CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA DODM-55 DE 2001

(Octubre 12)

Hoja 2-1

Destinatarios: Oficina principal y sucursales, establecimientos de crédito y Superintendencia Bancaria.

Asunto 2: Apoyos transitorios de liquidez

1. Objetivo.

La presente circular tiene por objeto reglamentar la Resolución Externa 6 de 2001 de la junta directiva y demás normas que la modifiquen, adicionen o complementen (en adelante Res. 6/01). Esta resolución señala las normas generales aplicables a los apoyos transitorios de liquidez que otorga el Banco de la República a los establecimientos de crédito (en adelante apoyo, BR, EC, respectivamente).

El apoyo del BR podrá presentarse en los siguientes eventos: a) Por defecto en la cuenta de depósito de un EC, y b) Por necesidades de efectivo. A continuación se reglamentan los requisitos y condiciones de acceso y mantenimiento de estos recursos.

2. Disposiciones comunes.

2.1. Acceso.

Para acceder a los recursos del BR por necesidades de efectivo el EC, por conducto del representante legal del EC (en adelante representante legal), deberá solicitar la celebración de un contrato de descuento o redescuento cuyas obligaciones se señalan en la Resolución 6 de 2001 y adelantar el trámite operativo de utilización de los mismos ante el departamento de líneas externas y cartera y/o el departamento de fiduciaria y valores, según corresponda, conforme a las instrucciones contenidas en esta circular.

En el caso del apoyo por defectos en la cuenta de depósito, el EC tendrá acceso inmediato a estos recursos una vez haya presentado al departamento de operaciones y desarrollo de mercados de la subgerencia monetaria y de reservas (en adelante DODM) el anexo 4 debidamente diligenciado, así como adelantado el trámite operativo de utilización ante el departamento de líneas externas y cartera y/o el departamento de fiduciaria y valores, según corresponda, conforme a las instrucciones contenidas en esta circular.

2.2. Operaciones simultáneas con el Banco de la República.

Los EC podrán simultáneamente utilizar los apoyos y realizar operaciones monetarias de expansión y contracción. Cuando se trate de operaciones monetarias de expansión transitoria (en adelante repos), la suma total del saldo de dichas operaciones no podrá superar el 15% del saldo promedio de depósitos señalado en la circular reglamentaria externa “control de riesgo para las operaciones de expansión y contracción monetaria” del BR. Esto sin perjuicio del cumplimiento de los límites previstos en la Resolución Externa 13 de 1998 de la junta directiva.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

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del BR y demás normas que la modifiquen, sustituyan o complementen (en adelante Res. 13/98) y la Resolución 6 de 2001.

Si un EC tiene saldo por apoyos y/o por repos y requiere un monto superior al 15% del saldo promedio de depósitos referido en el párrafo anterior, no tendrá acceso a liquidez por repos y, en consecuencia, deberá solicitar la totalidad de los recursos requeridos mediante apoyos, previo el cumplimiento de los requisitos y condiciones previstos en la reglamentación correspondiente.

Para tal efecto, el EC deberá: a) solicitar el acceso o modificación a los apoyos; b) solicitar la cancelación anticipada de los repos; c) autorizar al BR para que los recursos del apoyo se destinen en primera instancia a cancelar las operaciones repos, y d) autorizar al BR y aceptar que los títulos valores correspondientes a las operaciones repos se mantengan bajo la propiedad del BR en desarrollo del contrato de descuento o redescuento. Conforme a esto, el BR mantendrá la propiedad de los títulos valores que habiendo sido recibidos en desarrollo de repos serán objeto de la operación de redescuento o descuento.

En este evento, sí el EC que se encuentra utilizando los apoyos requiere un monto mayor de recursos al del límite establecido en la Resolución 6 de 2001, podrá solicitarlo, invocando la excepción prevista en la citada resolución. El gerente general del Banco de la República podrá aprobar tal solicitud previo concepto favorable del comité de intervención monetaria y cambiaria. De autorizarse la entrega de recursos adicionales, éstos podrán otorgarse mediante repos, previo el cumplimiento de los requisitos de la reglamentación pertinente para estas operaciones.

Una vez el EC registre nuevamente obligaciones pasivas para con el BR por un monto inferior al 15% del saldo promedio de depósitos vigente ya señalado, el EC podrá cancelar el apoyo y efectuar exclusivamente repos o mantener simultáneamente recursos por ambos canales de liquidez.

2.3. Cuantía máxima.

Un EC podrá acceder a los recursos de apoyo del BR hasta por un monto igual al 15% de la cifra más alta de los pasivos para con el público que hubiese registrado el EC dentro de los 15 días calendario anteriores a la fecha de ingreso al apoyo, de acuerdo con la certificación del revisor fiscal del EC (en adelante revisor fiscal). Estos pasivos hacen referencia a la definición establecida por la Superintendencia Bancaria en la Resolución 328 de 2000, los cuales se señalan a continuación:

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

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CuentaCódigo PUC
• Depósitos y exigibilidades21
Menos: 
• Bancos y corresponsales2155
• Establecimientos afiliados2155
Más 
• Títulos de inversión en circulación26

En el caso de los EC que se encuentren en un programa de transición con la Superintendencia Bancaria para cumplir con sus requerimientos de encaje, conforme a lo estipulado en la Resolución 13 de 1998, sólo podrán tener acceso al monto máximo que resulte de multiplicar el coeficiente de encaje requerido diario en transición del día utilizado para determinar el monto previsto en el artículo 7º de la Resolución 6 de 2001, por el monto de dicho día.

El coeficiente de encaje requerido diario en transición se obtiene de dividir el monto del encaje requerido de los pasivos sujetos a encaje (resultante del programa de transición acogido previamente con la Superintendencia Bancaria) para el día en cuestión, entre el monto del encaje requerido de los pasivos sujetos a encaje que normalmente tendría que efectuar el EC.

2.4. Costo.

El BR cobrará por los apoyos las tasas señaladas en el artículo 14 de la Resolución 6 de 2001. Los intereses se cobrarán mes vencido, es decir al término de cada período de 30 días calendario de utilizados los recursos del BR y se liquidarán por penados de la misma magnitud anterior, tomando como base la tasa de interés efectiva anual vigente al inicio de cada período. Este procedimiento aplica igualmente en el caso de prórroga.

En aquellos casos en los cuales la cancelación del apoyo o el vencimiento de una prórroga se presente antes de la finalización de un período de 30 días calendario, los intereses se cobrarán en la fecha de cancelación del apoyo o al vencimiento de la prórroga, según sea el caso, y se liquidarán por el lapso que corresponda.

En la liquidación de intereses, para las entidades que se encuentren utilizando los apoyos exclusivamente mediante contratos de descuento y redescuento de títulos valores de contenido crediticio representativos de cartera hipotecaria denominada en UVR, se tomará como base la variación de la UVR en el último año observada al inicio de cada período de liquidación, de acuerdo con la información que publica el BR.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

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2.5. Plazo y utilización máxima.

En el caso del apoyo por necesidades de efectivo, el plazo inicial podrá ser hasta de 30 días calendario prorrogable, a solicitud del EC, hasta completar 180 días calendario. En el caso del apoyo por defecto en la cuenta de depósito, el plazo inicial es máximo de 30 días calendario improrrogable, con la posibilidad de traslado al apoyo por necesidades de efectivo.

El plazo máximo inicial de 30 días calendario se reducirá a 15 días calendario cuando se presente cualquiera de los siguientes casos:

a) Cuando el EC se encuentre bajo toma de posesión por parte de la Superintendencia Bancaria con finalidades o decisiones distintas a las previstas en el literal b) del numeral 1º del artículo 6º de la Resolución 6 de 2001;

b) Cuando se han tomado decisiones sobre el EC que conduzcan a desmontar los pasivos para con el público, definidos en esta circular, a través de los procesos de reorganización institucional contemplados en el artículo 23 de la Resolución 6 de 2001, de venta de activos con pasivos o de la cancelación directa de los mismos. Igualmente, cuando tales decisiones puedan conducir a la cancelación de la licencia de funcionamiento o a la liquidación del EC. Estas decisiones pueden ser el resultado de una orden de la Superintendencia Bancaria o del gobierno o de una determinación de la asamblea de accionistas y/o de su junta directiva, y

c) Cuando el EC se encuentre en vigilancia especial impartida por la Superintendencia Bancaria en desarrollo del artículo 113 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero.

Cuando el plazo inicial se reduzca a 15 días, los EC deberán contar con la revisión previa de los títulos valores admisibles en la cuantía que el BR determina en el numeral 6º de esta circular.

En todo caso, un EC no podrá tener saldos con el BR provenientes de los apoyos por más de 270 días calendario dentro de un período de 365 días calendario.

Para efectos del cálculo del número de días de utilización máxima por año, los EC que realizaron operaciones de apoyos durante la vigencia de la Resolución Externa 18 de 1999 de la junta directiva del BR, deberán contabilizar tales utilizaciones.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

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2.6. Presentación de títulos valores admisibles.

El BR sólo podrá aceptar títulos valores admisibles y exigirá preferiblemente títulos valores de inversiones financieras frente a títulos valores representativos de cartera. Por tanto, en el caso en que el EC no posea títulos valores admisibles que representen inversiones o éstos se encuentren comprometidos en otras operaciones, el representante legal y el revisor fiscal deberán certificar dicha situación.

En todo caso, el revisor fiscal deberá certificar explícitamente que los títulos valores de contenido crediticio están calificados en categoría A de acuerdo con las normas pertinentes de la Superintendencia Bancaria y que así han sido reportados con anterioridad a ese organismo; del mismo modo, deberá hacer explícito que los títulos valores representativos de cartera no están a cargo de accionistas ni asociados que posean una participación en el capital superior al 1%, ni tampoco de administradores ni personas relacionadas con unos u otros.

Adicionalmente, el revisor fiscal deberá certificar, en el caso de las inversiones financieras admisibles distintas de las inversiones obligatorias de los EC y de los títulos valores emitidos o garantizados por la Nación y Fogafin, que éstas han sido calificadas por las sociedades calificadoras de riesgo dentro del grado de inversión.

En el caso de apoyos con plazo inicial máximo de 15 días o por defecto en la cuenta de depósito, la utilización de los recursos del BR está sujeta a la revisión previa de los títulos valores admisibles por el BR en la cuantía que se determina en el numeral 6º de esta circular.

2.7. Autorización al Banco de la República.

Toda vez que el EC solicite acceder a los apoyos, deberá autorizar explícitamente al BR para que pueda solicitar a la Superintendencia Bancaria cualquier información sobre el mismo utilizando el siguiente texto: “Autorizo al Banco de la República para que, cuando así lo requiera, pueda solicitar a la Superintendencia Bancaria cualquier información sobre este establecimiento de crédito, incluyendo la relacionada con las visitas de inspección que ésta efectúe y sobre los títulos valores entregados en descuento y redescuento”.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

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2.8. Acceso de los establecimientos de crédito a través de una entidad intermediaria.

Los EC que realicen el acceso mediante el descuento o redescuento de títulos valores admisibles de establecimientos bancarios deberán adjuntar adicional a la solicitud respectiva, lo siguiente:

a) Una carta del representante legal de la entidad intermediaria en la cual manifieste que ésta acepta descontar o redescontar sus títulos valores admisibles a favor del BR y que el monto de la operación será entregado por parte del BR al EC solicitante o que acceda;

b) Certificación del representante legal y revisor fiscal de la entidad intermediaria acerca del cumplimiento de las condiciones para acceder y mantener los recursos a que se refiere el artículo 6º de la Resolución 6 de 2001, exceptuando lo previsto en el numeral 3º de dicho artículo;

c) Certificación del representante legal y revisor fiscal de la entidad intermediaria respecto al cumplimiento explícito del numeral 2.6 de esta circular, y

d) Certificado de existencia y representación legal expedido por la Superintendencia Bancaria y certificado de constitución y gerencia expedido por la cámara de comercio, donde se incluya la inscripción del nombramiento del revisor fiscal. Los certificados no podrán tener una expedición superior a 2 meses.

En el caso del apoyo por defecto en la cuenta de depósito, los requisitos señalados en el presente numeral se acreditarán diligenciando la información pertinente del anexo 4.

2.9. Excepciones a la cuantía máxima.

Con el fin de asegurar el normal funcionamiento del sistema de pagos el gerente general del Banco de la República podrá, en casos excepcionales, autorizar que se otorgue a un EC recursos por un monto superior al máximo previsto para los apoyos, previo concepto favorable del comité de intervención monetaria y cambiaria. En este caso, debe darse cumplimiento a los requisitos y condiciones establecidos en la Resolución 6 de 2001 y en esta circular; además, el EC deberá invocar la aplicación del parágrafo del artículo 7º de la Resolución 6 de 2001.

2.10. Información adicional.

El EC que se encuentre utilizando los recursos de los apoyos, deberá enviar debidamente diligenciada la información señalada en el anexo 2 de esta circular a más tardar el séptimo día hábil siguiente a la fecha de efectuado el desembolso de los recursos. Dicho plazo se reducirá a 2 días hábiles, en el caso del EC cuyo acceso se realice por un plazo inferior o igual a 15 días calendario.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

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El revisor fiscal deberá certificar la información cuantitativa (num. II del anexo 2) en el sentido de que se basa en los estados financieros enviados a la Superintendencia Bancaria y en los libros de contabilidad, en el caso de los datos históricos, y dar una opinión sobre la razonabilidad de las proyecciones y medidas que el EC propone para superar la pérdida de liquidez.

Los estados financieros que el EC deberá remitir son el balance general, el estado de pérdidas y ganancias y el flujo de caja, sujetos a los formatos indicados en el anexo 2.

Los estados financieros históricos se deben acompañar del informe y/o dictamen que en su momento expidió el revisor fiscal y de las opiniones y las notas a los estados financieros.

