CIRCULAR EXTERNA 8 DE 2003 

(Junio 4)

Asunto: Por la cual se modifica la Circular Externa 1 de 2003 en lo relacionado con el procedimiento para la liquidación y transferencia de los montos derivados de la cobertura frente al riesgo de variación de la UVR respecto de una tasa determinada a los deudores de créditos individuales de vivienda artículo 96, Ley 795 de 2003 y Decreto 66 de enero de 2003.

Generalidades:

La presente circular (la “Circular“) tiene por objeto modificar la Circular Externa 1 de 2003 expedida por el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras, con el propósito de aclarar lo relacionado con el procedimiento de liquidación y transferencia de los montos derivados de la cobertura y las especificaciones técnicas del archivo que contiene la información de la cuenta de liquidación (anexo 2).

Modificaciones:

a) El punto 3 de la Circular 1 de 2003 quedará así.

3. Procedimiento para la liquidación y transferencia de los montos derivados de la cobertura:

3.1. Liquidación de la cobertura:

Con el fin de establecer el cálculo mensual de los montos correspondientes a la cobertura (liquidación) que resulten de aplicar la diferencia de tasas a:

a) El capital e intereses comprendidos en las cuotas correspondientes al período de liquidación del crédito objeto de la cobertura; y

b) El saldo del crédito objeto de la cobertura en la fecha de liquidación, se aplicará la siguiente metodología:

 

donde:

(sic) es la diferencia en pesos del saldo a capital de las obligaciones en t del modelo de amortización dada la tasa UVR observada en t y el modelo de amortización dada la tasa de referencia establecida por el gobierno para el mismo período (tg t ) y,

C t es la diferencia en pesos entre la cuota del modelo de amortización de las obligaciones dados y

DS t es igual a: = (SUVRo t - 1 - AKo t ) UVRO t - SUVRG t UVRg t

donde:

SUVRO t - 1 es el saldo en UVR de las obligaciones del deudor observado en t - 1, AKo t es el abono a capital en UVR correspondiente a las obligaciones del deudor en t, UVRO t es el valor de la UVR observado en t, SUVRG t es el saldo en UVR de la obligación garantizada por el gobierno en t y UVRg t es el valor de la UVR garantizada por el gobierno en t.

El saldo de capital en pesos (S) de las obligaciones para todo t después de aplicar el resultado de (sic) será igual al que resulte en las proyecciones que debe remitir el establecimiento de crédito al deudor, incluyendo el efecto de la cobertura, siempre y cuando se cumplan los pagos en la forma prevista en las proyecciones.

será igual a:

= S t - 1 [(to t + to t tr) - (tg t + tg t tr)] - (sic)

donde:

tr es la tasa fija del crédito

En caso de mora el debe (sic) ser modificado para adicionar el saldo correspondiente a las cuotas en mora.

De acuerdo con el comportamiento de la UVR existen seis escenarios posibles donde la liquidación se efectuará de la siguiente forma:

LiquidaciónDStDCtDescripción
> 0> 0> 0El valor de DSt/UVRot debe ser abonado por el establecimiento de crédito al saldo en UVR del crédito objeto de cobertura. Cuando existan saldos de la cuenta por cobrar, los montos que resulten de DSt/UVRot se abonarán en primer lugar a la cuenta por cobrar
> 0> 0< 0El valor de DSt/UVRot debe ser abonado por el establecimiento de crédito al saldo en UVR del crédito objeto de cobertura. Cuando existan saldos de la cuenta por cobrar, los montos que resulten de DSt/UVRot se abonarán en primer lugar a la cuenta por cobrar. El valor de DCt se abonará al pago de DSt
> 0< 0> 0El valor de DSt/UVRot será cancelado por el deudor con cargo a DCt
< 0> 0< 0El valor de DSt/UVRot será abonado por el establecimiento de crédito a la cuenta por cobrar del deudor con cargo a DCt. Cuando existan saldos de la cuenta por cobrar, los montos que resulten de DSt/UVRot se abonarán en primer lugar a la cuenta por cobrar. El valor de DCt se abonará al pago de DSt
< 0< 0> 0Se generará una cuenta por cobrar a cargo del deudor por el valor de DSt/UVRot la cual devengará intereses a la misma tasa del crédito objeto de la cobertura. Adicionalmente, el fondo cancelará el valor de DCt de acuerdo con el procedimiento descrito en esta circular
< 0< 0< 0Se generará una cuenta por cobrar a cargo del deudor por el valor DSt/UVRot la cual devengará intereses a la misma tasa del crédito objeto de la cobertura
La liquidación de la cobertura se llevará a cabo mes vencido atendiendo la fecha de vencimiento de cada crédito objeto de la cobertura, para lo cual se efectuará la liquidación con base en la siguiente metodología:

