Superintendencia Financiera de Colombia

CIRCULAR EXTERNA 7 DE 2010 

(Marzo 26)

Ref.: Modificación al anexo 2 “Metodología para la medición y reporte estándar del riesgo de liquidez en posición propia de las sociedades comisionistas de bolsa de valores” del capítulo VI de la Circular Externa 100 de 1995 “Reglas relativas al sistema de administración del riesgo de liquidez”, al Formato 475 y su instructivo “Indicador riesgo liquidez de las sociedades comisionistas de bolsa de valores”, al instructivo del Formato 476 “Operaciones de las sociedades comisionistas de bolsa de valores por cuenta de terceros”, al instructivo del Formato 474 “Relación clientes principales de captación” y al capítulo VI de la Circular Básica Contable y Financiera.

Esta superintendencia en ejercicio de sus facultades y, en especial, de lo dispuesto en el numeral 9º del artículo 11 del Decreto 4327 de 2005, ha considerado necesario ajustar la metodología de medición del riesgo de liquidez de las sociedades comisionistas de bolsa de valores establecida en el anexo 2 del capítulo VI de la Circular Externa 100 de 1995, modificar el Formato 475 y los instructivos de los formatos 475 y 476, excluir algunas IOEs del reporte del modelo estándar y precisar unas definiciones del Formato 474.

En virtud de lo anterior, mediante la presente circular externa se efectúan los siguientes cambios:

1. En el anexo 2 “Metodología para la medición y reporte estándar del riesgo de liquidez en posición propia de las sociedades comisionistas de bolsa de valores”, se precisa la definición de activos líquidos, la de requerimiento de liquidez y se especifica el cálculo de los activos líquidos. Adicionalmente, se precisan las tasas de descuento “haircuts” aplicables a aquellos valores que no se encuentran registrados en la tabla de actualización “Haircut repos Banco República”.

De igual manera, los nombres de las cuentas señaladas en el anexo 2 del capítulo VI de la Circular Externa 100 de 1995 se ajustan de conformidad con lo establecido en el catálogo de cuentas PUC para las entidades vigiladas del mercado de valores y se cambia el término “posición propia” por el de “cuenta propia” de acuerdo con lo estipulado en la Resolución 400 de 1995 expedida por la Sala General de la Superintendencia de Valores modificada por el Decreto 1121 de 2008.

2. En la Proforma F.8000-53 (Formato 475) “Indicador riesgo liquidez de las sociedades comisionistas de bolsa de valores” igualmente se sustituye el término de “posición propia” por el de “cuenta propia”, se eliminan los porcentajes incluidos en las subcuentas señaladas en la unidad de captura 01 y se ajusta el nombre de la operación de transferencia temporal de valores señalado en las unidades de captura 02 y 03.

Así mismo, en el instructivo del Formato 475 se aclara que la información debe ser reportada para los días hábiles y que se deben registrar las operaciones u obligaciones vigentes al día de corte para cada una de las bandas; se ajusta la forma de medir el indicador de riesgo de liquidez de conformidad con lo registrado en el formato citado (unidad de captura 11) y en el anexo 2 del capítulo VI de la Circular Externa 100 de 1995; se incluye la forma genérica de calcular el valor de cada uno de los activos líquidos descontados por su correspondiente “haircut” (unidad de captura 01); se aclara que dentro de la medición de las obligaciones pasivas en cuenta propia (unidad de captura 03) se consideran las operaciones relacionadas (repo sobre repo, repo sobre simultáneas y posición en corto sobre repos abiertos), de acuerdo con lo definido en el capítulo XIX de la Circular Básica Contable y Financiera; y se precisan los elementos del cálculo del requerimiento de liquidez en cuenta propia  (unidad de captura 04), entre otros.

3. En el instructivo del Formato 476 “Operaciones de las sociedades comisionistas de bolsa de valores por cuenta de terceros” se precisa que la información debe ser reportada para los días hábiles; se corrige la remisión a la columna 10 por la columna 13 para las columnas 15 “Fecha vencimiento título o valor” y 16 “Fecha vencimiento cupón”. Adicionalmente en la columna 37 “Saldo descubierto” se precisa la manera de obtener el resultado y la remisión a las columnas 32 y 33 por las columnas 36 “Valor de mercado del título” y 35 “Monto convenido de la operación”.

4. En el capítulo VI “Reglas relativas al sistema de administración del riesgo de liquidez”, numeral 5.2.1 de la Circular Externa 100 de 1995, se excluyen del reporte del modelo estándar a que se refiere el numeral i y se trasladan al numeral iii (desarrollo y reporte de una metodología interna) las siguientes IOEs:

• Fondo Nacional de Ahorro

• Fondo Nacional de Garantías S.A.

• Caja Promotora de Vivienda Militar y de Policía

5. En el instructivo del Formato 474 “Relación clientes principales de captación” se ajustan los códigos por tipo de identificación y por tipo de cliente, entre otros.

La presente circular rige a partir de la fecha de su publicación, deroga las disposiciones que le sean contrarias y no genera cambios en los plazos de transmisión de la información de que trata la Circular Externa 42 de noviembre de 2009.

Se adjuntan las páginas pertinentes.

N. del D.: La presente circular externa va dirigida a miembros de junta directiva, representantes legales y  revisores fiscales de los establecimientos de crédito,  organismos cooperativos de grado superior, instituciones oficiales especiales, sociedades comisionistas de bolsa de valores, sociedades fiduciarias y entidades que administren carteras colectivas y/o fondos o patrimonios autónomos distintos a los de seguridad social.

CAPÍTULO VI-Instrucciones  relativas a la administración del riesgo de liquidez

ANEXO 2-Metodología para la medición y reporte estándar del riesgo de liquidez en cuenta propia de las sociedades comisionistas de bolsa de valores

Página 1

ANEXO 2-Metodología para la medición y reporte estándar del riesgo de liquidez en cuenta propia de las sociedades comisionistas de bolsa de valores

1. Consideraciones generales

En el presente anexo se establece la metodología para la medición y las características del reporte estándar del riesgo de liquidez derivado de las operaciones realizadas por las sociedades comisionistas de bolsa de valores en cuenta propia.

