CIRCULAR EXTERNA 8 DE 2003

 

CIRCULAR EXTERNA 8 DE 2003 

(Febrero 26)

Ref.: Creación de formatos para el cálculo de la base gravable del impuesto de industria y comercio y para recopilación de estadísticas. Modificación de algunos formatos de seguros.

Este despacho en uso sus facultades legales, en especial de las que le confieren los literales a) y b), numeral 3º del artículo 326 del estatuto orgánico del sistema financiero, considera necesario crear algunas proformas para remisión de información a esta superintendencia y efectuar algunas modificaciones a otras ya existentes.

En tal sentido, mediante la presente circular se crean y modifican las siguientes proformas:

1. Para agilizar y optimizar el procedimiento del cálculo de la base resultante del impuesto de industria y comercio se crean las proformas F.0000-90 (formato 293) “Base gravable del impuesto de industria y comercio” y F.0000-91 (formato 294) “Base gravable del impuesto de industria y comercio-Compañías de seguros y reaseguradoras”, las cuales se utilizarán para reportar la información vía RDSI o RAS.

La primera transmisión de la información a que se refiere este numeral se deberá efectuar con corte a diciembre 31 de 2002, dentro de los plazos establecidos en cada instructivo.

2. A fin de contar con un mecanismo actualizado para la recopilación de estadísticas trimestrales se crean las proformas F.0000-92 (formato 295) “Captaciones y colocaciones por municipio”; F.0000-93 (formato 296) “Captaciones y colocaciones por zonas de municipio”; F.0000-94 (formato 297) “Estadísticas por municipio”; F.0000-95 (Formatos 298, 299) “Estadísticas por zonas de municipio” y F.0000-96 (formato 300) “Defraudaciones por municipio”, las cuales se utilizarán para reportar la información vía RDSI o RAS.

La primera transmisión de la información a que se refiere este numeral se deberá efectuar entre el 17 y el 21 de marzo del año en curso, con corte a diciembre 31 de 2002.

3. Se modifican los instructivos y las proformas F.3000-32 (formato 290) “Resultado técnico y estadístico”, F.3000-59 (formato 292) “Capital mínimo de funcionamiento” y F.3000-57 (formatos 259 y 263) “Inversiones obligatorias en TRD”.

Es pertinente reiterar que el formato 236 fue derogado mediante la Circular Externa 52 de 2002 y en su reemplazo se adoptó el formato 290.

La presente circular rige a partir de la fecha de su publicación, modifica en lo pertinente las circulares externas 100 de 1995 y 7 de 1996 y deroga los documentos técnicos SB DS 006 y SB DS 008.

N. del D.: Esta circular externa va dirigida a representantes legales y revisores fiscales de las entidades vigiladas.

Anexo I - Remisión de información

PARTE I - Proformas F.0000

Página 199

Tema:Impuesto de industria y comercio
Nombre de proforma:Base gravable del impuesto de industria y comercio
Número de proforma:F.0000-90
Número de formato:293
Objetivo:Poner en conocimiento de las entidades los códigos PUC y NO PUC que deben utilizar en el cálculo de la base resultante, para que los municipios determinen la base gravable del impuesto de industria y comercio.
Tipo de entidad a la que aplica:Entidades vigiladas con excepción de las compañías de seguros generales, de vida y reaseguradoras
Periodicidad:Anual
Fecha de reporte:Dentro de los diez (10) primeros días hábiles del mes de marzo de cada año
Fecha de corte de la información:Diciembre 31
Trámite:217 —Estadística— Base gravable impuesto de industria y comercio
Documento técnico:SB-DS-003
Tipo y número del informe:38-Base gravable impuesto de industria y comercio
Medio de envío:RDSI o RAS
Dependencia usuaria:Subdirección de análisis financiero y estadística
Instructivo

1. Información a reportar.

De conformidad con lo establecido en los artículos 42 y 46 de la Ley 14 de 1983 y en los artículos 207 y 212 del Decreto 1333 de 1986 y fallo del Consejo de Estado del 4 de julio de 1997, dentro del expediente Nº 8091, las entidades vigiladas deberán remitir, a la subdirección de análisis financiero y estadística de esta superintendencia, para cada municipio donde se tengan oficinas abiertas al público (incluyendo aquellos municipios en los cuales los concejos municipales hayan establecido exenciones para el pago del impuesto), el número de oficinas que tiene la entidad de ese municipio y el valor acumulado, para el año correspondiente.

Los ingresos operacionales para aquellas oficinas que captan recursos del público pero no otorgan préstamos, podrán calcularse proporcionalmente a los recursos captados. Es importante aclarar que los ingresos gravados en cabeza de la oficina captadora, una vez se le hayan asignado proporcionalmente por el nivel de captación, serán deducibles de las oficinas que han recibido efectivamente el ingreso.

2. Generalidades.

2.1. Los códigos 9999XX corresponden a códigos NO PUC, definidos exclusivamente para el reporte.

2.2. El reporte se debe realizar en pesos.

2.3. Las entidades deberán tener en cuenta los códigos del plan de cuentas que les aplica para efectuar el reporte.

2.4. En la columna “subcuenta” se registra en orden consecutivo el código de cada uno de los municipios. El listado con la codificación lo podrán consultar en nuestra página WEB www.superbancaria.gov.co en la sección normatividad/índice de reportes/guías para el reporte de información, archivo “códigos de municipios.XLS”.

El número de la “unidad de captura” asignado por esta superintendencia corresponderá al código de departamento, de acuerdo con el siguiente listado:

Unidad de captura del formatoCódigo del departamentoNombre del departamento
015Antioquia
028Atlántico
0311Bogotá
0413Bolívar
0515Boyacá
0617Caldas
0718Caquetá
0819Cauca
Página 200

Unidad de captura del formatoCódigo del departamentoNombre del departamento
0920Cesar
1023Córdoba
1125Cundinamarca
1227Chocó
1341Huila
1444La Guajira
1547Magdalena
1650Meta
1752Nariño
1854Norte de Santander
1963Quindío
2066Risaralda
2168Santander
2270Sucre
2373Tolima
2476Valle
2581Arauca
2685Casanare
2786Putumayo
2888San Andrés
2991Amazonas
3094Guainía
3195Guaviare
3297Vaupés
3399Vichada
34- - -Total nacional
3. Cálculo de la base resultante por tipo de entidad.

3.1. Banco de la República, establecimientos bancarios, instituciones oficiales especiales y organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero.

El Banco de la República, los establecimientos bancarios, las instituciones oficiales especiales, incluida la Financiera Energética Nacional, FEN, los organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero y las cooperativas financieras, deben reportar en moneda total, sufijo 0 (moneda legal, sufijo 1 + moneda extranjera, sufijo 2) los siguientes códigos:

Col.CódigoNombreObservaciones
14102Intereses y descuento amortizado cartera de créditosSe debe reportar únicamente el valor correspondiente a intereses.
24104Otros intereses 
34115Comisiones y/o honorariosSe debe reportar sólo el valor correspondiente a comisiones.
44116Ganancia realizada en inversiones disponibles para la venta 
74125Utilidad en venta de inversionesBajo este código se reportará únicamente el valor proveniente de utilidades de la sección de ahorros.
12413530Por realización de activos de la posición propiaPor realización de activos-Ajuste en cambio, en el caso del Banco de la República.
14413550Por liquidación de pasivos de la posición propiaPor liquidación de pasivos-Ajuste en cambio, en el caso del Banco de la República.
Página 201

