CIRCULAR REGLAMENTARIA VCO - 39 DE 1998 

(Septiembre 9)

Asunto: Trámite y procedimiento para el redescuento de operaciones ante Finagro.

A partir de la fecha de vigencia de esta circular, todos los créditos de cuantía superior a trescientos millones de pesos ($ 300.000.000) individual o por acumulación anual, requieren para su redescuento la aprobación previa de Finagro y, por consiguiente, los intermediarios financieros enviarán a la gerencia de operaciones la siguiente documentación para su estudio y análisis.

— Planificación de crédito Finagro con todos sus soportes y anexos de acuerdo a lo estipulado en el manual de servicios (num. 1.7 - documentación para el trámite de las solicitudes de crédito agropecuario). Para créditos a través de la línea bonos de prenda, se deberá enviar el anexo con la información descrita en el literal k), del numeral 1.7.1.

— Para créditos a través de las líneas de comercialización y servicios de apoyo deberán presentarse adicionalmente: el certificado de la cámara de comercio cuando los usuarios sean personas jurídicas, y el registro mercantil cuando se trate de personas naturales.

Finagro podrá realizar visitas a los intermediarios financieros y/o a los beneficiarios del crédito, previamente a la aprobación del redescuento, con el objeto de precisar algún tipo de información.

El procedimiento de calificación previa previsto en la presente circular sustituye totalmente al de información básica previa al redescuento. Por lo anterior, los créditos superiores a trescientos millones ($ 300.000.000) que se presenten a redescuento a partir del 21 de septiembre de 1998, deberán cumplir con la calificación previa.

Las modificaciones previstas en esta circular, se incluyen en el cuadro 1.1 —condiciones vigentes año 1998, en los numerales 1.4.4, 1.4.5, literal j) del numeral 1.7.1 y numeral 1.8 del manual de servicios— Finagro. Para la actualización del manual anexamos a la presente las hojas correspondientes que han sufrido modificación, estas hojas deben ser reproducidas por cada intermediario financiero y enviadas a las oficinas o funcionarios a quienes se les entregó un ejemplar del manual.

Las consultas sobre el particular serán atendidas en la gerencia de operaciones.

1.4. Otras condiciones de los créditos de fomento agropecuario

1.4.1. Crédito máximo para pequeños productores. El monto máximo de crédito para un pequeño productor (individual o sociedad conyugal), se encuentra determinado en el cuadro 1.1. Para pequeños productores de programas de reforma agraria a quienes se les haya financiado el porcentaje de recursos propios para adquisición de tierra, el monto de esta operación es computable dentro del máximo de crédito definido anteriormente.

En el caso de empresas comunitarias o usuarios del Incora, PNR, DRI u otras asociaciones, el crédito máximo por empresa o grupo corresponderá al resultado de multiplicar la cuantía individual por el número de asociados, siempre y cuando todos sus miembros califiquen individualmente como pequeños productores.

1.4.2. Antigüedad del gasto. Son objeto de financiación con crédito agropecuario proyectos cuyos gastos se hayan efectuado con una antelación no mayor a noventa (90) días, contados a partir de la fecha del redescuento. En adquisición de maquinaria agrícola adquirida a través de distribuidores nacionales autorizados, la antigüedad del gasto se contará a partir de la fecha de la factura cambiaria de compraventa, y en el caso de maquinaria importada directamente por el beneficiario del crédito, la antigüedad del gasto se contará a partir de la fecha de levante indicada en la declaración de importación expedida por la DIAN.

En el caso de proyectos que contemplen inversiones que puedan ser objeto del incentivo a la capitalización rural, ICR dichas inversiones no deberán haberse concluido antes de la fecha de redescuento del crédito respectivo.

1.4.3. Cuantía del redescuento. La cuantía mínima para operaciones redescontables es de $ 500.000 y la máxima dependerá del tamaño del proyecto y del monto del crédito asociado. Se exceptúan de la cuantía mínima los redescuentos correspondientes a refinanciaciones o reestructuraciones de créditos agropecuarios cuyo valor sea inferior a $ 500.000.

1.4.4. Calificación previa. Todos los créditos cuyo valor individual o acumulado anual por beneficiario (incluido el nuevo crédito) sea superior a $ 300.000.000 (trescientos millones de pesos) y aquellos que se tramiten por las líneas de consolidación de pasivos y creación y capitalización de empresas, independientemente de su valor, deben ser calificados por Finagro previamente al redescuento. Finagro podrá realizar visitas a los intermediariarios financieros y/o a los beneficiarios del crédito previo a la aprobación del redescuento, con el objeto de precisar algún tipo de información.

