CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA DODM-139 DE 2004

(Febrero 26)

Hoja 1-1

(Nota: Véase la Circular Reglamentaria Externa DODM-139 de 2006 del Banco de la República)

Asunto 1: Posición propia y posición propia de contado para los intermediarios del mercado cambiario sujetos a la inspección, vigilancia y control de la Superintendencia de Valores.

Objetivo

Esta circular señala las cuentas de derechos y obligaciones denominados en moneda extranjera, incluyendo aquellos que sean liquidables en moneda legal colombiana, que se deberán incluir en el cálculo de la posición propia (PP) y la posición propia de contado (PPC) de las sociedades comisionistas de bolsa (SCB) facultadas para actuar como intermediarios del mercado cambiario (IMC) sujetos a la inspección, vigilancia y control de la Superintendencia de Valores.

1. Definiciones.

1.1. Posición propia.

De acuerdo con la Resolución Externa 4 de 2001, modificada por la Resolución Externa 2 de 2003, la PP de los IMC se define como la diferencia entre todos los derechos y obligaciones denominados en moneda extranjera registrados dentro y fuera de balance, realizados o contingentes, incluyendo aquellos que sean liquidables en moneda legal colombiana.

El monto máximo de la PP de los lMC no podrá exceder el equivalente en moneda extranjera al veinte por ciento (20%) del patrimonio técnico del intermediario. El monto mínimo de la PP podrá ser negativo, sin que exceda el equivalente en moneda extranjera al cinco por ciento (5%) de su patrimonio técnico.

1.2. Posición propia de contado.

Según la Resolución Externa 4 de 2001, modificada por la Resolución Externa 2 de 2003 y la Resolución Externa 1 de 2004, la PPC se define como la diferencia entre todos los activos y pasivos denominados en moneda extranjera. El monto máximo de PPC no podrá superar el cincuenta por ciento (50%) del patrimonio técnico de la entidad. La PPC no podrá ser negativa en los términos señalados en la Resolución Externa 1 de 2004.

Se excluyen para el cálculo de la posición propia y la posición propia de contado las operaciones realizadas bajo contrato de comisión.

2. Cuentas a ser incluidas dentro del cálculo de la posición propia.

De acuerdo con la definición anterior, los rubros del PUC que se incluyen en la PP son los siguientes:

Hoja 1-3

3. Cuentas a ser incluidas dentro del cálculo de la posición propia de contado.

De acuerdo con el Plan Único de Cuentas (PUC), la PPC deberá considerar:

Derechos en moneda extranjera:

• El total de activos en moneda extranjera, sufijo dos (2), excluyendo las cuentas 1209, 1210, 1211, 1212, 1214, 1215, 1216, 1217, 1218, 1233, 1234, 1235, 1236, 1237, 1238, 1239, 1240, 1241, 1242, 1251, 1252, 1253, 1254, 1255, 1256, 1257, 1258, 1259, 1260, 1284, 1287, 1288, 1289, 1290, y 1291, y los aportes de capital en filiales y sucursales extranjeras registrados en la cuenta “otros activos-diversos”, código 1895.

Obligaciones en moneda extranjera:

• El total de pasivos en moneda extranjera (sufijo dos (2)).

4. Frecuencia y cálculo del reporte.

Las sociedades comisionistas de bolsa habilitadas para actuar como intermediarios del mercado cambiario deberán calcular diariamente su PP y PPC y reportarlas a la Superintendencia de Valores, acorde con las directrices señaladas en esta circular.

5. Vigencia.

Esta circular rige a partir de marzo 1º de 2004, fecha en la cual las SCB habilitadas para actuar como intermediarios del mercado cambiario deberán retrasmitir a la Superintendencia de Valores la información diaria correspondiente a posición propia y a posición propia de contado con fecha de corte diciembre 31 de 2003 y lo corrido de 2004.

(Espacio disponible).

N. del D.: Esta circular reglamentaria externa va dirigida a oficina principal y sucursales, Superintendencia de Valores, y sociedades comisionistas de bolsa.

(Nota: Véase la Circular Reglamentaria Externa DODM-139 de 2006 del Banco de la República)

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