Las sociedades comisionistas de bolsa de valores deberán remitir diariamente a la Superintendencia Financiera de Colombia, al día hábil siguiente, el formato que se habilitará e instruirá para el reporte del indicador de riesgo de liquidez. En dicho formato se deberá registrar la información vigente a la fecha de corte sin incluir ningún tipo de proyección. Esto es, el formato de riesgo de liquidez no deberá contener ajuste alguno por factores de comportamiento histórico o proyectado u otro tipo de factores que pretendan reflejar determinada evolución prevista del comportamiento.

2. Metodología estándar de medición

El modelo estándar de cálculo del indicador de riesgo de liquidez deberá incorporar lo siguiente:

2.1. Medición de los activos líquidos (AL)

2.1.1. Definición: Se considerarán activos líquidos aquellos de fácil realización y que se encuentran registrados en las cuentas del PUC aplicables a sociedades comisionistas de bolsa  de valores, las cuales se presentan a continuación:

Códigos PUC
Nombre
110000
Disponible
120400
Inversiones negociables en títulos participativos
120504
TES fijos o a tasa fija denominados en pesos
120505
TES fijos o a tasa fija denominados en dólares de Estados Unidos de Norte América
120510
TES fijos o a tasa fija denominados en unidades de valor real-UVR
120515
TES tasa variable o indexados al IPC
120520
Bonos de solidaridad para la paz
120525
Otros bonos de deuda pública interna emitidos o garantizados por la Nación
120530
Otros títulos de deuda pública interna emitidos o garantizados por la Nación
120535
Títulos emitidos por el Banco de la República
120555
Bonos de deuda pública interna emitidos o garantizados por entidades diferentes a la Nación
120560
Títulos de deuda pública interna emitidos o garantizados por entidades diferentes a la Nación
120595
Otros
120600
Inversiones negociables en títulos de deuda pública externa
120700
Inversiones negociables en títulos de deuda privada
122705
Inversiones negociables en títulos participativos originados en contratos de liquidez-Mercado primario: Alta bursatilidad
122805
Inversiones negociables en títulos participativos-Mercado primario: Alta bursatilidad
122904
Inversiones negociables-Mercado primario: TES fijos o a tasa fija denominados en pesos
122905
Inversiones negociables-Mercado primario: TES fijos o a tasa fija denominados en dólares de los Estados Unidos de Norte América
122910
Inversiones negociables-Mercado primario: TES fijos o a tasa fija denominados en unidades de valor real UVR

CAPÍTULO VI-Instrucciones  relativas a la administración del riesgo de liquidez

ANEXO 2-Metodología para la medición y reporte estándar del riesgo de liquidez en cuenta propia de las sociedades comisionistas de bolsa de valores

Página 2

122915
Inversiones negociables-Mercado primario: TES tasa variable o indexados al IPC
122920
Inversiones negociables-Mercado primario: Bonos de solidaridad para la paz
122925
Inversiones negociables-Mercado primario: Otros bonos de deuda pública interna emitidos o garantizados por la nación
122930
Inversiones negociables-Mercado primario: Otros títulos de deuda pública interna emitidos o garantizados por la Nación
122935
Inversiones negociables-Mercado primario: Títulos emitidos por el Banco de la República
122955
Inversiones negociables-Mercado primario: Bonos de deuda pública interna emitidos o garantizados por entidades diferentes a la Nación
122960
Inversiones negociables-Mercado primario: Títulos de deuda pública interna emitidos o garantizados por entidades diferentes a la Nación
122995
Inversiones negociables-Mercado primario: Otros
123000
Inversiones negociables en títulos de deuda pública externa-Mercado primario
123100
Inversiones negociables en títulos de deuda privada-Mercado primario

En la categoría de activos líquidos no se deben incluir aquellos utilizados como garantías en operaciones repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores-TTV o sujetas a cualquier tipo de gravamen, medida preventiva o de cualquier naturaleza, que impida su libre cesión o transferencia.

2.1.2. Haircuts aplicables a los activos líquidos (AL): En el día de corte a los activos anteriormente señalados, se les debe aplicar los siguientes “haircuts” o descuentos sobre su precio justo de intercambio según corresponda:

2.1.2.1. Los ‘haircuts’ o descuentos que aplica el Banco de la República a los distintos valores para la realización de operaciones repo, los cuales son actualizados y publicados en la página web del banco.

2.1.2.2. El 30% sobre el precio justo de intercambio para los valores que no aparezcan en el informe del Banco de la República y se encuentren denominados en pesos.

2.1.2.3. El 10% sobre el precio justo de intercambio para todos los valores denominados en moneda extranjera.

2.2. Medición del requerimiento de liquidez en cuenta propia. (RLcp)

2.2.1. Definición: El requerimiento de liquidez de la sociedad comisionista de bolsa de valores en cuenta propia corresponde a la diferencia entre las posiciones activas (FOAcp) y pasivas (FOPcp) en operaciones repos, simultáneas y transferencia temporal de valores, así como las operaciones relacionadas  de acuerdo con lo definido en el capítulo XIX de la Circular Básica Contable y Financiera.

2.2.2. Bandas de tiempo: Las entidades deberán medir y registrar los requerimientos de liquidez por lo menos sobre las siguientes bandas de tiempo:

2.2.2.1. Primera banda: Comprende las operaciones vigentes en el día corte, el cual para efectos del cálculo de las bandas de tiempo se denomina también día uno (1).

2.2.2.2. Segunda banda: Comprende desde el día siguiente al día de corte (Día 2) hasta el día número siete (7), contado a partir del día uno (1).

2.2.2.3. Tercera banda: Comprende desde el día ocho (8) hasta el día treinta (30) contados a partir del día uno (1).

2.2.2.4. Cuarta banda: Comprende aquellas obligaciones con vencimientos mayores a treinta (30) días contados a partir del día uno (1).

2.3. Cálculo del indicador de riesgo de liquidez (IRL) diario

CAPÍTULO VI-Instrucciones  relativas a la administración del riesgo de liquidez

ANEXO 2-Metodología para la medición y reporte estándar del riesgo de liquidez en cuenta propia de las sociedades comisionistas de bolsa de valores

Página 3

El indicador de riesgo de liquidez (IRL) diario será la suma algebraica (es decir, con sus respectivos signos) de los activos líquidos (AL) y el requerimiento de liquidez en cuenta propia (RLcp) para la primera banda de tiempo. El cálculo del IRL se expresa de la siguiente manera:

IRL=AL+RLcp

Donde:

AL:
Activos líquidos, en la fecha de corte.
RLcp:
Requerimiento de liquidez en cuenta propia estimado para el día de corte y se define de la siguiente forma:
RLcp=FOAcp — FOPcp
Donde:

FOAcp:
Flujo de obligaciones activas en operaciones repo, simultáneas y TTV para el día de corte.
FOPcp:
Flujo de obligaciones pasivas en operaciones repo, simultáneas y TTV para el día de corte.