Col.CódigoNombreObservaciones
174140Dividendos y participacionesBajo este código se reportará únicamente el valor de los dividendos y participaciones provenientes de la sección de ahorros.
24826105Rendimientos de inversiones negociables en títulos de deuda - interesesSe debe reportar el valor del rendimiento de las inversiones negociables en títulos de deuda, de la sección de ahorros.
25826110Rendimientos inversiones negociables en títulos de deuda – unidad de valor realSe debe reportar el valor de rendimiento de las inversiones negociables en títulos de deuda, de la sección de ahorros en unidades de valor real.
28826215Rendimientos inversiones negociables en títulos participativos-títulos de participaciónSe debe reportar el valor del rendimiento de la sección de ahorros.
298263Dividendos decretados de inversiones negociables en títulos participativosBajo este código se reportará únicamente el valor de los dividendos provenientes de la sección de ahorros.
32999925Rendimientos inversiones disponibles para la venta en títulos de deudaSe debe reportar el valor del rendimiento de las inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda, de la sección de ahorros, del código PUC 4109, cuando en la valoración se produzca utilidad y si es negativo cero.
33999930Rendimientos inversiones para mantener hasta el vencimientoSe debe reportar el valor del rendimiento de las inversiones para mantener hasta el vencimiento, de la sección de ahorros, del código PUC 4111, cuando en la valoración se produzca utilidad y si es negativo cero.
Con los valores reportados para cada uno de los anteriores códigos, para cada municipio, la Superintendencia Bancaria informará la base resultante para que los municipios determinen la base gravable de la siguiente manera:

Base resultante:4102 + 4104 + 4115 + 4116 + 4125 + 413530 + 413550 + 4140+ 826105 + 826110 + 826215 + 8263 + 999925 + 999930
Validación: Columna 34 = Sumatoria de las columnas 1, 2, 3, 4, 7, 12, 14, 17, 24, 25, 28, 29, 32 y 33.

Validación exclusiva para

El Banco de la República: Columna 34 = Sumatoria de las columnas 1, 2, 3, 12, 14. (PUC Banco de la República)

3.2. Corporaciones financieras.

Las corporaciones financieras deberán reportar en moneda total, sufijo 0 (moneda legal, sufijo 1 + moneda extranjera, sufijo 2) los siguientes códigos:

Col.CódigoNombreObservaciones
14102Intereses y descuento amortizado cartera de créditosSe debe reportar únicamente el valor correspondiente a intereses
24104Otros intereses 
34115Comisiones y/o honorariosSe debe reportar sólo el valor correspondiente a comisiones
12413530Por realización de activos de la posición propia 
14413550Por liquidación de pasivos de la diversos posición propia 
194195Diversos 
Página 202

Con los valores reportados para cada uno de los anteriores códigos, para cada municipio, la Superintendencia Bancaria informará la base resultante para que los municipios determinen la base gravable de la siguiente manera:

Base resultante = 4102 + 4104 + 4115 + 413530 + 413550 + 4195

Validación: Columna 34 = Sumatoria de las columnas 1, 2, 3, 12, 14 y 19.

3.3. Compañías de financiamiento comercial.

Las compañías de financiamiento comercial reportarán en moneda total, sufijo 0 (Moneda legal, sufijo 1 + moneda extranjera, sufijo 2) los siguientes códigos:

Col.CódigoNombreObservaciones
14102Intereses y descuento amortizado cartera de créditosSe debe reportar únicamente el valor correspondiente a intereses.
24104Otros intereses 
34115Comisiones y/o honorariosSe debe reportar sólo el valor correspondiente a comisiones.
194195Diversos 
20419605Arrendamiento de bienes en leasingSe debe reportar únicamente el valor de la parte que corresponde al ingreso financiero del canon de arrendamiento financiero.
21419608Intereses en contratos de bienes dados en arrendamiento 
22419610Utilidad en venta de activos en leasing 
23419615Sanciones por incumplimiento en contratos de arrendamiento 
24826105Rendimientos inversiones negociables en títulos de deuda —Intereses—Se debe reportar el valor del rendimiento de las inversiones negociables en títulos de deuda.
30999915Rendimientos inversiones disponibles para la venta en títulos de deudaSe debe reportar el valor del rendimiento de las inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda del código PUC 4109, cuando en la valoración se produzca utilidad y si es negativo cero.
31999920Rendimientos inversiones para mantener hasta el vencimientoSe debe reportar el valor del rendimiento de las inversiones para mantener hasta el vencimiento, del código PUC 4111, cuando en la valoración se produzca utilidad y si es negativo cero.
Con los valores reportados para cada uno de los anteriores códigos, para cada municipio, la Superintendencia Bancaria informará la base resultante para que los municipios determinen la base gravable de la siguiente manera:

Base resultante = 4102 + 4104 + 4115 + 4195 + 419605 + 419608 + 419610 + 419615 + 826105 + 999915 + 999920

Validación: Columna 34 = Sumatoria de las columnas 1, 2, 3, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 30 y 31.

3.4. Sociedades fiduciarias.

Las sociedades fiduciarias reportarán en moneda total, sufijo 0 (moneda legal, sufijo 1 + moneda extranjera, sufijo 2) los siguientes códigos:

Página 203

Col.CódigoNombreObservaciones
24104Otros intereses 
34115Comisiones y/o honorariosSe debe reportar sólo el valor correspondiente a comisiones.
Con los valores reportados para cada uno de los anteriores códigos, para cada municipio, la Superintendencia Bancaria informará la base resultante para que los municipios determinen la base gravable de la siguiente manera:

Base resultante = 4104 + 4115

Validación: Columna 34 = Sumatoria de las columnas 2 y 3.

3.5. Almacenes generales de depósito.

Los almacenes generales de depósito reportarán en moneda legal, sufijo 1 los siguientes códigos:

Col.CódigoNombreObservaciones
14102Intereses y descuento amortizado cartera de créditosSe debe reportar únicamente el valor correspondiente a intereses.
24104Otros intereses 
34115Comisiones y/o honorariosSe debe reportar sólo el valor correspondiente a comisiones.
64120Servicios de almacén 
194195Diversos 
24826105Rendimientos inversiones negociables en títulos de deuda —Intereses— 
30999915Intereses inversiones disponibles para la venta en títulos de deudaSe debe reportar únicamente el valor de los intereses causados de las inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda del código PUC 4109, cuando en la valoración se produzca utilidad y si es negativo cero.
31999920Rendimientos inversiones para mantener hasta el vencimientoSe debe reportar únicamente el valor de los intereses causados de las inversiones para mantener hasta el vencimiento, del código PUC 4111, cuando en la valoración se produzca utilidad y si es negativo cero.
Con los valores reportados para cada uno de los anteriores códigos, para cada municipio, la Superintendencia Bancaria informará la base resultante para que los municipios determinen la base gravable de la siguiente manera:

Base resultante = 4102 + 4104 + 4115 + 4120 + 4195 + 826105 + 999915 + 999920

Validación: Columna 34 = Sumatoria de las columnas 1, 2, 3, 6, 19, 24, 30 y 31.

3.6. Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía y entidades administradoras de fondos de pensiones.

Las sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía y las sociedades administradoras de fondos de pensiones del régimen de ahorro individual, deberán reportar en moneda total, sufijo 0 (moneda legal, sufijo 1 + moneda extranjera, sufijo 2) los siguientes códigos:

Página 204

Col.CódigoNombreObservaciones
24104Otros intereses 
34115Comisiones y/o honorariosSe debe reportar sólo el valor correspondiente a comisiones.
Con los valores reportados para cada uno de los anteriores códigos, para cada municipio, la Superintendencia Bancaria informará la base resultante para que los municipios determinen la base gravable de la siguiente manera:

Base resultante = 4104 + 4115

Validación: Columna 34 = Sumatoria de las columnas 2 y 3.