La actualización de la información adicional se realizará de manera mensual excepto para el flujo de caja cuya actualización se llevará a cabo semanalmente de acuerdo con lo señalado en el numeral 4.7 de esta circular. En la actualización mensual, se deberá anexar los informes y/o dictámenes que expida el revisor fiscal con sus opiniones y notas a los estados financieros.

2.11. Incumplimientos y sanciones.

Los EC que acudan a los apoyos estarán sujetos a los requisitos y condiciones para el acceso, uso y mantenimiento de los recursos y en general a todas las disposiciones contenidas en la Resolución 6 de 2001 y en esta circular.

Por el sólo hecho de presentar una solicitud para el apoyo por necesidades de efectivo o diligenciar el anexo 4 en el apoyo por defecto en la cuenta de depósito, se entenderá que el EC autoriza al BR para ejercer las facultades previstas en la citada resolución.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

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3. Apoyos transitorios de liquidez por defecto en la cuenta de depósito.

3.1. Naturaleza.

Los EC podrán utilizar los recursos del BR con el propósito de solucionar pérdidas transitorias de liquidez por defecto en su cuenta de depósito como consecuencia del incumplimiento en el pago de obligaciones contraídas a su favor por otros EC que hayan incurrido en cesación de pagos o que se deriven de dicha situación. Las entidades deberán contar con la revisión previa de los títulos valores admisibles en la cuantía que el BR determina en el numeral de procedimiento operativo en esta circular.

Para efectos de lo dispuesto en el presente numeral, las definiciones que se relacionan enseguida tendrán el sentido que aquí se expresa:

Cesación de pagos: Suspensión del pago de obligaciones que sea causa o efecto de una toma de posesión, por parte de la Superintendencia Bancaria, de los bienes, haberes y negocios de un EC.

Defecto en la cuenta de depósito: Se define como el valor en contra o faltante provisional en la cuenta de depósito en el BR registrado entre la primera y la última compensación bancaria.

Pago incumplido: Monto total, incluyendo capital e intereses, de obligaciones no pagadas o incumplidas por los EC (contraídas a favor de otro EC), correspondiente al día en que incurrieron en cesación de pagos.

3.2. Acceso.

Para acceder de manera inmediata a los apoyos por defecto en la cuenta de depósito, los EC deberán diligenciar debidamente y remitir el anexo 4 al DODM el mismo día en que se vieron afectados por el EC que cesó pagos.

3.3. Monto.

La cuantía del apoyo será equivalente al valor que resulte menor entre el pago incumplido y el defecto en la cuenta de depósito que presente el EC afectado directamente por dicha cesación, sin superar el límite máximo establecido en el numeral 2.3 de esta circular.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

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El monto así cuantificado no podrá incrementarse, a menos que se presenten nuevos defectos derivados de la cesación de pagos de otros EC. Los abonos que se realicen al apoyo no darán lugar a utilizaciones posteriores dentro del mismo.

En el caso de que el EC se encuentre utilizando los recursos por defecto en la cuenta de depósito y solicite el traslado al apoyo por necesidades de efectivo, el monto máximo calculado previamente en el anexo 4 de esta circular se mantendrá inmodificable.

3.4. Plazo.

Los recursos podrán utilizarse máximo por 30 días calendario improrrogables, con la posibilidad de traslado al apoyo por necesidades de efectivo.

En el caso que un EC no esté en capacidad de devolver los recursos del BR al vencimiento del plazo del apoyo, el EC podrá tramitar el traslado al apoyo por necesidades de efectivo previsto en la Resolución 6 de 2001 y reglamentado en esta circular, para lo cual deberá dar aviso con un plazo mínimo de 8 días hábiles de antelación a la fecha en que se vence el apoyo. Este plazo mínimo se reducirá a 5 días hábiles cuando el apoyo se haya autorizado hasta por 15 días calendario.

La solicitud de traslado se regirá por las disposiciones contenidas en la Resolución 6 de 2001 y en lo reglamentado en esta circular para una solicitud de prórroga del apoyo por necesidades de efectivo.

3.5. Restricciones a las operaciones activas.

En esta modalidad de apoyo no aplicarán las restricciones a las operaciones activas. Una vez se realice el traslado al apoyo por necesidades de efectivo, se aplicarán las mismas restricciones y control contempladas en el numeral 4.7 de esta circular.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

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4. Apoyos transitorios de liquidez por necesidades de efectivo.

4.1. Naturaleza.

Los EC podrán utilizar los recursos del BR, con el propósito de solucionar pérdidas transitorias de liquidez.

4.2. Solicitud de acceso.

El EC deberá remitir al gerente general del Banco de la República, con copia al DODM, una solicitud (ver guía en el anexo 1B de esta circular) que debe contener como mínimo:

a) Una carta de motivación, firmada por el representante legal, en la cual:

1. Se solicite la celebración de un contrato de descuento o redescuento, señalando la cuantía requerida y que se encuentra debidamente facultado por el órgano social competente para la realización de los mencionados contratos.

2. Se afirme que el EC afronta una necesidad transitoria de liquidez que estima estar en capacidad de subsanar dentro de los plazos establecidos en la Resolución 6 de 2001.

3. Se explique las razones por las cuales se hace necesaria la utilización del apoyo y las expectativas de recuperación de su situación de liquidez.

4. Se autorice al BR para solicitar información a la Superintendencia Bancaria de acuerdo con el texto señalado en el numeral 2.7 de esta circular;

b) Una certificación del revisor fiscal y del representante legal en la que se especifique:

1. Que no se encuentra en situación de insolvencia según la definición del numeral 2º del parágrafo del artículo 1º de la Resolución 6 de 2001, con base en los últimos estados financieros transmitidos a la Superintendencia Bancaria. En entidades de naturaleza cooperativa se tomará como referencia el capital que resulte pertinente de acuerdo con lo utilizado por la Superintendencia Bancaria.

2. Que está cumpliendo con las normas vigentes sobre el nivel de patrimonio adecuado y la relación mínima de solvencia, sobre la base de los últimos estados financieros transmitidos a la Superintendencia Bancaria.

3. El indicador de la relación de solvencia, con base en los últimos estados financieros transmitidos a la Superintendencia Bancaria

4. Que está cumpliendo con los límites individuales de crédito y de concentración de riesgos, sobre la base de los últimos estados financieros transmitidos a la Superintendencia Bancaria.

5. Que durante los 180 días calendario anteriores a la solicitud, no presenta variaciones anuales en la composición de sus activos que aumenten en más de 5 puntos porcentuales la participación dentro de estos activos, a favor de las personas que se indican en el numeral 3º

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

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del artículo 6º de la Resolución 6 de 2001. En el caso de EC de naturaleza cooperativa, la palabra accionistas debe entenderse como asociados.

6. La fecha de los últimos estados financieros transmitidos a la Superintendencia Bancaria, en cumplimiento de los plazos dispuestos por ese organismo.

7. Que los numerales anteriores del 1º al 5º de este literal incorporan todos los ajustes ordenados por la Superintendencia Bancaria. En el evento de existir ajustes pendientes de definición con ese organismo se deberá adjuntar las comunicaciones, incluyendo las de la Superintendencia Bancaria, que así lo demuestren.

8. Que no se encuentra bajo toma de posesión por parte de la Superintendencia Bancaria, según lo señalado en el literal b) del numeral 1º del artículo 6º de la Resolución 6 de 2001. Y en el caso de estarlo con finalidades a decisiones distintas a las previstas en el literal b) del numeral 1º del artículo 6º de la Resolución 6 de 2001, explicar su objeto.

9. Que a la fecha de la solicitud no ha cancelado la totalidad de los pasivos para con el público, según la definición contenida en la Resolución 6 de 2001 y en esta circular.

10. Que no se encuentra incumpliendo con las instrucciones u órdenes de capitalización o recapitalización impartidas por la Superintendencia Bancaria.

11. Que dentro de los 180 días calendario anteriores a la solicitud, el EC no incumplió el pago de una obligación derivada de apoyo con el BR.

12. Que no ha suspendido el pago de sus obligaciones.

13. Que no se encuentra en estado de liquidación ni ha solicitado a la Superintendencia Bancaria la cancelación de la licencia de funcionamiento.

14. Que se encuentra dando cumplimiento explícito al numeral 2.6 de esta circular.

15. Si se han tomado decisiones, provenientes de una orden de la Superintendencia Bancaria, del gobierno, o de una determinación de la asamblea de accionistas y/o de la junta directiva del EC, que conduzcan a desmontar o eliminar los pasivos para con el público, definidos según esta circular, a través de los procesos de reorganización institucional contemplados en el artículo 23 de la Resolución 6 de 2001, de venta de activos con pasivos o de la cancelación directa de los mismos. Igualmente, cuando tales determinaciones u órdenes puedan conducir a la cancelación de la licencia de funcionamiento o a la liquidación del EC.

16. Si el EC se encuentra en vigilancia especial impartida por la Superintendencia Bancaria en desarrollo del artículo 113 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero;

c) Una certificación del revisor fiscal y del representante legal en la que el EC señale:

1. El 15% de la cifra más alta de los pasivos que se aluden en el numeral 2.3 de esta circular, de acuerdo con el formato anexo 1A que la acompaña.

2. En el caso de aquellos EC cuya cartera hipotecaria bruta denominada en UVR constituya más del 15% de su cartera total bruta, el monto de estos dos rubros y su relación en términos porcentuales de la primera con la segunda, en la víspera de la fecha de la solicitud;

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

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d) Los EC que no cumplan con las normas vigentes sobre nivel de patrimonio adecuado y relación mínima de solvencia, y/o con los límites individuales de crédito y de concentración de riesgos, deberán presentar una comunicación de la Superintendencia Bancaria en donde conste que el programa de ajuste, definido en el artículo 1º de la Resolución 6 de 2001, se está cumpliendo, teniendo en cuenta los últimos estados financieros presentados conforme a los plazos establecidos y las últimas informaciones reportadas a la Superintendencia Bancaria.

Cuando los EC incumplan las mencionadas normas y, además, adelanten programas o hayan adquirido compromisos con el Fogafin o Fogacoop, deberán presentar una comunicación del organismo correspondiente en la que conste el cumplimiento de los compromisos o programas acordados con esa institución. Cuando no existan compromisos o programas con ninguno de dichos organismos, el representante legal y el revisor fiscal deberán certificar tal situación.

Adicionalmente, la comunicación de la Superintendencia Bancaria o el Fogafin o Fogacoop debe manifestar expresamente que el EC está cumpliendo con las medidas de capitalización con miras a ajustar su relación de solvencia y/o límites, de acuerdo con lo previsto en el literal b) del numeral 2º del artículo 6º de la Resolución 6 de 2001;

e) Si a la fecha de los últimos estados financieros remitidos a la Superintendencia Bancaria se registra capital garantía, el EC deberá tener en cuenta lo siguiente:

1. Se debe dar cumplimiento con las condiciones para acceder y mantener los recursos señalados en la Resolución 6º de 2001 y en esta circular, especificando si para el cálculo incluyen o no el capital garantía.

2. Cuando el cumplimiento de tales condiciones se acredite incluyendo el capital garantía, el establecimiento deberá:

2.1. Anexar con la solicitud una comunicación o el contrato de capital garantía en el que conste: a) El compromiso del Fogafin de desembolsar el capital garantía cuando el establecimiento de crédito presente un inminente incumplimiento de sus obligaciones, incluyendo las derivadas de apoyos transitorios de liquidez celebradas con el Banco de la República, y que dicho desembolso se realizará como lo determine el Banco de la República; b) Que el Fogafin no dará por terminado unilateralmente el contrato de capital garantía existiendo obligaciones pendientes de pago con el Banco de la República, y c) Que el valor del capital garantía no será inferior al saldo de la deuda que el establecimiento de crédito mantiene por apoyos transitorios de liquidez con el Banco de la República; o

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

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2.2. Celebrar el contrato de descuento con títulos valores emitidos o garantizados por la Nación o Fogafin o que constituyan inversiones forzosas;

f) Si dentro de los 180 días calendario anteriores a la solicitud, el EC ha incumplido el pago de una obligación derivada de apoyos y la suspensión prevista en el artículo 13 de la Resolución 6 de 2001 no es aplicable por las excepciones del literal e) del numeral 1º del artículo 6º de la Resolución 6 de 2001, deberá certificarse tal situación por el revisor fiscal y representante legal.

Se entiende por un cambio en el control del capital social del EC cuando mínimo el 51% del capital social del EC es propiedad directa o indirecta de accionistas o asociados diferentes de los que ejercían influencia determinante en la fecha de incumplimiento de la obligación con el BR;

g) Certificado de existencia y representación legal actualizado expedido por la Superintendencia Bancaria y certificado de constitución y gerencia actualizado expedido por la cámara de comercio donde se incluya la inscripción del nombramiento del revisor fiscal. Los certificados no deben tener una expedición superior a 2 meses, y

h) Certificación del revisor fiscal que el representante legal está facultado por el órgano social competente para celebrar los contratos de descuento o redescuento; o en su defecto, el extracto del acta pertinente.

4.3. Monto.

La cuantía del apoyo no podrá exceder el límite máximo establecido en el numeral 2.3 de esta circular. La ampliación del monto del apoyo no constituye una nueva utilización pero, para obtenerla, el EC requerirá de una nueva solicitud que cumpla los requisitos previstos para la solicitud inicial y para efectos de comparación el valor de los pasivos base inicial se mantendrá inmodificable. En todo caso, las solicitudes de ampliación del monto del apoyo, dentro del período de prórroga, deberán ser tramitadas con anterioridad al día del requerimiento de los recursos.