CAPÍTULO VI-Reglas relativas al sistema de administración del riesgo de liquidez

Página 4

uno de crisis, en el que los flujos de caja se alejan significativamente de lo esperado, por efecto de cambios imprevistos en los entornos de los mercados, de la entidad o de ambos.

1.1.1. Metodología para la medición del riesgo de liquidez

Con independencia del modelo de medición que utilicen, es deber de las propias entidades, para los propósitos de su gestión del riesgo, prever los escenarios potenciales que pondrán a prueba su capacidad de generar recursos líquidos suficientes para atender una crisis de liquidez. Vale decir, las entidades deben tener un comportamiento proactivo y prospectivo para identificar descalces de fondeo en varios horizontes de tiempo y el análisis de la liquidez de mercado del portafolio de inversiones, que le permitan crear señales de alerta temprana y establecer límites encaminados a evitar la materialización de eventos adversos del mercado, de la entidad o de ambos, en materia de liquidez.

Sin perjuicio de lo anterior, las entidades deben aplicar metodologías para la medición del riesgo de liquidez, de acuerdo con las siguientes reglas:

i) Los establecimientos de crédito, organismos cooperativos de grado superior e instituciones oficiales especiales (IOEs) que a continuación se especifiquen:

Las IOEs que deben cumplir con los requisitos del presente numeral, son:

• Banco de Comercio Exterior de Colombia S.A.-Bancóldex

• Financiera de Desarrollo Territorial S.A.-Findeter

• Fondo para el Financiamiento del Sector Agropecuario-Finagro

Los establecimientos de crédito, los organismos cooperativos de grado superior y las IOEs aquí mencionadas, deben diseñar y aplicar modelos propios para la medición del riesgo de liquidez, incluyendo el diseño de un indicador de riesgo de liquidez para las bandas de tiempo comprendidas desde uno (1) hasta treinta (30) días, y el establecimiento de límites prudenciales para tal indicador, que la respectiva entidad se obliga a cumplir. Tales modelos deberán diseñarse atendiendo la naturaleza, línea de negocio o actividad significativa y operaciones autorizadas a las mismas y deberán atender los requisitos mínimos señalados en el numeral 5.2.2 del presente capítulo.

Los resultados obtenidos con el respectivo modelo interno y, en general toda la documentación sobre los parámetros, supuestos, construcción y funcionamiento del modelo, deben estar a disposición de la SFC en cualquier momento.

En todo caso, para efectos del monitoreo homogéneo y permanente de la SFC de las principales variables relacionadas con la liquidez y de la exposición de las entidades al riesgo de liquidez bajo distintos escenarios,  los establecimientos de crédito, los organismos cooperativos de grado superior y las IOEs aquí mencionadas —sin excepción—, deberán reportar semanalmente y a corte de cada mes con los estados financieros, la información que se señala en el anexo 1 del presente capítulo (Metodología para la medición y reporte estándar del riesgo de liquidez de los establecimientos de crédito, organismos cooperativos de grado superior e instituciones oficiales especiales (IOEs)), en el correspondiente formato que la SFC adopte para tal efecto.

La SFC verificará semanalmente y mensualmente con los estados financieros, el cumplimiento del límite mínimo del indicador de riesgo de liquidez —IRL— del modelo estándar sobre la base de la información, metodología y parámetros que se establecen en el anexo 1 del presente capítulo.

ii) Las sociedades comisionistas de bolsa de valores:

Las sociedades comisionistas de bolsa de valores deben diseñar y aplicar metodologías internas para la medición del riesgo de liquidez derivado de las operaciones por cuenta propia y de las operaciones realizadas por cuenta de terceros; incluyendo el diseño de un indicador de riesgo de liquidez y el establecimiento de límites prudenciales para tal indicador, que la respectiva entidad se obliga a cumplir.

Tales modelos deberán diseñarse atendiendo la naturaleza, línea de negocio o actividad significativa y operaciones autorizadas a las mismas y deberán atender los requisitos mínimos señalados en el numeral 5.2.2 del presente capítulo. Los resultados obtenidos y, en general toda la documentación sobre los parámetros, supuestos, construcción y funcionamiento del modelo interno, deben estar a disposición de la SFC en cualquier momento.

En todo caso, para efectos del monitoreo homogéneo y permanente por parte de la SFC de las principales variables  relacionadas con la liquidez y de la exposición de las entidades al riesgo de liquidez.

ANEXO l-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.1000

Página 250

Tema:
Liquidez-50 clientes principales
Nombre de proforma:
Relación clientes principales de captación
Número de proforma:
F.1000-131
Número de formato:
474
Objetivo:
Conocer la estructura de clientes principales por tipo de captación
Tipo de entidad a la que aplica:
Establecimientos bancarios, corporaciones financieras, compañías de financiamiento comercial, organismos cooperativos de grado superior, cooperativas financieras e instituciones oficiales especiales
Trámite:
498-Riesgo de mercado
Periodicidad:
Mensual
Fecha de corte de la información:
Último día del mes
Fecha de reporte:
La misma fecha de reporte de los estados financieros mensuales
Documento técnico:
SB-DS-007
Tipo y número del informe:
9 Área 9-Liquidez clientes principales
Medio de envío:
RAS o WEB
Dependencia usuaria:
Delegatura para intermediarios financieros, delegatura para riesgo de mercado e integridad y delegatura para riesgo de conglomerados y gobierno corporativo

Instructivo:

Encabezado

Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia esta pro forma. Indique el código del tipo de entidad, el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla de la entidad.

Para el caso de las subordinadas (filiales y subsidiarias) en el exterior de establecimientos de crédito, la sociedad matriz es la responsable de la transmisión de la información y, para el efecto, deberá utilizar el código de la subordinada establecimiento de crédito, asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Fecha de corte: Se debe señalar bajo el formato DDMMAAAA (día, mes, año), la fecha de corte a la que corresponde la información reportada.