LiquidaciónProcedimiento
Liquidaciónt > 0El establecimiento de crédito deberá generar una cuenta por cobrar al fondo por el monto de liquidaciónt
Liquidaciónt < 0; DSt > 0; DCt < 0El establecimiento de crédito deberá generar una cuenta por cobrar al fondo por el monto de liquidaciónt
Liquidaciónt < 0; DSt < 0; DCt > 0El establecimiento de crédito por cuenta del deudor deberá generar una cuenta por pagar al fondo equivalente a la variación en el saldo (DSt) y deberá generar una cuenta por cobrar al fondo equivalente a la variación en cuota (DCt)
Liquidaciónt < 0; DSt < 0; DCt < 0El establecimiento de crédito por cuenta del deudor deberá generar una cuenta por pagar al fondo equivalente a la variación en la cuota (DCt)
Los montos que resulten de la variación en el saldo, deberán ser aplicados al saldo de la obligación del deudor en la forma aquí prevista de tal forma que a fin de cada uno de los períodos de liquidación, los saldos sean equivalentes a los que resultare de aplicar la tasa de referencia, con base en las proyecciones enviadas al deudor, siempre y cuando se cumplan los pagos en la forma prevista en las proyecciones.

La tasa de referencia será del seis por ciento (6%) efectivo anual para los créditos objeto de la cobertura otorgados en los años 2002 y 2003. Para los créditos objeto de la cobertura que se otorguen en los años 2004 y 2005 la tasa de referencia será del seis por ciento (6%) efectivo anual, salvo que el Gobierno Nacional establezca una tasa diferente.

En consecuencia, los establecimientos de crédito para el cálculo de los saldos en pesos de las obligaciones y para determinar los valores que deben ser pagados, siempre y cuando la tasa de referencia sea el 6.0%, deberán aplicar el siguiente factor:

0,48676%

Este factor debe ser aplicado de conformidad con los períodos de cálculo de la UVR.

En el caso en que la tasa de referencia sea diferente, el fondo informará a los establecimientos de crédito el nuevo factor a utilizar para dichos cálculos.

b) El anexo 2-Especificación técnica del archivo que contiene la información de la cuenta de liquidación, que hace parte del anexo 4 de la Circular 1 de 2003 quedará así:

ANEXO 2

Especificación técnica del archivo que contiene la información de la cuenta de liquidación

Estructura del archivo o anexo

El libro de Excel, llamado “999999999 CUENTA DE LIQUIDACIÓN DDMMAAAA” (donde 999999999 es el NIT de la entidad sin dígito de verificación y DDMMAAAA es la fecha de presentación de la información) debe poseer una hoja denominada “CUENTA DE LIQUIDACIÓN DDMMAAAA” con la información de la cuenta de liquidación de los créditos elegibles a la cobertura. DDMMAAAA corresponde a la fecha de presentación de la información tal como se rotuló el disquete.

La sección para el título comprende el rango A1 hasta R8 en la hoja de cálculo con las siguientes frases:

ANEXO 2

Cuenta de liquidación

Créditos desembolsados elegibles a la cobertura

Adicionalmente se debe registrar el nombre del establecimiento solicitante en la celda L13, el NIT (numérico sin puntos, sin comas, sin espacios, sin dígito de verificación y con una longitud de 9 dígitos) en la celda D13, la fecha de corte de la información (Formato de fecha DD/MM/AAAA, donde DD el número del día, MM es el número del mes y AAAA es el número del año) en la celda D16.

El cuerpo del anexo se inicia en la fila 19 donde comienzan los encabezados de las columnas.

La descripción de cada columna y el tipo de dato a contener se describe en el siguiente cuadro:

