CIRCULAR EXTERNA 78 DE 1998

 

CIRCULAR EXTERNA 78 DE 1998 

(Noviembre 4)

Ref.: Circular Externa 007 de 1996.

De acuerdo con lo establecido en el artículo 40 de la Ley 454 del 4 de agosto de 1998, la Superintendencia Bancaria tiene entre su competencia la vigilancia de las cooperativas financieras, definidas como los organismos cooperativos especializados cuya función principal consiste en adelantar actividad financiera, catalogándolas además como un tipo de establecimiento de crédito.

Ahora bien, frente a las cooperativas de ahorro y crédito y las multiactivas e integrales con sección de ahorro y crédito, la citada ley preceptuó que deberían convertirse o especializarse en cooperativas financieras, en el evento en que cumplieran los requisitos establecidos en los artículos 43 y 45 ibídem, respetando el procedimiento de conversión de los establecimientos de crédito.

Teniendo en cuenta lo anterior, con el propósito de facilitar la citada conversión en cooperativas financieras se hace necesario incorporar un capítulo para esta especialización en la circular básica jurídica, para lo cual se anexan la páginas 1, 2 y 3 del título séptimo.

La presente circular rige a partir de la fecha de su publicación.

TÍTULO VII

Entidades cooperativas

CAPÍTULO PRIMERO

1. Régimen de publicidad de los entes cooperativos.

La regulación aplicable a las entidades cooperativas vigiladas por esta superintendencia, será el establecido en el numeral 2, capítulo sexto, título primero de la presente circular.

No obstante la observancia del régimen general en materia de publicidad, para los entes cooperativos se entienden prácticas prohibidas adicionales a las contempladas en el mencionado régimen, las que se señalan a continuación:

a) El rótulo publicitario que señala la circunstancia de encontrarse bajo la órbita de competencia de esta entidad, no debe ser usado dando a entender que tal vigilancia supone una seguridad total sobre la solvencia y solidez de la cooperativa, máxime si se tiene en cuenta la no existencia de un seguro de depósitos para estas entidades, y que estos factores están reflejados en los estados financieros, y

b) Están prohibidas las marcas, las leyendas o propaganda comercial que no correspondan a la realidad o que induzcan o puedan inducir a error respecto de la naturaleza, el origen, los componentes, los usos, la forma de empleo, las características, las propiedades, la calidad e idoneidad o la calidad de los bienes o servicios ofrecidos.

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CAPÍTULO SEGUNDO

1. Conversión de las cooperativas de ahorro y crédito vigilado por la Superintendencia de la Economía Solidaria en cooperativas financieras.

De acuerdo con el artículo 43 de la Ley 454 de 1998 las cooperativas de ahorro y crédito, vigiladas por la Superintendencia de Economía Solidaria se encuentran obligadas a solicitar a esta superintendencia la autorización para convertirse en cooperativas financieras, cuando durante dos (2) meses consecutivos la proporción del total de captaciones, respecto a sus pasivos alcance o supere al cincuenta y uno por ciento (51%).

1.1. Procedimiento.

La mencionada conversión se adelantará bajo el procedimiento establecido para los establecimientos de crédito por los artículos 66 y 71 del estatuto orgánico del sistema financiero y por el numeral 2 del capítulo primero del título primero de la presente circular, salvo lo relativo a los documentos a que se refiere el numeral 2.5 del citado capítulo.