4.4. Plazo.

Los apoyos tendrán un plazo inicial máximo de 30 días calendario prorrogable, a solicitud del EC, hasta completar 180 días calendario. Cuando haya lugar a modificaciones en el monto del apoyo, sus ajustes no darán lugar a un aumento en el plazo de utilización de los recursos. Una vez terminado un contrato de descuento o redescuento, para obtener un nuevo apoyo por necesidades de

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

Hoja 2-14

efectivo, debe haber transcurrido como mínimo un día hábil entre la fecha de la última utilización y la fecha de la nueva solicitud.

4.5. Evaluación técnica previa.

El acceso al apoyo por necesidades de efectivo estará sujeto a una evaluación técnica previa por parte del BR en los casos señalados en el artículo 11 de la Resolución 6 de 2001. En tales casos el EC debe adjuntar a la solicitud de acceso, la documentación sobre “información adicional” contemplada en el numeral 2.10 de esta circular. En todo caso, la autorización requerirá del cumplimiento actualizado de los requisitos de acceso. En este caso, el BR autorizará o negará el acceso al apoyo después de 5 días y antes de 16 días hábiles de recibida la solicitud.

En caso que el EC no requiera de la evaluación técnica previa, de acuerdo con lo consignado en el parágrafo del artículo 11 de la Resolución 6 de 2001, en concordancia con lo explicado en el literal f) del numeral 4.2 de esta circular, el revisor fiscal y representante legal deberán certificar tales hechos a la presentación de la solicitud.

4.6. Prórroga

a) Solicitud. Cuando un EC esté utilizando los recursos de apoyo y requiera una prórroga, éste deberá dar aviso al BR con un plazo mínimo de 8 días hábiles anteriores a la fecha de vencimiento.

No obstante lo anterior, se deberá observar lo siguiente: a) Cuando la utilización del apoyo totalice un término menor o igual a 15 días, la solicitud de prórroga deberá requerirse con un plazo mínimo de 5 días hábiles anteriores a la fecha de vencimiento, y b) Cuando un EC no haya solicitado la prórroga oportunamente el gerente general del Banco de la República pleno concepto favorable del comité de intervención monetaria y cambiaria podrá autorizar una extensión automática por 5 días hábiles. En este caso, la mayor extensión que se haya solicitado en forma extemporánea (mayor a 5 días hábiles) se sujetará a una evaluación técnica por parte del BR, quien informará la decisión de negativa al EC el día hábil anterior al término de la extensión automática mencionada.

Las solicitudes de prórroga se recibirán mediante una carta del representante legal en la que indique por lo menos: el plazo requerido, el plan de amortización propuesto, se explique el suceso o motivos que dificultan la cancelación del apoyo en los plazos previstos y las estrategias y planes a seguir (o su avance) con el objeto de recuperar la liquidez y cancelar el apoyo.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

Hoja 2-15

En caso de que se soliciten ampliaciones al monto una vez se haya concedido la prórroga, también deberá incluirse el nuevo plan de amortización propuesto y las razones de su modificación;

b) Período de utilización. Mientras se estén utilizando los recursos del apoyo, los EC deberán allegar mensualmente una certificación del representante legal y del revisor fiscal sobre el cumplimiento del literal b) del numeral 4.2 de esta circular. En caso de no cumplir con el nivel de patrimonio adecuado y relación mínima de solvencia, y/o con los límites individuales de crédito y de concentración de riesgos los EC deberán presentar adicionalmente las comunicaciones exigidas en el literal d) del numeral 4.2 de esta circular. Todo lo anterior, deberá presentarse a más tardar el quinto día calendario siguiente al día del vencimiento del plazo máximo dispuesto por la Superintendencia Bancaria para la transmisión mensual de los estados financieros.

El EC deberá remitir, cada dos meses, los certificados mencionados en el literal g) del numeral 4.2 de esta circular, y

c) Vencimiento anticipado del plazo extendido y negación de solicitud de prórroga. Los eventos en los cuales el Banco de la República podrá exigir la devolución de los recursos, de un apoyo transitorio de liquidez que ha sido prorrogado o negará la solicitud de prórroga, cuando las condiciones de liquidez no permiten asegurar el pago, son:

1. Cuando se establezca el incumplimiento en la ejecución de medidas que el establecimiento de crédito haya comunicado al Banco de la República y cuyo logro dependa del mismo establecimiento, y que además este hecho haga prever el incumplimiento del apoyo transitorio de liquidez.

2. Cuando la evolución del flujo de caja de establecimiento de crédito los análisis efectuados por el Banco de la República hagan prever el incumplimiento del apoyo transitorio de liquidez.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

Hoja 2-16

4.7. Restricciones y control.

Luego del ingreso al apoyo, el DODM procederá a efectuar el seguimiento de los recursos como se explica a continuación.

El EC no podrá aumentar el valor total de sus operaciones activas de crédito incluyendo cartera de créditos, bienes dados en leasing, inversiones, disponible en moneda extranjera y fondos interbancarios vendidos y pactos de reventa, respecto del nivel que registre el día anterior al día en que se desembolsaron los recursos, salvo las excepciones previstas en la citada resolución.

En cumplimiento de los artículos 12 y 17 de la Resolución 6 de 2001, los EC que se encuentren utilizando los recursos del BR deben remitir con periodicidad semanal (de lunes a viernes) y a más tardar el martes de la semana siguiente:

a) El anexo 3 de esta circular debidamente diligenciado y certificado por el representante legal y el revisor fiscal. El informe debe contener las cifras diarias de cada semana;

b) El anexo 3A de esta circular debidamente diligenciado y certificado por el representante legal y el revisor fiscal que deberá contener lo siguiente:

1. El saldo total de las utilizaciones por tarjeta de crédito de los clientes del EC (excluyendo accionistas y asociados con más del 1% de participación en el capital y administradores), así como el cupo total autorizado, el cual no podrá aumentar durante el uso del mismo.

2. Aquellos contingentes y derivados que se encuentren previamente contabilizados a la fecha de ingreso al apoyo y que durante el uso de los recursos del BR puedan llegar a cumplirse, y que además impliquen la constitución de un pasivo a un plazo igual o superior a 30 días registrado en la cuenta 24 del PUC por el mismo valor, podrán ser excluidos del anexo 3, y su control se realizará en forma independiente, y

3. Las operaciones individualmente registradas (diferenciando la efectuada por el sistema UVR y lo realizado en moneda legal) con accionistas y asociados que posean una participación en el capital superior al 1%, con administradores o personas relacionadas con unos u otros, a saber: el saldo de las operaciones activas de crédito (excluyendo el saldo por tarjeta de crédito) y el saldo por tarjeta de crédito y cupo autorizado. En todo caso, las operaciones realizadas con miembros de consejo, vigilancia y/o dirección de entidades de naturaleza cooperativa, independientemente de su aporte, deberán reportarse.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

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El anexo 3A se debe diligenciar de acuerdo con lo allí estipulado y debe contener las cifras diarias. En caso de contener un importante volumen de información, éste debe remitirse en medio magnético, caso en el cual el revisor fiscal en comunicación aparte certificará la información que contiene el diskette, y

c) El anexo 2 “Información financiera”, en lo correspondiente al flujo de caja observado frente al proyectado.

4.8. Horario de acceso.

El trámite de la solicitud para apoyo por necesidades de efectivo debe iniciarse antes de la 5 p.m.

5. Procesos de reorganización institucional.

Se señalarán a continuación los conceptos que requieren una aclaración adicional para su aplicación en el acceso y utilización de los apoyos tanto por necesidades de efectivo como por defecto en la cuenta de depósito.

Cuando un EC se encuentre haciendo uso de los recursos del BR y adelante un proceso de reorganización institucional, éste deberá mantener informado al BR de tal hecho y estará sujeto a lo dispuesto en la Resolución 6 de 2001 y en esta circular.

5.1. Operaciones simultáneas con el Banco de la República.

En los procesos de reorganización institucional, el EC a cuyo cargo queden registradas las obligaciones con el BR podrá realizar operaciones repos, siempre y cuando al contabilizarse las nuevas obligaciones a su cargo no supere los límites establecidos en el numeral 2.2 de esta circular.

5.2. Solicitud de acceso o registro de la obligación.

Cuando se haya perfeccionado un proceso de reorganización institucional, el EC a cuyo cargo quede registrada la obligación del BR o presente solicitud o acceso, deberá tener en cuenta lo siguiente:

a) El requisito contenido en el numeral 4º del artículo 5º de la Resolución 6 de 2001 se debe diligenciar por las entidades involucradas en el proceso de reorganización institucional, si a ello hay lugar, cuando este perfeccionamiento se ha producido en los últimos doce meses anteriores a la fecha de la solicitud o acceso. En el caso de las entidades que no han estado vigiladas por la

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

Hoja 2-18

Superintendencia Bancaria, la autorización deberá referirse a la entidad de vigilancia respectiva, si es del caso, y

b) Cuando se requiera certificar con base en los últimos estados financieros transmitidos a la Superintendencia Bancaria, esto se deberá hacer con base en los estados financieros integrados provisionales con corte al mes inmediatamente anterior a la fecha del desembolso de los recursos, del registro contable de la obligación con el BR, del acceso o de la solicitud; o en su defecto, con base en los estados financieros integrados resultantes del día en que se perfeccionó el proceso de reorganización institucional. Esto aplica cuando aún no se ha producido el primer envío de estados financieros a la Superintendencia Bancaria de acuerdo con los plazos establecidos por ese organismo.

Las entidades a cuyo cargo queden registradas las obligaciones deberán informar tal situación y están exentas de cumplir con los literales a) y c) del numeral 4.2 de esta circular.

Cuando se adelanten procesos de reorganización institucional las entidades resultantes deberán tener en cuenta si su acceso a los apoyos está sujeto a una evaluación técnica previa o están suspendidos; y, en tales casos, las obligaciones por apoyos, que podrían quedar a su cargo, deberán ser canceladas.

5.3. Monto.

Cuando se perfeccione un proceso de reorganización institucional se tendrá en cuenta:

a) Perfeccionamiento durante la vigencia del apoyo: el EC a cuyo cargo queden registradas las diferentes obligaciones con el BR, incluso las propias, continuará con el uso de los recursos manteniéndose inmodificables tanto los plazos como los montos de las respectivas obligaciones. Esto sin perjuicio de las facultades del BR para dar terminación anticipada al contrato de acuerdo con lo establecido en la Resolución 6 de 2001, y

b) Presentación de solicitud, modificación, acceso o prórroga: para acceder a los recursos del BR, el monto máximo del apoyo será el previsto en las normas establecidas en el numeral 2.3 de esta circular. No obstante, el EC a cuyo cargo queden registradas las diferentes obligaciones con el BR, incluso las propias, podrá tener acceso, o solicitar la modificación del valor del apoyo recibido con anterioridad al perfeccionamiento, hasta por el monto que resulte de descontar del límite máximo previsto por el artículo 7º de la Resolución 6 de 2001 el valor total de tales obligaciones. Para efectos de estudiar una solicitud de prórroga del apoyo recibido con anterioridad al perfeccionamiento, se deberá observar el nuevo límite mencionado.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

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En el caso de los EC que hayan perfeccionado procesos de reorganización institucional y que se encuentren en un programa de transición con la Superintendencia Bancaria para cumplir con sus requerimientos de encaje, conforme a lo estipulado en la Resolución 13 de 1998, sólo podrán tener acceso al monto máximo señalado en el numeral 2.3 de esta circular.

En el caso de un EC que haya realizado un proceso de reorganización institucional y que presente solicitud, acceso, prórroga o modificación del valor de un apoyo recibido con anterioridad a la reorganización institucional, dentro de los 15 días calendario siguientes al perfeccionamiento de dicho proceso, la cuantía máxima del apoyo estará determinada por el 15% de la cifra más alta de los pasivos señalados en el numeral 2.3 de esta circular, que hubiese registrado el EC en el período comprendido entre la fecha del perfeccionamiento y la víspera del día en que efectúa la solicitud o acceso.

5.4. Plazo.

El EC que perfeccione un proceso de reorganización institucional deberá tener en cuenta lo siguiente:

a) El EC a cuyo cargo queden registradas las diferentes obligaciones del BR, incluso las propias, continuará con el uso de los recursos hasta el vencimiento del plazo pactado, y

b) En el caso de solicitudes de acceso o prórroga del apoyo recibido con anterioridad al perfeccionamiento, para efectos del plazo máximo de utilización, el EC que por efecto de la reorganización institucional haya incrementado sus pasivos para con el público definidos en esta circular en el numeral 2.3 en un monto superior al 15%, deberá tener en cuenta también los días durante los cuales las demás entidades involucradas en el proceso mantuvieron saldos por apoyos en el BR hasta el día del perfeccionamiento.

Para efectos del cálculo del 15% a que se refiere el párrafo anterior deberá tenerse en cuenta como referencia los estados financieros de corte de fin de mes anterior a la fecha de perfeccionamiento del proceso de reorganización institucional. El revisor fiscal y representante legal deberán certificar dicha situación.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

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5.5. Prórroga.

Con el fin de dar cumplimiento al requisito de envío de información para mantener los recursos se debe tener en cuenta lo observado en el numeral 5.2 de esta circular.

5.6. Restricciones y control.

En el caso de procesos de reorganización institucional durante la vigencia del apoyo, para efectos de lo previsto en este numeral, se tomará como nueva fecha de comparación para el control correspondiente, aquélla desde la cual comenzó a operar el EC una vez formalizado el proceso de reorganización institucional.

6. Procedimiento operativo.

El acceso a los apoyos por necesidades de efectivo se realizará previa presentación de la solicitud al gerente general del Banco de la República, con copia al DODM, una vez cumplidos los procedimientos establecidos en esta circular incluyendo la presentación a descuento y redescuento de títulos valores provenientes de inversiones financieras o títulos valores provenientes de operaciones de cartera, a través del departamento de fiduciaria y valores y/o el departamento de líneas externas y cartera, según corresponda. Los títulos valores, también pueden ser presentados a descuento o redescuento en las sucursales del BR. En el caso de los apoyos por necesidades de efectivo que se otorguen por un plazo máximo inicial de 15 días de acuerdo con lo establecido en el numeral 2º del artículo 10 de la Resolución 6 de 2001, los títulos valores deben haber cumplido con la revisión previa prevista en dicho numeral, de conformidad con la reglamentación que se señala en esta circular.