Generalidades

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal de la entidad.

La información se deberá reportar en miles de pesos, en moneda total. Los valores porcentuales deberán reportarse redondeados a dos decimales, así: 5% como 5.00.

Para efectos de la conversión de moneda extranjera diferente al dólar, se deberán utilizar las tasas de cambio publicadas por el Banco Central Europeo para la fecha de corte. Para convertir las posiciones en dólares de los Estados Unidos de América a moneda legal se deberá utilizar la TRM calculada en la fecha de corte.

Las celdas que no apliquen no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero.

Para el caso de las subordinadas en el exterior, la transmisión de este formato será mensual, en los mismos plazos de reporte de los estados financieros trimestrales.

ANEXO l-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.1000

Página 251

Cuerpo del formato

Se deberán discriminar el saldo total y las tasas promedio ponderadas de los 50 mayores clientes que por  tipo de captación tenga la entidad. Sin perjuicio de lo anterior, en caso tal que en dicho listado no se encuentren el total de los siguientes clientes: i) carteras colectivas y ii) entidades sujetas a inspección y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia, estos deberán reportarse adicionalmente.

Para el caso del reporte de subordinadas en el exterior, las columnas 3 y 4 no aplican, por lo tanto no deberán contener información

Unidad de captura 01-Cuentas corrientes:

La columna 7 no aplica para esta unidad de captura.

En esta unidad de captura se registran las captaciones por cuentas corrientes.

Unidad de captura 02-Cuentas de ahorro y CDAT:

La columna 7 no aplica para esta unidad de captura.

En esta unidad de captura se registran las captaciones por cuentas de ahorro y CDAT. Para el caso de subordinadas en el exterior, sólo se debe registrar lo correspondiente a cuentas de ahorro.

Unidad de captura 03-CDTs:

En esta unidad de captura se registran las captaciones por CDT o CDs (Certificates of deposit) para el caso de subordinadas en el exterior.

Columnas

Columna 1: Se debe registrar el tipo de identificación del cliente, así:

1 = Cédula de ciudadanía

2 = Cédula de extranjería

3 = NIT Sociedad

4 = Tarjeta de identidad

5 = Pasaporte

6 = Carné diplomático

7 = Sociedad extranjera sin NIT en Colombia

8 = NIT fideicomiso, cartera colectiva, fondo o patrimonio autónomo

9 = Registro civil de nacimiento

10 = Parte relacionada (solo aplica para subordinadas en el exterior)

11 = Parte no relacionada (solo aplica para subordinadas en el exterior)

Columna 2: Se debe registrar el número de identificación del cliente. Para el caso de subordinadas en el exterior, se debe registrar un número por cada subcuenta, que va de 1 a 50.

Columna 3: Se debe registrar el nombre o la razón social del cliente. Para el caso de subordinadas en el exterior, esta columna no aplica.

Columna 4: Se debe registrar el código del tipo de cliente. Para el caso de subordinadas en el exterior, esta columna no aplica.

Código por tipo de cliente:

1 = Establecimiento de Crédito, 2 = Instituto oficial especial (IOE), 3 = Fondo de pensiones obligatorio, 4 = Fondo de cesantía, 5 = Fondo de pensiones voluntario, 6 = Sociedad administradora de fondos de pensiones y de cesantía (AFP -cuenta propia), 7 = Sociedad fiduciaria (cuenta propia), 8 = Cartera

ANEXO l-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.1000

Página 252

colectiva, patrimonio autónomo o fideicomiso, distinto a los enunciados en los códigos 2, 3, 4 y 6, 9 = Compañía de seguros (generales o vida), sociedad de capitalización, o cooperativa de seguros, 10 = Sociedad comisionista de bolsa de valores, 11 = Sociedad comisionista de bolsa agropecuaria, 12 = Entidad del sector público colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 13 = Entidad del sector privado colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 14 = Entidad financiera del exterior, 15 = Entidad no financiera del exterior, 16 = Persona natural, 17 = Entidad sin ánimo de lucro, y 18 = otros.

Columna 5: Se debe registrar el saldo total de las captaciones por cliente.

Columna 6: Se debe registrar la tasa promedio ponderada de las captaciones por cliente, en la fecha de corte. Cuando se trate de tasas de interés en moneda extranjera deberá hacerse la conversión a tasas en moneda legal.

Columna 7: Se debe registrar el plazo promedio ponderado en días al vencimiento de las captaciones por cliente y sólo aplica a la unidad de captura 03.

ANEXO l-Remisión de información

PARTE I-Proformas F-8000

Página 192

Tema:
Reporte del indicador de riesgo de liquidez (IRL) para las sociedades comisionistas de bolsa de valores
Nombre de proforma:
Indicador riesgo liquidez de las sociedades comisionistas de bolsa de valores
Número de proforma:
F. 8000-53
Número de formato:
475
Objetivo:
Recoger información con el fin de evaluar el riesgo de liquidez de las sociedades comisionistas de bolsa de valores
Tipo de entidad a la que aplica:
Sociedades comisionistas de bolsa de valores
Trámite:
51 Balances diarios
Periodicidad:
Diaria
Fecha de reporte:
Día hábil siguiente a la fecha de corte hasta las 9:00 a.m.
Fecha de corte de la información:
Diaria
Documento técnico:
SB-DS-007
Tipo y número del informe
10 Area 9-IRL Comisionistas de bolsa
Medio de envío:
RAS o WEB
Dependencia usuaria:
Delegatura para riesgos de mercado e integridad, delegatura para intermediarios de valores y otros agentes.

Instructivo:

Encabezado

Sociedad comisionista reportante: Identificación de la sociedad comisionista de bolsa de valores reportante que diligencia esta proforma. Con tal fin indique el código del tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de corte: Se debe señalar bajo el formato DDMMAAAA (día, mes, año), la fecha de corte a la que corresponde la información reportada.

Generalidades

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal

La información se deberá reportar en miles de pesos en moneda legal.

Las subcuentas, filas o columnas que no contengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero o con otro valor.

La información a reportar deberá ser consistente con las cifras registradas en el PUC.

La información se deberá reportar para los días hábiles.