1.4.5. Redescuento automático. Son de redescuento automático todos los créditos con valor individual inferior o igual a $ 300.000.000 (trescientos millones de pesos), siempre y cuando el acumulado anual por beneficiario (incluido el nuevo crédito) sea igual o inferior al citado monto. Se exceptúan los créditos que se presenten por las líneas de consolidación de pasivos y capitalización y creación de empresas que independientemente del monto requieren de calificación previa.

1.4.6. Condiciones específicas para créditos a través de las líneas de capital de trabajo. En el trámite y estudio de solicitudes de crédito para capital de trabajo se deberán tener en cuenta los siguientes criterios:

Producción agrícola. a) Se financian exclusivamente áreas netas, es decir, aquellas ocupadas o que pueden ser ocupadas por el cultivo, excluyendo superficies en obras de infraestructura (viviendas, carreteras, bodegas, etc.), obras de adecuación (canales, reservorios, lagunas, etc.) o vegetaciones naturales. A los pequeños productores se les financian cultivos intercalados formando la financiación unitaria (por hectárea) en proporción al área destinada a los mismos;

b) El crédito para producción de semillas y material vegetal se otorgara únicamente a usuarios debidamente autorizados por el ICA o que tengan contrato de multiplicación con empresas igualmente autorizadas, y

c) El plazo se contará a partir de la fecha del desembolso respectivo. Sin embargo, debe tenerse en cuenta que el desembolso no se puede efectuar con una antelación mayor a treinta (30) días frente a la fecha de siembra prevista y consignada en el formato de planificación de crédito Finagro.

Sostenimiento de actividades agrícolas y forestales

a) El cultivo debe estar establecido en sitio definitivo y la superficie financiable se refiere a áreas netas;

b) Para viveros se otorga financiación a usuarios que cuenten con la autorización del ICA, corporaciones autónomas regionales o autoridad competente para el desarrollo de la actividad, financiándose hasta el 80% de los costos directos de producción y sostenimiento de plántulas, y

c) En explotaciones forestales el capital de trabajo sólo atiende el aprovechamiento de bosques comerciales que corresponde a la tala de entresaca y/o extracción definitiva (el sostenimiento de bosques comerciales se incluye en las líneas de inversión). En este caso, la solicitud de crédito debe acompañarse de la autorización de la corporación autónoma regional respectiva o autoridad competente, para el aprovechamiento del área objeto de financiación.

Sostenimiento de actividades pecuarias, acuícolas y pesqueras

a) Los créditos para avicultura incluyen la compra de los animales y su sostenimiento;

b) En los créditos para cría de porcinos se financian los gastos inherentes al mantenimiento de la(s) cerda(s) y reproductor(es). Los créditos para ceba incluyen los gastos del levante y la ceba de lechones de su propia cría o la compra del lechón y su mantenimiento hasta la financiación del ciclo;

c) En los créditos para ganadería bovina de cría, leche y doble propósito sólo se pueden incluir las hembras mayores de un (1) año y los toros reproductores de propiedad del usuario;

d) En los créditos para retención de vientres, los usuarios que accedan a esos recursos deberán conservar los vientres objeto de la financiación hasta el vencimiento final del crédito;

d)(sic) Cuando la empresa o persona natural tenga créditos agropecuarios vigentes, deberán relacionarse los saldos capital correspondientes y la tasa de interés pactada. Así mismo, si dichos créditos se otorgaron para financiar actividades en la misma explotación soporte del crédito solicitado, en el flujo de fondos de la empresa más el proyecto se deberán incluir las amortizaciones y los costos financieros de los créditos vigentes;

e) Plano topográfico o plancha del Agustín Codazzi (se acepta croquis en cultivos semestrales y en créditos para pequeños productores);

f) Para solicitudes de crédito destinados al desarrollo de proyectos en predios que no sean de propiedad del solicitante, se debe presentar el contrato de arrendamiento o el documento legal que acredite la forma de tenencia y explotación;

g) Balance actualizado del solicitante, antigüedad no mayor a 90 días;

h) Declaración de renta del año inmediatamente anterior a la solicitud, de acuerdo con las fechas límites y presentación de la DIAN;

i) Certificado de cámara de comercio o de constitución legal para personas jurídicas;

j) En solicitudes de crédito por las líneas de comercialización y servicios de apoyo, cuando se trate de personas naturales, deberán presentar el registro mercantil expedido por la respectiva cámara de comercio, y

k) Para solicitudes de crédito a través de la línea bonos de prenda, un anexo en el que se especifique:

Oficina del Banco de la República donde se efectúa el redescuento, intermediario financiero y sucursal beneficiario del crédito con identificación fiscal, número de cédula o NIT, producto pignorado (nombre y código de acuerdo con el cuadro 1.6 parte B; del presente manual), cantidad en toneladas, precio del producto valor del descuento, margen de redescuento utilizado, plan de amortización convenido indicando meses de pago y porcentaje de reembolso en cada uno de ellos, tasa de interés pactada (expresada como adicionada en los puntos respectivos), almacén general de depósito con su código, municipio y dirección de la bodega de almacenamiento y tipo de tenencia de la misma (propia, arrendada o del almacén general de depósito).