3.7. Sociedades de capitalización.

Las sociedades de capitalización deberán reportar en moneda total, sufijo 0 (moneda legal, sufijo 1 + moneda extranjera, sufijo 2) los siguientes códigos (del plan único de cuentas para el sector asegurador):

Col.CódigoNombreObservaciones
54117Otros intereses 
74125Utilidad en venta de inversiones 
84129Utilidad en valoración de derivados 
94130Utilidad en venta de bienes realizables 
104133Utilidad en valoración de inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda 
114134Utilidad en valoración de inversiones para mantener hasta el vencimiento 
13413540Por realización de activos 
15413560Por liquidación de pasivos 
164136Ganancia realizada en inversiones disponibles para la venta 
174140Dividendos y participaciones 
184156Reajuste de la unidad de valor real, UVR 
24826105Rendimientos de inversiones negociables en títulos de deuda-intereses 
28826215Títulos de participación 
298263Dividendos decretados inversiones negociables en títulos participativos 
Con los valores reportados para cada uno de los anteriores códigos, para cada municipio, la Superintendencia Bancaria informará la base resultante para que los municipios determinen la base gravable de la siguiente manera:

Base resultante = 4117 + 4125 + 4129 + 4130 + 4133 + 4134 + 413540 + 413560 + 4136 + 4140 + 4156 + 826105 + 826215 + 8263

Validación: Columna 34 = Sumatoria de las columnas 5, 7, 8, 9, 10, 11, 13, 15, 16, 17, 18, 24, 28 y 29.

NOTA: Páginas 205, 206, 207 y 208. El formato F.0000-90, puede ser consultado en la Superbancaria.

PARTE VIII - Sin código de proforma

Página 209

Tema:Impuesto de industria y comercio
Nombre de proforma:Base gravable del impuesto de industria y comercio-Compañías de seguros y reaseguradoras
Número de proforma:F.0000-91
Número de formato:294
Objetivo:Poner en conocimiento de las entidades los códigos PUC y NO PUC que deben utilizar en el cálculo de la base resultante, para que los municipios determinen la base gravable del impuesto de industria y comercio.
Tipo de entidad a la que aplica:Compañías de seguros generales, de vida y reaseguradoras
Periodicidad:Anual
Fecha de reporte:Dentro de los diez (10) primeros días hábiles del mes de marzo de cada año
Fecha de corte de la información:Diciembre 31
Trámite:217 —Estadística— Base gravable impuesto de industria y comercio
Documento técnico:SB-DS-003
Tipo y número del informe:38-Base gravable impuesto de industria y comercio
Medio de envío:RDSI o RAS
Dependencia usuaria:Subdirección de análisis financiero y estadística
Instructivo

1. Información a reportar.

De conformidad con lo establecido en los artículos 42 y 46 de la Ley 14 de 1983 y en los artículos 207 y 212 del Decreto 1333 de 1986 y fallo del Consejo de Estado del 4 de julio de 1997, dentro del expediente 8091, las compañías de seguros generales, de seguros de vida y las reaseguradoras deberán remitir, a la subdirección de análisis financiero y estadística de esta superintendencia, para cada municipio donde se tengan oficinas abiertas al público (incluyendo aquellos municipios en los cuales los concejos municipales hayan establecido exenciones para el pago del impuesto), el número de oficinas que tiene la entidad de ese municipio y el valor acumulado, para el año correspondiente.

Los ingresos operacionales para aquellas oficinas que captan recursos del público, podrán calcularse proporcionalmente a los recursos captados. Es importante aclarar que los ingresos gravados en cabeza de la oficina captadora, una vez se le hayan asignado proporcionalmente por el nivel de captación, serán deducibles de las oficinas que han recibido efectivamente el ingreso.

2. Generalidades.

2.1. El reporte se debe realizar en pesos.

2.2. Para el reporte, las entidades deberán tener en cuenta los códigos del plan de cuentas para el sector asegurador.

2.4. En la columna “subcuenta” se registra en orden consecutivo el código de cada uno de los municipios. El listado con la codificación lo podrán consultar en nuestra página WEB www.superbancaria.gov.co en la sección normatividad/índice de reportes/guías para el reporte de información, archivo “códigos de municipios.XLS”.

El número de la “unidad de captura” asignado por esta superintendencia corresponderá al código de departamento, de acuerdo con el siguiente listado:

Unidad de captura del formatoCódigo del departamentoNombre del departamento
015Antioquia
028Atlántico
0311Bogotá
Página 210

Unidad de captura del formatoCódigo del departamentoNombre del departamento
0413Bolívar
0515Boyacá
0617Caldas
0718Caquetá
0819Cauca
0920Cesar
1023Córdoba
1125Cundinamarca
1227Chocó
1341Huila
1444La Guajira
1547Magdalena
1650Meta
1752Nariño
1854Norte de Santander
1963Quindío
2066Risaralda
2168Santander
2270Sucre
2373Tolima
2476Valle
2581Arauca
2685Casanare
2786Putumayo
2888San Andrés
2991Amazonas
3094Guainía
3195Guaviare
3297Vaupés
3399Vichada
34- - -Total nacional
3. Cálculo de la base resultante.

Las compañías de seguros generales, de vida y reaseguradoras deberán reportar en moneda total, sufijo 0 (moneda legal, sufijo 1 + moneda extranjera, sufijo 2) los siguientes códigos del PUC relacionados en las columnas 1 a 14 y 16 a 31, para cada municipio:

Col. 1Primas emitidas (4102)
Col. 2Primas aceptadas seguros de daños (411405)
Col. 3Primas aceptadas seguros de personas (411410)
Col. 4Primas aceptadas seguros previsionales (411411)
Col. 5Primas aceptadas riesgos profesionales (411414)
Col. 6Primas aceptadas seguros obligatorios (411415)
Col. 7Primas aceptadas seguros con cálculo de reserva matemática (411416)
Col. 8Cancelaciones y/o anulaciones primas de reaseguros cedidos (411475)
Col. 9Primas aceptadas seguros de daños (411605)
Col. 10Primas aceptadas seguros de personas (411610)
Col. 11Primas aceptadas seguros previsionales (411611)
Col. 12Primas aceptadas riesgos profesionales (411614)
Col. 13Primas aceptadas con cálculo de reserva matemática (411616)
Col. 14Cancelaciones y/o anulaciones primas de reaseguros cedidos (411675)
Col. 15= Producción bruta
Col. 16Primas cedidas seguros de daños (511405)
Col. 17Primas cedidas seguros de personas (511410)
Col. 18Primas cedidas seguros previsionales (511411)
Col. 19Primas cedidas riesgos profesionales (511414)
Col. 20Primas cedidas seguros obligatorios (511415)
Col. 21Primas cedidas con cálculo de reserva matemática (511416)
Col. 22Cancelaciones y/o anulaciones primas de reaseguros aceptados (511475)
Col. 23Primas cedidas seguros de daños (511605)
Col. 24Primas cedidas seguros de personas (511610)
Página 211

Col. 25Primas cedidas seguros previsionales (511611)
Col. 26Primas cedidas riesgos profesionales (511614)
Col. 27Primas cedidas seguros obligatorios (511615)
Col. 28Primas cedidas seguros con cálculo de reserva matemática (511616)
Col. 29Cancelaciones y/o anulaciones primas de reaseguros aceptados (511675)
Col. 30Fondo de riesgos profesionales (515085)
Col. 31Programas prevención e investigación-ATEP (5153)
Col. 32= Primas cedidas y otras deducciones
Col. 33= Primas netas retenidas
Con los valores reportados la Superintendencia Bancaria informará la base resultante producto del cálculo del monto de las primas netas retenidas (columna 33), para que los municipios determinen la base gravable del impuesto de industria y comercio.

Para el cálculo de las primas netas retenidas se debe efectuar la siguiente validación:

Columna 15 =Sumatoria de las columnas 1 a 14.
Columna 32 =Sumatoria de las columnas 16 a 31.
Columna 33 =Columna 15 - columna 32.
NOTA: Páginas 212 a 215. Formato F.0000-91 puede ser consultado en la Superbancaria.