Para el acceso a los apoyos por defecto en la cuenta de depósito, el EC debe diligenciar el anexo 4 y remitirlo al DODM, cumplir los procedimientos establecidos en esta circular y presenta a descuento o redescuento títulos valores provenientes de inversiones financieras o títulos valores provenientes de operaciones de cartera, a través del departamento de fiduciaria y valores y/o el departamento de líneas externas y cartera, según corresponda. Los títulos valores también pueden ser presentados a descuento o redescuento en las sucursales del BR. En el caso de los apoyos por defecto en la cuenta de depósito, los títulos valores deben haber cumplido con la revisión previa prevista en el inciso 2º del artículo 7º de la Resolución 6 de 2001, de conformidad con la reglamentación que se señala en esta circular.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

Hoja 2-21

6.1. Desembolso de los recursos.

El departamento de líneas externas y cartera tramitará el abono de los recursos en la cuenta de depósito del EC en el BR, de acuerdo con la autorización impartida por la subgerencia monetaria y de reservas y previo el recibo y revisión de los títulos valores presentados a descuento o redescuento.

Tratándose de los EC que hagan uso del descuento o redescuento de títulos valores admisibles de entidades intermediarias, el departamento de líneas externas y cartera tramitará el abono de los recursos en la cuenta de depósito del respectivo establecimiento que acceda a los recursos del BR, de acuerdo con lo autorizado por parte de la entidad intermediaria.

6.2. Entrega de los títulos valores admisibles para el descuento o redescuento.

Los EC entregarán los títulos valores debidamente endosados en propiedad al BR por un monto acorde con: el porcentaje de recibo establecido, la valoración estipulada para el efecto, el valor de la utilización del apoyo y los intereses derivados de la operación.

Para el cálculo de los intereses se supone que el EC utilizará el apoyo por el plazo máximo de 30 ó 15 días, según corresponda. En caso de que el EC pida una prórroga deberá traer el valor en títulos valores equivalente a los intereses que se generarían al utilizar el apoyo por el plazo máximo posible para las prórrogas, es decir 150 días adicionales. El valor adicional en títulos valores debe ser traído al BR a más tardar el día del vencimiento de la operación inicial.

En el caso de títulos valores físicos provenientes de inversiones financieras, el EC deberá entregar al departamento de fiduciaria y valores y/o en las sucursales del BR una relación debidamente firmada por el representante legal o por dos funcionarios con firmas autorizadas v registradas en el BR, en la que se indique para cada uno de los títulos valores, el nombre del emisor, número, fechas de emisión y vencimiento y valor.

El departamento de fiduciaria y valores confirmará la autenticidad y validez de los títulos valores cuando sean provenientes de inversiones financieras. Si los títulos valores están depositados en el DCV o Deceval, la entidad financiera deberá transferirlos a la cuenta del DCV o Deceval que previamente le indique el departamento de fiduciaria y valores.

La entrega de los títulos valores provenientes de operaciones de cartera que se presenten a descuento o redescuento en el departamento de líneas externas y cartera y/o en las sucursales

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

Hoja 2-22 

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

del BR, deberá estar acompañada de la respectiva carta de presentación, debidamente firmada por el representante legal y el revisor fiscal, quienes, además de las certificaciones mencionadas en el numeral 2.6 y en el numeral 3º del literal b) del numeral 6.3 de esta circular, deberán certificar el valor insoluto de los títulos valores endosados, si se encuentran respaldados con garantía admisible en los términos del Decreto 2360 de 1993 del Ministerio de Hacienda y Crédito Público y que el impuesto de timbre ha sido liquidado y cancelado en las cuantías requeridas ante la Administración de Impuestos Nacionales, conforme al procedimiento establecido en las normas pertinentes (anexo 5).

Adicionalmente se deben presentar en el departamento de líneas externas y cartera y/o en las sucursales del BR, el certificado de existencia y representación legal expedido por la Superintendencia Bancaria y el certificado de constitución y gerencia expedido por la cámara de comercio, con fecha de expedición no mayor a dos meses. Así mismo, el EC deberá adjuntar un diskette y una relación pormenorizada de la cartera presentada a descuento o redescuento, debidamente firmada, en cada una de sus hojas, por el representante legal o por dos funcionarios con firmas autorizadas y registradas en el BR. Dicha relación deberá estar encabezada en cada una de sus hojas con la razón social del EC que acude al apoyo y la fecha en que esa cartera es presentada a descuento o redescuento.

El diskette y la relación anteriormente mencionada deberán contener la siguiente información: un número consecutivo único de los pagarés presentados a descuento o redescuento, tipo de cartera, nombre del deudor, su NIT, número del pagaré, valor inicial de la obligación, ciudad donde se encuentra el pagaré, fecha de suscripción del pagaré, saldo de capital actual del pagaré descontados los vencimientos parciales de capital durante la vigencia del apoyo (para créditos denominados en UVR o en divisas, también se deberá incluir el saldo de capital de la obligación en UVR o en dólares de los Estados Unidos de América, según corresponda, en la fecha de descuento o redescuento), saldo ajustado del pagaré (valor de recibo) de acuerdo con los porcentajes de recibo contemplados en el numeral 6.4, de esta circular, valor del próximo vencimiento a capital, fecha del próximo vencimiento, fecha de vencimiento final, fecha del último pago, tipo de tasa de interés (fija o variable), tasa de interés, período de gracia (en meses), periodicidad de pago de capital (mes, trimestre, semestre, etc.), clasificación del crédito según lo dispuesto por la Superintendencia Bancaria (comercial, vivienda o consumo) y tipo de garantía (admisible o no admisible de acuerdo con el Minhacienda y Crédito Público, D. 2360/93). En la relación de cartera se deberán mostrar los subtotales de los saldos actuales y ajustados, según el tipo de cartera, e incluir al final los totales de estos saldos.

Para la presentación en diskette o en otro medio magnético alternativo de la información anteriormente relacionada, el EC deberá ceñirse a las condiciones técnicas especificadas en el

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Hoja 2-23 

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

anexo 6 de esta reglamentación.

En todo caso, el BR sólo podrá aceptar los títulos valores admisibles de acuerdo con lo dispuesto en la Resolución 6 de 2001 y en los términos previstos en esta circular y en la circular reglamentaria externa “Condiciones para la liquidación de las operaciones del Banco de la República”.

6.3. Títulos valores admisibles y orden de selección.

a) Son admisibles para el descuento o redescuento y de preferencia en el siguiente orden, en excepción del caso de apoyos otorgados exclusivamente mediante cartera hipotecaria en UVR, los títulos valores provenientes de:

1. Inversiones financieras que consten en títulos valores emitidos o garantizados por la Nación, Fogafin e inversiones obligatorias de los EC.

2. Inversiones financieras que consten en títulos valores emitidos por establecimiento de crédito del exterior, que el BR considera elegibles para depositar las reservas internacionales. Dichos títulos valores deben cumplir los requisitos del artículo 646 del Código de Comercio.

3. Inversiones financieras que hayan sido calificadas dentro del grado de inversión por las sociedades calificadoras de riesgo, conforme a lo previsto en el numeral 6.4 de esta circular.

4. Operaciones de cartera representadas en pagarés u otros títulos valores de contenido crediticio, y

b) Los títulos valores señalados anteriormente deberán además cumplir los siguientes requisitos:

1. En el caso de títulos valores provenientes de operaciones de cartera representadas en pagarés que tengan vencimientos durante la vigencia del apoyo, se deberá(n) descontar del salario insoluto de capital la(s) cuota(s) que venza(n) durante esta vigencia.

2. Ser físicos y/o estar depositados en el DCV (depósito central de valores) del BR o en el Deceval y estar calificados en la categoría A, de acuerdo con las normas que expida la Superintendencia Bancaria.

3. Presentar sobre la calidad de los títulos valores, la certificación suscrita por el revisor fiscal y el representante legal, de acuerdo con lo estipulado en el artículo 15 de la Resolución 6 de 2001 y el numeral 2.6 de esta circular.

4. Ser legalmente endosables y endosarlos en propiedad a favor del BR. Para el endoso se deberá utilizar el siguiente texto: “Endosamos en propiedad a favor del Banco de la República este título valor de contenido crediticio, incluyendo las garantías que

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Hoja 2-24 

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

respaldan la obligación contenida en el mismo”. Cuando se trate de títulos valores depositados en el DCV o Deceval, el EC deberá transferirlos a una cuenta del BR en el DCV o Deceval, cuyo número deberá solicitar a la dirección del departamento de fiduciaria y valores en la oficina principal.

6.4. Valor de recibo de los títulos valores admisibles.

El departamento de líneas externas y cartera y/o las sucursales del BR recibirá los títulos valores provenientes de operaciones de cartera M/L o M/E por el saldo insoluto de capital, descontadas las cuotas de capital que venzan durante la vigencia de la operación, multiplicado por los porcentajes de recibo que se indican a continuación, según el tipo de cartera:

Tipo de carteraSe recibirá por el siguiente porcentaje de saldo ajustado de capital
Cartera comercial con garantía admisible y cartera hipotecaria no titularizada70%
Cartera comercial sin garantía admisible y cartera de consumo con garantía admisible60%
Cartera de consumo sin garantía admisible50%

El departamento de fiduciaria y valores y/o las sucursales del BR, recibirá los títulos valores representativos de inversiones financieras. Cuando se trate de inversiones emitidas o garantizadas por la Nación y Fogafin o se trate de inversiones forzosas, se recibirán y valorarán las mismas según lo descrito en la circular reglamentaria externa “Condiciones para la liquidación de las operaciones del Banco de la República”.

Igualmente el departamento de fiduciaria y valores recibirá los títulos valores representativos de inversiones financieras por el 80% de su valor presente, si son emitidos por entidades financieras del exterior con calificación A1 ó A+ otorgada por las sociedades calificadoras de riesgo, así como si son títulos valores provenientes de titularizaciones de cartera.

En cuanto a los títulos valores representativos de inversiones financieras emitidos por EC y calificados por las sociedades calificadoras de riesgo, éstos se recibirán de acuerdo con los porcentajes que se señalan en la siguiente tabla:

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Hoja 2-25 

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Sociedad calificadoraBankwatchDuff and PhelpsSe recibirán por el siguiente porcentaje de su valor presente
Títulos de corto plazoBRC1DP180%
BRC2DP2
BRC3DP30%
Títulos de largo plazoAAAAAA80%
AAAA
AA
BBBBBB0%

La calificación de los títulos valores debe tener máximo 6 meses de otorgada. La metodología para efectuar la valoración de las inversiones mencionadas será la definida por la Superintendencia Bancaria en la Circular Externa 100 de 1995.

Cuando los títulos valores presentados a descuento o redescuento provengan de inversiones financieras y tengan pactados vencimientos de cupón o intereses durante la vigencia de la operación con el BR, los intereses se abonarán directamente a la cuenta del propietario del título valor. Así mismo en estos casos, los intereses que se venzan durante el período de la operación con el BR no serán incluidos dentro del flujo de ingresos por intereses en las fórmulas de valoración del numeral 3º de la circular reglamentaria “Condiciones para la liquidación de las operaciones del Banco de la República”.

6.5. Verificación de los títulos valores descontados o redescontados.

El BR podrá comprobar en cualquier momento la calidad de los títulos valores descontados o redescontados, a fin de establecer si cumplen lo establecido en las normas, para lo cual el EC está obligado a suministrar la documentación necesaria que se le solicite. Cuando uno o varios títulos valores entregados no reúnan las condiciones requeridas para su descuento y/o redescuento se aplicará, según sea el caso, lo previsto en la Resolución 6 de 2001.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Hoja 2-26 

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

6.6. Actualización de los títulos valores descontados o redescontados.

El EC deberá actualizar los títulos valores descontados o redescontados en el BR, de tal forma que los títulos valores entregados en descuento o redescuento reúnan siempre los requisitos y las calidades previstas en la Resolución 6 de 2001 y en esta circular, y el saldo insoluto de recibo de los mismos se encuentre acorde al monto requerido.

En consecuencia, los EC en el caso de las prórrogas de los apoyos deberán sustituir, en particular, aquellos títulos valores representativos de cartera que hubieren sido objeto de prepagos totales y/o que no reúnan las calidades exigidas en la reglamentación. En todo caso en las prórrogas, dentro de los 10 primeros días de cada mes, el representante legal y el revisor fiscal certificarán que la cartera entregada en descuento o redescuento cumple con las condiciones establecidas en el artículo 15 de la Resolución 6 de 2001.

6.7. Devolución de los títulos valores.

Al vencimiento del plazo pactado para la utilización del apoyo, el BR cargará la cuenta de depósito en el BR del EC respectivo, por el valor del crédito y los intereses pactados, y devolverá, dentro de los 30 días siguientes al vencimiento del apoyo, los títulos valores físicamente recibidos, endosados a favor del EC. Si los títulos valores fueron transferidos al DCV, se ordenará al departamento de fiduciaria y valores que los transfiera al respectivo EC en la fecha de la cancelación del apoyo.

Es obligación del EC proveer oportunamente de fondos su cuenta de depósito en el BR, para que en las fechas previstas de amortización y/o al vencimiento de la operación, cuente con los recursos correspondientes para atender el valor del capital más los intereses pactados.

Para el caso de pagos anticipados, la autorización para el cargo de la cuenta de depósito del EC en el BR, deberá realizarse a través del sistema generador y administrador de claves, GAC del BR.

