CIRCULAR EXTERNA 74 DE 1999

 

CIRCULAR EXTERNA 74 DE 1999 

(Diciembre 3)

Ref.: Modificación a las Proformas F.1000-51 y F.1000-52 y al PUC financiero.

Ante la necesidad de mejorar la información relacionada con los reportes de organismos públicos que son la base para los procesos de sectorización monetaria y financiera que realiza el Banco de la República, este despacho ha considerado necesario modificar las proformas F.1000-51 (formato 240) —Consolidado de operaciones con organismos públicos— y F.1000-52 (formato 241) —Desagregado de operaciones con organismos públicos.

De igual forma, se hace necesario modificar el Plan Único de Cuentas para el sistema financiero a fin de tener una mayor desagregación de las operaciones REPO activas y pasivas, de tal manera que se identifiquen componentes importantes como el Banco de la República, Tesorería General de la Nación, entidades del sector público y residentes del exterior.

La presente circular aplica a los estados financieros del mes de diciembre de 1999, modifica en lo pertinente la Circular Externa 100 de 1995 y la Resolución 3600 de 1988, para lo cual se anexan las páginas que tienen cambios, deroga los formatos 114 y 115 y adopta los formatos 240 y 241.

Página 1

Código Nombre 

1 Activo 

11 Disponible 

1105 Caja 

110505 Efectivo 

110510 Cheques 

1110 Banco de la República 

111005 Cuenta corriente bancaria 

111010 Certificados de cambio propios 

111015 Certificados de cambio en administración 

1115 Bancos y otras entidades financieras 

111505 Bancos 

111510 Corresponsales 

111515 Sucursales en el extranjero 

111520 Corporaciones de ahorro y vivienda 

111595 Otras entidades financieras 

1120 Canje 

1130 Remesas en tránsito 

113005 Cheques país 

113010 Cheques sobre el exterior 

12 Fondos interbancarios vendidos y pactos de 

reventa 

1205 Fondos interbancarios vendidos ordinarios 

120505 Bancos 

120510 Corporaciones financieras 

120515 Corporaciones de ahorro y vivienda 

120520 Compañías de financiamiento comercial 

120525 Banco de la República 

120530 Tesorería General de la Nación 

Página 2

120535 Entidades del sector público 

120540 Residentes del exterior 

120595 Otras entidades financieras 

1210 Compromisos de reventa inversiones 

negociadas 

121005 Bancos 

121007 Corporaciones de ahorro y vivienda 

121010 Corporaciones financieras 

121015 Compañías de financiamiento comercial 

121016 Sociedades fiduciarias 

121017 Sociedades administradoras de fondos 

de pensiones y de cesantía 

121020 Otras entidades financieras 

121025 Banco de la República 

121030 Tesorería General de la Nación 

121035 Entidades del sector público 

121040 Residentes del exterior 

121095 Otras 

1215 Compromisos de reventa cartera negociada 

121505 Bancos 

121510 Corporaciones financieras 

121515 Corporaciones de ahorro y vivienda 

121520 Compañías de financiamiento comercial 

121525 Otras entidades financieras 

121530 Banco de la República 

121535 Tesorería General de la Nación 

121540 Entidades del sector público 

121545 Residentes del exterior 

121595 Otras 

13 Inversiones 

1302 Inversiones negociables - renta fija 

130203 Títulos emitidos por la Nación 

130204 Títulos emitidos por el Banco de la República 

130209 Títulos emitidos por entidades públicas del orden 

nacional 

Página 2-1

130211 Títulos emitidos por establecimientos de crédito 

130242 Títulos emitidos por residentes en el exterior 

130295 Otros títulos 

1303 Inversiones negociables - renta variable 

130305 En entidades públicas del orden nacional 

130310 En bancos comerciales 

130315 En corporaciones financieras 

130320 En corporaciones de ahorro y vivienda 

130325 En compañías de financiamiento comercial 

130330 En sociedades fiduciarias 

130333 En sociedades administradoras de fondos de 

pensiones y de cesantía 

Página 32

217040 Seguro de depósito 

217045 Instituto de Seguros Sociales 

217050 Impuesto de turismo 

217055 Impuesto de vehículos 

217095 Otros 

2175 Establecimientos afiliados 

22 Fondos interbancarios comprados y pactos de 

recompra 

2205 Fondos interbancarios comprados ordinarios 

220505 Bancos 

220510 Corporaciones financieras 

220515 Corporaciones de ahorro y vivienda 

220520 Compañías de financiamiento comercial 

220525 Banco de la República 

220530 Tesorería General de la Nación 

220535 Entidades del sector público 

220540 Residentes del exterior 