PARTE I - Proformas F.0000

Página 216

Tema:Estadística
Nombre de proforma:Captaciones y colocaciones por municipio
Número de proforma:F.0000-92
Número de formato:295
Objetivo:Presentar el detalle de las captaciones y colocaciones de las entidades financieras, discriminados por departamento y municipio, como apoyo a la función comercial de las entidades financieras y para efectos de supervisión por parte de esta superintendencia.
Tipo de entidad a la que aplica:Establecimientos bancarios, Bancóldex, organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero, Financiera Energética Nacional, IFI, corporaciones financieras, compañías de financiamiento comercial, cooperativas financieras
Periodicidad:Trimestral
Fecha de reporte:Dentro de los diez (10) días hábiles siguientes al reporte de estados financieros
Fecha de corte de la información:Marzo 31, junio 30, septiembre 30, diciembre 31
Trámite:216-Estadística
Documento técnico:SB DS 003
Tipo y número del informe39-Estadísticas por municipio
Medio de envío:RDSI o RAS
Dependencia usuaria:Subdirección de análisis financiero y estadística
Instructivo

Las entidades deberán remitir, para cada municipio donde se tengan oficinas abiertas al público, el valor de los códigos PUC relacionados en el formato, los cuales deberán coincidir con los reportados en el PUC para la misma fecha. Deberán reportarse las operaciones realmente efectuadas en cada oficina, sin considerar la dependencia contable que la misma tenga con respecto de otra.

Las entidades con oficinas en Bogotá, Medellín, Barranquilla, Bucaramanga, Cali, Ibagué, Pereira, Cartagena, Santa Marta y Manizales, deben remitir la información de captaciones, colocaciones, por zona, de acuerdo con la sectorización definida.

Se reportará en pesos y en moneda total sufijo 0 (moneda legal, sufijo 1 + moneda extranjera, sufijo 2).

En la columna “subcuenta” se registra en orden consecutivo el código de cada uno de los municipios. El listado con la codificación lo podrán consultar en nuestra página WEB www.superbancaria.gov.co en la sección normatividad/índice de reportes/guías para el reporte de información, archivo “códigos de municipios.XLS”.

El número de la “unidad de captura” asignado por esta superintendencia corresponderá al código de departamento, de acuerdo con el siguiente listado:

Unidad de captura del formatoCódigo del departamentoNombre del departamento
015Antioquia
028Atlántico
0311Bogotá
0413Bolívar
0515Boyacá
0617Caldas
0718Caquetá
0819Cauca
0920Cesar
1023Córdoba
1125Cundinamarca
1227Chocó
Página 217

Unidad de captura del formatoCódigo del departamentoNombre del departamento
1341Huila
1444La Guajira
1547Magdalena
1650Meta
1752Nariño
1854Norte de Santander
1963Quindío
2066Risaralda
2168Santander
2270Sucre
2373Tolima
2476Valle
2581Arauca
2685Casanare
2786Putumayo
2888San Andrés
2991Amazonas
3094Guainía
3195Guaviare
3297Vaupés
3399Vichada
34- - -Total nacional
Encabezado

Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia el formato, indicando tipo y código de entidad asignado por la Superintendencia Bancaria y el nombre o sigla.

Fecha de corte: Se debe indicar la fecha de corte de la información bajo el formato día (DD), mes (MM), y año (AAAA, a cuatro dígitos).

Cuerpo del formato

1. Captaciones.

Col.CódigoNombre
12105Depósitos en cuenta corriente bancaria
22110Depósitos simples
32115Certificados de depósito a término
42120Depósitos de ahorro
52125Cuenta de ahorros de valor real
62127Cuentas de ahorro especial
72130Certificado de ahorro valor real
82135Documentos por pagar
92140Cuenta centralizada
1026Títulos de inversión en circulación
2. Colocaciones (cartera de créditos).

Col.CódigoNombre
1114Cartera de créditos
121404Créditos de vivienda
13140405Categoría A riesgo normal
14140410Categoría B riesgo aceptable
15140415Categoría C riesgo apreciable
16140420Categoría D riesgo significativo
17140425Categoría E riesgo de incobrabilidad
181411Categoría A riesgo normal, garantía idónea, créditos de consumo
191419Categoría B riesgo aceptable, garantía idónea, créditos de consumo
Página 218

Col.CódigoNombre
201432Categoría C riesgo apreciable, garantía idónea, créditos de consumo
211433Categoría D riesgo significativo, garantía idónea, créditos de consumo
221436Categoría E riesgo de incobrabilidad, garantía idónea, créditos de consumo
231441Categoría A riesgo normal, otras garantías, créditos de consumo
241442Categoría B riesgo aceptable, otras garantías, créditos de consumo
251444Categoría C riesgo apreciable, otras garantías, créditos de consumo
261445Categoría D riesgo significativo, otras garantías, créditos de consumo
271450Categoría E riesgo de incobrabilidad, otras garantías, créditos de consumo
281456Microcréditos, garantía idónea
29145605Categoría A riesgo normal
30145610Categoría B riesgo aceptable
31145615Categoría C riesgo apreciable
32145620Categoría D riesgo significativo
33145625Categoría E riesgo de incobrabilidad
341457Microcréditos, otras garantías
35145705Categoría A riesgo normal
36145710Categoría B riesgo aceptable
37145715Categoría C riesgo apreciable
38145720Categoría D riesgo significativo
39145725Categoría E riesgo de incobrabilidad
401459Categoría A riesgo normal, garantía idónea, créditos comerciales
411460Categoría B riesgo aceptable, garantía idónea, créditos comerciales
421462Categoría C riesgo apreciable, garantía idónea, créditos comerciales
431463Categoría D riesgo significativo, garantía idónea, créditos comerciales
441465Categoría E riesgo de incobrabilidad, garantía idónea, créditos comerciales
451466Categoría A riesgo normal, otras garantías, créditos comerciales
461467Categoría B riesgo aceptable, otras garantías, créditos comerciales
471468Categoría C riesgo apreciable, otras garantías, créditos comerciales
481469Categoría D riesgo significativo, otras garantías, créditos comerciales
491470Categoría E riesgo de incobrabilidad, otras garantías, créditos comerciales
501488Derechos de recompra de cartera negociada
51148820Créditos de vivienda
52148825Créditos de consumo
53148830Microcréditos
54148835Créditos comerciales
551489Provisión créditos de vivienda
561491Provisión créditos de consumo
571493Provisión microcréditos
581495Provisión créditos comerciales
591498Provisión general
Validación: Columna 11 = Sumatoria de las columnas 12, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 34, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49 y 50 - sumatoria de las columnas 55, 56, 57, 58 y 59.

Columna 12 =Sumatoria de las columnas 13, 14, 15, 16 y 17.
Columna 28 =Sumatoria de las columnas 29, 30, 31, 32 y 33.
Columna 34 =Sumatoria de las columnas 35, 36, 37, 38 y 39.
Columna 50 =Sumatoria de las columnas 51, 52, 53 y 54.
La subcuenta 005 de la unidad de captura 34 corresponderá a la sumatoria de las subcuentas 999 de todas las unidades de captura, salvo la unidad de captura 03, en la cual se tomará la subcuenta 001.

El valor registrado en la columna 11 deberá ser igual al saldo del código 14 de los estados financieros del mes reportado.

NOTA: Páginas 219 a 221. El formato F.0000-92 puede ser consultado en la Superbancaria.

Página 222

Tema:Estadística
Nombre de proforma:Captaciones y colocaciones por zonas de municipio
Número de proforma:F.0000-93
Número de formato:296
Objetivo:Presentar el detalle de las captaciones y colocaciones de las entidades financieras, discriminados por zonas de municipio, como apoyo a la función comercial de las entidades financieras y para efectos de supervisión por parte de esta superintendencia.
Tipo de entidad a la que aplica:Establecimientos bancarios, Bancóldex, organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero, Financiera Energética Nacional, IFI, corporaciones financieras, compañías de financiamiento comercial, cooperativas financieras
Periodicidad:Trimestral
Fecha de reporte:Diez (10) días hábiles después del reporte de estados financieros
Fecha de corte de la información:Marzo 31, junio 30, septiembre 30, diciembre 31
Trámite:216-Estadística
Documento técnico:SB DS 003
Tipo y número del informe39-Estadísticas por municipio
Medio de envío:RDSI o RAS
Dependencia usuaria:Subdirección de análisis financiero y estadística
Instructivo

Las entidades deberán remitir la información de captaciones y colocaciones, para las zonas que tengan oficinas abiertas al público, de acuerdo con la sectorización definida, en pesos y en moneda total sufijo 0 (moneda legal, sufijo 1 + moneda extranjera, sufijo 2), de los municipios de Bogotá, Medellín, Cali, Barranquilla, Ibagué, Pereira, Cartagena, Santa Marta, Manizales y Bucaramanga, del valor de los códigos PUC relacionados en el formato, los cuales deberán coincidir con los reportados en el PUC para la misma fecha. Se reportarán las operaciones realmente efectuadas en cada oficina, sin considerar la dependencia contable que la misma tenga con respecto de otra.