Columna de la hoja de ExcelColumna del anexoEncabezadoDescripciónFormato de celda Ms Excel
A Número consecutivo establecidoCorresponde al número consecutivo asignado para cada crédito en la lista-Solicitud de acceso.Numérico entero (sin posiciones decimales). Sin comas, sin puntos, sin espacios entre dígitos
B1Información del establecimiento de crédito-NombreNombre del establecimiento de crédito que presenta la solicitud. Se debe registrar en cada campo que exista información.Alfabético
C2Información del establecimiento de crédito-NITNúmero de identificación del establecimiento de crédito que presenta la solicitud. Se debe registrar en cada campo que exista información.Numérico sin puntos, sin comas, sin espacios, sin dígito de verificación y con una longitud de 9 dígitos
D3Número folio matrícula del inmuebleNúmero de folio de matrícula inmobiliaria del bien inmueble.Alfanumérico sin puntos, sin comas, sin espacios entre cifras, sin decimales. El código correspondiente a la ciudad estará seguido de un guión (-) y posteriormente el número de la matrícula
E4Número del crédito de viviendaNúmero asignado por la entidad que identifica el crédito del deudorNumérico sin puntos, sin comas, sin espacios entre cifras
F5Información del(os) deudor(es) y propietario(s) del inmueble-Tipo de deudor y propietario1. Si es deudor y propietario.
2. Si es propietario únicamente.
3. Si es deudor únicamente.
Numérico de un solo dígito
G6Información del(os) deudor(es) y propietario(s) del inmueble-Número identificaciónNúmero del documento de identidad del titular del bienNumérico sin puntos, sin comas, sin espacios entre cifras, sin decimales
H7Liquidación de la cobertura-Saldo del capital en $ con base en la UVR observada - (tot)Valor en pesos del saldo de las obligaciones de acuerdo al modelo de amortización dada la UVR observada en t (tot).Numérico. Valor positivo dado en pesos sin centavos. No debe poseer puntos, ni espacios, ni comas
I8Liquidación de la cobertura-Saldo del capital en $ con base en la unidad de tasa de cobertura - (tgt)Valor en pesos del saldo de las obligaciones de acuerdo al modelo de amortización dada la unidad de referencia por el gobierno (tgt).Numérico. Valor positivo dado en pesos sin centavos. No debe poseer puntos, ni espacios, ni comas
J9Liquidación de la cobertura-Variación del saldo de capital en
$ - DSt
Valor en pesos de la diferencia de la liquidación del saldo de las obligaciones entre la tasa observada (tot) y la tasa de referencia (tgt) (columna 7 - Columna 8).Numérico. Valor positivo o negativo dado en pesos sin centavos. No debe poseer puntos, ni espacios, ni comas
K10Liquidación de la cobertura-Variación saldo del crédito en UVR DSt/UVRotValor en UVR, sobre la variación del saldo de las obligaciones.Numérico. Valor positivo dado en UVR con centavos. No debe poseer puntos, ni espacios, ni comas
L11Liquidación de la cobertura-Ingresos liquidados dada la tasa UVR observada
St - 1(tot+ tottr)
Valor en pesos de los ingresos de las obligaciones de acuerdo al modelo de amortización dada la UVR observada en t (tot).Numérico. Valor positivo dado en pesos sin centavos. No debe poseer puntos, ni espacios, ni comas
M12Liquidación de la cobertura-Ingresos liquidados dada la tasa de referencia
St - 1(tgt+ tgttr)
Valor en pesos de los ingresos de las obligaciones de acuerdo al modelo de amortización dada la unidad de referencia por el gobierno (tgt).Numérico. Valor positivo dado en pesos sin centavos. No debe poseer puntos, ni espacios, ni comas
N13Liquidación de la cobertura-LiquidaciónValor en pesos de la diferencia en la cuota de amortización entre la tasa observada (tot) y la tasa de referencia (tgt) (Columna 11 - Columna 12).Numérico. Valor positivo o negativo dado en pesos sin centavos. No debe poseer puntos, ni espacios, ni comas
O14Liquidación de la cobertura-Diferencia en $ de la cuota DCtValor en pesos de la diferencia en la cuota entre la liquidación y la variación del saldo de capital (Columna13 - Columna 9).Numérico. Valor positivo o negativo dado en pesos sin centavos. No debe poseer puntos, ni espacios, ni comas
P15Liquidación de la cobertura-Saldo acumulado C x C a cargo del deudorValor en pesos del saldo acumulado de la cuenta por cobrar a cargo del deudor, incluidos los intereses.Numérico. Valor positivo dado en pesos sin centavos. No debe poseer puntos, ni espacios, ni comas
Q16Total montos-Cuenta por cobrar a FogafínSumatoria del resultado de la columna 13-Liquidación, cuando este resulte positivo; o cuando el resultado de la columna 14-Diferencia en $ de la cuota (delta cuota), si la columna 13-(liquidación) es negativa y la columna 14-Diferencia en $ de la cuota (delta cuota) es positiva. Valor que deberá transferir Fogafín, una vez efectuado el abono o cancelación de la cuenta por cobrar existente, si la hay.Numérico. Valor positivo o negativo dado en pesos sin centavos. No debe poseer puntos, ni espacios, ni comas
R17Total montos-Cuenta por pagar a FogafínSumatoria del resultado de la columna 14-Diferencia en $ de la cuota, cuando la columna 13-Liquidación resulte negativo y la columna 9. Variación saldo en $ del saldo de capital (delta saldo) y la columna-14 diferencie en $ de la cuota (delta cuota) también el resultado sean negativos; y si la columna 13-Liquidación el resultado es negativo y la columna 9-Variación saldo en $ del saldo de capital (delta saldo) el resultado es positivo se tomar el resultado de la columna 13. Liquidación. Valor que deberá transferir el establecimiento de crédito a Fogafín por cuenta del deudor, una vez efectuado el abono o cancelación de la cuenta por cobrar existente, si la hay.Numérico. Valor positivo o negativo dado en pesos sin centavos. No debe poseer puntos, ni espacios, ni comas

NOTA: Si un crédito desembolsado elegible para la cuenta de liquidación de la cobertura tiene dos o más deudores como propietarios, para este anexo sólo se debe diligenciar con los datos del primer deudor propietario del inmueble, el cual debe contener toda la información de la cuenta de liquidación.

La información sobre la cuenta de liquidación se debe registrar desde la fila 25. Las filas 19, 20, 21, 22, 23 y 24 llevan los encabezados de las columnas. No deben existir filas en blanco o intermedias.

Como última fila de este cuerpo del anexo debe ir la fila de totales. En esta fila y en la columnas 7, 8, 9, 11, 12, 13, 14, 15, 16 y 17 se encuentran debidamente formuladas, formateado como moneda, con el símbolo $ Español y sin decimales.

N. del D.: Esta circular externa va dirigida a representantes legales y revisores fiscales de los establecimientos de crédito.

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