6.8. Presentación para revisión previa de títulos valores admisibles.

La presentación de los títulos valores a revisión previa deberá realizarse en el departamento de fiduciaria y valores y/o el departamento de líneas externas y cartera, según corresponda, teniendo en cuenta que la misma debe ser equivalente a no menos del 1% de la cartera (cuenta 14 PUC), porcentaje que debe mantenerse.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Hoja 2-27 

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

a) Títulos valores representativos de cartera. Cuando un EC accede al apoyo por defecto en la cuenta de depósito o por necesidades de efectivo sujeto a un plazo máximo inicial de 15 días a que se refiere el artículo 10 de la Resolución 6 de 2001, deberá contar con la revisión previa de los títulos valores admisibles por el BR.

El EC podrá hacer uso de los recursos del apoyo pasados 10 días hábiles de recibida la relación de los títulos valores admisibles por parte del departamento de líneas externas y cartera. Los EC deberán mantener actualizada la información de acuerdo con los parámetros señalados en este numeral y, en todo caso, durante los primeros 10 días hábiles de cada mes enviarán al departamento de líneas externas y cartera una actualización de dicha información referente a prepagos parciales o totales y/o modificaciones en la calificación de la cartera, con los nuevos saldos descontados los vencimientos que ocurran durante el mes objeto de actualización.

La relación de la cartera que se remita al BR para revisión previa, deberá ser presentada al departamento de líneas externas y cartera, mediante carta enviada por el representante legal y el revisor fiscal en los términos en que se indican en el anexo 7.

Esta comunicación deberá estar acompañada de un diskette con la relación pormenorizada de la cartera presentada a revisión previa, que incluirá la misma información que se indica en el numeral 6.2 de esta circular.

Para la presentación en diskette o en otro medio magnético alternativo de la información anteriormente relacionada, el EC deberá ceñirse a las condiciones técnicas especificadas en el anexo 6 de esta circular;

b) Títulos valores representativos de inversiones financieras. Cuando un EC accede al apoyo por defecto en la cuenta de depósito o por necesidades de efectivo sujeto a un plazo máximo inicial de 15 días, a que se refiere el artículo 10 de la Resolución 6 de 2001, deberán presentar en el departamento de fiduciaria y valores, al menos con 24 horas de anticipación al acceso al apoyo, una relación de los títulos valores admisibles en la que se detalle la siguiente información: emisor, número, fecha de inicio de vigencia, fecha de vencimiento, condiciones financieras (plazo, tasa, periodicidad de pago de los rendimientos), valor nominal, valoración y valor presente descontado según las normas de la Superintendencia Bancaria y/o lo establecido en la circular reglamentaria externa “Condiciones para la liquidación de las operaciones del Banco de la República”, según corresponda. Dicha relación debe estar fundada por el revisor fiscal y el representante legal, y

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Hoja 2-28 

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

c) Casos excepcionales de presentación de títulos valores admisibles y presentación voluntaria. En casos excepcionales el subgerente de operación bancaria del Banco de la República, podrá autorizar la revisión previa de títulos valores admisibles con una antelación inferior a la señalada en los literales a) y b) del numeral 6.8. En este evento el EC deberá explicar las razones por las cuales no dio cumplimiento al plazo general aquí establecido.

En el caso de los títulos valores representativos de cartera, tal excepción aplicará siempre y cuando el recibo de la relación de la cartera presentada por el EC a revisión previa del BR, se efectúe con no menos de 5 días hábiles de anticipación a la fecha en que se vaya a realizar la utilización de los recursos.

De otra parte, en cualquier momento, los EC podrán presentar una relación de títulos valores admisibles para revisión previa por parte del BR. Para este efecto deben cumplir con los requisitos previstos en esta circular, en lo que resulte pertinente. En este caso, el monto de los títulos valores que se presenten a revisión previa será determinado libremente por el EC, de acuerdo con las expectativas de utilización de los apoyos por necesidades de efectivo, y los mismos deberán cumplir con los requisitos previstos en la Resolución 6 de 2001 y en esta circular, según aplique, incluyendo la actualización de la información correspondiente.

7. Anexos.

7.1. Anexo I.

Contiene las comunicaciones necesarias que el establecimiento debe enviar el día en que accede a los recursos por necesidades de efectivo.

a) Anexo 1A. Contiene el saldo diario de los pasivos considerados en el numeral 2.3 de esta circular, para efecto del monto máximo al cual puede acceder el EC;

b) Anexo 1B. Describe un modelo guía de carta de motivación que debe enviar el representante legal, para efectos de acceder al apoyo por necesidades de efectivo, y

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Hoja 2-29 

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

c) Anexo 1C. Describe un modelo guía de certificación que deben enviar tanto el representante legal como el revisor fiscal, para efectos de acceder al apoyo por necesidades de efectivo.

7.2. Anexo 2.

Contiene la información adicional requerida, cualitativa y cuantitativa del EC.

7.3. Anexo 3.

Hace referencia a la información que periódicamente debe remitir el EC que se encuentre utilizando los recursos del BR.

7.4. Anexo 4.

Es el formulario a diligenciar por parte de un EC, para efectos de acceder al apoyo por defecto en la cuenta de depósito.

7.5. Anexo 5.

Establece el formato para la carta de presentación que debe acompañar la entrega de los títulos valores representativos de cartera para su descuento o redescuento al BR.

7.6. Anexo 6.

Contiene las instrucciones sobre la forma como debe ser organizada la información a presentar en diskette al departamento de líneas externas cartera del BR, cuando el EC entrega al BR títulos valores representativos de cartera para su descuento o redescuento, o simplemente efectúa la entrega de dichos títulos valores para su revisión previa.

7.7. Anexo 7.

Describe un modelo guía de carta de presentación de la cartera, que el EC envía al BR, con el fin de que éste efectúe una revisión previa de la misma. Esta comunicación debe estar firmada por el representante legal y el revisor fiscal.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Hoja 2-30 

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Anexo 1A

Apoyos transitorios de liquidez por necesidades de efectivo

Nombre del establecimiento de crédito ________________________

Saldos de exigibilidades-Millones de pesos

Días calendarioFechaExigibilidades en pesosM/E 
DíaMesCuenta corriente a)Certificado de depósito a términoCertificado de ahorro valor constanteDepósito ahorroCuenta de ahorroCuenta centralizada j)Cuenta PUC 21 menos 2155, 2175 y menos a) a j)BonosOtros títulos PUC: 26-BonosDepósitos moneda extranjera(1)Total exigibilidades
<18M b)>=18M c)>18M d)>=18M e)Ordinario f)A término g)Valor constante h)Especial i)
1                 
2                 
3                 
4                 
5                 
6                 
7                 
8                 
9                 
10                 
11                 
12                 
13                 
14                 
15(2)                 
CifraMás alta
Monto máximo:

Nombre Nombre
Firma Firma
Representante legal Revisor fiscal

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Hoja 2-31

Anexo 1B

Guía apoyo transitorio de liquidez por necesidades de efectivo

Carta de motivación

Ciudad y fecha

Doctor: ...

Gerente General

Banco de la República 

Apreciado doctor:

Yo, nombre del representante legal, en mi calidad de representante legal de nombre del establecimiento de crédito y debidamente autorizado por (órgano social competente) solicito la celebración de un contrato de descuento (o redescuento, según sea el caso) de títulos valores de contenido crediticio representados en pagarés de cartera y/o inversiones para acceder a los recursos de apoyo transitorio de liquidez por necesidades de efectivo, cuyas obligaciones y condiciones para el uso y mantenimiento de los recursos se encuentran en la Resolución Externa 6 de 2001 expedida por el Banco de la República y su circular reglamentaria externa de los apoyos transitorios de liquidez, por la suma de en letras ($ XXX) millones.

Manifestamos que nombre del establecimiento de crédito afronta una pérdida transitoria de liquidez que estima estar en capacidad de subsanar dentro de un plazo establecido inicialmente en 30 días calendario (ó 15 días calendario según el caso). El motivo que nos obliga a solicitar los recursos se debe a explicar las razones por las cuales se hace necesaria la utilización de apoyo transitorio de liquidez.

Como política de corto plazo la organización tomó la decisión de enfocarse en acciones a seguir.

Autorizo al Banco de la República para que cuando así lo requiera pueda solicitar a la Superintendencia Bancaria cualquier información sobre nombre del establecimiento de crédito, incluyendo la relacionada con las visitas de inspección que ésta efectúe y sobre los títulos valores presentados para su descuento o redescuento.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

Hoja 2-32

La operación de descuento o redescuento se realiza mediante la entrega de títulos valores de contenido crediticio relacionados tales como pagarés de cartera y/o inversiones que se endosan en propiedad al Banco de la República y cumplen con los requisitos de la Resolución Externa 6 de 2001 y de la circular reglamentaria externa “apoyos transitorios de liquidez” de la Resolución Externa 6 del 2001.

Adjunto a la presente estamos remitiendo la certificación sobre el cumplimiento de las condiciones de acceso al apoyo transitorio de liquidez, el anexo 1A debidamente diligenciado y los certificados de existencia y representación legal actualizados expedidos por la Superintendencia Bancaria y la cámara de comercio.

Por último, mediante certificación del revisor fiscal acredito estar facultado por (el órgano social competente) para la celebración del contrato de descuento o redescuento (o en su defecto anexo el extracto del acta pertinente).

Cordialmente,

Firma

Nombre

Representante legal

C.C. Departamento de operaciones y desarrollo de mercados.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

Hoja 2-33

Anexo 1C

Guía apoyo transitorio de liquidez por necesidades de efectivo certificación de cumplimiento de requisitos para el acceso

De acuerdo con lo previsto en la Resolución Externa 6 de 2001 y su circular reglamentaria externa, y en calidad de representante legal y de revisor fiscal de el establecimiento de crédito, nos permitimos certificar:

1. Que el establecimiento de crédito no se encuentra en situación de insolvencia según la definición del numeral 2º del parágrafo del artículo 1º de la Resolución Externa 6 de 2001, con base en los últimos estados financieros transmitidos a la Superintendencia Bancaria. (En entidades de naturaleza cooperativa se tomará como referencia el capital que resulte pertinente de acuerdo con lo utilizado por la Superbancaria).

2. Que el establecimiento de crédito está cumpliendo con las normas vigentes sobre el nivel de patrimonio adecuado y la relación mínima de solvencia, y los límites individuales de crédito y de concentración de riesgos, sobre la base de los últimos estados financieros transmitidos a la Superintendencia Bancaria. (En caso contrario se debe cumplir con lo establecido en el lit. d) del num. 4.2 de la Circ. Reglamentaria Externa “Apoyos transitorios de liquidez” de la Res. Externa 6/01).

3. Que el establecimiento de crédito presenta una relación de solvencia de X%, con base en los últimos estados financieros transmitidos a la Superintendencia Bancaria.

4. Que el establecimiento de crédito durante los 180 días calendario anteriores a la solicitud, no presenta variaciones anuales en la composición de sus activos que aumenten en más de 5 puntos porcentuales la participación dentro de estos activos a favor de las personas que se indican en el numeral 3º del artículo 6º de la Resolución Externa 6 de 2001. (En el caso de establecimientos de crédito de naturaleza cooperativa, la palabra accionistas debe entenderse como asociados).

5. Que los últimos estados financieros transmitidos a la Superintendencia Bancaria, en cumplimiento de los plazos dispuestos por este organismo, corresponden al mes XXX del año XXX.

6. Que el cumplimiento de los puntos del 1 al 4 de esta certificación incorporan todos los ajustes ordenados por la Superintendencia Bancaria. (o no existen ajustes ordenados por ese

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

Hoja 2-34

organismo; o existe ajustes pendientes de definición con ese organismo, para lo cual se deberá adjuntar las comunicaciones, incluyendo las de la Superintendencia Bancaria, que así lo demuestren).

7. Que el establecimiento de crédito a la presentación de la solicitud, no se encuentra bajo toma de posesión por parte de la Superintendencia Bancaria, según lo señalado en el literal b) del numeral 1º del artículo 6º de la Resolución Externa 6 de 2001.

8. Que el establecimiento de crédito a la fecha de la solicitud, no ha cancelado la totalidad de los pasivos para con el público, según la definición contenida en la Resolución Externa 6 de 2001 y en su circular reglamentaria externa.

9. Que el establecimiento de crédito a la fecha de la solicitud, no se encuentra incumpliendo con las instrucciones u órdenes de capitalización o recapitalización impartidas por la Superintendencia Bancaria.

10. Que el establecimiento de crédito dentro de los 180 días calendario anteriores a la fecha de la solicitud, no incumplió el pago de una obligación derivada de apoyo transitorio de liquidez con el Banco de la República. (En caso contrario, si la suspensión prevista en el art. 13 de la Res. Externa 6/01 no es aplicable por las excepciones de que habla el lit. e) del num. 1º del art. 6º de la Res. Externa 6/01, certificar tales eventos en concordancia con lo señalado en el lit. f) del num. 4.2 de la Circ. Reglamentaria Externa “Apoyos transitorios de liquidez”, de la Res. Externa 6/01).

11. Que el establecimiento de crédito a la fecha de la solicitud no ha suspendido el pago de sus obligaciones.

12. Que el establecimiento de crédito a la fecha de la solicitud, no se encuentra en estado de liquidación ni ha solicitado a la Superintendencia Bancaria la cancelación de la licencia de funcionamiento.

13. Si a la presentación de la solicitud el establecimiento de crédito se encuentra bajo toma de posesión por parte de la Superintendencia Bancaria con finalidades o decisiones distintas a las previstas en el literal b) del numeral 1º del artículo 6º de la Resolución Externa 6 de 2001; explicar su objeto.

