

meses. 213015, 213025 

33. Requerido diario de certificados de ahorro de valor 

constante con plazo igual o superior a doce (12) meses 

e inferior a dieciocho (18) meses. 

34. Cédulas hipotecarias de inversión con plazo inferior a 

seis (6) meses 261010 

35. Requerido diario de cédulas hipotecarias de inversión 

con plazo inferior a seis (6) meses 

36. Cédulas hipotecarias de inversión con plazo igual o

superior a seis (6) meses e inferior a un (1) año 261010 

37. Requerido diario de cédulas hipotecarias con plazo 

igual o superior a seis (6) meses e inferior a un (1) año 

38. Cédulas hipotecarias de inversión con plazo igual o 

superior a doce (12) meses e inferior a dieciocho (18) 

meses 261010 

39. Requerido diario de cédulas hipotecarias con plazo igual 

superior a doce (12) meses e inferior a dieciocho (18) 

meses. 

40. Cuenta centralizada 2140 

41. Requerido diario de cuenta centralizada 

42. Fondos cooperativos específicos 2775 

43. Bonos de garantía general menor a dieciocho (18) 

meses 260540 

44. Requerido diario de bonos de garantía general menor 

de dieciocho (18) meses 

Conviene precisar en torno a este reporte los siguientes aspectos:

a) Sucursales y agencias. Los depósitos y exigibilidades sujetos a encaje registrados en la cuenta PUC 2704 —sucursales y agencias—, encajarán a la misma tasa del depósito o exigibilidad, conforme lo establecen las disposiciones vigentes para el encaje;

b) Los valores reportados en este formato son de carácter contable —no estadísticos— y están sujetos a encaje;

c) Los reportes recibidos vía RDSI en esta superintendencia, se enviarán unificados al Banco de la República quince (15) días hábiles después de la fecha de reporte prevista por esta superintendencia, y

d) La proforma F.0000-01 - Remisión de información - que soporta la información transmitida a la Superintendencia Bancaria, debe enviarse dentro de los tres (3) días siguientes al reporte de cada encaje.

Unidad de captura 02

En esta unidad de captura se registrará el promedio de la sumatoria.

Página 99

Tema Controles de ley 

Nombre de proforma Encaje bisemanal en 

moneda legal - disponible 

Número de proforma: F.0000-49 

Número de formato: 227 

Objetivo: Control de ley. Encaje en moneda legal 

Tipo de entidad a la que aplica: Establecimientos de crédito 

Periodicidad: Bisemanal 

Fecha de reporte: Dentro de los 7 días calendario 

inmediatamente siguientes a la fecha de 

corte. 

Fecha de corte de la información: Corte bisemanal 

Documento técnico: SB-DS-003 versión. 3.0 o SB DS 015 

versión 2.0 

Tipo y número del informe 06 - Informe bisemanal - encaje 

Medio de envío: Módem o RDSI 

Dependencia usuaria: Coordinación de encaje 

Instructivo:

1. Fecha. Corresponde a la fecha calendario respectiva, bajo el formato “DD MM AAAA (a cuatro dígitos)”, día, mes año.

2. Disponible diario. Es la sumatoria diaria de cada uno de los computables del encaje.

3. Promedio disponible. Es el promedio aritmético de las disponibilidades diarias de los días calendario de cada período comprendidas entre el día miércoles y el martes del período correspondiente.

4. Exceso o defecto ordinario. Es la diferencia entre el computable promedio y el total requerido.

5. Efectivo en caja 110505 

6. Depósitos en el Banco de la República 111005 

7. A partir de octubre de 1999 no se utiliza

8. Operaciones de crédito.

NOTA: Los cuadros anexos a la presente circular pueden ser consultados en las oficinas de la Superintendencia Bancaria.

N. del D.: La presente circular va dirigida a representantes legales de los establecimientos de crédito.

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