CIRCULAR EXTERNA 7 DE 2014

 

Superintendencia Financiera

CIRCULAR EXTERNA 7 DE 2014 

(Abril 9)

Ref.: Instrucciones en materia de la cobertura de tasa de interés para la financiación de vivienda de interés social prioritaria nueva urbana a los potenciales deudores de crédito pertenecientes a los hogares que resulten beneficiarios del programa de vivienda de interés prioritario para ahorradores, de conformidad con lo dispuesto en el Decreto 161 de 2014 y la Resolución 620 de 2014 del Fondo Nacional de Vivienda, Fonvivienda, – Frech Ley 1450 de 2011 VIP ahorradores.

El Gobierno Nacional expidió el Decreto 161 de 2014 y la Resolución 620 de 2014 de Fonvivienda, con el fin de facilitar la financiación de vivienda de interés social prioritaria nueva urbana a los potenciales deudores de crédito pertenecientes a los hogares que resulten beneficiarios del programa de vivienda de interés prioritario para ahorradores, a que hace referencia el Decreto 1432 de 2013, para promover la compra de viviendas que se ejecuten en los proyectos seleccionados en el marco del mencionado programa, mediante el ofrecimiento de una cobertura de tasa de interés con cargo a los recursos del Fondo de Reserva para la Estabilización de la Cartera Hipotecaria, Frech, administrado por el Banco de la República.

Tal cobertura consiste en una permuta financiera calculada sobre la tasa de interés pactada en créditos nuevos otorgados por los establecimientos de crédito a deudores que cumplan con las condiciones y requisitos señalados en la normatividad mencionada.

En desarrollo de lo anterior y en virtud de las facultades señaladas en el numeral 9º del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, el artículo 11 del Decreto 161 de 2014 y el artículo 9º de la Resolución 620 de 2014 de Fonvivienda, la Superintendencia Financiera de Colombia imparte las siguientes instrucciones:

1. Información para promocionar la cobertura de tasa de interés que ofrece el Gobierno Nacional a través del Frech Ley 1450 de 2011 VIP ahorradores.

A través de los mecanismos que estimen necesarios, los establecimientos de crédito deberán suministrar información oportuna, clara y suficiente respecto de las condiciones de acceso, ejecución y terminación de la cobertura de que trata el Decreto 161 de 2014, la Resolución 620 de 2014 de Fonvivienda, y demás normas que las reglamenten, modifiquen, adicionen, sustituyan y complementen.

Como mínimo, tales mecanismos deben contemplar los siguientes aspectos:

a) Las condiciones que deben cumplir los créditos y sus beneficiarios para el acceso a la cobertura, conforme a lo señalado en los artículos 3º y 4º del Decreto 161 de 2014.

b) El término durante el cual se recibirá el beneficio, así como todas y cada una de las formas de terminación anticipada de la cobertura señaladas en el artículo 5º del mencionado Decreto 161, así como en el artículo 5º de la resolución antes citada. Se deberá explicar con especial detalle la causal de pérdida de la cobertura cuando el deudor incurra en mora en el pago de tres (3) o más cuotas consecutivas.

c) La cobertura en las condiciones previstas en el artículo 2º del Decreto 161 de 2014.

d) Precisar que la cobertura se otorga por una sola vez y únicamente a un crédito individual para compra de vivienda nueva que cumpla con los criterios establecidos en mencionadas disposiciones que reglamentan la cobertura y es aplicable a todos los deudores del crédito, a cualquier título.

e) Indicar que el desembolso de créditos con el beneficio de la cobertura se encuentra limitado al número de coberturas disponibles según el año de desembolso del crédito, en los términos del artículo 8º de la Resolución 620 de 2014 de Fonvivienda.

f) Advertir que en ningún evento los deudores o entidades vigiladas podrán utilizar los recursos de la cobertura para cubrir intereses moratorios, así como ningún otro costo derivado del otorgamiento o administración del crédito, según lo establece el numeral 5º del artículo 2º de la mencionada resolución.

g) Aclarar que la solicitud, acceso, ejecución, terminación y liquidación de la cobertura no generarán costos ni recargos para los deudores, salvo los propios de la administración de la cartera hipotecaria, de conformidad con lo previsto por el artículo 12 de la Resolución 620 de 2014 de Fonvivienda.

h) Informar sobre el derecho a conocer el resultado de la proyección anual de los valores que los deudores deben pagar mensualmente, con los saldos de los créditos objeto de la cobertura, incluyendo el efecto de la misma en los términos del artículo 14 de la citada resolución.

i) La demás información que se considere pertinente sobre la forma como funciona la cobertura respecto del crédito, la cual debe ser presentada en forma clara y comprensible.