14. Si sobre el establecimiento de crédito se han tomado decisiones, provenientes de una orden de la Superintendencia Bancaria, del gobierno o de una determinación de la asamblea de

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

Hoja 2-35 

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

accionistas y/o de la junta directiva de el establecimiento de crédito, que conduzcan a desmontar o eliminar los pasivos para con el público, definidos según la Resolución Externa 6 de 2001 y su circular reglamentaria externa, a través de los procesos de reorganización institucional contemplados en el artículo 23 de la Resolución Externa 6 de 2001, de venta de activos con pasivos o de la cancelación directa de los mismos. Igualmente, si tales determinaciones u órdenes puedan conducir a la cancelación de la licencia de funcionamiento o a la liquidación de el establecimiento de crédito.

15. Si el establecimiento de crédito se encuentra en vigilancia especial impartida por la Superintendencia Bancaria en desarrollo del artículo 113 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero.

16. Si el cumplimiento de las condiciones de acceso de esta certificación incluye capital garantía, con base en los últimos estados financieros transcurridos a la Superintendencia Bancaria. (En caso afirmativo, señalar su monto y vigencia y cumplir con lo establecido en la Res. Externa 6 de 2001 y el lit. e) del num. 4.2 de su Circ. reglamentaria externa. Si no registra capital garantía manifestarlo).

17. Que los títulos valores del portafolio de inversiones presentados a descuento o redescuento se encuentran calificados en categoría A de acuerdo con las normas vigentes de la Superintendencia Bancaria y así han sido reportados con anterioridad a ese organismo. Igualmente, estos títulos valores están calificados por la sociedad calificadora de riesgo nombre de la sociedad dentro del grado de inversión XXX. (En caso de no poder entregar títulos valores representativos de inversiones, se debe certificar que a la fecha se encuentran comprometidos o que en el actualidad no se encuentran calificados por las sociedades calificadoras de riesgo autorizadas, o que el establecimiento de crédito a la fecha no posee inversiones, según sea el caso).

18. Que los títulos valores representativos de cartera presentados a descuento o redescuento se encuentran calificados en categoría A de acuerdo con las normas vigentes de la Superintendencia Bancaria y así han sido reportados con anterioridad a ese organismo, los cuales no están a cargo de accionistas ni asociados que poseen una participación en el capital superior al 1%, ni tampoco de administradores ni personas relacionadas con unos u otros, conforme a las reglas de acumulación previstas en las normas vigentes.

19. Que el monto correspondiente al 15% de la cifra más alta de los pasivos que se aluden en el numeral 2.3 de la circular reglamentaria externa de la Resolución Externa 6 de 2001, de acuerdo con el formato anexo 1A es de $ XXX millones.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Hoja 2-36

20. Que el establecimiento de crédito a la víspera de la solicitud registra una cartera hipotecaria bruta denominada en unidades de valor real, UVR que asciende a $ millones y una cartera bruta total que asciende a $ millones, siendo su relación porcentual del XXX%. (En el caso de aquellos establecimientos de crédito cuya cartera hipotecaria bruta denominada en UVR sea igual o menor al 15% de su cartera total bruta, no deben certificar este punto).

Esta certificación se expide en ciudad a los fecha.

Firma Firma
Nombre Nombre
Representante legal Número de matrícula
  Revisor fiscal

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

Hoja 2-37

Anexo 2

Información financiera

I. Información cualitativa

El establecimiento de crédito que utiliza el apoyo transitorio de liquidez debe presentar en forma explícita las políticas y estrategias del establecimiento de crédito para superar la pérdida transitoria de liquidez, las que servirán de base en la proyección del balance general y el estado de pérdidas y ganancias. Señalar como mínimo lo siguiente:

1. Tipo de mercado objetivo en el cual se desempeña la entidad.

A. En captación. Segmentación de mercado: Banca de empresa, banca personal, banca familiar, tesorería, etc. como porcentaje que representa de los depósitos y exigibilidades, y grado de concentración por clientes.

B. En colocación. Segmentación de mercado: Pequeña y mediana empresa, banca personal, etc. como porcentaje que representa de la cartera de créditos y grado de concentración por clientes.

2. Fuentes de recursos: Explicar las alternativas como:

A. Estrategias internas

— Proyectos de capitalización.

— Titularizaciones previstas.

— Venta proyectada de activos (cartera, dación en pago, etc.).

— Sustitución de créditos ordinarios por redescuento.

— Planes de contingencia. Planes establecidos por la entidad en caso de no cumplirse los supuestos planteados.

— Otras.

B. Otras estrategias

— Políticas de captación: Tasas de interés, nuevos productos y servicios, etc.

— Otras.

3. Uso de recursos: Explicar las alternativas como:

A. Compromisos de créditos aprobados por desembolsar.

B. Políticas de provisiones.

C. Políticas de colocación: Tasas de interés, nuevos productos y servicios, etc.

D. Otras estrategias.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

Hoja 2-38

4. Racionalización de gasto: Explicar las alternativas como:

A. Políticas de personal.

B. Políticas de sistematización.

C. Manejo de red de oficinas.

D. Otras estrategias.

II. Información cuantitativa

1. Información requerida según indicaciones del presente anexo

A. Estados financieros: Balance general, estado de pérdidas y ganancias y flujo de caja.

B. Indicadores financieros con base en los estados financieros históricos y proyectados.

C. Tasas efectivas anuales promedio de colocación y captación, separando en esta última la tasa correspondiente a los fondos interbancarios comprados y los pactos de recompra de aquélla correspondiente a la captación de recursos del público.

D. Indicador de GAP de liquidez reportado a la Superintendencia Bancaria (formato 164), definido como: Brecha acumulada de liquidez a 3 meses neta de activos líquidos/activos líquidos.

Activos líquidos: Disponible + fondos interbancarios y repos activos + inversiones negociables

2. Condiciones de presentación de la información

La información se remitirá firmada por el representante legal y el revisor fiscal según lo señalado en la circular. Esta debe corresponder a cortes de mes y cubrir los siguientes períodos de tiempo: En la información histórica, los 6 meses anteriores al de la fecha de la solicitud de apoyo transitorio de liquidez. En la información proyectada, los 6 meses siguientes a la fecha de la solicitud de apoyo transitorio de liquidez.

Los estados financieros deben presentarse con corte mensual. El flujo de caja debe presentarse mensual para efectos históricos y semanal para la proyección.

Todos los supuestos relevantes a las proyecciones deben hacerse de manera explícita. Las proyecciones deben basarse tanto en las últimas metas y estimaciones que el Banco de la República haya presentado al Congreso de la República conforme a lo previsto en el artículo 5º de la Ley 31 de 1992, como en los promedios registrados históricamente.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

Hoja 2-39

III. Plazo de presentación de la información y seguimiento

Ingreso

La información cualitativa y cuantitativa debe remitirse al Banco de la República en el plazo estipulado en esta circular.

Seguimiento

Mensual: La información cuantitativa observada referente al balance general, el estado de pérdidas y ganancias, los indicadores financieros, las tasas promedio de colocación y captación y el indicador de GAp de liquidez, se debe allegar mensualmente.

Semanal: El flujo de caja observado frente al proyectado se debe diligenciar semanalmente y su envío se debe realizar junto con el anexo 3.

IV. Eventos de reorganización institucional y desmonte

a) En el caso de formalización de procesos de reorganización institucional recientes sobre los que no se tenga información de los estados financieros históricos de la entidad resultante, se debe trabajar con lo correspondiente a las entidades involucradas o a aquella entidad dominante, en operación y monto de activos, frente a las demás involucradas, y

b) En el caso de entidades sobre las que se haya tomado la decisión de desmontar los pasivos para con el público o de liquidarse o de cancelar la licencia de funcionamiento, la información cualitativa y cuantitativa proyectada debe incorporar tales efectos.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

Hoja 2-40 

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Anexo 2

Cuadro 1

Balance general(1)Cifras históricas: mesesProyecciones: meses
NombreCuenta PUC123456123456
Activo1            
Disponible11            
Fondos interbancarios vendidos12            
Inversiones13            
Inversiones. negociables renta fija1302            
Inversiones. negociables renta variable1303            
Inversiones. no negociables renta fija1312            
Inversiones. no negociables renta variable1314            
Otras inversiones1317 + 1318 + 1319            
Derechos de recompra de inversiones1326 + 1328 + 1329            
Provisión de inversiones (-)1396 + 1397 + 1398            
Cartera de créditos14            
Comercial1401 + 1402 + 1406 + 1413 + 1414 + 1417 + 1421 + 1422 + 1424 + 1427 + 1428 - 1490            
Vigente1401 + 1421            
Vencida1402 + 1406 + 1413 + 1414 + 1417 + 1422 + 1424 + 1427 + 1428            
Provisiones (-)1490            
Consumo1437 + 1438 + 1439 + 1443 + 1447 + 1448 + 1451 + 1452 + 1453 + 1454 + 1458 + 1461 - 1492            
Vigente1437 + 1452            
Vencida1438 + 1439 + 1443 + 1447 + 1448 + 1451 + 1453 + 1454 + 1458 + 1461            
Provisiones (-)1492            
Vivienda1464 + 1494            
Vigente146405            
Vencida146409 + 146412 + 146135 + 146440 + 146445 + 146450            
Provisiones (-)1494            
Derechos recompra de cartera1488            
Otras provisiones de cartera1497 + 1498            
Aceptaciones y derivados15            
Cuentas por cobrar16            
Intereses1605            
Comisiones1610            
Cánones de bienes dados en leasing1627            
Vigentes-Comercial162705            
Vencidos-Comercial162707 + 162708 + 162715 + 162720 + 162725            
Provisiones-Comercial1694            
Vigentes-Consumo162730            
Vencidos-Consumo162732 + 162733 + 162740 + 162745 + 162750 + 162755            
Provisiones-Consumo1696            
Otras provisiones1697 + 1698            
Otras cuentas por cobrar             
Bienes recibidos en pago netos1710 - 179920 - 179925            
Activos fijos18 - 1861            
Bienes dados en leasing1861            
Otros activos19 + 17 - 1710 + 179920 + 179925            

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Hoja 2-41 

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Anexo 2

Cuadro 1 (continuación)

Balance general(1)Cifras históricas: mesesProyecciones: meses
NombreCuenta PUC123456123456
Pasivo2            
Depósito y exigibilidades21            
Cuentas corrientes2105            
Certificados de depósito a término2115            
Certificados de ahorro de valor constante UVR2130            
Depósitos ahorro ordinarios2120 - 212010 + 2140            
Depósitos ahorro con certificación CDAT212010            
Cuentas ahorro v/r constante UVR y especial2125 + 2127            
Servicios bancarios recaudo y recaudos realizados2170 + 259570            
Otros depósitos y exigibilidades             
Fondos interbancarios y repos22            
Aceptaciones bancarias23            
Crédito bancos y otras obligaciones24            
Banco de la República2405            
Bancos y entidades financieras24 - 2405 - 2445            
Organismos internacionales2445            
Cuentas por pagar25            
Títulos de inversión en circulación26            
Bonos2605            
Otros             
Otros pasivos27            
Pasivos estimados y provisiones28            
Bonos obligatorios convencionales en acciones29            
              
Patrimonio3            
Capital pagado31 + 37+ 39            
Reservas32            
Fondos destinación específica33            
Superávit34 - 3417            
Reval. del patrimonio3417            
Resultados ejercicios anticipados35            
Resultados ejercicios activados36            
              
Contingentes             
Avales y garantías6205 + 6210            
Cartas de crédito6215            
Créditos aprobados no desembolsados6220            
Apertura de crédito6225            
Cánones y sanciones en contratos de leasing6437            
Cánones por recibir6475            
(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Hoja 2-42 

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Anexo 2

Cuadro 2

Estado de pérdidas y ganancias(1)Cifras históricas: mesesProyecciones: meses
NombreCuenta PUC123456123456
Ingresos financieros             
Intereses4102 + 4104            
Comisiones415 + 4120            
Corrección monetaria cartera411015            
Ingresos operación leasing4196            
Rendimiento de inversiones4109 + 411005 + 4140 + 4111            
Valoración de inversiones4107 - 5106 + 4108 - 5108 + 4112 - 5112 + 4113 - 5114 + 4129 - 5129            
Utilidad neta en venta de inversiones4125 - 5125            
Utilidad en venta de cartera4127 - 521515            
Neto cambios4135 - 5135            
Egresos financieros             
Intereses5102 + 5103 + 5104            
Comisiones5115 + 5122            
Corrección monetaria depósitos y exigibilidades5110            
Margen financiero brutoIngresos + Egresos financieros            
Ingresos operacionales             
Otros ingresos operacionales4145 + 4150 + 4160 + 4165 + 4170 + 4194 + 4195 + 4197 + 4198 + 4172            
Otros egresos operacionales5113 + 5194 + 5195 + 5197 + 5198            
Gastos administrativos y laborales             
Gastos de personal5120            
Gastos administrativos5130 + 5140 + 5145 + 5150 + 5155 + 5160 + 5165 + 5180 + 5185 + 5190            
Depreciación leasing517548 + 517550 + 517552 + 517554 + 517556 + 517558            
Otras depreciaciones5175 - Depreciación leasing            
Margen operativo brutoMFB + Ingresos operacionales - Gastos administrativos y laborales            
Provisiones5170 + 5172            
Margen operativo netoMOB - Provisiones            
Ingresos no operacionales             
Utilidad neta en venta de activos4130 + 4205 - 5205 + 4210 - 5210 + 4215 - 5215 + 521515            
Recuperaciones4225            
Otros ingresos4220 + 4230 + 4295 + 4297+ 4298 + 43            
Otros egresos+ 5217+ 5225 + 5230 + 5295 + 5297+ 5298 + 53            
Utilidad antes de ajustesMON + Ingresos N.O. - Otros egresos            
Ajustes por inflación47            
Utilidad (pérdida) antes de impuestosUtilidad antes de ajustes + Ajustes por inflación            
Impuesto de renta54            
Utilidad (pérdida) ejercicioUtilidad antes de impuestos - Impuestos de renta            
              