En la columna “subcuenta” se registra en orden consecutivo el código de cada una de las zonas de los municipios mencionados.

El valor registrado en la subcuenta 999, de cada columna, de las unidades de captura del formato (xx), debe cruzar con el valor registrado en la subcuenta 001, de cada columna, de las unidades de captura que se relacionan a continuación del formato (yy):

Formato xx Formato yy
Subcuenta 999 de las unidades de captura Nº Código de la subcuenta y del municipioNombre del municipioUnidad de captura Nº
01 001Bogotá03
02 001Medellín01
03 001Cali24
04 001Barranquilla02
05 001Ibagué23
06 001Pereira20
07 001Cartagena04
08 001Santa Marta15
09 001Manizales06
10 001Bucaramanga21
Encabezado

Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia el formato, indicando tipo y código de entidad asignado por la Superintendencia Bancaria y el nombre o sigla.

Fecha de corte: Se debe indicar la fecha de corte de la información bajo el formato día (DD), mes (MM), y año (AAAA, a cuatro dígitos).

Página 223

Cuerpo del formato

1. Captaciones.

Col.CódigoNombre
12105Depósitos en cuenta corriente bancaria
22110Depósitos simples
32115Certificados de depósito a término
42120Depósitos de ahorro
52125Cuenta de ahorros de valor real
62127Cuentas de ahorro especial
72130Certificado de ahorro valor real
82135Documentos por pagar
92140Cuenta centralizada
1026Títulos de inversión en circulación
2. Colocaciones (cartera de créditos).

Col.CódigoNombre
1114Cartera de créditos
121404Créditos de vivienda
13140405Categoría A riesgo normal
14140410Categoría B riesgo aceptable
15140415Categoría C riesgo apreciable
16140420Categoría D riesgo significativo
17140425Categoría E riesgo de incobrabilidad
181411Categoría A riesgo normal, garantía idónea, créditos de consumo
191419Categoría B riesgo aceptable, garantía idónea, créditos de consumo
201432Categoría C riesgo apreciable, garantía idónea, créditos de consumo
211433Categoría D riesgo significativo, garantía idónea, créditos de consumo
221436Categoría E riesgo de incobrabilidad, garantía idónea, créditos de consumo
231441Categoría A riesgo normal, otras garantías, créditos de consumo
241442Categoría B riesgo aceptable, otras garantías, créditos de consumo
251444Categoría C riesgo apreciable, otras garantías, créditos de consumo
261445Categoría D riesgo significativo, otras garantías, créditos de consumo
271450Categoría E riesgo de incobrabilidad, otras garantías, créditos de consumo
281456Microcréditos, garantía idónea
29145605Categoría A riesgo normal
30145610Categoría B riesgo aceptable
31145615Categoría C riesgo apreciable
32145620Categoría D riesgo significativo
33145625Categoría E riesgo de incobrabilidad
341457Microcréditos, otras garantías
35145705Categoría A riesgo normal
36145710Categoría B riesgo aceptable
37145715Categoría C riesgo apreciable
38145720Categoría D riesgo significativo
39145725Categoría E riesgo de incobrabilidad
401459Categoría A riesgo normal, garantía idónea, créditos comerciales
411460Categoría B riesgo aceptable, garantía idónea, créditos comerciales
421462Categoría C riesgo apreciable, garantía idónea, créditos comerciales
431463Categoría D riesgo significativo, garantía idónea, créditos comerciales
441465Categoría E riesgo de incobrabilidad, garantía idónea, créditos comerciales
451466Categoría A riesgo normal, otras garantías, créditos comerciales
461467Categoría B riesgo aceptable, otras garantías, créditos comerciales
471468Categoría C riesgo apreciable, otras garantías, créditos comerciales
481469Categoría D riesgo significativo, otras garantías, créditos comerciales
491470Categoría E riesgo de incobrabilidad, otras garantías, créditos comerciales
501488Derechos de recompra de cartera negociada
51148820Créditos de vivienda
Página 224

52148825Créditos de consumo
53148830Microcréditos
54148835Créditos comerciales
551489Provisión créditos de vivienda
561491Provisión créditos de consumo
571493Provisión microcréditos
581495Provisión créditos comerciales
591498Provisión general
Validación: Columna 11 = Sumatoria de las columnas 12, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 34, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49 y 50 - sumatoria de las columnas 55, 56, 57, 58 y 59.

Columna 12 =Sumatoria de las columnas 13, 14, 15, 16 y 17.
Columna 28 =Sumatoria de las columnas 29, 30, 31, 32 y 33.
Columna 34 =Sumatoria de las columnas 35, 36, 37, 38 y 39.
Columna 50 =Sumatoria de las columnas 51, 52, 53 y 54.
El valor registrado en la columna 11 deberá ser igual al saldo del código 14 de los estados financieros del mes reportado.

NOTA: Página 225. El formato F.0000-93 puede ser consultado en la Superbancaria.

Página 226

Tema:Estadísticas
Nombre de proforma:Estadísticas de servicios especiales por municipio
Número de proforma:F.0000-94
Número de formato:297
Objetivo:Presentar discriminados por departamento y municipio el detalle de las estadísticas de las entidades financieras sobre servicios especiales con tarjeta débito a través de cajeros automáticos, como apoyo a la función comercial de las entidades financieras y para efectos de supervisión de esta superintendencia.
Tipo de entidad a la que aplica:Establecimientos bancarios, Bancóldex, organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero, Financiera Energética Nacional, IFI, corporaciones financieras, compañías de financiamiento comercial, cooperativas financieras
Periodicidad:Trimestral
Fecha de reporte:Dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a la fecha de reporte de estados financieros
Fecha de corte de la información:Marzo 31, junio 30, septiembre 30, diciembre 31
Trámite::216-Estadística
Documento técnico:SB DS 003
Tipo y número del informe39-Estadísticas por municipio
Medio de envío:RDSI o RAS
Dependencia usuaria:Subdirección de análisis financiero y estadística
Instructivo

Las entidades remitirán, para cada municipio donde tengan oficinas abiertas al público, el valor de los códigos no PUC relacionados en el formato. Se reportarán las operaciones realmente efectuadas en cada oficina, sin considerar la dependencia contable que la misma tenga con respecto de otra.

Los códigos 9999xx (no PUC) corresponden a conceptos que se han asignado únicamente para permitir el envío de la información. El valor se remitirá en moneda legal (sufijo 1) en pesos y corresponderá al movimiento del trimestre, por zona, de acuerdo con la sectorización definida.

Las entidades con oficinas en Bogotá, Medellín, Barranquilla, Bucaramanga, Cali, Ibagué, Pereira, Cartagena, Santa Marta y Manizales, deben remitir la información por zona, de acuerdo con la sectorización definida.

En la columna “subcuenta” se registra en orden consecutivo el código de cada uno de los municipios. El listado con la codificación lo podrán consultar en nuestra página WEB www.superbancaria.gov.co en la sección normatividad/índice de reportes/guías para el reporte de información, archivo “códigos de municipios.XLS.

El número de la “unidad de captura” asignado por esta superintendencia corresponderá al código de departamento, de acuerdo con el siguiente listado:

U.C.CódigoNombre
015Antioquia
028Atlántico
0311Bogotá
0413Bolívar
0515Boyacá
0617Caldas
0718Caquetá
0819Cauca
0920Cesar
1023Córdoba
1125Cundinamarca
1227Chocó
1341Huila
1444La Guajira
Página 227

U.C.CódigoNombre
1547Magdalena
1650Meta
1752Nariño
1854Norte de Santander
1963Quindío
2066Risaralda
2168Santander
2270Sucre
2373Tolima
2476Valle
2581Arauca
2685Casanare
2786Putumayo
2888San Andrés
2991Amazonas
3094Guainía
3195Guaviare
3297Vaupés
3399Vichada
34- - -Total nacional
Encabezado

Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia el formato, indicando el tipo, código de entidad asignado por la Superintendencia Bancaria y el nombre o sigla.