220595 Otras entidades financieras 

2210 Compromisos de recompra inversiones 

negociadas 

221005 Bancos 

221007 Corporaciones de ahorro y vivienda 

221010 Corporaciones financieras 

221015 Compañías de financiamiento comercial 

221016 Sociedades fiduciarias 

221017 Sociedades administradoras de fondos de 

pensiones y de cesantía 

221020 Otras entidades financieras 

221025 Banco de la República 

221030 Tesorería General de la Nación 

221035 Entidades del sector público 

Página 32-1

221040 Residentes del exterior 

221093 Compromisos por transferencia temporal de 

valores 

221095 Otros 

2215 Compromisos de recompra cartera negociada 

221505 Bancos 

221510 Corporaciones financieras 

221515 Corporaciones de ahorro y vivienda 

221520 Compañías de financiamiento comercial 

221523 Fondo de Garantías para Instituciones 

Financieras 

221525 Otras entidades financieras 

221530 Banco de la República 

221535 Tesorería General de la Nación 

221540 Entidades del sector público 

221545 Residentes del exterior 

221595 Otros 

Anexo 1 - Remisión de información

Parte II - Proformas F.1000

Página 29

Tema: Organismos Públicos 

Nombre de proforma Consolidado de operaciones con entidades y 

organismos públicos 

Número de proforma: F.1000-51 

Número de formato: 240 

Objetivo: Reportar las diferentes operaciones tanto activas 

como pasivas, que las entidades y organismos 

públicos celebren con los establecimientos de 

crédito. 

Tipo de entidad a la que aplica: Establecimientos bancarios, Banco Central 

Hipotecario, organismos cooperativos de grado 

superior de carácter financiero, Bancoldex, 

Findeter, Financiera Energética Nacional, 

Finagro, Icetex, Fonade, corporaciones de ahorro 

y vivienda, corporaciones financieras, compañías 

de financiamiento comercial,  

Periodicidad: Mensual 

Fecha de reporte: Término establecido para presentación de estados 

financieros. 

Fecha de corte de la información: Corte de estados financieros 

Documento técnico: SB DS 003 v 3.0 o SB DS 015 v. 2.0 

Tipo y número del informe 0- Estados financieros sucursales y agencias en el 

exterior 

Medio de envío: Módem o RDSI 

Dependencia usuaria: Estadística 

Instructivo:  

El reporte de la información de este formato debe realizarse en pesos.

A continuación se presenta una relación indicativa de las inversiones del sector financiero en el sector público, las cuales se deben tener en cuenta al diligenciar las columnas 1, 2 “En entidades públicas del orden nacional”, 3, 4 “Títulos emitidos por la Nación y entidades públicas del orden nacional”, 5 y 6 “Derechos de recompra de inversiones”. En estas columnas sólo deben incluirse las inversiones realizadas en títulos emitidos por las entidades públicas no financieras; no deben incluirse las inversiones de los títulos emitidos por Finagro, Fogafin y otras entidades públicas.

Certificados de reembolso tributario, CERT Títulos de ahorro nacional, 

TAN. 

Títulos de tesorería, TES. Bonos nacionales de deuda 

externa 

Bonos de desarrollo económico clase B Bonos de financiamiento 

presupuestal 

Bonos de financiamiento especial Bonos Ley 55 de 1985 

Bonos Decreto 700 Certificados cafeteros 

valorizables 

Títulos de ahorro cafetero, TAC. Bonos de vivienda popular, 

Inurbe. 

Nuevos bonos de vivienda popular Bonos de fomento urbano 

Pagarés provivienda social forma E Bonos de vivienda y ahorro 

clase B 

Bonos de refinanciación Bonos agrarios, Incora. 

Bonos del tesoro distrital Bonos del metro de Medellín 

Bonos acueducto de Bogotá Bonos municipales Supercali 

Bonos de otras entidades territoriales Bonos departamentales, 

Valle del Cauca. 

Bonos empresas de telecomunicaciones del Acciones ordinarias 

Huila compañías de electricidad 

Bonos deuda pública interna empresas de Bonos deuda pública 

telecomunicaciones interna departamentales 

Bonos deuda pública interna municipales.

Con el fin de facilitar la identificación de las entidades y organismos públicos, los destinatarios de este instructivo, podrán obtener en la oficina de atención al usuario de esta superintendencia, copia en diskette del archivo PÚBLICO.XLS que contiene la agrupación por niveles de administración nacional, departamental y municipal.

Página 29-1

La información sobre operaciones con entidades y organismos públicos que se transmita en este formato se validará con la de los estados financieros mensuales.