1.7.2. Específicos. a) En proyectos que contemplen la adquisición de maquinaria y equipos se debe exigir factura proforma cuando su valor individual o acumulado supere los $ 5 millones. En el caso de maquinaria y equipos usados existentes en el mercado nacional se puede presentar la factura proforma del distribuidor autorizado o en su defecto el peritazgo expedido por el distribuidor autorizado o firmado por un técnico especializado en el ramo (con nombre identificación legibles).

No obstante lo anterior, cuando las inversiones en maquinaria y/o equipos puedan ser objeto del incentivo a capitalización rural, ICR, se deberán exigir facturas proforma independientemente del valor, para todas aquellas inversiones que sean objeto del incentivo;

b) Una vez el crédito haya sido redescontado y el beneficiario concluya las inversiones en su totalidad, se deberá exigir la presentación de la factura cambiaria de compraventa como documento soporte de la realización de dichas inversiones, la cual deberá cumplir con las normas comerciales y fiscales legales vigentes para este tipo de documentos, como son: Nombre e identificación de la persona natural o jurídica que la expide, mencionar derecho incorporado de venta sobre la mercancía relacionada y por lo tanto la constancia de su entrega real y material, domicilio de quien la expide, fecha de expedición, denominación y características que identifiquen las mercancías, unidades, precio unitario y valor total de la mercancía, discriminar el IVA correspondiente para cada mercancía.

Cuando el pago sea por cuotas o abonos parciales se deberá indicar el número de cuotas o abonos con fechas de vencimiento y valor; los abonos parciales que se vayan efectuando deber;

c) En proyectos que contemplen la adquisición de maquinaria y equipos, nuevos o usados, anexar los criterios de selección de los mismos;

d) Presupuesto y diseño de obras cuando su valor individual o acumulado supere los $ 5 millones. En proyectos de adecuación de tierras que requieran de movimiento de tierra, se deberán anexar los cálculos respectivos.

No obstante, para proyectos que contemplen inversiones en obras de adecuación e infraestructura, que puedan se objeto del incentivo a la capitalización rural, ICR, y dado que para el otorgamiento del beneficio es necesario verificar la correcta aplicación del gasto, se deberán exigir los presupuestos y diseños independientemente de su valor para todas la obras que se puedan beneficiar con el incentivo;

e) Permiso de entidad competente, para adelantar proyectos o actividades, o para realizar inversiones que así lo requieran como: viveros, agrícolas o forestales, obras de adecuación que afecten cauces de uso coman o afecten el medio ambiente, perforación de pozos profundos, proyectos agroindustriales de comercialización o transformación, tala y extracción de bosques comerciales;

f) En proyectos de transporte especializado, facturas proforma de vehículos (motor chasis) y de la carrocería (furgones, unidades de frío, volquetes, estacas, etc.). Para vehículos usados existentes en el mercado nacional se puede presentar la factura proforma o peritazgo de distribuidor autorizado;

g) En compra de finca para profesionales y de tierra para uso agropecuario, se debe presentar la promesa de compraventa, certificado reciente de tradición y libertad y fotocopia del avaluó;

h) Copia contrato de asistencia técnica cuando se solicite su financiación;

i) Certificado ICA para productores de semilla y material vegetal:

j) Para el trámite de bonos de prenda se debe presentar el bono expedido por el almacén general de depósito y un anexo donde se especifiquen las condiciones financieras y el plan de amortización del capital;

k) Para reestructuración o refinanciación de créditos agropecuarios se deberá presentar comunicación escrita del solicitante y el soporte técnico donde se cuantifique el grado de afectación de la explotación;

l) Para solicitudes de consolidación de pasivos el beneficiario del crédito deberá presentar comunicación dirigida a la entidad financiera indicando el origen de sus pasivos, los valores iniciales y el saldo insoluto de los mismos, y la causa de su no atención en forma oportuna. Cuando se solicite la consolidación de intereses corrientes causados adicional al capital, se deberá indicar el monto de los mismos y la fecha a la cual se han causado.

Adicionalmente en estas solicitudes se debe presentar la calificación del estado de la cartera del beneficiario, de acuerdo al último reporte enviado a la Superintendencia Bancaria;

m) Para el trámite de operaciones a través de la línea de capitalización y creación de empresas se debe exigir la presentación de la copia del acta de la junta directiva o su similar, de la reunión donde se haya aprobado la constitución o capitalización de la empresa, los porcentajes de participación de los diferentes socios y el objeto de la capitalización.