Fecha de corte: Se debe indicar la fecha de corte de la información bajo el formato día (DD), mes (MM), y año (AAAA, a cuatro dígitos).

Cuerpo del formato

La relación de servicios especiales prestados por los establecimientos de crédito se refiere exclusivamente a operaciones con tarjeta débito a través de cajeros propios o arrendados. Las entidades que ofrezcan el servicio de servicaja, deberán asimilarlo a un horario extendido y consolidarlo como tal.

Col.CódigoNombre
  Cajeros propios
1999902Número de tarjetas débito activas
2999904Número de transacciones en cajeros automáticos
3999906Número de cajeros automáticos
4999908Valor depósitos en cajeros automáticos
5999910Valor de retiros en cajeros automáticos
6999912Número de transacciones en horarios extendidos
7999914Valor de los depósitos en horarios extendidos
8999916Valor de los retiros en horarios extendidos
9999918Número de transacciones para cuentas nacionales
10999920Valor de los depósitos en cuentas nacionales
11999922Valor de los retiros en cuentas nacionales
12999924Número de transacciones en datáfono
13999926Valor de los retiros en datáfono
14999928Número de transacciones en red
15999930Valor de los retiros en red
  Cajeros arrendados
16999932Número de tarjetas débito activas
17999944Número de transacciones en cajeros automáticos
18999936Número de cajeros automáticos
19999938Valor depósitos en cajeros automáticos
20999940Valor de retiros en cajeros automáticos
21999942Número de transacciones en horarios extendidos
22999944Valor de los depósitos en horarios extendidos
Página 228

Col.CódigoNombre
23999946Valor de los retiros en horarios extendidos
24999948Número de transacciones para cuentas nacionales
25999950Valor de los depósitos en cuentas nacionales
26999952Valor de los retiros en cuentas nacionales
27999954Número de transacciones en datáfono
28999956Valor de los retiros en datáfono
29999958Número de transacciones en red
30999960Valor de los retiros en red
Validación: La subcuenta 005 de la unidad de captura 34 corresponderá a la sumatoria de las subcuentas 999 de todas las unidades de captura, salvo la unidad de captura 03, en la cual se tomará la subcuenta 001.

NOTA: Páginas 229 a 232. El formato F.0000-94 puede ser consultado en la Superbancaria.

Página 233

Tema:Estadísticas
Nombre de proforma:Estadísticas de servicios especiales y defraudaciones por zonas de municipio
Número de proforma:F.0000-95
Número de formato:298 Servicios especiales por zonas de municipio
299 Defraudaciones por zonas de municipio
Objetivo:Presentar discriminados, por zonas de municipio, en primer lugar, el detalle de las estadísticas de las entidades financieras sobre servicios especiales como apoyo a la función comercial de las entidades financieras y en segundo lugar, el detalle de las defraudaciones para efectos de supervisión de esta superintendencia.
Tipo de entidad a la que aplica:Establecimientos bancarios, Bancóldex, organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero, Financiera Energética Nacional, IFI, corporaciones financieras, compañías de financiamiento comercial, cooperativas financieras
Periodicidad:Trimestral
Fecha de reporte:Dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a la fecha de reporte de estados financieros
Fecha de corte de la información:Marzo 31, junio 30, septiembre 30, diciembre 31
Trámite::216-Estadística
Documento técnico:SB DS 003
Tipo y número del informe39-Estadísticas por municipio
Medio de envío:RDSI o RAS
Dependencia usuaria:Subdirección de análisis financiero y estadística
Instructivo

Las entidades con oficinas en Bogotá, Medellín, Cali, Barranquilla, Ibagué, Pereira, Cartagena, Santa Marta, Manizales y Bucaramanga, remitirán para cada municipio donde tengan oficinas abiertas al público, el valor de los códigos no PUC relacionados en el formato. Se reportarán las operaciones realmente efectuadas en cada oficina, sin considerar la dependencia contable que la misma tenga con respecto de otra.

Los códigos 9999xx (no PUC) corresponden a conceptos que se han asignado únicamente para permitir el envío de la información. El valor se remitirá en moneda legal (sufijo 1) en pesos y corresponderá al movimiento del trimestre, por zona, de acuerdo con la sectorización definida.

En la columna “subcuenta” se registra en orden consecutivo el código de cada zona de los municipios.

Encabezado

Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia el formato, indicando el tipo, código de entidad asignado por la Superintendencia Bancaria y el nombre o sigla.

Fecha de corte: Se debe indicar la fecha de corte de la información bajo el formato día (DD), mes (MM), y año (AAAA, a cuatro dígitos).

Cuerpo de los formatos

Formato 298 Servicios especiales por municipio

La relación de servicios especiales prestados por los establecimientos de crédito se refiere exclusivamente a operaciones con tarjeta débito a través de cajeros propios o arrendados. Las entidades que ofrezcan el servicio de servicaja, deberán asimilarlo a un horario extendido y consolidarlo como tal.

Col.CódigoNombre
  Cajeros propios
1999902Número de tarjetas débito activas
2999904Número de transacciones en cajeros automáticos
3999906Número de cajeros automáticos
Página 234

Col.CódigoNombre
4999908Valor depósitos en cajeros automáticos
5999910Valor de retiros en cajeros automáticos
6999912Número de transacciones en horarios extendidos
7999914Valor de los depósitos en horarios extendidos
8999916Valor de los retiros en horarios extendidos
9999918Número de transacciones para cuentas nacionales
10999920Valor de los depósitos en cuentas nacionales
11999922Valor de los retiros en cuentas nacionales
12999924Número de transacciones en datáfono
13999926Valor de los retiros en datáfono
14999928Número de transacciones en red
15999930Valor de los retiros en red
  Cajeros arrendados
16999902Número de tarjetas débito activas
17999904Número de transacciones en cajeros automáticos
18999906Número de cajeros automáticos
19999908Valor depósitos en cajeros automáticos
20999910Valor de retiros en cajeros automáticos
21999912Número de transacciones en horarios extendidos
22999914Valor de los depósitos en horarios extendidos
23999916Valor de los retiros en horarios extendidos
24999918Número de transacciones para cuentas nacionales
25999920Valor de los depósitos en cuentas nacionales
26999922Valor de los retiros en cuentas nacionales
27999924Número de transacciones en datáfono
28999926Valor de los retiros en datáfono
29999928Número de transacciones en red
30999930Valor de los retiros en red
Formato 299 Defraudaciones por municipio

Los establecimientos bancarios reportarán en miles de pesos las defraudaciones efectuadas exclusivamente mediante operaciones con cheque, consolidadas por municipio y correspondientes al trimestre reportado. Si no se presentan defraudaciones con cheque se deberá reportar en cero (0).

Col.CódigoNombre
1999961Número de operaciones fraudulentas con cheques gemelos
2999962Valor de operaciones fraudulentas con cheques gemelos
3999963Número de operaciones fraudulentas con alteraciones en número de cuenta
4999964Valor de operaciones fraudulentas con alteraciones en número de cuenta
5999965Número de operaciones fraudulentas en alteración de valores
6999966Valor de operaciones fraudulentas en alteración de valores
7999967Número de operaciones fraudulentas en alteración de firmas
8999968Valor de operaciones fraudulentas en alteración de firmas
9999969Número de operaciones fraudulentas en alteración de sellos
10999970Valor de operaciones fraudulentas en alteración de sellos
11999972Número de operaciones fraudulentas en falsificación de firmas
12999974Valor de operaciones fraudulentas en falsificación de firmas
13999976Número de operaciones fraudulentas en falsificación de sellos
14999978Valor de operaciones fraudulentas en falsificación de sellos
15999980Número de operaciones fraudulentas en desvío de fondos
16999982Valor de operaciones fraudulentas en desvío de fondos
17999984Número de operaciones fraudulentas en estafa en cuentas corrientes con cheques pagados sobre canje
18999986Valor de operaciones fraudulentas en estafa en cuentas corrientes con cheques pagados sobre canje
19999988Número de operaciones fraudulentas en operaciones combinadas
20999990Valor de operaciones fraudulentas en operaciones combinadas
21999992Número de otras operaciones fraudulentas
22999994Valor de otras operaciones fraudulentas
NOTA: Páginas 235 y 236. El formato F.0000-95 puede ser consultado en la Superbancaria.