Tasas de interés promedio. Tasa efectivas anuales            
Tasa de colocación de cartera de créditos            
Tasa de captación de depósitos            
Tasa de captación de interbancarios y repos            
              
Gestión de activos y pasivos-Medición de riesgos de liquidez (Superbancaria)            
Brecha acumulada liquidez a tres meses, neta de activos líquidos(1)            
Activos líquidos(2)            
Indicador(1)(2)            

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Hoja 2-43 

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Anexo 2

Cuadro 3. Flujo de caja (1) . Millones de pesos

CuentasFlujo acumulado mensual histórico últimos 6 mesesFlujo proyectado. Acumulado por semanaFlujo acumulado mes(7)
Semana lunes a viernesSemana 5 ... hasta la 24
1234
Saldo inicial (A)(2)        
Ingresos (acumulación de flujos diarios)        
Recaudos de cartera de créditos(3)        
Recaudo de cánones de leasing(3)        
Realización o redención de inversiones        
Repos e interbancarios activos        
Repos e interbancarios pasivos        
Captaciones cuenta corriente        
Captaciones cuenta de ahorros        
Renovaciones CDT y CDAT        
Captaciones CDT y CDAT        
Colocación bonos y boceas        
Apoyos de liquidez Banco de la República        
Préstamos de otras instituciones financieras        
Aportes de capital        
Venta de activos y bienes recibidos en pago        
Otros ingresos        
Total ingresos (B)        
Egresos (acumulación de flujos diarios)        
Retiros cuenta corriente        
Retiros cuenta de ahorros        
Repos e interbancarios pasivos        
Repos e interbancarios activos        
Vencimientos CDT y CDAT        
Vencimiento de bonos        
Desembolsos cartera        
Desembolsos operaciones leasing        
Compra inversiones        
Apoyos de liquidez Banco de la República        
Préstamos a otras instituciones financieras        
Gastos administrativos(4)        
Otros egresos        
Total egresos (C)        
Saldo final (D) = (A) + (B) - (C)        
Información adicional (saldo último día semana o mes):
Encaje requerido(5)        
Otras fuentes de liquidez        
Inversiones negociables(6)        
Banco de la República (cuenta de depósito)        
Repos Banco de la República        
Apoyos de liquidez Banco de la República        
Préstamos Fogafin        
Total otras fuentes        

NOTA: Para efectos históricos el período se trabaja de manera mensual y para proyecciones de manera semanal.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Hoja 2-44 

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Anexo 2

Cuadro 4. Indicadores financieros

Indicador líderIndicadoresPorcentaje
1. Situación de riesgo(1) Relacionar 6 meses históricos y proyectados
 Calidad de la cartera de créditos 
 Cartera vencida (mayor a un mes de vencida) Total/cartera bruta 
 Cartera vencida de consumo/Cartera de consumo bruta 
 Cartera vencida comercial/Cartera comercial bruta 
 Cartera vencida vivienda/Cartera de vivienda bruta 
 Grado de provisión cartera vencida 
 Provisión cartera vencida total/Cartera vencida total 
 Provisión cartera vencida de consumo/Cartera vencida de consumo 
 Provisión cartera vencida comercial/Cartera vencida comercial 
 Provisión cartera vencida vivienda/Cartera vencida vivienda 
 Activos improductivos(2) 
 Activos improductivos netos/Activo total 
 Activos improductivos netos/Patrimonio total 
 Bienes realizables y recibidos en pagos brutos/Activo total 
 Bienes realizables y recibidos en pagos netos/Activo total 
 Valor absoluto de activos castigados por concepto de cartera de créditos 
 Relación de solvencia 
 Quebranto patrimonial (patrimonio/capital suscrito) 
2. Situación de rentabilidadRentabilidad(3) 
 Utilidad del ejercicio/Activo total 
 Utilidad del ejercicio/Patrimonio total 
3. Situación de eficienciaEficiencia y cubrimiento(4) 
 Gastos administrativos y laborales/Activo total 
 Gastos operacionales/Ingresos operacionales 

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Hoja 2-45 

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Anexo 3

Control apoyos de liquidez

Nombre del establecimiento de crédito 
Saldos y exigibilidades-Millones de $

Código PUC exigibilidadesCuentaSaldos día anterior al ingreso(1)Fechas para controlSaldos fecha de cancelación
LunesMartesMiércolesJuevesViernes
Saldo en pesos        
A. Depósitos UVR        
2125 + 21271. Cuentas de ahorro y ahorro especial       
21302. Certificado de ahorro de valor constante       
 Menores a 18 meses       
 Igual y mayor a 18 meses       
Subtotal        
B. Depósitos en pesos        
21051. Cuentas corrientes       
21202. Depósitos de ahorro       
212005 + 212008Ordinarios       
212010A término       
21403. Cuenta centralizada       
21154. Certificado de depósito a término       
 Menores a 18 meses       
 Igual y mayor a 18 meses       
265. Títulos de inversión en circulación       
 Menores a 18 meses       
 Igual y mayor a 18 meses       
22056. Interbancarios       
21107. Repos de inversión       
 Con entidades financieras       
 Con sector real       
22158. Repos de cartera       
 Con entidades financieras       
 Con sector real       
249505 + 2495109. Compromisos de recompra negociadas otras y sector financiero       
2170 + 25957010. Servicios. bancarios de recaudo y recaudos realizados       
Subtotal        
C. Departamento de moneda extranjera1. Depósitos aquí relacionados en moneda extranjera(2). Tasa de reexpresión       
Total exigibilidades        
Representante legal  Revisor fiscal 
Firma y nombre  Firma y nombre 

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Hoja 2-46 

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Anexo 3 (Continuación)

Control apoyos de liquidez

Nombre del establecimiento de crédito 
Saldos y exigibilidades-Millones de $

Código PUC exigibilidadesCuentaSaldos día anterior al ingreso(1)Fechas para controlSaldos fecha de cancelación
LunesMartesMiércolesJuevesViernes
Colocaciones        
111. Disponible en moneda extranjera       
122. Fondos. interbancarios vendidos y pactos de reventa       
133. Inversiones       
14644. Cartera de vivienda       
146405Vigente       
146409Vencida hasta 4 meses       
1464 - 146405 - 146409Vencida más de 4 meses       
1494Provisiones       
 Efectos UVR       
 5. Cartera comercial en UVR(2)       
1401 + 1421Vigente       
1402 + 1422Vencida hasta 3 meses       
1406 + 1413 + 1414 + 1417 + 1424 + 1427 + 1428Vencida más de 3 meses       
 Efecto UVR       
 6. Cartera comercial en pesos       
1401 + 1421Vigente       
1402 + 1422Vencida hasta 3 meses       
1406 + 1413 + 1414 + 1417 + 1424 + 1427 + 1428Vencida más de 3 meses       
1490Provisiones(3)       
 7. Cartera consumo(4)       
1437 + 1452Vigente       
1438 + 1439 + 1453 + 1454Vencida hasta 3 meses       
1443 + 1447 + 1448 + 1451 + 1458 + 1461Vencida más de 3 meses       
1492 + 1497 + 1498Provisiones consumos y otras       
14888. Derechos de recompra       
18619. Bienes dados en leasing       
 10. Cartera de redescuento(5)       
 11. Activos aquí relacionados pactados en M/E(6)       
 Tasa de reexpresión M/E       
Total colocaciones        
Posición propia        
Representante legal  Revisor fiscal 
Firma y nombre  Firma y nombre 

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Hoja 2-47 

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Anexo 3A

Control para los apoyos

Nombre del establecimiento de crédito 
Millones de $

I. Tarjeta de crédito con clientes de la entidadSaldos día anterior al ingresoFechas para controlSaldos fecha de cancelación
LunesMartesMiércolesJuevesViernes
A. Cartera bruta por operaciones con tarjeta de crédito(1)       
B. Cupo por tarjeta de crédito (PUC 612510 y 612512)(2)       
II. Derivados o contingentes por cumplirse por cliente(3)Saldos día anterior al ingresoFechas para controlSaldos fecha de cancelación
LunesMartesMiércolesJuevesViernes
A. Tipo de compromiso a cumplirse       
B. Monto del compromiso       
C. Fecha inicio del compromiso       
D. Fecha de finalización o plazo máximo del compromiso       
E. Beneficiario       
F. Cuentas que se afectan: Contingente       
G. Cuentas que se afectan: Balance cuenta activa       
H. Cuentas que se afectan: Créditos de bancos (PUC cuenta 24)       
III. Operaciones con accionistas con participación mayor al 1% del capital o administradores o personas relacionadas con unos u otros(4)Saldos día anterior al ingresoFechas para controlSaldos fecha de cancelación
LunesMartesMiércolesJuevesViernes
Relacionar       
A. Saldo de las operaciones activas de crédito con cada persona       
B. Operaciones por el sistema de tarjetas de crédito con cada persona(5)       
1. Saldos de las operaciones       
2. Cupo por tarjeta de crédito       
Representante legal  Revisor fiscal 
Firma y nombre  Firma y nombre 

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Hoja 2-48

Anexo 4

Apoyo transitorio de liquidez por defecto en la cuenta depósito

RESOLUCIÓN EXTERNA NÚMERO 6 DE 2001 JDBR

Entidad financiera _______________________________________________

Fecha: _________________________

Monto del apoyo transitorio de liquidez ___________________________________________

Yo, ______________________________________________, en calidad de representante legal debidamente autorizado por el (órgano social competente) de ______________________________ convengo celebrar un contrato de descuento y/o redescuento de títulos valores de contenido crediticio (inversiones y/o cartera), debido a una pérdida transitoria de liquidez que esta entidad está en capacidad de subsanar dentro de un período no mayor a 30 días calendario (ó 15 días calendario según el caso), a través de los apoyos transitorios de liquidez por defecto en la cuenta de depósito del Banco de la República, cuyas obligaciones son las contenidas en la Resolución 6 de 2001 y la circular reglamentaria externa “Apoyos transitorios de liquidez”.

I. Defecto en la cuenta de depósito 
A. Valor del pago incumplido por el (los) establecimiento(s) de crédito que cesó(aron) pagos 
B. Defecto transitorio en la cuenta de depósito (incluir con signo negativo) 
C. Cuantía del apoyo0
D. Monto máximo del apoyo(1) 

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

Hoja 2-49 

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

II. Información adicional

A. Utiliza los títulos valores de una entidad financiera intermediaria (1)Si No 
B. Modalidad de utilización propuestadescuento y/o redescuento 
 de inversiones (2) y/o cartera 
C. La información de los títulos valores ha sido revisada previamente por el Banco de la República (3)

SÍ _____ NO ____

D. El contenido de la siguiente información está acompañada por certificación del revisor fiscal y se basa en los últimos estados financieros que fueron presentados a la Superintendencia Bancaria en cumplimiento de los plazos dispuestos por ese organismo. Para estos efectos, los estados financieros corresponden a ____________________ de ______________

Con base en lo anterior la entidad a la cual represento:

1. No ___ Si ___ se encuentra en una situación de insolvencia de acuerdo con el numeral 2º del parágrafo del artículo 1º de la Resolución Externa 6 de 2001 (4) .

2. Presenta una relación de solvencia de % (4) .

3. Cumple con:

i) Normas vigentes sobre límites individuales de crédito y concentración de riesgos (4)

SÍ _____ NO ____

ii) Programas de ajuste ordenados o acordados con la Superintendencia Bancaria, el Fogafin o Fogacoop (5) .

SÍ _____ NO ____

iii) Lo contenido en el numeral 3º, artículo 6º de la Resolución Externa 6 de 2001

SÍ _____ NO ____

iv) Lo establecido en el artículo 15 de la Resolución Externa 6 de 2001 sobre los títulos valores

SÍ _____ NO ____

E. El establecimiento de crédito se encuentra bajo toma de posesión por parte de la Superintendencia Bancaria con finalidades o decisiones distintas a las previstas en el literal b) del numeral 1º del artículo 6º de la Resolución Externa 6 de 2001. Si ____ (6) No ____

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Hoja 2-50

F. Se han tomado decisiones sobre la entidad, provenientes de una orden de la Superintendencia Bancaria, del gobierno o de una determinación de la asamblea de accionistas y/o de la junta directiva del establecimiento de crédito, que conduzcan a desmontar o eliminar los pasivos para con el público, definidos según la circular reglamentaria externa “Apoyos transitorios de liquidez” de la Resolución Externa 6 de 2001, a través de los procesos de reorganización institucional contemplados en el artículo 23 de la Resolución Externa 6 de 2001 o de venta de activos con pasivos o de la cancelación directa de los mismos. Si ____ No ____

Igualmente, tales determinaciones u órdenes pueden conducir a la cancelación de la licencia de funcionamiento o a la liquidación de la entidad. Si ____ No ____

G. El establecimiento de crédito se encuentra en vigilancia especial impartida por la Superintendencia Bancaria en desarrollo del artículo 113 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero. Si ___ No ___

H. El cumplimiento de las condiciones de acceso incluyen capital garantía Si ____ (7) No ____

I. El establecimiento de crédito registra una cartera hipotecaria bruta denominada en unidades de valor real, UVR, que asciende a $ XXX millones y una cartera bruta total que asciende a $ XXX millones, siendo su relación porcentual del XXX%. (En el caso de aquellos establecimientos de crédito cuya cartera hipotecaria bruta denominada en UVR: sea igual o menor al 15% de su cartera total bruta, no deben tener en cuenta este punto).

J. Adicionalmente manifiesto que (acompañar de una certificación del revisor fiscal):

1. El establecimiento de crédito no se encuentra bajo toma de posesión por parte de la Superintendencia Bancaria, según lo señalado en el literal b) del numeral 1º del artículo 6º de la Resolución Externa 6 de 2001.