Igualmente se requiere carta de compromiso de la empresa para realizar un proyecto productivo que involucre una o vanas líneas de crédito de Finagro por el mismo valor de los recursos solicitados para la capitalización, y donde se describa el (los) predio(s) o de la empresa que se beneficiará(n) con las inversiones.

1.8. Trámite y procedimiento para el redescuento de operaciones ante Finagro. Finagro tiene establecido un contrato fiduciario con el Banco de la República para el redescuento de las operaciones, así como para el recaudo de los intereses y del capital de las mismas. De acuerdo con las condiciones para los créditos de fomento agropecuario, contenidas en los numerales 1.4.4 y 1.4.5 del presente manual, para el redescuento de operaciones Finagro tiene establecidos dos procedimientos a saber:

Créditos de redescuento automático. Son de redescuento automático todos los créditos con valor individual inferior o igual a $ 300.000.000 (trescientos millones de pesos), siempre y cuando el acumulado anual por beneficiario (incluido el nuevo crédito) sea igual o inferior al citado monto. Se exceptúan los créditos que se presenten por las líneas de consolidación de pasivos y capitalización y creación de empresas, que independientemente del monto requieren de calificación previa.

Créditos de calificación previa. Requieren de calificación previa al redescuento todos los créditos cuyo valor individual o acumulado anual por beneficiario (incluido el nuevo crédito) sea superior a $ 300.000.000 (trescientos millones de pesos) y aquellos que se tramiten por las líneas de consolidación de pasivos y creación y capitalización de empresas, independientemente de su valor. para la calificación previa se deberá enviar a la gerencia de operaciones de Finagro la siguiente información:

— Formato de planificación de crédito Finagro de acuerdo con lo establecido en el numeral 1.7.1. del presente manual y los anexos respectivos.

— En solicitudes para consolidación de pasivos anexar: comunicación del beneficiario solicitando la consolidación e indicando su valor inicial y saldo a capital y la causa de su no atención en forma oportuna; comunicación del intermediario financiero dirigida a Finagro relacionando la información de los créditos a consolidar como son: llave de redescuento, valor inicial y saldo actual, si se consolidan intereses corrientes su valor y fecha de causación; informe de calificación del estado de la cartera del solicitante de acuerdo con el último reporte enviado a la Superintendencia Bancaria y a la Cifin.

— En solicitudes a través de la línea de capitalización y creación de empresas anexar: copia del acta de la junta directiva o su similar, o de la reunión donde se haya aprobado la capitalización o creación de la empresa, porcentajes de participación de los diferentes socios, objeto de la capitalización. Igualmente, se requiere una carta compromiso de la empresa para realizar un proyecto productivo que involucre una o varias líneas de crédito Finagro por el mismo valor de los recursos solicitados.

— En solicitudes a través de la línea bonos de prenda, copia del anexo con el contenido descrito en el literal k) del numeral 1.7.1 del presente manual.

1.8.1. Redescuento créditos nuevos. Con excepción de las operaciones de reestructuración que no constituyen un crédito nuevo, para el trámite de redescuento de operaciones a través de las líneas de crédito de Finagro, el intermediario financiero presentará ante el departamento de líneas externas y cartera de la oficina regional del Banco de la República donde le corresponda el redescuento, los siguientes documentos debidamente diligenciados:

— Solicitud de redescuento forma 126-1 establecida por el Banco de la República en su manual de cartera.

— Pagaré endosado a Finagro.

— Informe de calificación previa para las operaciones que lo requieren (capitalización y creación de empresas y consolidación de pasivos).

En el caso de redescuento de créditos a través de bonos de prenda se deben presentar debidamente diligenciados los siguientes documentos:

— Solicitud de redescuento forma 126-1 establecida por el Banco de la República en su manual de cartera.

— Bono de prenda endosado a Finagro.

— Anexo condiciones financieras y plan de amortización pactado.

— Para bonos de prenda de redescuento automático, simultáneamente a la preservación del redescuento ante el Banco de la República, el intermediario financiero deberá enviar a Finagro vía fax (3380194 - 3380191) la información que se indica en el literal k) del numeral 1.7.1. del presente manual.

1.8.2. Contabilización. Una vez el departamento de líneas externas y cartera del Banco de la República, ha verificado el correcto diligenciamiento de los anteriores documentos, procede a abonar a la cuenta del intermediario financiero los recursos necesarios para que éste a su vez contabilice la operación al beneficiario.

N. del D.: Esta circular va dirigida al Banco de la República —departamento de líneas externas y cartera, bancos, corporaciones financieras, compañías de financiamiento comercial, organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero, cooperativas de ahorro y crédito, corporaciones de ahorro y vivienda.

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