Cuerpo del formato

Para la unidad de captura 01, columna 1, se deberá registrar exclusivamente la información correspondiente al día de corte.

Para las unidades de captura, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09 y 10, en la columna 1, se debe registrar las operaciones u obligaciones vigentes al día de corte (día 1), en la columna 2 las operaciones u obligaciones vigentes para la banda comprendida entre el día 2 y el día 7, en la columna 3 las operaciones u obligaciones vigentes para la banda comprendida entre el día 8 y el día 30 y en la columna 4 las operaciones u obligaciones con una vigencia mayor a 30 días.

En la unidad de captura 11 sólo se debe diligenciar la columna 1.

ANEXO l-Remisión de información

PARTE I-Proformas F-8000

Página 193

Unidad de captura 01-Medición de los activos líquidos:

Solo se debe diligenciar la columna 1, en las columnas 2 a 4 no se debe reportar valor.

Subcuenta 005-Disponible: Se debe reportar el disponible, correspondiente a la cuenta 110000 del PUC.

Subcuenta 010-Inversiones negociables: Títulos participativos: Se debe reportar las inversiones negociables en títulos participativos, correspondiente a la cuenta 120400 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 015-Inversiones negociables: TES fijos o a tasa fija denominados en pesos: Se debe reportar las inversiones negociables en TES fijos o a tasa fija denominados en pesos correspondiente a la cuenta 120504 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 020-Inversiones negociables: TES fijos o a tasa fija denominados en dólares de Estados Unidos de Norte América: Se debe reportar las inversiones negociables en TES fijos o a tasa fija denominados en dólares de Estados Unidos de Norte América correspondiente a la cuenta 120505 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 025-Inversiones negociables: TES fijos o a tasa fija denominados en UVR: Se debe reportar las inversiones negociables en TES fijos o a tasa fija denominados en UVR correspondiente a la cuenta 120510 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 030-Inversiones negociables: TES tasa variable o indexados al IPC: Se debe reportar las inversiones negociables en TES tasa variable o indexados al IPC, correspondiente a la cuenta 120515 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 035-Inversiones negociables: Bonos de solidaridad para la paz: Se debe reportar las inversiones negociables en bonos de solidaridad para la paz, correspondiente a la cuenta 120520 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 040-Inversiones negociables: Otros bonos de deuda pública interna emitidos o garantizados por la Nación: Se debe reportar las inversiones negociables en otros bonos de deuda pública interna emitidos o garantizados por la nación, correspondiente a la cuenta 120525 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 045-Inversiones negociables: Otros títulos de deuda pública interna emitidos o garantizados por la Nación: Se debe reportar las inversiones negociables en otros títulos de deuda pública interna emitidos o garantizados por la nación, correspondiente a la cuenta 120530 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 050-Inversiones negociables: Títulos emitidos por el Banco de la República: Se debe reportar las inversiones negociables en títulos emitidos por el Banco de la República, correspondiente a la cuenta 120535 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 055-Inversiones negociables: Bonos de deuda pública interna emitidos o garantizados por entidades diferentes a la Nación: Se debe reportar las inversiones negociables en bonos de deuda pública interna emitido o garantizado por entidades diferentes a la nación, correspondiente a la cuenta 120555 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 060-Inversiones negociables: Títulos de deuda pública interna emitidos o garantizados por entidades diferentes a la Nación: Se debe reportar las inversiones negociables en títulos de deuda pública interna emitido o garantizado por entidades diferentes a la nación, correspondiente a la cuenta 120560 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 065-Inversiones negociables: Otros: Se debe reportar las inversiones negociables en otros, correspondiente a la cuenta 120595 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 070-Inversiones negociables: Títulos de deuda pública externa: Se debe reportar las inversiones negociables en títulos de deuda pública externa, correspondiente a la cuenta 120600 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

ANEXO l-Remisión de información

PARTE I-Proformas F-8000

Página 194

Subcuenta 075-Inversiones negociables: Títulos de deuda privada: Se debe reportar las inversiones negociables en títulos de Deuda Privada, correspondiente a la cuenta 120700 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 080-Inversiones negociables en títulos participativos originados en contratos de liquidez-mercado primario: Alta bursatilidad: Se debe reportar las inversiones negociables en títulos participativos de alta bursatilidad originados en contratos de liquidez en el mercado primario, correspondiente a la cuenta 122705 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 085-Inversiones negociables en títulos participativos-Mercado Primario: Alta bursatilidad: Se debe reportar las inversiones negociables en títulos participativos de alta bursatilidad en el mercado primario, correspondiente a la cuenta 122805 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 090-Inversiones negociables-Mercado primario: TES fijos o a tasa fija denominados en pesos: Se debe reportar las inversiones negociables en el mercado primario de TES fijos o a tasa fija denominados en pesos, correspondiente a la cuenta 122904 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 095-Inversiones negociables-Mercado primario: TES fijos o a tasa fija denominados en dólares de los Estados Unidos de Norte América: Se debe reportar las inversiones negociables en el mercado primario en TES fijos o a tasa fija denominados en dólares de los Estados Unidos de Norte América, correspondiente a la cuenta 122905 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 100-Inversiones negociables-Mercado primario: TES fijos o a tasa fija denominados en unidades de valor real UVR: Se debe reportar las inversiones negociables en el mercado primario en TES fijos o a tasa fija denominados en unidades de valor real UVR, correspondiente a la cuenta 122910 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 105-Inversiones negociables-Mercado primario: TES tasa variable o indexados al IPC: Se debe reportar las inversiones negociables en el mercado primario en TES tasa variable o indexados al IPC, correspondiente a la cuenta 122915 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 110-Inversiones negociables-Mercado primario: Bonos de solidaridad para la paz: Se debe reportar las inversiones negociables en el mercado primario en bonos de solidaridad para la paz, correspondiente a la cuenta 122920 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 115-Inversiones negociables-Mercado primario: Otros bonos de deuda pública interna emitidos o garantizados por la Nación: Se debe reportar las inversiones negociables en el mercado primario en otros bonos de deuda pública interna emitidos o garantizados por la nación, correspondiente a la cuenta 122925 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 120-Inversiones negociables-Mercado primario: Otros títulos de deuda pública interna emitidos o garantizados por la Nación: Se debe reportar las inversiones negociables en el mercado primario en otros títulos de deuda pública interna emitidos o garantizados por la nación, correspondiente a la cuenta 122930 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 125-Inversiones negociables-Mercado primario: Títulos emitidos por el Banco de la República: Se debe reportar las inversiones negociables en el mercado primario en títulos emitidos por el Banco de la República, correspondiente a la cuenta 122935 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 130-Inversiones negociables-Mercado primario: Bonos de deuda pública interna emitidos o garantizados por entidades diferentes a la Nación: Se debe reportar las inversiones negociables en el mercado primario en bonos de deuda pública interna emitidos o garantizados por entidades diferentes a la Nación, correspondiente a la cuenta 122955 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 135-Inversiones negociables-Mercado primario: Títulos de deuda pública interna emitidos o garantizados por entidades diferentes a la Nación: Se debe reportar las inversiones negociables en el mercado primario en títulos de deuda pública interna emitidos o garantizados por

