CIRCULAR REGLAMENTARIA UT-102 DE 1997 

(Noviembre 6)

Asunto: 3. Apoyos de liquidez del Banco de la República a los establecimientos de crédito.

(Nota: Reemplazada por la Circular Reglamentaria UT-72 de 1998 del Banco de la República ).

Anexo número cuatro

Este anexo contiene las cuentas del estado de pérdidas y ganancias de un establecimiento de crédito para determinar el margen operacional. Los códigos corresponden a los señalados en el plan único de cuentas regulado por la Superintendencia Bancaria.

I. Ingresos operacionales

4102 Intereses y descuentos amortizado cartera de créditos

4104 Otros intereses

4107 Valoración inversiones negociables renta fija

4108 Valoración inversiones negociables renta variable

4109 Rendimientos inversiones no negociables renta fija

4110 Corrección monetaria - UPAC

4115 Comisiones y honorarios

4120 Servicios de almacén

4121 Ingresos por derivativos

4125 Utilidad en venta de inversiones

4127 Utilidad en venta de cartera

4135 Cambios

4140 Dividendos y participaciones

4145 Arrendamientos

4160 Recuperaciones operacionales

4150 Descuento de proveedores

4195 Diversos

4196 Ingresos operacionales leasing

II. Gastos operacionales

5102 Intereses depósitos y exigibilidades

5103 Intereses créditos de bancos y otras obligaciones financieras

5104 Otros intereses, prima amortizada y amortización de descuento

5106 Valoración inversiones negociables renta fija

5108 Valoración inversiones negociables renta variable

5110 Corrección monetaria - UPAC

5115 Comisiones

5121 Gastos por derivativos

Esta hoja reemplaza la hoja 1-32 de la Circular Reglamentaria UT-77 del 11 de agosto de 1997.

NOTA: Esta circular va dirigida a oficina principal, sucursales, bancos, corporaciones financieras, corporaciones de ahorro y vivienda, compañías de financiamiento comercial y organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero.

(Nota: Reemplazada por la Circular Reglamentaria UT-72 de 1998 del Banco de la República).

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