PAR. 1º—Los establecimientos de crédito deberán contar con mecanismos para informar a cada uno de los potenciales deudores de créditos para compra de viviendas que se ejecuten en proyectos seleccionados en el marco del programa de vivienda de interés prioritario para ahorradores, de acuerdo con lo previsto en el artículo 2º del Decreto 161 de 2014, la existencia de la cobertura de tasa de interés de conformidad con la disponibilidad de que trata el artículo 8º de la Resolución 620 de 2014 de Fonvivienda.

PAR. 2º—En caso de que los potenciales deudores se encuentren interesados en acceder a la cobertura, los establecimientos de crédito deberán indicarles la necesidad de manifestar por escrito su intención, en la cual deberán señalar de manera expresa el conocimiento de las obligaciones y condiciones que implica la cobertura, atendiendo lo establecido en el artículo 10 de la citada resolución. Dicho documento deberá anexarse al archivo o documentación de cada operación de crédito con cobertura.

PAR. 3º—De conformidad con el artículo 11 del Decreto 161 de 2014, los establecimientos de crédito no podrán desembolsar créditos con derecho a la cobertura, en exceso del número de coberturas establecido por Fonvivienda, so pena de asumir el pago de la misma con sus propios recursos.

PAR. 4º—Los establecimientos de crédito deberán informar a los deudores si fueron beneficiarios o no de la cobertura.

2. Extractos.

Los establecimientos de crédito deberán discriminar en los extractos remitidos a los deudores, el valor de la cuota con la tasa pactada, el valor de la cobertura y el valor real a pagar.

Adicionalmente, en dichos extractos se deberá mencionar, con caracteres legibles, la pérdida de la cobertura en caso de mora en el pago de tres (3) cuotas consecutivas.

3. Proyección anual de los créditos de vivienda objeto de la cobertura.

Según lo establecido en el artículo 20 de la Ley 546 de 1999, el artículo 2.28.1.3.5 del Decreto 2555 de 2010, en consonancia con el artículo 14 de la Resolución 620 de 2014 de Fonvivenda, los establecimientos de crédito deberán informar a los deudores, dentro de la proyección anual de los créditos individuales de vivienda, la discriminación de los valores de la cobertura para la financiación de vivienda.

4. Sistemas de amortización.

En adición a los sistemas de amortización establecidos en el Título III, Capítulo IV de la Circular Básica Jurídica y siempre que sus características técnicas se ajusten a lo dispuesto en el Decreto 161 de 2014 y la Resolución 620 de 2014 de Fonvivenda, los establecimientos de crédito podrán seguir utilizando los sistemas de amortización previstos en la Circular Externa 13 de 2009 de esta Superintendencia, señalados a continuación:

4.1. Sistema de amortización en pesos.

Consiste en una cuota decreciente en pesos mientras se encuentre vigente la cobertura, de tal forma que al combinarse con ésta, la cuota que deba pagar el cliente (cuota cliente) sea fija en pesos.

Este sistema tendría la siguiente formulación mientras esté vigente la cobertura:

• Cuota total del créditot = cuota_clientet + coberturat

Cuota_Clientet se calcula como una anualidad uniforme ordinaria:

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Donde:

Cuota_Clientet = Valor de la cuota cliente mensual uniforme en pesos.

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Valor presente de n pagos uniformes unitarios periódicos a la tasa ineta por período.

D = Monto del préstamo en pesos.

n = Plazo en meses.

ineta = i – icob

i = tasa efectiva mensual equivalente a la tasa efectiva anual pactada en el crédito ia sobre pesos.

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icob = tasa efectiva mensual equivalente a la tasa efectiva anual de cobertura ic (5%).

Coberturates el monto en pesos correspondiente a la cobertura liquidada sobre el saldo de capital vigente no vencido que se calcula según lo establecido en la Resolución 620 de 2014 de Fonvivienda:

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Donde:

St-1 es el saldo de capital vigente no vencido al final de la fecha anterior de liquidaciónde la cobertura.

ic es la tasa efectiva anual de cobertura (5%).

•Interést: monto en pesos correspondiente al interés liquidado sobre el saldo de capital vigente no vencido.

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Donde:

ia = tasa efectiva anual sobre pesos pactada en el crédito.

• Amortizaciónt: monto en pesos correspondiente al abono a capital de la obligación.

