Resolución Externa 1 de 1998 J.D.

 

CIRCULAR REGLAMENTARIA DFV-9 DE 1998

(Febrero 3)

Asunto. 44 Depósitos en moneda legal colombiana para registro de operaciones de endeudamiento externo.

Manual de fiduciaria y valores

1. Antecedentes

La Junta Directiva del Banco de la República, mediante la Resolución Externa 21 de 1993, estableció la obligación de constituir un depósito en moneda legal colombiana, como requisito para el registro de operaciones de endeudamiento externo.

Mediante las resoluciones externas 5 y 7 de 1997 y 1 de 1998, la Junta Directiva del Banco de la República efectuó modificaciones al régimen de endeudamiento externo, eliminó el trámite de registro del crédito ante el Banco de la República y modificó las características, monto y plazo de los depósitos que a partir de esa fecha se deben constituir como requisito previo para el desembolso y la canalización de los créditos en moneda extranjera.

2. Depósitos por prefinanciación de exportaciones

2.1. Constitución del depósito. Como requisito para el desembolso y canalización de créditos en moneda extranjera para prefinanciar exportaciones, concedidos por los intermediarios del mercado cambiario y las entidades financieras del exterior, deberá constituirse un depósito en el Banco de la República en moneda legal colombiana, equivalente al quince por ciento (15%) del valor del cual el intermediario acredite que el titular del depósito o quien tenga facultad de representarlo para ese asunto, autoriza al intermediario para solicitar en su nombre la restitución del mismo. Por ejemplo, si el titular del depósito es una sociedad mercantil, el intermediario puede presentar una carta suscrita por la sociedad acompañada del certificado de representación expedido por la cámara de comercio.

El rendimiento financiero correspondiente a la diferencia de cambio positivo, que pueda originarse en la tasa de liquidación que aplique el Banco de la República, será gravable y está sujeto a retención en la fuente, de acuerdo con las normas legales vigentes.

3. Depósitos por operaciones de endeudamiento externo

3.1. Constitución del depósito. En los casos que se señalan expresamente en la Resolución Externa 5 de 1997 y 1 de 1998 de la Junta Directiva del Banco de la República, los residentes en el país que obtengan créditos en moneda extranjera, como requisito previo para el desembolso y canalización de las divisas, deben constituir en el Banco de la República, un depósito no remunerado en moneda legal colombiana, equivalente al veinticinco por ciento (25%) del valor del desembolso, liquidado a la tasa de cambio representativa del mercado cambiario, vigente el día de la consignación del depósito. Las disposiciones acá previstas se aplican también al régimen transitorio previsto en la Resolución Externa 7 de 1997.

El depósito se efectuará a través de los intermediarios del mercado cambiario, los cuales entregarán al Banco de la República las sumas correspondientes dentro de las 24 horas siguientes a su consignación. En el caso de créditos contratados por la Nación, el depósito lo podrá efectuar la dirección del tesoro nacional, directamente en el Banco de la República.

El Banco de la República expedirá a favor del titular del depósito un recibo que estará denominado en moneda legal colombiana, el cual no será negociable; en el mismo se señalará el término para la restitución del depósito, el cual será de doce (12) meses. El recibo se entregará al intermediario correspondiente, el día siguiente del traslado de los recursos al Banco de la República.

3.2. Restitución del depósito. Cumplido el término para restituir el depósito el beneficiario podrá, a través de un intermediario del mercado cambiario, solicitar su restitución, caso en el cual el mismo día de la solicitud el Banco de la República entregará los recursos por el 100% de su valor nominal, en moneda legal.

El depósito se podrá restituir antes de su vencimiento, con posterioridad al momento de su constitución, con sujeción a los porcentajes de descuento que aparecen en la tabla 2 anexa a esta circular. Para depósitos constituidos con anterioridad al 30 de enero de 1998, se utilizará la tabla 2 remitida con la Circular Reglamentaria DFV-59 del 10 de junio de 1997.

El depósito se podrá restituir también de manera simultánea a su constitución, con sujeción a los porcentajes de descuento que aparecen en la tabla 2 anexa a esta circular.

Tabla 2

Tabla de descuento para la restitución anticipada de depósitos

Resolución Externa 1 de 1998 J.D.

Vigente para depósitos constituidos a partir del 30 de enero DFE 1998
Meses al vencimiento% de descuento del depósito
Desde 1 mes1.84
Desde 2 meses3.65
Desde 3 meses5.43
Desde 4 meses7.17
Desde 5 meses8.88
Desde 6 meses10.56
Desde 7 meses12.21
Desde 8 meses13.82
Desde 9 meses15.41
Desde 10 meses16.97
Desde 11 meses18.50
Desde 12 meses20.00

NOTA: Esta circular reemplaza la hoja 44-11 de la Circular Reglamentaria DFV-59 del 10 de junio de 1997.

Esta circular reemplaza la hoja 44-6 de la Circular Reglamentaria DFV-82 del 11 de septiembre de 1997.

Esta circular reemplaza la hoja 44-5 de la Circular Reglamentaria DFV-68 del 2 de julio de 1997.

Esta circular reemplaza la hoja 44-1 de la Circular Reglamentaria DFV-68 del 2 de julio de 1997.

Esta circular va dirigida a los bancos comerciales, corporaciones de ahorro y vivienda, compañías de financiamiento comercial, Financiera Energética Nacional, FEN, Banco de Comercio Exterior de Colombia S.A., Bancoldex, oficina principal y sucursales del Banco de la República, personas naturales y jurídicas que efectúen operaciones de endeudamiento externo.

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