2. El establecimiento de crédito no ha cancelado la totalidad de los pasivos para con el público, según la definición contenida en la Resolución Externa 6 de 2001 y su circular reglamentaria.

3. El establecimiento de crédito no se encuentra incumpliendo con las instrucciones u órdenes de capitalización o recapitalización impartidas por la Superintendencia Bancaria.

4. El establecimiento de crédito no ha suspendido el pago de sus obligaciones.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

Hoja 2-51

5. El establecimiento de crédito no se encuentra en estado de liquidación ni ha solicitado a la Superintendencia Bancaria la cancelación de la licencia de funcionamiento.

Nota: Adjuntar certificado actualizado de cámara de comercio y de existencia y representación legal.

III. Autorización

Autorizo al Banco de la República para que, cuando así lo requiera, pueda solicitar a la Superintendencia Bancaria cualquier información sobre este establecimiento de crédito, incluyendo la relacionada con las visitas de inspección que ésta efectúe y sobre los títulos valores entregados en descuento o redescuento.

____________________________________

Representante legal

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

Hoja 2-52

Anexo 5

Formato para la presentación de títulos valores representativos de cartera descuento o redescuento en el Banco de la República

Ciudad y fecha

Señores

Banco de la República 

Atn. Dr(a).

Ciudad

Por medio de la presente solicitamos el descuento y/o redescuento de las obligaciones que se identifican en la relación adjunta, debidamente firmada por dos funcionarios de este establecimiento de crédito. Al ser aceptadas, queda el Banco de la República autorizado para cargarnos su valor en nuestra cuenta de depósito disponible en el Banco de la República, al vencimiento del contrato o cuando haya lugar al cobro de la misma conforme a la Resolución Externa 6 de 2001. Queda igualmente facultado el Banco de la República para cargar en nuestra cuenta, las cuotas de amortización pactadas y los intereses cuando hubiere lugar.

Así mismo, en nuestra calidad de representante legal y revisor fiscal de nombre del establecimiento de crédito, certificamos:

Que la entidad no posee títulos valores que representen inversiones, o que estos se encuentran comprometidos en otras operaciones o estos ya se encuentran instrumentando esta operación, o que en la actualidad no corresponden a títulos valores admisibles en los términos previstos en el artículo 15 de la Resolución Externa 6 de 2001 y normas concordantes del Banco de la República.

Que los pagarés relacionados en los anexos, se encuentran calificados al (día, mes y año) en categoría A de acuerdo con las normas pertinentes de la Superintendencia Bancaria y que así han sido reportados con anterioridad a dicha entidad.

Que los pagarés son títulos valores admisibles y cumplen con las condiciones del artículo 15 de la Resolución Externa 6 de 2001 y normas concordantes del Banco de la República.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

Hoja 2-53 

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Que dentro de los pagarés relacionados no se incluyen títulos valores representativos de cartera a cargo de accionistas y asociados que posean una participación en el capital superior al 1%, así como de administradores y personas relacionadas con unos y otros.

Que los saldos insolutos de los pagarés corresponden al saldo de capital de las obligaciones a la fecha de presentación, descontadas las cuotas que vencen durante el período del apoyo transitorio de liquidez, y se encuentran clasificados de acuerdo al siguiente tipo de cartera:

Tipo de carteraCantidad pagarésPorcentaje de recibo según tipo de cartera(2)
(a)
Saldo insoluto de capital de la obligación descontados los vencimientos
(b)
Valor de recibo de los pagarés (c) = (a) x (b)
Cartera comercial con garantía admisible(1) 70%  
Cartera hipotecaria no titularizada 70%  
Cartera comercial sin garantía admisible 60%  
Cartera de consumo con garantía admisible(1) 60%  
Cartera de consumo sin garantía admisible 50%  
Total    

Que el impuesto de timbre de dichos pagarés ha sido debidamente liquidado y cancelado en las cuantías requeridas, ante la administración de impuestos nacionales, conforme al procedimiento establecido en las normas pertinentes.

Atentamente,

Firma Firma
Nombre Nombre
Representante legal Número de matrícula
  Revisor fiscal

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Hoja 2-54 

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Anexo 6

Especificación técnica del archivo que contiene la información sobre la cartera presentada a descuento y/o redescuento o a revisión previa

Presentación

En este anexo se dan las instrucciones que deben seguir los establecimientos de crédito para la presentación en diskette u en otro medio magnético alternativo, de la información relacionada con la cartera presentada a descuento o redescuento al Banco de la República en apoyos transitorios de liquidez, o para revisión previa por parte del Banco de la República.

Estructura del archivo (medio magnético)

La estructura del archivo que se utilice para remitir la información sobre la cartera presentada descuento y/o redescuento, o a revisión previa del Banco de la República, debe contener lo campos que se indican a continuación, teniendo en cuenta tanto las especificaciones de formato como la descripción de cada uno de los campos.

El archivo debe mostrar los subtotales de los saldos actuales y ajustados de la cartera, de acuerdo con el campo tipo de cartera, e incluir al final los totales de estos saldos.

Campos y descripción pormenorizada

Número consecutivo

Este campo es de formato numérico entero (sin posiciones decimales), sin comas, sin puntos y sin espacios entre dígitos. Se debe de llevar un consecutivo único y hacer una ruptura a nivel de subtotales por tipo de cartera.

Tipo de cartera

Este campo es de formato de texto en mayúsculas, corresponde al tipo de cartera teniendo en cuenta tanto la clasificación del crédito según la Superintendencia Bancaria como el tipo de garantía, según sea admisible o no admisible, de acuerdo con la siguiente tabla:

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Hoja 2-55 

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Tipo de cartera
Cartera comercial con garantía admisible(1)
Cartera hipotecaria no titularizada
Cartera comercial sin garantía admisible
Cartera de consumo con garantía admisible(1)
Cartera de consumo sin garantía admisible

Nombre del deudor

Este campo es de formato de texto en mayúsculas, corresponde al nombre o razón social de la persona natural o jurídica, quien figura a cargo de la obligación.

NIT o cédula de ciudadanía

Este campo es de formato numérico entero con separador de miles (sin posiciones decimales) sin comas, sin puntos, sin espacios entre dígitos. Corresponde al número de identificación del deudor indicado en el campo anterior. No debe incluir el dígito de chequeo.

Número del pagaré

Este campo es de formato numérico entero (sin posiciones decimales) sin comas, sin puntos, sin espacios, sin guiones, sin espacios entre dígitos, etc.

Valor inicial de la obligación

Este campo es de formato numérico entero con separador de miles, y corresponde al valor inicial del crédito que figura en el pagaré.

Ciudad del pagaré

Este campo es de formato de texto en mayúsculas, y corresponde a la ciudad en la cual reposa físicamente el original del pagaré.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Hoja 2-56

Fecha de suscripción

Este campo es de formato de fecha dd/mm/aaaa (día/mes/año). El año debe ser a 4 dígitos. Fecha a partir de la cual se contrae la obligación.

Saldo actual del pagaré en pesos

Este campo es de formato numérico entero con separador de miles. Si la cartera es presentada a descuento o redescuento, se debe colocar el saldo insoluto de capital del pagaré a la fecha de presentación descontando las cuotas que venzan durante la vigencia del apoyo transitorio de liquidez. Cuando la cartera es presentada a revisión previa del Banco de la República, en este campo se debe colocar el saldo insoluto de capital de la obligación a la fecha de corte indicada en la carta de presentación de esta cartera, descontando las cuotas que venzan hasta el cierre del siguiente mes. Cuando la cartera se encuentre denominada en UVR o en divisas se convertirá a pesos teniendo en cuenta la cotización de la UVR, la tasa de cambio representativa del mercado, TRM, y las tasas de cambio informadas por el Banco de la República, según corresponda, en la fecha en que se presente la cartera a redescuento, o en la fecha de corte si la cartera fue presentada para revisión previa.

Saldo actual del pagaré en UVR o en dólares de los Estados Unidos de América

Se debe diligenciar sólo para cartera en UVR o en divisas

Este campo es de formato numérico con separador de miles y cuatro decimales. El saldo debe descontar los vencimientos parciales a capital, tal como se indicó para el campo anterior. Cuando la cartera se encuentre en divisas se convertirá a dólares de los Estados Unidos de América teniendo en cuenta las tasas de cambio informadas por el Banco de la República, según corresponda, en la fecha en que se presente la cartera a redescuento, o en la fecha de corte si la cartera fue presentada para revisión previa.

Saldo ajustado en pesos

Este campo es de formato numérico entero con separador de miles. Este saldo se debe calcular teniendo en cuenta los porcentajes de recibo de los pagarés de acuerdo al tipo de cartera, en los términos previstos en la circular reglamentaria externa “Apoyos transitorios de liquidez” de la Resolución Externa 6 del 2001. El valor a incluir se obtiene al multiplicar el saldo actual del pagaré en pesos por el porcentaje de recibo aplicable al tipo de cartera.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

Hoja 2-57

Valor próximo vencimiento a capital

Este campo es de formato numérico entero con separador de miles.

Fecha próximo vencimiento

Este campo es de formato de fecha dd/mm/aaaa (día/mes/año). El año debe ser a 4 dígitos. Corresponde a aquella fecha a la cual se aplicará el próximo pago. Ejemplo: Si la fecha de corte utilizada para el envío de esta información es noviembre 23 y los vencimientos son el 15 de cada mes y la obligación tiene una cuota pendiente, entonces la fecha del próximo vencimiento sería igual a noviembre 15, por ser esta fecha a la que se aplicaría, en primer lugar, el siguiente pago.

Fecha vencimiento final

Este campo es de formato de fecha dd/mm/aaaa (día/mes/año). El año debe ser a 4 dígitos. Corresponde a la fecha de vencimiento de la obligación de acuerdo con lo pactado en el respectivo pagaré.

Fecha del último pago

Este campo es de formato de fecha dd/mm/aaaa (día/mes/año). El año debe ser a 4 dígitos.

Tipo de tasa de interés

Este campo es de formato de texto en mayúsculas. Si el tipo de tasa de interés es fijo se debe anotar la palabra fijo, y si el tipo de tasa es variable colocar el tipo de tasa variable: DTF, TCC, etc.

Tasa de interés

Este campo es de formato numérico con dos decimales. Se refiere a la tasa de interés pactada en la obligación. Cuando el tipo de interés es variable corresponde al margen sobre la tasa variable.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

Hoja 2-58 

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Período de gracia

Este campo es de formato numérico con un decimal. Corresponde al número de meses transcurridos entre la fecha de suscripción y la fecha del primer abono a capital, de acuerdo con lo pactado en el pagaré.

Periodicidad de pago de capital

Este campo es de formato numérico. Para su diligenciamiento se debe tener en cuenta las siguientes equivalencias:

1 = mensual 2 = bimensual 3 = trimestral 6 = semestral 12 = anual etc.

Clasificación del crédito

Este campo es de formato de texto en mayúsculas. La clasificación del crédito debe corresponder a lo dispuesto por la Superintendencia Bancaria: vivienda, comercial o de consumo.

Tipo de garantía

Este campo es de formato de texto en mayúsculas. Se debe incluir la palabra admisible o las palabras no admisible, según el crédito cuente con garantía admisible o no disponga de estas garantías, respectivamente, de acuerdo con lo establecido en el Decreto 2360 de 1993 del Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

Nota: Cualquier aclaración al anterior instructivo por favor dirigirse al departamento de líneas externas y cartera del Banco de la República.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Hoja 2-59 

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Anexo 7

Formato para la presentación de cartera a revisión previa del Banco de la República

Ciudad y fecha

Señores

Departamento de líneas externas y cartera

Banco de la República 

Ciudad

Por medio de la presente solicitamos al Banco de la República la revisión previa de los títulos valores representativos de cartera que se relacionan en el diskette. El resumen de la cartera presentada a revisión previa según los saldos insolutos de capital a indicar fecha de corte, y el tipo de cartera, es el siguiente:

Tipo de carteraCantidad pagarésPorcentaje de recibo según tipo de cartera(2)
(a)
Saldo insoluto de capital de la obligación descontados los vencimientos(3)
(b)
Valor de recibo de los pagarés (c) = (a) x (b)
Cartera comercial con garantía admisible(1) 70%  
Cartera hipotecaria no titularizada 70%  
Cartera comercial sin garantía admisible 60%  
Cartera de consumo con garantía admisible(1) 60%  
Cartera de consumo sin garantía admisible 50%  
Total    

Certificamos que los títulos valores cumplen con los requisitos establecidos en el artículo 15 de la Resolución Externa 6 de 2001 y normas reglamentarias y que el tipo de garantía (admisible o no admisible) que se indica para cada uno de los títulos valores presentados a revisión previa se ajusta a lo dispuesto en el Decreto 2360 de 1993 del Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Hoja 2-60 

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

Certificamos que el valor total de nuestra cartera (Cuenta 14 PUC) asciende $ __________________, de acuerdo con los últimos estados financieros de fecha ___________________ presentados a la Superintendencia Bancaria.

En caso de que el Banco de la República requiera información adicional, esta deberá ser solicitada a (indicar nombre, cargo y número de teléfono).

Atentamente,

Firma Firma
Nombre Nombre
Representante legal Número de matrícula
  Revisor fiscal

(La presente circular reglamentaria externa reemplaza en su totalidad el asunto 3 compuesto por las siguientes circulares reglamentarias externas: DSMAR-43 de septiembre 21 de 1999, DSMAR-58 de noviembre 17 de 1999, DSMAR-52 de octubre 26 de 2000 y DSMAR-02 de enero 4 de 2001).

(Nota: Reemplazada la presente hoja por la Circular Reglamentaria Externa DCIN-63 de 2002 del Banco de la República).

_________________________