Página 237

Tema:Estadísticas
Nombre de proforma:Defraudaciones por municipio
Número de proforma:F.0000-96
Número de formato:300
Objetivo:Presentar el detalle consolidado por municipio de las defraudaciones registradas mediante operaciones con cheque, así como el número de oficinas y el número de empleados, para efectos de supervisión de esta superintendencia.
Tipo de entidad a la que aplica:Establecimientos bancarios
Periodicidad:Trimestral
Fecha de reporte:Dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a la fecha de reporte de estados financieros
Fecha de corte de la información:Marzo 31, junio 30, septiembre 30, diciembre 31
Trámite:216-Estadística
Documento técnico:SB DS 003
Tipo y número del informe39-Estadísticas por municipio
Medio de envío:RDSI o RAS
Dependencia usuaria:Subdirección de análisis financiero y estadística
Instructivo

Las entidades deberán remitir la información de defraudaciones, para cada municipio donde se tengan oficinas abiertas al público, de acuerdo con la sectorización definida, en pesos y en moneda total sufijo 0 (moneda legal, sufijo 1 + moneda extranjera, sufijo 2), del valor de los códigos NO PUC relacionados en el formato. Se reportarán las operaciones realmente efectuadas en cada oficina, sin considerar la dependencia contable que la misma tenga con respecto de otra.

En la columna “subcuenta” se registra en orden consecutivo el código de cada uno de los municipios. El listado con la codificación lo podrán consultar en nuestra página WEB www.superbancaria.gov.co en la sección normatividad/índice de reportes/guías para el reporte de información, archivo “códigos de municipios.XLS”.

El número de la “unidad de captura” asignado por esta superintendencia corresponderá al código de departamento, de acuerdo con el siguiente listado:

Unidad de captura del formatoCódigo del departamentoNombre del departamento
015Antioquia
028Atlántico
0311Bogotá
0413Bolívar
0515Boyacá
0617Caldas
0718Caquetá
0819Cauca
0920Cesar
1023Córdoba
1125Cundinamarca
1227Chocó
1341Huila
1444La Guajira
1547Magdalena
1650Meta
1752Nariño
1854Norte de Santander
1963Quindío
2066Risaralda
2168Santander
2270Sucre
2373Tolima
2476Valle
2581Arauca
Página 238

Unidad de captura del formatoCódigo del departamentoNombre del departamento
2685Casanare
2786Putumayo
2888San Andrés
2991Amazonas
3094Guainía
3195Guaviare
3297Vaupés
3399Vichada
34- - -Total nacional
Encabezado

Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia el formato, indicando tipo y código de entidad asignado por la Superintendencia Bancaria y el nombre o sigla.

Fecha de corte: Se debe indicar la fecha de corte de la información bajo el formato día (DD), mes (MM), y año (AAAA, a cuatro dígitos).

Cuerpo del formato

Los establecimientos bancarios reportarán en miles de pesos las defraudaciones efectuadas exclusivamente mediante operaciones con cheque, consolidadas por municipio y correspondientes al trimestre reportado. Si no se presentan defraudaciones con cheque se deberá reportar en cero (0).

Col.CódigoNombre
01999961Número de operaciones fraudulentas con cheques gemelos
02999962Valor de operaciones fraudulentas con cheques gemelos
03999963Número de operaciones fraudulentas con alteraciones en número de cuenta
04999964Valor de operaciones fraudulentas con alteraciones en número de cuenta
05999965Número de operaciones fraudulentas en alteración de valores
06999966Valor de operaciones fraudulentas en alteración de valores
07999967Número de operaciones fraudulentas en alteración de firmas
08999968Valor de operaciones fraudulentas en alteración de firmas
09999969Número de operaciones fraudulentas en alteración de sellos
10999970Valor de operaciones fraudulentas en alteración de sellos
11999972Número de operaciones fraudulentas en falsificación de firmas
12999974Valor de operaciones fraudulentas en falsificación de firmas
13999976Número de operaciones fraudulentas en falsificación de sellos
14999978Valor de operaciones fraudulentas en falsificación de sellos
15999980Número de operaciones fraudulentas en desvío de fondos
16999982Valor de operaciones fraudulentas en desvío de fondos
17999984Número de operaciones fraudulentas en estafa en cuentas corrientes con cheques pagados sobre canje
18999986Valor de operaciones fraudulentas en estafa en cuentas corrientes con cheques pagados sobre canje
19999988Número de operaciones fraudulentas en operaciones combinadas
20999990Valor de operaciones fraudulentas en operaciones combinadas
21999992Número de otras operaciones fraudulentas
22999994Valor de otras operaciones fraudulentas
Oficinas y empleados

En las columnas 23 y 24 se reportará el número oficinas y de empleados que tenga la entidad en cada departamento y municipio.

Col.CódigoNombre
23999996Número de oficinas
24999998Número de empleados
Validación: La subcuenta 005 de la unidad de captura 34 corresponderá a la sumatoria de las subcuentas 999 de todas las unidades de captura, salvo la unidad de captura 03, en la cual se tomará la subcuenta 001.

NOTA: Páginas 239 a 242. El formato F.0000-96 puede ser consultado en la Superbancaria.

TÍTULO VI

Anexo 13 - Resultado técnico y estadístico

Página 4

U.C.Subcta.NombreCódigos PUC
10 Otros ingresos y/o gastos netos de seguros 
 005Otros productos de seguros4115 - 411508 + 4160 + 419546 + 419555 + 419595
 010Remuneración de administración de coaseguro411508
 015Gastos de administración de coaseguro aceptado (resta)511570
 020Provisión cuentas por cobrar actividad aseguradora (resta)517012
 025Costos riesgos Profesionales (resta)5118 + 5153
 030Contribuciones de seguros (resta)515082 + 515083 + 515085
 035Otros egresos (resta)5119
 999Subtotal 
11 Gastos administrativos y de personal 
 005Gastos administrativos5130 + 5140 + 5145 - 514035 + 515005 a 515070 + 515095 + 5155 + 5160 + 5165 + 5175 + 5180 + (5190 + 5195 menos el valor reportado en la unidad de captura 12 subcuentas 010 y 015)
 010Gastos de personal5120
 999Subtotal 
12 Gastos por comisiones 
 005Remuneración a favor de intermediarios5115 - 511570
 010Comisiones AFPvalor de subcuentas 5190 + 5195 que corresponde a comisiones pagadas a las AFP
 015Comisiones por uso de red de oficinasvalor de subcuentas 5190 + 5195 que corresponde a comisiones pagadas por el uso de red de oficinas de otra entidad.
 999Subtotal 
13 Ingresos y/o gastos netos de seguros, reaseguro, administrativos y de personal 
 999Ingresos y/o gastos netos de seguros, reaseguro, administrativos y de personal (UC9 + UC10 - UC11 - UC12) 
14 Resultado técnico 
 999Resultado técnico (UC3 + UC8 + UC13) 
15 Otros ingresos y/o egresos 
 005Ingresos y egresos portafolio de inversiones4125 + 4129 + 4131 + 4132+ 4133 + 4134 + 4136 + 4140 + 4142 + 4146+ 422512 - 5123 - 5124 - 5125 - 5129 - 5136 - 5142 - 5146 - 517005
 010Otras provisiones (resta)5170 - 517005 - 517012
 015Ingresos y egresos por cuenta de reporte proa. especiales4197 + 4297 - 5197 - 5297
 020Otros ingresos y egresos4117 + 4130 + 4135 + 4156 + 419575 + 4205 + 4210 + 4215 + 4220 + 4225 - 422512 + 4295 - 5117 - 5126 - 5135 - 514035 - 5156 - 5205 - 5210 - 5215 - 5217 - 5230 - 5295
 999Subtotal 
16 Utilidad antes de impuestos 
 999Utilidad antes de impuestos (UC14 + UC15) 
17 Impuestos de renta y complementarios 
 999Impuesto de renta y complementarios5400
18 Resultados del ejercicio 
 999Resultados del ejercicio (UC16 - UC17)5900
Página 5

