Banco de la República

CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA DODM-139 DE 2014

(Diciembre 14)

Manual del Departamento de Operaciones y Desarrollo de Mercados

Asunto 1: “Posición propia, posición propia de contado, posición bruta de apalancamiento e indicadores de exposición por moneda de los intermediarios del mercado cambiario”.

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 139 de 26 de junio 2015 del Banco de la República)

Destinatarios: Oficina principal y sucursales; Superintendencia Financiera de Colombia; establecimientos bancarios, corporaciones financieras, compañías de financiamiento, cooperativas financieras; sociedades comisionistas de bolsa; Financiera de Desarrollo Nacional, Bancoldex, Cámara de Riesgo Central de Contraparte de Colombia S.A.

Hoja 1-00

La presente circular modifica la hoja 1-5 de la Circular Reglamentaria Externa DODM-139 del 2 de diciembre de 2014, correspondiente al Asunto 1: “Posición propia, posición propia de contado, posición bruta de apalancamiento e indicadores de exposición por moneda de los intermediarios del mercado cambiarlo”, del Manual Corporativo del Departamento de Operaciones y Desarrollo de Mercados.

La modificación se realiza con el objetivo de incorporar números de cuentas aplicables al cálculo de la posición propia de contado, en concordancia con la Circular Externa 21 de julio 1º de 2014 expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia, por la cual se crea el catálogo único de información financiera con fines de supervisión, con el ajuste realizado a dicho catálogo mediante la Circular Externa 33 de diciembre 9 de 2014 y con las instrucciones para la clasificación, valoración y contabilización de inversiones incluidas en la Circular Externa 34 de diciembre 9 de 2014 de dicha entidad.

Hoja 1-5

de compra de monedas en contratos forward, obligaciones de venta de monedas en contratos forward, obligaciones de tasas de interés en contratos forward, obligaciones de compra de títulos en contratos forward, obligaciones de venta de títulos en contratos forward, otras obligaciones en contratos forward, obligaciones de monedas en contratos swap, obligaciones de tasas de interés en contratos swaps, otras obligaciones en contratos swap, obligaciones de compra de monedas en contratos de futuros, obligaciones de venta de monedas en contratos de futuros, obligaciones de tasas de interés en contratos de futuros, obligaciones de compra de títulos en contratos de futuros, obligaciones de venta de títulos en contratos de futuros, obligaciones de compra de índices en contratos de futuros, obligaciones de venta de índices en contratos de futuros, otras obligaciones en contratos de futuros.

— Las cuentas contabilizadas en el activo bajo el sufijo dos (2), que correspondan al registro de obligaciones en operaciones de contado o en operaciones carrusel. Específicamente, se consideran las obligaciones, sufijo dos (2), contabilizadas en los códigos: 135015, 135020, 135130, 135135, 135140, 135145 y 135195.

— Los pasivos liquidables en moneda legal colombiana, indexados a cualquier moneda extranjera, los cuales deben contabilizarse bajo el sufijo dos (2).

— El saldo neto de las contingencias acreedoras denominadas en moneda extranjera, contabilizadas bajo sufijo dos (2), es decir la diferencia entre el saldo de la subcuenta contingencias acreedoras (grupo 62) y la correspondiente subcuenta contingencias acreedoras por contra (grupo 61). En el caso de la venta de opciones, para efectos del cálculo de la PP computa el delta multiplicado por el monto de cada opción.

2.1.2. Cuentas a ser incluidas dentro del cálculo de la posición propia de contado.

De acuerdo con la definición prevista en el numeral 1.2 de esta circular, los códigos del catálogo único de información financiera con fines de supervisión que se incluyen en la PPC son las siguientes:

• Activos en moneda extranjera:

— El total de activos en moneda extranjera (cuenta 100000, sufijo dos (2)), excluyendo los códigos, sufijo dos (2): 1350, 135130, 135135, 135140, 135145, 135195, 1352, 1353, 1354, 1355, 1356, 1357, 1358, 1359, 1303, 1304, 1317, los aportes de capital en sucursales extranjeras incluidas en el código 196005 y las inversiones en subsidiarias y filiales extranjeras incluidas en el código 131510.

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 139 de 26 de junio 2015 del Banco de la República)