ANEXO l-Remisión de información

PARTE I-Proformas F-8000

Página 195

entidades diferentes a la nación, correspondiente a la cuenta 122960 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 140-Inversiones negociables-Mercado primario: Otros: Se debe reportar las inversiones negociables en el mercado primario en otros, correspondiente a la cuenta 122995 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 145-Inversiones negociables en títulos de deuda pública externa-Mercado primario: Se debe reportar las inversiones negociables en títulos de deuda pública externa en el mercado primario, correspondiente a la cuenta 123000 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 150-Inversiones negociables en títulos de deuda privada-Mercado primario: Se debe reportar las inversiones negociables en títulos de deuda privada en el mercado primario, correspondiente a la cuenta 123100 del PUC multiplicada por el siguiente factor: (1-Haircut correspondiente).

Subcuenta 999-Total activos líquidos: Se debe reportar la sumatoria de las subcuentas 005 a la 150.

Unidad de captura 02-Medición de las obligaciones activas en cuenta propia:

Subcuenta 005-Obligaciones en operaciones repo: Se deben reportar las obligaciones activas en operaciones repo vigentes para las bandas correspondientes.

Subcuenta 010-Obligaciones en operaciones simultáneas: Se deben reportar las obligaciones activas en operaciones simultáneas vigentes para las bandas correspondientes.

Subcuenta 015-Obligaciones en operaciones de transferencia temporal de valores-TTV: Se deben reportar las obligaciones activas en operaciones de transferencia temporal de valores-TTV vigentes para las bandas correspondientes.

Subcuenta 999-Total obligaciones activas en cuenta propia (FOAcp): Se debe reportar la sumatoria de las subcuentas 005 a la 015.

Unidad de captura 03-Medición de las obligaciones pasivas en cuenta propia:

Subcuenta 005-Obligaciones en operaciones repo: Se deben reportar las obligaciones pasivas en operaciones repo vigentes para las bandas correspondientes, así como las operaciones relacionadas  de acuerdo con lo definido en el capítulo XIX de la Circular Básica Contable y Financiera (Repo sobre repo, repo sobre simultaneas, posición en corto sobre repos abiertos).

Subcuenta 010-Obligaciones en operaciones simultáneas: Se deben reportar las obligaciones pasivas en operaciones simultáneas vigentes para las bandas correspondientes , así como las operaciones relacionadas  de acuerdo con lo definido en el capítulo XIX de la Circular Básica Contable y Financiera (Simultanea sobre repo, Simultanea sobre simultanea, posición en corto sobre simultaneas).

Subcuenta 015-Obligaciones en operaciones de transferencia temporal de valores-TTV: Se deben reportar las obligaciones pasivas en operaciones de transferencia temporal de valores-TTV vigentes para las bandas correspondientes, así como las operaciones relacionadas  de acuerdo con lo definido en el capítulo XIX de la Circular Básica Contable y Financiera (Posición en corto sobre transferencia temporal de valores).

Subcuenta 999-Total Obligaciones pasivas en cuenta propia (FOPcp): Se debe reportar la sumatoria de las subcuentas 005 a la 015.

Unidad de captura 04-Requerimiento de liquidez en cuenta propia:

Subcuenta 005-Requerimiento de liquidez de cuenta propia (RLcp): Se debe reportar la diferencia entre la subcuenta 999 de la unidad de captura 02 y la subcuenta 999 de la unidad de captura 03.

Unidad de captura 05-Medición de posiciones de compra en operaciones cruzadas por cuenta de terceros:

Subcuenta 005-Total posiciones de compra operaciones cruzadas por cuenta de terceros (TPCcr): Se deben reportar operaciones cruzadas de compra por cuenta de terceros vigentes para las bandas correspondientes.

ANEXO l-Remisión de información

PARTE I-Proformas F-8000

Página 196

Unidad de captura 06-Medición de posiciones en las operaciones convenidas por cuenta de terceros:

Subcuenta 005-Posiciones de compra de operaciones convenidas por cuenta de terceros: Se deben reportar operaciones convenidas de compra por cuenta de terceros vigentes para las bandas correspondientes.

Subcuenta 010-Posiciones de venta de operaciones convenidas por cuenta de terceros: Se deben reportar operaciones convenidas de venta por cuenta de terceros vigentes para las bandas correspondientes.

Subcuenta 999-Total operaciones convenidas por cuenta de terceros (TPconv): Se debe registrar la sumatoria de las subcuentas 005 y 010.

Unidad de captura 07-Requerimiento de liquidez de obligaciones por cuenta de terceros:

Subcuenta 005-Requerimiento de liquidez de obligaciones por cuenta de terceros (RLt): Se debe reportar la sumatoria entre la subcuenta 005 de la unidad de captura 05 y la subcuenta 999 de la unidad de captura 06.

Unidad de captura 08-Medición de las obligaciones activas en derivados:

Subcuenta 005-Obligaciones activas en contratos forward de divisas: Se deben reportar las obligaciones activas en contratos forward de divisas vigentes para las bandas correspondientes.

Subcuenta 010-Obligaciones activas en contratos forward de tasa de interés: Se deben reportar las obligaciones activas en contratos forward vigentes para las bandas correspondientes.

Subcuenta 015-Obligaciones activas en swaps de divisas: Se deben reportar las obligaciones activas en swaps de divisas vigentes para las bandas correspondientes.