U.C.subcta.NombreCódigos PUC
19 Valores asegurados (millones de pesos) 
 005Directos 
 010Aceptados en reaseguro 
 015Parte reaseguro al interior (resta) 
 020Parte reaseguro al exterior (resta) 
 999Retención neta de la compañía 
20 Número de pólizas vigentes 
 005Pólizas vigentes al final del año anterior 
 010Pólizas emitidas nuevas 
 015Pólizas rehabilitadas 
 020Pólizas canceladas y/o vencidas (resta) 
 999Total pólizas vigentes final del ejercicio 
21 Información de reaseguros 
 005Primas cedidas contratos automáticos interior 
 010Primas cedidas contratos facultativos interior 
 015Primas cedidas contratos automáticos exterior 
 020Primas cedidas contratos facultativos exterior 
 999Subtotal 
22 Información especial de incendio 
 005Primas emitidas ramo de incendio 
 010Primas emitidas (coberturas) de incendio incluidas en otros ramos  
 015Primas emitidas demás coberturas incluidas en el ramo de incendio (resta) 
 999Total primas emitidas riesgo de incendio 
23 Información especial de terremoto 
 005Primas emitidas ramo de terremoto 
 010Primas emitidas (coberturas) de terremoto incluidas en otros ramos 
 015Primas cedidas interior y exterior terremoto 
 020Primas cedidas interior y exterior (coberturas) de terremoto incluidas en otros ramos 
 999Total primas retenidas riesgo de terremoto 
NOTA: El formato “Resultado técnico y estadístico”, de la página 290, puede ser consultado en la Superbancaria.

TÍTULO VI

Anexo 31-Inversiones obligatorias en TRD-Ley 546 de 1999

Página 1

Tema:Controles de ley
Nombre de proforma:Inversiones obligatorias en TRD-Ley 546 de 1999
Número de proforma:F.3000-57
Número de formato:259 Inversiones obligatorias en TRD
263 Liquidación acumulada obligaciones en TRD
Objetivo:Disponer de la información permanente y actualizada sobre el cálculo de la inversión en TRD de que trata la Ley 546 de 1999.
Tipo de entidad a la que aplica:Compañías de seguros generales, compañías de seguros de vida, cooperativas de seguros y sociedades de capitalización
Periodicidad:Mensual
Fecha de reporte:Viernes de la segunda semana monetaria del mes siguiente al mes de liquidación
Fecha de corte de la información:Corte de los estados financieros
Documento técnico:SB DS 003
Trámite:28 Títulos de reducción de deuda TRD
Tipo y número del informe:29 Inversiones obligatorias en TRD
Medio de envío:RDSI o RAS
Dependencia usuaria:Grupo de controles de ley
Instructivo

Este reporte debe realizarse en pesos.

Encabezado

Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia este formato. Con este fin identifique el código del tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad asignado por la Superintendencia Bancaria y el nombre o sigla de la entidad.

Ciudad: Corresponde a la ciudad de domicilio principal de la entidad reportante.

Fecha de reporte: La fecha de reporte se diligencia bajo el formato DDMMAAAA.

Formato 259:

Unidad de captura 01

Col.Descripción
1 y 2Se deberá reportar la información correspondiente al saldo de los pasivos para con el público del mes de liquidación, correspondiente a los códigos del plan único de cuentas del sector asegurador 2365 –Obligaciones de títulos— y 2645 —Reserva técnica de títulos vigentes—. Los valores reportados deben ser acordes con las cifras registradas en los estados financieros.
3 a 6Se deberá reportar la información correspondiente al movimiento mensual de cada uno de los respectivos códigos del plan único de cuentas descritos en estas columnas. Los valores reportados deben ser acordes con las cifras registradas en los estados financieros.
7Corresponderá al movimiento mensual reportado por la entidad. El valor reportado debe ser acorde con lo registrado en el formato 290 —Resultado técnico y estadístico—, columna 36, unidad de captura 01, subcuenta 005.
8Corresponderá al movimiento de la producción mensual reportado por la entidad. El valor reportado debe ser acorde con lo registrado en el formato 290-Resultado técnico y estadístico, columna 32, unidad de captura 01, subcuenta 005.
9Para las sociedades de capitalización corresponde a la sumatoria horizontal de las columnas 1 y 2. Para las entidades aseguradoras, corresponde al resultado horizontal de los valores reportados en la columna 3, menos la sumatoria de los valores reportados en las columnas 4 a 8.
10Corresponde al valor tomado por la compañía para calcular la inversión en títulos de reducción de deuda, TRD que está obligada a realizar. Para las sociedades de capitalización, este valor es igual al reportado en la columna 9. Para las entidades aseguradoras, se debe reportar el valor acumulado de los saldos de la columna 9, a la fecha del corte de la información.
TÍTULO VI

Anexo 33-Capital mínimo de funcionamiento

Página 1

Tema:Capital mínimo
Nombre de proforma:Capital mínimo de funcionamiento
Número de proforma:F.3000-59
Número de formato:292
Objetivo:Verificar el cumplimiento del capital mínimo de funcionamiento establecido en el artículo 80 del estatuto orgánico del sistema financiero.
Tipo de entidad a la que aplica:Compañías de seguros generales, compañías de seguros de vida, cooperativas de seguros, sociedades reaseguradoras y sociedades de capitalización
Periodicidad:Mensual
Fecha de reporte:Dentro de los quince (15) días hábiles del mes siguiente al corte
Fecha de corte de la información:Cierre del mes inmediatamente anterior al de la fecha de reporte
Documento técnico:SBDS-003
Trámite:753 Controles de ley
Tipo y número del informe:37 Capital mínimo de funcionamiento
Medio de envío:RDSI o RAS
Dependencia usuaria:Direcciones de Superintendencia de Seguros
Instructivo

Generalidades

El formato se debe transmitir en pesos.

Encabezado

Entidad: Diligencie el tipo, código y nombre o sigla de la entidad asignado por la Superintendencia Bancaria.

Fecha de corte: Se diligencia la fecha a la cual corresponden las cifras, bajo el formato DDMMAAAA.

Cuerpo del formato

U.C.subcta.Descripción
01005 a 030Se diligencia el valor registrado en los estados financieros en el código PUC respectivo. En caso de que el valor de la subcuenta 030 sea negativo, éste se debe reportar con signo negativo.
La subcuenta 010 será diligenciada exclusivamente por las cooperativas de seguros
01035Si el grupo PUC 3600 registra valor negativo (pérdidas) se debe reportar el valor respectivo, con signo negativo, en esta subcuenta del formato. En caso contrario (cuando el grupo PUC 3600 corresponda a utilidades) se debe reportar en cero (0).
01999Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 005 a 035
02005Las entidades aseguradoras que no efectúen operaciones propias de las reaseguradoras deben diligenciar esta subcuenta con el valor correspondiente al patrimonio requerido por ramos que opere para la entidad.
Las entidades aseguradoras que efectúen operaciones propias de las reaseguradoras, las reaseguradoras y las sociedades de capitalización deben diligenciar esta subcuenta con cero (0).
02010Las entidades aseguradoras que no efectúen operaciones propias de las reaseguradoras deben diligenciar esta subcuenta con la suma fija que se debe tener en cuenta para determinar el capital mínimo, establecida para el año calendario al igual corresponde el corte de la información.
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