Amortizaciónt= Cuota_Clientet + Coberturat – Interést.

Amortizaciónt= Cuota Total del créditot – Interést.

A partir de la terminación de la cobertura el sistema se calcularía así:

• Cuota Total del crédito*t = Cuota_Cliente*t. 

Cuota_Cliente*t se calcula como una anualidad uniforme ordinaria:

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Donde:

Cuota_Cliente*t = Valor de la cuota cliente mensual uniforme en pesos.

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Valor presente de m pagos uniformes unitarios periódicos a la tasa i por período.

D* = Saldo de capital en pesos al momento de la terminación de la cobertura.

m = Plazo restante del crédito en meses = plazo original – meses de cobertura.

i = tasa efectiva mensual equivalente a la tasa efectiva anual pactada en el crédito ia sobre pesos.

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• Interést: monto en pesos correspondiente al interés liquidado sobre el saldo de capital vigente no vencido.

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Donde:

ia = tasa efectiva anual sobre pesos pactada en el crédito.

• Amortizaciónt: monto en pesos correspondiente al abono a capital de la obligación.

Amortizaciónt= Cuota Total del crédito*t – Interést.

4.2. Sistema de amortización en unidades de valor real (UVR)

Consiste en una cuota decreciente en UVR mientras se encuentre vigente la cobertura, de tal forma que al combinarse con ésta, la cuota en UVR que deba pagar el cliente (cuota cliente UVR) sea fija.

El sistema tendría la siguiente formulación mientras esté vigente la cobertura:

• Cuota Total del crédito UVRt = Cuota_Cliente_UVRt + CoberturatUVR. 

Cuota_Cliente_UVRtse calcula como una anualidad uniforme ordinaria en UVR.

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Donde:

Cuota_Cliente_UVRt= Valor de la cuota cliente UVR mensual uniforme en unidades UVR.

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Valor presente de n pagos uniformes unitarios periódicos a la tasa ineta por período.

DUVR= Monto del préstamo en UVR.

n = Plazo en meses.

ineta = i – icob

i = tasa efectiva mensual equivalente a la tasa efectiva anual pactada en el crédito ia.

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icob = tasa efectiva mensual equivalente a la tasa efectiva anual de cobertura ic (5%).

CoberturatUVR es el monto en UVR correspondiente a la cobertura liquidada sobre el saldo de capital vigente no vencido que se calcula según lo establecido en la Resolución 620 de 2014 de Fonvivienda:

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Donde:

SUVRt-1 es el saldo en UVR de capital vigente no vencido al final de la fecha anterior de liquidaciónde la cobertura.

ic es la tasa efectiva anual de cobertura (5%).

• Interést UVR: monto en UVR correspondiente al interés liquidado sobre el saldo de capital vigente no vencido.

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Donde:

ia = tasa efectiva anual pactada en el crédito.

• Amortizaciónt UVR: monto en UVR correspondiente al abono a capital de la obligación.

Amortizaciónt UVR= Cuota_Cliente_UVRt + CoberturatUVR – InteréstUVR.

AmortizacióntUVR= Cuota Total del crédito UVRt – InteréstUVR

A partir de la terminación de la cobertura el sistema se calcularía así:

• Cuota total del crédito UVR*t = Cuota_Cliente UVR*t 

Cuota­_Cliente UVR*t se calcula como una anualidad uniforme ordinaria:

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Donde:

Cuota­­_Cliente UVR*t = Valor de la cuota cliente mensual uniforme en pesos.

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Valor presente de m pagos uniformes unitarios periódicos a la tasa i por período.

D* = Saldo de capital en UVR al momento de la terminación de la cobertura.

m = Plazo restante del crédito en meses = plazo original – número de meses de cobertura.

i = tasa efectiva mensual equivalente a la tasa efectiva anual pactada en el crédito ia.

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• Interést UVR: monto en UVR correspondiente al interés liquidado sobre el saldo de capital vigente no vencido.

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Donde:

ia = tasa efectiva anual pactada en el crédito.

• AmortizacióntUVR:monto en UVR correspondiente al abono a capital de la obligación.

AmortizacióntUVR = Cuota total del créditoUVR*t – InteréstUVR.

4.3. Aplicación de prepagos o abonos extraordinarios.

En el evento de efectuarse prepagos o abonos extraordinarios, el cálculo de los intereses y la cobertura deberán tener en cuenta el saldo de capital vigente no vencido para cada etapa (antes y después del abono) y la tasa efectiva ajustada al periodo de tiempo para el que ese saldo de capital es aplicable.