1.2. Documentos anexos a la petición de conversión en cooperativa financiera.

Corresponderá al representante legal de la cooperativa formular la respectiva petición, acompañada de los documentos que a continuación se indican:

a) Documento donde se acredite experiencia no menor de tres (3) años en el ejercicio de la actividad financiera;

b) Certificado del revisor fiscal donde se acredite el monto de aportes sociales mínimos requeridos por el artículo 42 de la Ley 454 de 1998, el cual no puede ser inferior a mil quinientos millones de pesos ($ 1.500.000.000). Esta suma se ajustará anual y acumulativamente a partir de 1999, mediante la aplicación de la variación del índice de precios al consumidor, total ponderado, que calcula el DANE;

c) Copia de la autorización para ejercer las operaciones propias de las cooperativas de ahorro y crédito, expedida por la autoridad competente, en los términos del artículo 41 de la Ley 454 de 1998;

d) Copia del acta de la reunión de la asamblea general de asociados en la cual conste la aprobación dada a la conversión y a los nuevos estatutos;

e) Nombre y documento de identidad de los asociados directores, gerentes, representante(s) legal(es), miembros del consejo de administración y de la junta de vigilancia, y del revisor fiscal. Si alguno es una persona jurídica deberá identificarse con el NIT, adjuntando un certificado actualizado sobre su existencia y representación legal, una copia de los estatutos vigentes, acreditando además que conforme a su objeto cuenta con capacidad jurídica para tener tal inversión. Cuando se trate de una institución sometida al control de la Superintendencia Bancaria bastará su mención;

f) Los asociados que directa o indirectamente, por conducto de sus cónyuges o parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad, segundo de afinidad o único civil, o tratándose de personas jurídicas por intermedio de su matriz o de sus subordinadas o de las subordinadas de éstas, posean más del 4% del capital de la cooperativa, deberán remitir la documentación contemplada en el título primero, capítulo primero, numeral 1.2, literales c), d) y e) de esta circular;

g) Hojas de vida de las personas que detenten cualquiera de estas calidades: representante legal, miembro del consejo de administración, miembro de junta de vigilancia y revisor fiscal, así como la de los asociados que directa o indirectamente tengan más del 4% del capital de la cooperativa utilizando para el efecto los formatos diseñados por la Superintendencia Bancaria. Además resulta indispensable remitir toda aquella información que permita establecer el carácter, idoneidad y situación patrimonial de estas personas, para lo cual la Superintendencia Bancaria podrá pedir en cada caso toda la información que considere necesaria;

h) Estados financieros a seis dígitos PUC para el sistema financiero, con corte por lo menos al último cierre de ejercicio, en relación con la presentación de la solicitud de que trata este capítulo, junto con el anexo del consolidado de cartera;

i) Cálculo de la relación de solvencia de acuerdo con las normas vigentes para las cooperativas financieras, establecido a la fecha de los estados financieros de que trata el numeral anterior, y

j) Presentación de un proyecto de plan de ajuste, el cual podrá ser acogido por esta entidad, documento que deberá contemplar por lo menos los siguientes aspectos:

• Descripción pormenorizada de las medidas que la cooperativa habrá de adoptar en cuanto a garantizar una adecuada gestión del riesgo crediticio, particularmente demostrar un adecuado proceso de calificación de cartera según el capítulo segundo de la Circular 100 de noviembre de 1995, expedida por la Superintendencia Bancaria.

• Un plan de adecuación de provisiones y demás requerimientos de la Resolución 2258 del 29 de octubre de 1998.

• Análisis de la viabilidad financiera de la entidad que determine las necesidades futuras de liquidez, la eficiencia de la red bancaria, su soporte tecnológico y el monto de las inversiones que le permitan un desempeño competitivo a la entidad, entre otros aspectos. Lo anterior debe estar acompañado de las respectivas proyecciones financieras por lo menos a tres (3) años, dentro de las cuales se deberá incluir la proyección sobre la relación de solvencia, teniendo en cuenta la incidencia del programa de adecuación a que se refiere el numeral 2.3 del capítulo primero, título primero de esta circular.

1.3. No autorización de la conversión.

En caso de que esta entidad no autorice la conversión, la cooperativa se deberá ajustar a la relación de que trata el numeral 1 del presente capítulo, en los términos que fije la Superintendencia de la Economía Solidaria o quien haga sus veces.

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2. Especialización de las cooperativas multiactivas o integrales con sección de ahorro y crédito vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria en cooperativas financieras.