De conformidad con lo establecido en el literal i) del numeral 5º del artículo 326 del estatuto orgánico del sistema financiero, en concordancia con los artículos 209 y 211 del mismo estatuto, la Superintendencia Bancaria impondrá las medidas o sanciones que sean pertinentes por la inobservancia de las instrucciones aquí impartidas.

NOTA: El formato 240 “Consolidado de operaciones con entidades y organismos públicos” incluido en esta circular puede ser consultado en las dependencias de la Superintendencia Bancaria.

Página 31

Tema: Organismos públicos 

Nombre de proforma Desagregado de operaciones con entidades 

y organismos públicos 

Número de proforma: F.1000-52 

Número de formato: 241 

Objetivo: Reportar las diferentes operaciones tanto 

activas como pasivas, que las entidades y 

organismos públicos celebren con los 

establecimientos de crédito.  

Tipo de entidad a la que aplica: Establecimientos Bancarios, Banco Central 

Hipotecario, organismos cooperativos de 

grado superior de carácter financiero, 

Bancoldex, Findeter, Financiera Energética 

Nacional, Finagro, Icetex, Fonade, 

corporaciones de ahorro y vivienda, 

corporaciones financieras, compañías de 

financiamiento comercial,  

Periodicidad: Mensual 

Fecha de reporte: Término establecido para presentación de 

estados financieros. 

Fecha de corte de la información: Corte de estados financieros 

Documento técnico: SB DS 003 v 3.0 o SB DS 015 v. 2.0 

Tipo y número del informe 0 – Estados financieros sucursales y 

agencias en el exterior 

Medio de envío: Módem o RDSI 

Dependencia usuaria: Estadística 

Instructivo:  

El reporte de la información de este formato debe realizarse en pesos.

A continuación se presenta una relación indicativa de las inversiones del sector financiero en el sector público, las cuales se deben tener en cuenta al diligenciar las columnas 1, 2 “En entidades públicas del orden nacional”, 3, 4 “Títulos emitidos por la Nación y entidades públicas del orden nacional”, 5 y 6 “Derechos de recompra de inversiones”. En estas columnas sólo deben incluirse las inversiones realizadas en títulos emitidos por las entidades públicas no financieras; no deben incluirse las inversiones de los títulos emitidos por Finagro, Fogafin y otras entidades públicas.

Certificados de Reembolso Tributario, Títulos de Ahorro Nacional, TAN 

CERT

Títulos de tesorería, TES. Bonos nacionales de deuda 

externa 

Bonos de desarrollo económico Bonos de financiamiento 

clase B presupuestal 

Bonos de financiamiento especial Bonos Ley 55 de 1985 

Bonos Decreto 700 Certificados cafeteros 

valorizables 

Títulos de ahorro cafetero, TAC. Bonos de vivienda popular, 

Inurbe. 

Nuevos bonos de vivienda popular Bonos de fomento urbano 

Pagarés provivienda social forma E Bonos de vivienda y ahorro 

clase B  

Bonos de refinanciación Bonos agrarios, Incora. 

Bonos del tesoro distrital Bonos del metro de Medellín 

Bonos acueducto de Bogotá Bonos municipales Supercali 

Bonos de otras entidades territoriales Bonos departamentales, Valle del 

Cauca. 

Bonos empresas de Acciones ordinarias compañías de 

telecomunicaciones del Huila electricidad 

Bonos deuda pública interna Bonos deuda pública interna 

empresas de telecomunicaciones departamentales 

Bonos deuda pública interna municipales.

Con el fin de facilitar la identificación de las entidades y organismos públicos, los destinatarios de este instructivo, podrán obtener en la oficina de atención al usuaria de esta superintendencia, copia en diskette del archivo PÚBLICO.XLS que contiene la agrupación por niveles de administración nacional, departamental y municipal.

Página 31-1

La información sobre operaciones con entidades y organismos públicos que se transmita en este formato se validará con la de los estados financieros mensuales.

De conformidad con lo establecido en el literal i) del numeral 5º del artículo 326 del estatuto orgánico del sistema financiero, en concordancia con los artículos 209 y 211 del mismo estatuto, la Superintendencia Bancaria impondrá las medidas o sanciones que sean pertinentes por la inobservancia de las instrucciones aquí impartidas.

NOTA: El formato 241 “Desagregado de operaciones con entidades y organismos públicos” incluido en esta circular puede ser consultado en las dependencias de la Superintendencia Bancaria.

N. del D.: Esta circular va dirigida a representantes legales y revisores fiscales de las entidades vigiladas.

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