Subcuenta 020-Obligaciones activas en swaps de tasas de interés: Se deben reportar las obligaciones activas en swaps de tasas de interés vigentes para las bandas correspondientes.

Subcuenta 999-Total Obligaciones activas en derivados (FOAd): Se debe reportar la sumatoria de las subcuentas 005 a la 020.

Unidad de captura 09-Medición de las obligaciones pasivas en derivados:

Subcuenta 005-Obligaciones pasivas en contratos forward de divisas: Se deben reportar las obligaciones pasivas en contratos forward de divisas vigentes para las bandas correspondientes.

Subcuenta 010-Obligaciones pasivas en contratos forward de tasa de interés: Se deben reportar las obligaciones pasivas en contratos forward vigentes para las bandas correspondientes.

Subcuenta 015-Obligaciones pasivas en swaps de divisas: Se deben reportar las obligaciones pasivas  en swaps de divisas vigentes para las bandas correspondientes.

Subcuenta 020-Obligaciones pasivas en swaps de tasas de interés: Se deben reportar las obligaciones pasivas en swaps de tasas de interés vigentes para las bandas correspondientes.

Subcuenta 999-Total Obligaciones pasivas en derivados (FOPd): Se debe reportar la sumatoria de las subcuentas 005 a la 020.

ANEXO l-Remisión de información

PARTE I-Proformas F-8000

Página 197

Unidad de captura 10-Flujo obligaciones netas derivados:

Subcuenta 005-Flujo de obligaciones netas derivadas (FONd): Se debe reportar la diferencia entre la subcuenta 999 de la unidad de captura 08 y la subcuenta 999 de la unidad de captura 09.

Unidad de captura 11-Medicion del indicador de riesgo de liquidez:

Subcuenta 005-Indicador de riesgo de liquidez: Se debe reportar la sumatoria de la subcuenta 999 de la unidad de captura 01 y de la subcuenta 005 de la unidad de captura 04.

ANEXO l-Remisión de información

PARTE I-Proformas F-8000

NOTA: Página 198. Formato 475, Proforma F. 8000-53.

ANEXO l-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.8000

Página 199

Tema:
Operaciones de contado, de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores a nombre de terceros
Nombre de proforma:
Operaciones de las Sociedades Comisionistas de Bolsa de Valores por cuenta de terceros
Número de proforma:
F. 8000-54
Número de formato:
476
Objetivo:
Reporte de información sobre operaciones llevadas a cabo por Las Sociedades Comisionistas de Bolsa de valores por cuenta de terceros.
Tipo de entidad a la que aplica:
Sociedades Comisionistas de Bolsa de Valores
Trámite:
51 Balances Diarios
Periodicidad:
Diaria
Fecha de reporte:
Día hábil siguiente a la fecha de corte hasta las 9:00 a.m.
Fecha de corte de la información:
Diaria
Documento técnico:
SB DS- 007
Tipo y número del informe
11 Área 9 – Operaciones  por cuenta de terceros
Medio de envío:
RAS o WEB
Dependencia usuaria:
Delegatura para Riesgos de Mercado e Integridad, Delegatura para Intermediarios de Valores y otros agentes.

Instructivo

Encabezado

Entidad: Indique el código del tipo de entidad, el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de corte: Se debe señalar bajo el formato DDMMAAAA (día, mes, año), la fecha de corte a la que corresponde la información reportada.

Generalidades

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal

La información se deberá reportar en miles de pesos en moneda legal.

Las subcuentas, filas o columnas que no contengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero o con otro valor.

La información a reportar deberá ser consistente con las cifras registradas en el PUC.

Los valores deberán reportarse con seis (6) decimales  y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo.

La información se deberá reportar para los días hábiles.

Cuerpo del formato:

Unidad de captura 01-Operaciones de contado

La información que debe aparecer corresponde a la información general y específica de las operaciones de contado, tanto cruzadas como convenidas llevadas a cabo por la sociedad comisionista de valores por cuenta de terceros.

En el caso de las operaciones de contado cruzadas solo debe registrarse la posición de compra.

Unidad de captura 02-Operaciones de reporto o repo

La información que debe aparecer corresponde a la información general y específica de las operaciones de reporto o repo llevadas a cabo por la sociedad comisionista de valores por cuenta de terceros.

ANEXO l-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.8000

Página 200

Unidad de captura 03-Operaciones simultáneas

La información que debe aparecer corresponde a la información general y específica de las operaciones simultáneas  llevadas a cabo por la sociedad comisionista de valores por cuenta de terceros.

Unidad de captura 04-Operaciones de transferencia temporal de valores

La información que debe aparecer corresponde a la información general y específica de las operaciones simultáneas llevadas a cabo por la sociedad comisionista de valores por cuenta de terceros.

Unidad de captura 05-Total descubierto

Se debe registrar la sumatoria de los valores registrados en las subcuentas 999998 de las unidades de captura 01, 02, 03 y 04.

Subcuentas

De las subcuentas  001 en adelante se reportan los valores correspondientes a la información general del tipo y los diferentes valores que exige la respectiva columna.

En las subcuentas 999998 se debe registrar la sumatoria de los valores negativos de cada una de las operaciones consignadas desde la subcuenta 001 en adelante.

Columnas

Columna
Nombre
Concepto
Información general
1
Tipo de operación
Registre el código del tipo de operación: 1 = Repo abierto; 2 = Repo cerrado; 3= Simultánea; 4 = TTV “Valores” contra “Valores”; 5 = TTV “Valores” contra dinero; 6 = TTV “Valores” contra dinero y “Valores”; 7 = Operación de contado convenida: 8= Operación de contado cruzada.
(Numérico).
2

Número asignado por la entidad a la operación

Registre el número asignado por la entidad a la operación.
(Numérico).
3
Número asignado por el sistema a la operación   
Registre el número asignado a la operación por el sistema de negociación o registro. En caso de no aplicar, este campo no debe reportarse.
(Numérico).
4
Posición en el contrato
Registre el código de la posición en el contrato: 1 = Adquirente 2 = Enajenante; 3 = Originador; 4 = Receptor.
(Numérico).
5
Tipo de identificación de la contraparte
Registre el código del tipo de identificación de la contraparte: enajenante o adquirente y/o originador o receptor según el caso: 1 = Cédula  de ciudadanía, 2= Cédula de extranjería, 3 = NIT Sociedad, 4 = Tarjeta de identidad, 5 = Pasaporte, 6 = Carné diplomático, 7 = Sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, fondo o patrimonio autónomo, 9 = Registro civil de nacimiento.
(Numérico).