De acuerdo con el artículo 44 de la Ley 454 de 1998 las cooperativas multiactivas o integrales con sección de ahorro y crédito, vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, están obligadas a especializarse para el ejercicio de la actividad financiera cuando durante más de dos (2) meses consecutivos, el monto total del patrimonio de la cooperativa multiplicado por la proporción que represente el total de depósitos de asociados respecto del total de activos de la entidad, arroje un monto igual o superior a mil quinientos millones de pesos ($ 1.500.000.000) de aportes sociales. Esta suma se ajustará anual y acumulativamente a partir de 1999, mediante la aplicación de la variación del índice de precios al consumidor, total ponderado, que calcula el DANE.

2.1. Término.

Una vez presentada la causal de que trata el numeral anterior, la respectiva cooperativa tiene un plazo de un (1) mes para presentar ante la Superintendencia Bancaria, un plan de ajuste para el cumplimiento de los requisitos necesarios para constituirse como cooperativa financiera.

2.2. Alternativas para la especialización.

Las cooperativas multiactivas con sección de ahorro y crédito para especializarse pueden optar por una de las tres (3) alternativas que señala el artículo 45 de la Ley 454 de 1998, cuales son escisión, transferencia y creación de una o varias instituciones auxiliares del cooperativismo, para lo cual deberán observar la normatividad que regula la alternativa seleccionada.

2.3. Plazo para el cumplimiento del plan de ajuste.

La Superintendencia Bancaria establecerá en cada caso el término de duración del plan de ajuste, el cual no podrá ser superior a doce (12) meses; el citado plan deberá contener el proceso de especialización y la respectiva constitución de la nueva cooperativa financiera.

2.4. Documentos anexos a la petición de especialización en cooperativa financiera.

Corresponderá al representante legal de la cooperativa formular la respectiva petición, acompañada de los documentos citados en el numeral 1.2 del presente capítulo y adicionalmente los que se indican a continuación:

a) Copia del acta de asamblea donde se decidió por una de las alternativas previstas en el numeral 2.2 de este capítulo, con el objetivo de especializar la actividad financiera de la cooperativa;

b) Una descripción y valoración de las actividades distintas a la financiera que desarrolla la respectiva cooperativa, y

c) Una explicación detallada de las acciones o medidas que se adoptarán para garantizar que la nueva cooperativa financiera, resultante de la especialización, no mantendrá ninguna operación que genere multiactividad.

2.5. Requisitos que debe cumplir la nueva cooperativa financiera producto de la especialización.

Para la constitución de una nueva entidad cooperativa financiera producto de la especialización, se deberán cumplir todos los requisitos legales propios de la alternativa escogida para especializarse; así mismo deberán respetarse los requisitos existentes para la nueva clase de institución financiera.

En todo caso será obligatorio para la constitución de la cooperativa financiera resultante de la especialización, agotar el trámite contemplado en el artículo 53 del estatuto orgánico del sistema financiero, en concordancia con lo dispuesto en el título primero, capítulo primero, numeral 1 de esta circular, por tratarse de la constitución de un nuevo establecimiento de crédito, sujeto al control, inspección y vigilancia de la Superintendencia Bancaria.

2.6. No autorización de la especialización.

En caso de que esta entidad no autorice la especialización en cualquiera de sus alternativas o la constitución del nuevo establecimiento de crédito, la cooperativa se deberá ajustar al límite de captaciones fijado en el artículo 44 de la Ley 454 de 1998, en los términos que fije la Superintendencia de la Economía Solidaria.

3. Cooperativas exceptuadas de convertirse o especializarse.

Las cooperativas de ahorro y crédito y las multiactivas o integrales con sección de ahorro y crédito que estén integradas por asociados que se encuentren o hayan estado vinculados laboralmente a una misma entidad pública o privada, no están obligadas a convertirse o especializarse en cooperativas financieras.

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N. del D.: Esta circular va dirigida a representantes legales y revisores fiscales de entidades cooperativas.

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