En este sentido, para los créditos denominados en UVR, las fórmulas a aplicar son las siguientes:

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Donde,

MontoECrédito: Monto en pesos a reconocer y entregar por los establecimientos de crédito.

MontoFREH: Monto en pesos a reconocer y entregar por el Frech Ley 1450 de 2011 VIP Ahorradores.

Interést,j: Monto en pesos correspondiente al interés liquidado sobre el saldo de capital vigente no vencido aplicable luego de hacer efectivo el abono extraordinario j. En particular, Interést,1 corresponde al interés liquidado entre la fecha anterior de liquidación de la cobertura y la fecha del primer abono extraordinario; e, Interést,J+1 corresponde al interés liquidado entre la fecha del último abono extraordinario y la fecha de liquidación de la cobertura.

Coberturat,j: Monto en pesos correspondiente a la cobertura liquidada sobre el saldo de capital vigente no vencido aplicable luego de hacer efectivo el abono extraordinario j. En particular, Coberturat,1 corresponde a la cobertura liquidada entre la fecha anterior de liquidación de la misma y la fecha del primer abono extraordinario; y, Coberturat,J+1 corresponde a la cobertura liquidada entre la fecha del último abono extraordinario y la fecha de liquidación de la cobertura.

SURVt-1,j-1: Saldo en UVR de capital vigente no vencido aplicable luego de hacer efectivo el abono extraordinario j-1. En particular, SUVRt-1,0 corresponde al saldo en UVR de capital vigente no vencido al final de la fecha anterior de liquidación de la cobertura.

iUVR : Tasa efectiva anual pactada.

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Tasa efectiva mensual equivalente a la tasa efectiva anual iUVR.

 

j = 1,…,J Es el índice del pago extraordinario recibido durante el mes que está siendo liquidado.

nj: Es el número de días calendario transcurridos entre el pago extraordinario j-1 y el pago extraordinario j. En este sentido, n1 es el número de días calendario transcurridos entre la fecha anterior de liquidación de la cobertura y la fecha del primer pago extraordinario; y nJ+1 es el número de días calendario transcurridos entre la fecha del último abono extraordinario y la fecha de liquidación de la cobertura.

 

m: Es el número de días calendario del mes para el que se está realizando la liquidación.

Cobi: Porcentaje de cobertura aplicable al rango i del valor de la vivienda (5%).

UVRt,j: Valor de la UVR en la fecha del abono extraordinario j del periodo. En particular, UVRt,J+1 es el valor de la UVR en la fecha de liquidación de la cobertura.

De forma análoga, para los créditos denominados en pesos, las fórmulas a aplicar son las siguientes:

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Donde,

St-1, j-1: Saldo de capital vigente no vencido aplicable luego de hacer efectivo el abono extraordinario j-1. St-1,0 corresponde al saldo de capital vigente no vencido al final de la fecha anterior de liquidación de la cobertura.

iPesos: Tasa efectiva anual pactada.

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Tasa efectiva mensual equivalente a la tasa efectiva anual pactada iPesos.

5. Práctica abusiva.

De conformidad con el artículo 12 de la Ley 1328 de 2009, se recuerda que los establecimientos de crédito deben abstenerse de condicionar el acceso, vigencia, terminación y demás condiciones de la cobertura a la tasa de interés, a la adquisición de uno o más productos o servicios que presta directamente o por medio de otras instituciones vigiladas a través de su red de oficinas. En tal virtud, las únicas condiciones de acceso son las establecidas en el Decreto 161 de 2014 y la Resolución 620 de 2014 de Fonvivienda.

6. Condiciones para realizar el intercambio de flujos de la cobertura.

En virtud de la facultad consagrada en el numeral 3.1 del artículo 2º de la Resolución 620 de 2014 de Fonvivienda, cuando el período de liquidación de la cobertura corresponda a meses completos y se presenten prepagos o abonos extraordinarios, los intereses y la cobertura se calcularán aplicando las fórmulas señaladas en el numeral 4.3 de la presente circular.

En los demás casos señalados en el artículo 2º de la Resolución 620 de 2014 de Fonvivienda, se dará aplicación a las instrucciones allí previstas.

7. Vigencia.

Las instrucciones impartidas a través de la presente circular externa rigen a partir de su publicación y tendrán aplicación hasta la fecha de vigencia de la cobertura.

N. del D.: La presente circular externa va dirigida a los representantes legales y revisores fiscales de los establecimientos de crédito.