ANEXO l-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.8000

Página 202

15
Fecha vencimiento título o valor
Si diligenció 1 o 3 en la columna 13 cupón, principal o total, registre la fecha de vencimiento del título o valor completo bajo el formato DDMMAAAA.
Para el caso de títulos o valores y demás derechos de contenido económico, reportar en este campo la fecha de su exigibilidad.
Tratándose de contratos, reporte en este campo la fecha pactada para su cumplimiento.
No aplica para títulos o valores participativos, con excepción de aquellos originados en los procesos de titularización que tengan fecha de vencimiento.
(Numérico).
16
Fecha vencimiento cupón
Si diligenció 2 en la columna 13 cupón, principal o total, registre la fecha de vencimiento del cupón bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico).
17
Fecha compra
Diligencie la fecha de compra del título o valor bajo el formato DDMMAAAA. Si se trata de títulos o valores unificados con diferente fecha de compra, registre la fecha más reciente.
(Numérico).
18
Código de moneda
Registre el código de la moneda o unidad en la cual está expresado el valor nominal del título o valor. La codificación puede ser consultada en la página web http://www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/codigosmonedas.xls.
(Alfanumérico).
19
Valor nominal
Tratándose de títulos o valores de deuda, registre el valor nominal del título o valor en la moneda o unidad en que esté expresado. Para los títulos o valores participativos se deben realizar las siguientes actuaciones: (i) En el caso de las acciones reporte el valor que resulta de multiplicar el número de acciones por el valor nominal de cada una de ellas. (ii) Para las demás participaciones reporte el valor que resulta de multiplicar el número de participaciones por el valor de la unidad en la fecha de compra.
(Numérico).
20
Amortizaciones de capital – Intereses especiales
Registre: 1 = si el título o valor, antes de su vencimiento, no tiene amortizaciones de capital ni pago de intereses especiales, 2 = si el título o valor, antes de su vencimiento, tiene amortizaciones de capital, 3= si el título o valor, antes de su vencimiento, paga intereses especiales, 4 = si el título o valor, antes de su vencimiento, tiene amortizaciones de capital y paga intereses especiales.
(Numérico).
21
Valor nominal residual o capitalizado
Si el título o valor no tiene amortizaciones de capital ni capitalización de intereses, registre el mismo valor de la columna 19; si tiene amortizaciones de capital o capitalización de intereses, registre el valor nominal del título o valor neto de amortizaciones o el valor capitalizado, en la moneda o unidad en que esté expresado el título o valor.
(Numérico).

ANEXO l-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.8000

Página 203

22
Número de acciones, unidades o participaciones
Registre el número de acciones, unidades o participaciones, que se posean en títulos o valores participativos. Tratándose de unidades o participaciones este campo se debe reportar con seis (6) decimales.
Si no aplica, no reportar este campo.
(Numérico).
23
Clase de acciones
Registre: 1 = acciones ordinarias, 2 = acciones preferenciales, 3 = acciones privilegiadas, 4 = acciones sin dividendos. Si no aplica, no reportar este campo.
(Numérico).
24
Valor de compra moneda o unidad original
Registre el valor de compra del título o valor en la moneda o unidad en que se encuentre emitido.
(Numérico).
25
Valor de compra en pesos
Registre el valor de compra del título o valor en pesos.
(Numérico).
26
Código tasa facial del título o valor
Registre el código de la tasa contractual del título o valor. La codificación puede ser consultada en el anexo de “tasas” el cual se puede ubicar en la página web http://www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/codigostasasfacialesdreferencia.xls
En el caso de los títulos o valores al descuento, debe emplearse el código TDESC.
(Alfanumérico).
27
Valor tasa o spread
Cuando se trate de títulos o valores de renta fija a tasa fija, registre el valor (con cuatro (4) decimales) de la tasa fija contractual. Para el caso de títulos o valores de renta fija a tasa variable registre el valor (con cuatro (4) decimales) de la tasa real o el spread.
En el caso de títulos o valores al descuento, no reportar ningún valor.
(Numérico).
28
Base cálculo intereses
Registre los días base de proyección de intereses: 1 = 360, 2 = 365 ó 3 = 366.
Si no aplica, no reportar este campo.
(Numérico).
29
Periodicidad pago de rendimientos
Registre la frecuencia de pago de intereses, vigente a la fecha de reporte: 1 = mensual, 2 = bimestral, 3 = trimestral, 4 = cuatrimestral, 5 = semestral, 6 = anual, 7= período, 8= diaria, 9 = otro.
Si no aplica, no reportar este campo.
(Numérico).
30
Modalidad pago de intereses
Registre la modalidad de pago de intereses: 1 = vencido, 2 = anticipado.
Si no aplica, no reportar este campo.
(Numérico).
31
Indicador tasa variable de referencia
Reporte el indicador de aplicación de la tasa variable para la proyección de intereses. Registre: 1 = si se toma la tasa de referencia del inicio del período, 2= si se toma la tasa de referencia del final del período; 3 = otro.
Si no aplica, no reportar este campo.
(Numérico).
Información de la operación
32
Fecha de registro de la operación
Reporte la fecha en la cual se registró la operación, entendiéndose como aquella fecha designada por el sistema en el cual se realizó o registró la operación, bajo el formato DDMMAAAA.

ANEXO l-Remisión de información

PARTE I-Proformas F.8000

Página  204

33
Fecha de cumplimiento de la operación
Registre la fecha de cumplimiento de la operación. Este campo debe reportarse bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico).
34
Días al vencimiento de la operación
Registre la diferencia entre número de días entre la fecha de reporte de la operación y la fecha de transferencia final calculados en días calendario con base en 365 días.
(Numérico).

35
Monto convenido de la operación
Registre el monto convenido de la operación.
36
Valor de mercado del título
Registre el valor del título(s) involucrado(s) en la operación valorado al día de reporte.
Saldo
37
Saldo descubierto
Registre la diferencia existente entre el valor actual del título objeto de la operación a precio de mercado (Columna 36)  y el monto convenido de la operación (Columna 35).